Квартира по завещанию нужно ли платить налог

Продажа квартиры по завещанию налог

квартира по завещанию нужно ли платить налог

Дарение, завещание или купля-продажа: как лучше передать квартиру?

Представьте ситуацию: живут себе мать и дочь. У матери есть квартира. В собственности. И есть дочь. Как передать ей недвижимость? Что предпочесть: дарение, завещание, куплю-продажу? У всего есть свои плюсы и минусы. Именно о них рассуждает сегодня «Собственник».

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

В сделке купли-продажи жилья, в принципе, все предельно ясно. Гражданский кодекс РФ дает следующее определение договора купли-продажи недвижимости: по договору продавец обязуется передать в собственность покупателя земельный участок, здание, сооружение, квартиру или другое недвижимое имущество (ст.

Как продать квартиру, полученную по завещанию?

Необходимо учесть один момент. Само оглашение завещание и принятие наследственного имущества является только отправной точкой, поскольку продажа квартиры по завещанию станет возможна по истечении шести месяцев и лишь после получения свидетельства о наследстве. Также будет необходимо зарегистрировать право собственности на полученное жилье .

Если наследников несколько, вначале придется прийти к соглашению по поводу продажи.

Какие налоги платят при продаже квартиры родственникам

Сделки, связанные с покупкой или продажей квартиры между людьми, состоящими в родстве – обычное явление. При их совершении стороны озадачиваются вопросом, как лучше оформить сделку, чтобы снизить расходы, возникающие в связи с ее проведением и сохранить юридическую чистоту сделки.

В большинстве случаев сделки по переходу права собственности на квартиру, совершаемые между родственниками, проходят без участия денежных средств.

Квартира по — завещанию

Нередко те, кто покупают квартиру, доставшуюся ее хозяину по завещанию, думают, что здесь все нормально и никаких «подводных камней» нет. Мол, завещание — это документ, который дает возможность только хозяину распоряжаться этой квартирой. Но так ли это на самом деле? И что может быть скрыто за короткими строками завещания?

Наследство бывает двух видов: по закону и по завещанию. Но прежде чем говорить о «подводных камнях» завещания, посмотрим пристальнее на законный круг наследников.

Квартира по завещанию: нужно ли платить налог при продаже?

Продаю квартиру, которую получила по завещанию и хочу купить сразу другую квартиру, дороже продаваемой. Нужно ли мне платить налог с продажи? Стоимость продаваемой квартиры больше 2 мл. руб.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Да, безусловно, налог на доходы физических лиц Вам платить будет надо — так как квартира была в собственности менее 3-х лет доход, полученный от сделки, облагается этим налогом. Кроме того, так как получена по завещанию, т.

Квартира по завещанию

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации различают наследование по завещанию, когда собственник ясно выразил свою волю в отношении своей собственности, и наследование по закону, когда такое волеизъявление отсутствует.

Наследникам следует помнить, что завещание может быть опротестовано в том случае, если у наследодателя имеются, например, несовершеннолетние дети, которым по завещанию ничего не достаётся.

Квартира по наследству — как оформить завещание

Для большинства людей в нашей стране жилая недвижимость является самым весомым активом, и единственным, что они могут оставить близким и дорогим людям после своей смерти. В связи с этим, многие задаются вопросом — как написать завещание на, какие документы нужны, надо ли его заверять у нотариуса и вообще — насколько оно необходимо. Может быть, не стоит его оформлять?

Для большинства людей в нашей стране жилая недвижимость является самым весомым активом, и единственным, что они могут оставить близким и дорогим людям после своей смерти.

В связи с этим, многие задаются вопросом — как написать завещание на квартиру, какие документы нужны, надо ли его заверять у нотариуса и вообще — насколько оно необходимо.

Налог за

Не обязательно, можно продать и купить альтернативное жилье, получите взаимозачет. В новостройке старайтесь приобретать у Застройщика по 214-ФЗ, чтобы зарегистрировать Договор в Росреестре, а вторичное жилье можете купить по выбору.

Получена квартира по завещению не от родственника. Нужно ли платить с этой суммы НДФЛ? Затем эта квартира продана родственнику. Опять нужно ли платить НДФЛ, действует ли имущественный вычет в размере 1 млн.

Налог при продаже квартиры полученной по наследству

С юридической точки зрения наследование наряду с дарением можно рассматривать как один из наиболее простых и дешевых способов приобретения имущества, хотя в основном и не совсем приятный. При этом в большинстве случаев в качестве наследуемого имущества выступает недвижимость: дома, дачи, квартиры, земельные участки и т.д. Если вы, получив по наследству квартиру, решили ее продать, то не лишним будет владеть информацией, связанной с налогообложением дохода в данной ситуации.

Источник: http://juristi-online.ru/prodazha-kvartiry-po-zaveschaniyu-nalog-28094/

Существует ли налог на наследство квартиры? Плата за вступление в наследство по завещанию

Часто ценную собственность, такую, как квартиры, передают по наследству.

У наследников возникают вопросы, связанные с необходимостью оплаты налогов на такое имущество.

Нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону  (499) 703-45-84. Это быстро и бесплатно!

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  • Нужно ли платить налог на наследство квартиры?
  • Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру?
  • Налог на имущество
  • Налог на транспорт
  • Налог на земельный участок
  • Нотариальный налог на наследство квартиры
  • Налог на наследство по закону, по завещанию и при наследовании квартиры
  • Государственная пошлина
  • Цена свидетельства о наследстве
  • Что будет, если не платить налог?

Нужно ли платить налог на наследство квартиры?

Существует ли налог на наследование квартиры? В 2005 году был издан закон № 78-ФЗ от 01 июля 2005 года, который внёс изменения в 217-ю статью НК.

Им была отменена необходимость уплаты налога на доходы физических лиц, если они получили наследство. Это относится к наследникам любой степени родства, в том числе и не родственникам.

Исключения сделаны для доходов от:

  • литературных произведений;
  • научных изобретений;
  • произведений искусства;
  • научного труда.

С них нужно заплатить 13%. Поскольку квартира к подобным видам дохода не относится, при получении её в наследство нет необходимости платить налог.

Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру?

Может случиться так, что полученную квартиру наследник не будет использовать, а решит продать. И всё-таки, облагается ли налогом квартира полученная по наследству? Если он владеет квартирой менее трёх лет, после продажи он должен будет заплатить НДФЛ. Об этом говорится в пункте 17.1 217-й статьи НК.

Важно знать, что этот срок отсчитывается с момента открытия наследства (то есть смерти прежнего собственника). С этого времени до момента вступления в наследство проходит около полугода.

Если положенный срок прошёл незадолго до продажи, налоговая служба может прислать письмо с требованием оплатить налог на доходы.

В таком случае необходимо дать письменный ответ с объяснением ситуации. Он направляется ценным письмом с описью вложения, потребуется приложить копию свидетельства о смерти наследодателя.

Но с момента вступления во владение данным наследством появляется необходимость уплаты налога, связанного с обладанием самой собственностью.

Это налог на имущество для квартиры или дома, транспортный налог для автотранспорта и земельный для участка.

Они оплачиваются также со дня смерти прежнего владельца.

Налог на имущество

Этот вид налога выплачивается собственником жилой и нежилой недвижимости, то есть:

  • квартиры;
  • дома;
  • комнат в них или их долей;
  • гаражей;
  • и тому подобного.

Размер выплат зависит от расположения объекта, его стоимости и типа. В различных регионах страны эта сумма различается.

Его могут не платить, по закону № 2003-1 ФЗ:

  1. Герои СССР и РФ.
  2. Полные кавалеры Ордена Славы.
  3. Инвалиды детства, а также 1 и 2 группы.
  4. Военнослужащие (действующие или уволенные по достижении определённого возраста).
  5. Участники боевых действий.
  6. Родственники военных и госслужащих, погибших при военных действиях.
  7. Пенсионеры.

Всем остальным следует обратиться в территориальный отдел ФНС по месту регистрации и уточнить, какую сумму требуется заплатить.

Для квартир это 0,1% от её стоимости. Выплатить налог нужно в следующем после начисления году, до 1 ноября.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Внимание! Если у прежнего собственника была задолженность по этому налогу, её должен оплатить новый. Но не больше стоимости самой квартиры.

Со дня регистрации транспортного средства появляется обязанность по оплате транспортного налога.

Его размер рассчитывается в соответствии с характеристиками средства.

К транспорту относят:

  • автомобили;
  • мотороллеры и мотоциклы;
  • снегоходы и мотосани;
  • катера, гидроциклы, парусники и яхты;
  • самолёты и вертолёты;
  • и другие виды.

Налог на земельный участок

29 ноября 2004 года законом N 141-ФЗ был введён земельный налог. Он рассчитывается от кадастровой стоимости участка. В зависимости от категории земли, он составляет от неё от 0,3% до 1,5%.

Освобождаются от данного налога представители народов:

  1. Использующих землю в своём традиционном образе жизни.
  2. Малочисленных, проживающих на территории Сибири и Дальнего Востока.

Нотариальный налог на наследство квартиры

Получение собственности в виде квартиры, перешедшей по наследству, оформляется у нотариуса. Это связанно с некоторыми обязательными расходами. По сути, они являются нотариальным налогом на наследство.

Размер налога рассчитывается от стоимости квартиры. При этом можно использовать:

  • инвентаризационную;
  • кадастровую;
  • полученную при оценке недвижимости.

Оценить недвижимость могут государственные службы, коммерческие компании или независимые оценщики, получившие такое право.

Если есть несколько стоимостей, должна использоваться наименьшая из них.

Налог на наследство по закону, по завещанию и при наследовании квартиры

Вступить в права наследства можно по закону или завещанию. Собственник имеет право свободно распоряжаться своим имуществом, в том числе завещать его.

Но при этом есть категории лиц, которые должны получить обязательную долю.

Такая доля составляет не менее половины того, что они получили бы при наследовании по закону. К таким людям относятся:

  • несовершеннолетние дети завещателя;
  • его нетрудоспособные родители;
  • и иждивенцы.

Если завещания нет или оно отменено, передача имущества происходит по закону. Она определяется очередями родства. На вступление в права отводится полгода.

И в том, и в другом случае при оформлении наследства необходимо оплатить госпошлину. Её размер не зависит от того, по каким основаниям получено наследство.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Государственная пошлина

Как сказано в 333-й статье НК, придётся заплатить:

  1. Близким родственникам – 0,3% от стоимости имущества, но вместе с тем не больше ста тысяч рублей.
  2. Всем остальным – 0,6% от этой суммы и одновременно не больше миллиона рублей.

К близким родственникам относятся:

  • родители;
  • усыновители;
  • дети;
  • усыновлённые;
  • братья и сёстры;
  • дедушки, бабушки и внуки;
  • супруг (супруга).

Цена свидетельства о наследстве

Сумма, которую придётся заплатить, складывается из госпошлины и стоимости ПТР.

Правовая и техническая работа, связанная с оформлением свидетельства, в разных нотариальных конторах может быть оценена по-разному. Её стоимость может быть оценена в сумму от нескольких сотен до тысячи рублей.

Что будет, если не платить налог?

При неуплате налога на имущество собственнику придётся заплатить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Если сумма не будет уплачена в срок, отведённый ФНС, будет начислен штраф:

  • 20% от стоимости при неумышленной неуплате;
  • 40% – если будет доказано, что владелец не платил специально.

Если в течение полугода не произойдёт оплаты, её будут добиваться в судебном порядке. В таком случае возможны самые неприятные меры, такие как взыскание средств со счёта или арест имущества.

Внимание! Если вам не пришло уведомление из ФНС о необходимости уплаты налога, нужно обратиться в эту службу самостоятельно.

Таким образом, при получении в наследство квартиры не нужно платить НДФЛ, а только пошлину при оформлении собственности. Но вместе с недвижимостью появляется обязанность по уплате имущественного налога.

Источник: http://zhivemvrossii.com/kvartira/nasledstvo/nalog-pri-poluchenii.html

Налог на наследство квартиры по завещанию в 2016 году — Статьи

При получении квартиры в наследство, как правило, новым владельцам и в голову не приходит мысль о том, а требуется ли в этом случае уплата подоходного налога. Тем более, что это не бесплатная операция – хотя сам подоходный налог отменили еще в 2005 году, сегодня есть и взимаются разного рода пошлины. И сегодня налог на наследство квартиры понимают в виде госпошлины и услуги нотариального характера.

Что платят при вступлении в наследство?

В прошлом году налога на вступление в наследство квартиры согласно норме закона №78-ФЗ нет, причем неважно, как именно получено наследство: на основании завещания или просто по законному праву. Но к расходам все равно стоит приготовиться:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  • Уплата госпошлины. В 2015 году она стоила 500 рублей.
  • Ведение процесса нотариусом. Родственники, которые получают квартиру в наследство друг от друга должны платить меньше – 0,3% от кадастровой стоимости предмета наследования. Чужим людям придется уплатить 0,6% от стоимости квартиры. Применительно к первому случаю госпошлина не может быть более 100 тыс. рублей, ко второму – более 1 млн. рублей.

Тонкости уплаты налога на квартиру, которая получена по наследству

Как и в любых прочих юридических сделках, законодательством четко определен список близких родственников. Это люди из числа:

  • супругов;
  • детей, в частности, не только родных, но и приемных или усыновленных;
  • братьев, сестер, в том числе тех, у которых только один общий родитель;
  • родителей.

Налог на квартиру, которую получают по наследству, — и есть государственная пошлина наряду с нотариальными услугами. Больше никому ничего платить не нужно. Указанные выше 0,3 и 0,6% должны быть исчислены из стоимости наследуемой квартиры. Её самостоятельное определение невозможно, поэтому требуется обращение в БТИ и проведение оценки недвижимости. Но это также можно поручить и частым оценщикам.

Стоимость жилья определяет независимый эксперт, хотя нотариусы, разумеется, заинтересованы в получении максимально высокой стоимости. При предоставлении наследником нескольких актов оценки, нотариусу надлежит принять во внимание самую меньшую стоимость квартиры для того, чтобы из неё потом исчислить пошлину. Об этом прямо говорится в Налоговом кодексе – ст. 333.25.

В ряде случаев госпошлину может не уплачивать. Так, например, от её уплаты освобождены инвалиды первой и второй групп, наряду с теми, кто к моменту вступления в наследство и так проживал в квартире, кто входит в число наследников гражданина, погибшего при исполнении долга, защите Отчизны, ставшего жертвой политических репрессий.

Понятно, что в этом случае необходимо предоставление в нотариальную контору справки из ЖЭКа о сроке проживания наследника в квартире. Вместе с тем, любое наследство (кроме квартиры, еще и участки земли, автомобили, прочее имущество) без уплаты пошлины принимают несовершеннолетние и/или недееспособные граждане.

Платится ли налог за квартиру, которая получена по наследству?

Если вы принимаете в наследство квартиру, вы автоматически принимаете на себя все обязательства покойного – к примеру, долги по коммунальным услугам. В связи с чем, получив свидетельство на жилье, вы можете столкнуться с требованием уплаты долгов или визитами банковских сотрудников, если квартира является предметом залога.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Завещание квартиры не родственнику

Вдобавок, квартира может иметь и ряд других обременений в виде прав других граждан, ареста. Обо всем этом вы узнаете из свидетельства. Поэтому далеко не всегда есть целесообразность во вступлении в наследство. Гражданин имеет право на отказ от него, о чем он должен заявить письменно, тогда ему не грозит уплата налога при получении в наследство квартиры.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Реализация наследственной квартиры

Не всегда полученное в наследство жильё, пригодно для жизни и устраивает наследника. Тогда новый собственник принимает решение о продаже квартиры. Продажа квартиры (доли), которая досталась по наследству, подразумевает уплату определенных налогов:

  • при продаже жилья до 3-летнего срока владения ей, налог составит 13% от стоимости оценки квартиры. Но столь низкой ставкой могут воспользоваться только резиденты РФ. Если наследник нерезидент и, если срок его нахождения в стране в прошлом году не превысил 183 дня – ставка НДФЛ равна 30%;
  • если новый собственник владел квартирой, полученной по наследству, более 3-х лет, налог при продаже платить не нужно.

Из этого следует, что для экономии на уплате налога, необходимо выждать 3 или более года после того, как вы вступили в наследство и только потом приступать к продаже жилья. Как раз срока владения наследованной недвижимостью и влияет на сумму подоходного налога.

Реализация квартиры, которая была получена в наследство

Возможно сокращение налога на продажу квартиры, полученной в наследство, за счет вычета:

  • при продаже имущества, находившегося в собственности нового владельца менее 3-х лет, предоставляется вычет по стоимости жилья, но не более 1 млн рублей;
  • при продаже квартиры, находившейся в собственности наследника свыше 3-х лет, подача отчетности в ФНС не требуется, как и уплата налога.

Если реализуется часть квартиры после вступления в наследство, то это тоже предусматривает 13%-й налог, если наследник владел долей менее 3-х лет. Если доля находилась в его владении более 3-х лет, то тоже требуется перечисление подоходного 13%-го налога от стоимости доли наследованного имущества. Доля, как и квартира или дом — это такое же имущество, она должна быть зарегистрирована, обложена налогом, по ней должна быть проведена оценка с последующей постановкой на кадастровый учет.

Многие граждане сомневаются в необходимости уплаты налога за наследство квартиры, и потому не торопятся вступать в наследство. Сегодня налог не взимают вообще, а размер пошлины достаточно невелик – всего 0,3% для родных. Еще предстоят расходы, связанные с получением оценочного акта, свидетельства, поэтому в любом случае нужно иметь определенный запас финансов.

Источник: http://www.capitaloff.ru/pub/kvartira-po-nasledstvu-nado-li-platit-nalogi_ef06/

Квартира по завещанию: нужно ли платить налог при ее наследовании

Квартира по завещанию: нужно ли платить налог при ее наследовании

Знания граждан, проживающих на территории РФ, касательно наследования имущества довольно поверхностны.

Происходит это из-за того, что практика составления завещаний и вообще наследственное дело появились в России относительно недавно и не имеют такого повсеместного применения, как в Европе и других зарубежных государствах.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Для повышения юридической грамотности ниже мы разберем нюансы получения квартиры по завещанию, а, в частности, разберем вопрос, касающийся необходимости уплаты налогов при ее наследовании.

Нужно ли платить налог при наследовании квартиры по завещанию?

Получение жилья в качестве наследства зачастую ставит в неловкое положение множество наследников. Связано это с тем, что не каждый может позволить себе заплатить большие суммы денег, которые государство взимает с граждан в качестве налогов, и в таком случае им приходится отказываться от получения положенного им по праву имущества.

Так и происходило до 2005 года, пока не был введен закон, отменяющий уплату налогов, взимаемых за получаемое в наследство имущество, как движимое, так и не движимое. Подробнее с ним можно ознакомиться, изучив ФЗ № 78. На сегодняшний день граждане, вступающие в свои права наследования, не обязаны уплачивать никаких налогов, за исключением оплаты государственной пошлины. За что и каким образом она взимается, мы разберемся ниже.

Оплата государственной пошлины

Данные выплаты производятся гражданами, которые пользуются услугами нотариальных контор, для подготовки и подтверждения действительности документов, связанных с заявлением прав наследников на имущество усопшего. Данные платежи необходимо совершать перед получением требуемых документов, и размер выплат будет зависеть от степени кровной близости к наследстводателю.

Важно! Госпошлины уплачиваются не зависимо от того, каким способом вы получаете наследство – по закону или по завещанию.

Определяется она следующим образом:

  • родственники, относящиеся к первой очереди наследования, должны оплатить пошлину, равную 0,3 % от оценочной стоимости наследства. Максимальное значение госпошлины не может превышать отметки в 100 тысяч рублей;
  • остальные близкие наследстводателю люди обязаны выплатить сумму, составляющую уже 0,6 % от оценочной стоимости. Госпошлина в данном случае не может быть больше одного миллиона рублей.

Помимо этих групп, существует отдельная категория граждан, которым государство предоставляет льготные условия выплат пошлины. В нее входят:

  1. Граждане, на момент открытия наследства, не достигшие своего совершеннолетия.
  2. Дети, не имеющие родителей или с лишенными своих родительских прав родственниками.
  3. Люди, имеющие награды Героя России или Героя Советского Союза.
  4. Ветераны боевых действий.
  5. Граждане с многодетными семьями, у которых имеется от 3 и более отпрысков.
  6. Родственники с расстройством психики.
  7. Политические беженцы, не имеющие гражданства РФ.

Все вышеперечисленные граждане освобождаются от уплаты государственных пошлин. Кроме них, пошлину имеют право не оплачивать близкие наследодателю люди, проживавшие с ним до его кончины в одной квартире и продолжающие делать это после его смерти. Скидки в размере 50 % от обычной суммы, на осуществление всех действий нотариусом, имеют инвалиды 1 и 2 группы.

Обратите внимание! Подробнее об этом можно узнать, ознакомившись со статьями 333.24 и 333.38 НК РФ.

Исключения

Единственным исключением из правил, при котором возникает необходимость уплаты налога за квартиру, полученную по наследству, будет являться ситуация, когда родственники решат продать ее до истечения

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

срока, равного 3 годам, с момента вступления во владение данным жилищем. В таком случае необходимо будет уплатить налог на доходы физических лиц, который равен 13 % от получаемой суммы (за минусом фиксированного налогового вычета 1 млн.руб.). Если 3 года уже истекли, то ничего платить не нужно.

Кроме этого, налог необходимо оплачивать за следующие виды наследуемого имущества:

  • налог на денежные выплаты, получаемые за совершение научных открытий или создание каких-либо изобретений;
  • также облагаются налогом суммы, полученные за выплаты с авторских прав, принадлежавших усопшему;
  • при получении денег за литературные произведения или предметы искусства, созданные усопшим, вам также придется заплатить налог.

Налоговые ставки будут рассчитываться в соответствии с действующим на данный момент законодательством.

В заключение

Подводя итоги всему вышесказанному, хочется отметить, что налог на квартиру, получаемую в наследство по завещанию, уже давно отменен и не стоит переживать о его уплате. А государственные пошлины, которые вам необходимо оплатить, взимаются не за получаемое наследство, а за операции по его переоформлению.

В случае каких-либо форс-мажорных ситуаций не стесняйтесь обращаться к специалистам, так как наследственное право считается очень сложным и каждая ситуация может иметь свои нюансы, которые в корне способны изменить положение дел. Грамотный, а главное – своевременный совет может уберечь вас от серьезных проблем в дальнейшем.

Источник: http://PraktikaPrava.ru/nasledstvo/kvartira-po-zaveshhaniyu-nuzhno-li-platit-nalog

Налог при наследовании квартиры по завещанию

Квартира по завещанию — для кого-то единственный способ стать обладателем собственной жилплощади. Однако, при получении наследства не многие задумываются о налогах, хотя этому моменту нужно уделить отдельное внимание. Согласно законодательству, все должны платить налоги с доходов. Недвижимое имущество, унаследованное по завещанию, несет выгоду для наследника. Он получает доход в материальной форме.

В чем заключаются особенности налога на квартиру, полученную по завещанию? 

Налог на квартиру, полученную по завещанию, на сегодняшний день (отменен). Это положение действует с 2005 года. Именно тогда отменили налог на имущество, получаемое по завещанию. Данное положение регулируется Федеральным законом № 78, принятым 1 июля 2005 года.

Но нужно будет платить госпошлину, представленную единым платежом при вступлении в права наследования. Деньги перечисляются в бюджет.

Принимая самостоятельную защиту в вашем споре, помните !:

  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но это не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому для вас работают опытные адвокаты + горячая линия:

  • Справа онлайн-чат: опишите ситуацию, чтобы узнать у юриста консультанта, как решить вашу проблему
  • Горячая линия для Москвы: 499 577 04 24
  • Горячая линия по РФ: 8 800 511 38 27

Таким образом, общепринятого налога при наследовании не существует. Но если речь ведется об уплате подобного налога, обычно говорят о необходимости оплаты государственной пошлины. Глава 63 Гражданского кодекса РФ является приоритетной в вопросах наследования.

НДФЛ – прямой налог, непосредственно взимается с дохода физических лиц. При этом речь идет не только о его заработной плате или дохода от других видах деятельности. Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, получаемое в результате завещания имущество не должно облагаться налогом. Но любое наследство, в том числе и квартира, подлежит обложению косвенными налогами. 

В качестве подобных платежей будет выступать пошлина, устанавливаемая за то, что вы вступаете в наследство. Также устанавливается плата за услуги, связанные с оформлением в собственность недвижимости. Их нужно обязательно платить.

Не всем категориям граждан нужно платить налог. Исключением являются следующие лица:

  1. Дети-сироты и приравненные к ним, родители которых лишены родительских прав;
  2. Герои Советского союза и Российской Федерации;
  3. Ветераны ВОВ;
  4. Полные кавалеры ордена Славы;
  5. Инвалиды 1 и 2 групп;
  6. Многодетные семьи, воспитывающие 3-х и более детей, включая удочеренных и усыновленных;
  7. Инвалиды и участники боевых действий, проходящих в Афганистане и Чеченской республике.

Обратите внимание! От оплаты госпошлины при наследовании освобождаются лица, которые получили официальный статус беженцев. 

Основные расходы

Хотя налог на завещание платить не придется, наследника ждут другие возможные расходы. Среди них выделяют следующие расходы:

  1. Государственную пошлину, которая оплачивается за предоставление свидетельства о праве на наследование. Это обязательный платеж, избежать которого при наследовании не получится. Вы просто не сможете получить свидетельство на наследство, не предоставив квитанцию с оплаченной госпошлиной.
  2. Оплату предоставления различных выписок и справок.
  3. Оплату технической работы, которая осуществляется нотариусом и его помощниками.
  4. Налог с продажи унаследованного имущества, если вы ее планируете.

Платить за пошлину нужно при предоставлении свидетельства о праве на наследство. Она рассчитывается определенным образом:

  1. Для наследников, относящихся к первой и второй очередям, устанавливается пошлина в размере 0,3 % от всей стоимости имущества. Данная пошлина ограничивается суммой 100 тысяч рублей.
  2. Для наследников, относящихся к последующим очередям, устанавливается пошлина в размере 0,6 % от цены на собственность. Она ограничивается суммой 1 млн. рублей.

Обратите внимание! Данные ставки касаются не только процедуры наследования по завещанию, но и наследования по закону. Вид имущества не играет никакой роли при определении ставки.

Наследников ожидают расходы, связанные с дополнительными консультациями  нотариуса и оплатой его помощи в сборе некоторых документов и справок при наследовании. Они будут оплачиваться по тем тарифам, которые каждый нотариус вправе установить в соответствии со своими представлениями.

Налог на имущество

После того, как наследник получит собственность по завещанию, ему придется платить за это налог. Если речь идет о квартире, он будет оплачивать налог в качестве владельца полученного имущества. Налогообложение осуществляется в рамках налогового законодательства, в котором четко прописываются все возможные платежи.

После того, как будет зарегистрирован новый собственник, в базе налоговой службы появляется информация об этом. Налог начисляется с учетом определенных показателей, среди которых выделяют следующие:

  1. Общую площадь;
  2. Действующую налоговую ставку;
  3. Инвентаризационную стоимость.

Налоги на имущество нужно оплачивать ежегодно. Если по каким-то причинам вы не получили квитанцию на оплату налога, рекомендуется обратиться в вашу налоговую инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимости. В противном случае могут быть начислены пени за просрочку платежа.

Налог с продажи унаследованного имущества

Вы планируете продать квартиру, которая к вам переходит по наследству? При продаже подобного имущества используются общие правила налогообложения, которые касаются доходов физических лиц. В результате, наследнику придется платить НДФЛ даже с продажи квартиры. Его размер определяется продолжительностью владения имуществом.

Если в собственность квартира была оформлена до 1 января 2016 года, оплачивать НДФЛ при продаже по истечении 3-оплачивать не нужно. Если же вы ее оформили после этой даты, срок увеличится до 5 лет.

Важно! При наследовании квартиры по завещанию продолжительность владения имуществом будет исчисляться не временем ее переоформления в собственность, а датой смерти наследодателя.

Таким образом, в качестве налога на полученную по завещанию квартиру сегодня выступает государственная пошлина. При этом он будет рассчитываться по ставкам, закрепленным в ст. 217 Налогового кодекса РФ. А само понятие налога на наследуемую собственность было упразднено в 2005 году. Об этом был принят соответствующий Федеральный закон № 78 от 1 июля 2005 года. Такое имущество будет подлежать последующему налогообложению, которое нужно оплачивать в обычном порядке.

Источник: http://advocate-service.ru/zaveshhanie/nalogooblozhenie-kvartiry-po-zaveshhaniyu.html

Нужно ли платить налог на квартиру по завещанию в 2018 — при продаже

Нередки случаи, когда наследникам по завещанию переходит квартира. До 2006 года по российскому законодательству за любое имущество в момент оформления права собственности надо было заплатить достаточно большой налог. Как обстоят дела сейчас и какие расходы понесет наследник при вступлении в свои права?

Законодательство

Принятый в июле 2005 года Федеральный закон N78 «О признании утратившими силу некоторых законодательных актов РФ» внес значительные изменения в Налоговый Кодекс РФ и процедуру вступления в наследство по завещанию. С 1 января 2006 года налог на наследование квартиры перестали взыскивать, что существенно облегчило процедуру перерегистрацию квартиры.

Относительно налога по закону и завещанию в п.18 ст. 217 НК РФ четко прописаны нормы, которые позволяют осуществить передачу имущества в наследство без уплаты каких-либо налогов.

В связи с указанными нововведениями утратили силу и нормы, где был упомянут налог на наследуемое имущество.

Именно поэтому сегодня наследники получают возможность существенно сэкономить, пользуясь законным правом получения квартиры по завещанию.

Требования к документу

Чтобы не было возможности оспорить завещание оно должно быть составлено правильно. Статья 1118 Гражданского Кодекса РФ дает перечень требований к завещанию, которые должны быть непременно соблюдены:

  1. Завещание должно быть составлено лично завещателем и включать в себя только его распоряжения. Если будет доказано, что завещание было составлено под угрозой применения силы или шантажа, его недействительность можно будет доказать в суде.
  2. Наследодатель при составлении документа должен быть полностью дееспособным, т.е. полностью отдавать отчет в своих действиях.
  3. Завещание должно быть заверено подписью самого завещателя. В редких случаях разрешается поставить подпись доверенного лица по причине физической немощи или физического изъяна наследодателя. В этом случае обязательно должна быть указана причина отсутствия личной подписи.
  4. Завещание следует заверить у нотариуса – в этом случае оспорить его будет практически невозможно. Эта услуга платная и придется оплатить определенную сумму денег нотариальной конторе.
  5. В завещании обязательно должна быть отражена информация о месте и времени составления документа.

В первые 6 месяцев со дня смерти завещателя за потенциальными наследниками, не включенными в завещание сохраняется право заявить о своих требованиях путем обращения к нотариусу. Поэтому, несмотря на вступление в наследство человек не имеет возможность свободно распоряжаться квартирой до истечения этого срока.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что такое завещание

Про завещание на квартиру читайте здесь.

Наследование по закону возможно тогда, когда завещание не составлено. Бывают случаи, когда в завещании есть распоряжения относительно части имущества, соответственно все остальное должно быть роздано наследникам по закону.

Другие варианты, когда наследование будет осуществляться по закону – отсутствие прямых наследников, наследники по каким-либо причинам отказались от имущества, отстранены от имущества и т.д.  

Еще один часто встречающийся на практике случай, когда в судебном порядке завещание признается полностью или частично недействительным.

Если наследодатель не оставил никаких распоряжений относительно своего имущества наследование осуществляется в соответствии с законодательными нормами Российской Федерации. Основной способ наследования по закону – установление родства.

Порядок очередности наследников определен Гражданским Кодексом. Суть очередности заключается в том, что, если по какой-либо причине в очереди нет наследников либо они отказались или лишены наследства, право переходит ко второй очереди и т.д. Доля каждого наследника в очереди определяется долей, выраженной в процентном соотношении.

Закон определяет восемь основных групп наследников:

  1. Дети, супруг и родители наследодателя.
  2. Братья, сестры, дедушки, бабушки.
  3. Дяди и тети.
  4. Прадедушки и прабабушки.
  5. Двоюродные внуки, двоюродные бабушки и дедушки.
  6. Двоюродные правнуки, двоюродные племянники, двоюродные тети.
  7. Пасынки, падчерицы, отчим и мачеха.
  8. Нетрудоспособные иждивенцы наследодателя.

Первые шесть очередей – имеют родство с наследодателем. Принадлежность к каждой группе следует подтверждать документально. В установленный Гражданским Кодексом срок – 6 месяцев у наследника есть право обращения к нотариусу с документами, устанавливающие родство с покойным.

При оформлении квартиры нотариусу необходимо будет предоставить акт оценки наследуемой квартиры и квитанцию об уплате госпошлины.

Нужно ли платить налог на квартиру по завещанию 

Сегодня, когда говорят о налоге на квартиру по завещанию имеют ввиду уплату государственной пошлины. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению» для наследования по закону и по завещанию.  Госпошлина перечисляется в бюджет и служит оплатой за оформление самого завещания.

В законе прописан также перечень граждан, которые освобождаются от уплаты налога при получении жилья в наследство.

Сюда относят граждан, проживающих совместно с наследодателем и продолжающих жить в этой квартире после его смерти и вступления в законную силу завещания.

Чтобы доказать законность освобождения от уплаты госпошлины гражданам необходимо доказать факт проживания в квартире путем предоставления нотариусу выписки из домовой книги.

От оплаты пошлины по закону освобождаются также граждане несовершеннолетние на момент оглашения завещания либо недееспособные.

Законодатель разрешает освободить от уплаты налога наследников, являющихся ветеранами Великой Отечественной войны, героями РФ и СССР.

Еще одна возможность получения льготы дается гражданам, являющимися наследниками человека, погибшего при исполнении своих профессиональных обязанностей на работе, которого работодатель застраховал от несчастного случая.

Инвалиды первой и второй групп освобождаются от уплаты налога на 50%.

После того, как наследство получено – оно становится объектом налогообложения. После регистрации права собственности налоговая инспекция получает информацию о новом собственнике, после чего на него перекладываются обязанности по уплате налога на имущество с физических лиц.

Другим видом налога, уплачиваемым при получении квартиры по завещанию, является налог при продаже, если наследник решил в течение 5-и лет с момента ее получения в порядке наследования продать ее другому лицу.  В это случае необходимо включить ее в декларацию как полученный доход и уплатить 13% от стоимости. Законом разрешается получать налоговый вычет на сумму, не превышающую 1 000 000 руб.

Размер

Размер госпошлины определяется стоимостью квартиры – 0,3% при завещании на близких родственников, но не более 100 000 руб. и 0,6% — для всех других наследников, причем максимальный размер пошлины не может превышать 1 000 000 руб.

Размер платежа определяется нотариусом на основе нормативных положений Налогового Кодекса. Некоторые нотариусы для определения рыночной стоимости квартиры могут порекомендовать наследникам обратиться к профессиональным оценщикам. Рыночная цена, как правило существенно выше инвентаризационной стоимости квартиры.

Чтобы не переплачивать следует обратить внимание, что закон разрешает при вычислении размера госпошлины использовать разные виды стоимости жилья: рыночную, кадастровую или инвентаризационную.

Нотариусу можно принести любую оценочную документацию, позволяющую осуществить стоимостную оценку надвижимости. Таким образом, можно совершенно легально выбрать для получения суммы госпошлины наименьшую стоимость.

Таким образом, в заключение отметим, что принятые в законодательстве изменения, вступившие в силу с 2006г. позволяют наследникам получать квартиру по завещанию без уплаты налога. Это новелла является безусловным шагом вперед, позволяющая наследникам совершить регистрацию квартиры бесплатно. При принятии наследства следует только оплатить государственный сбор за выдачу свидетельства о праве наследования.

Какие документы нужны для завещания дома и земельного участка? Найдите ответ на этой странице.

Со сроками вступления в наследство по завещанию ознакомьтесь тут.

Источник: http://kvartirkapro.ru/nuzhno-li-platit-nalog-na-kvartiru-po-zaveshhaniju/

Облагается ли налогом квартира, полученная в наследство?

Налог на наследство квартиры надо платить? Засомневались?  Мамы, папы, бабушки и дедушки, озабоченные нашим будущим, оставляют в наследство жилье, разнообразное имущество, сбережения и прочее.

По завещанию или по закону мы становимся наследниками, получая вместе с имуществом обязанность платить налоги. Квартира в наследство – мечта многих семей, не имеющих собственного жилья, но некоторые боятся, что не смогут заплатить налоги, положенные при получении наследства. Какой налог при вступлении в наследство на квартиру?

Принимая наследство, вы должны знать, что, начиная с 2005 года, когда налоги на наследство были отменены, при получении в наследство жилья вы платить ничего не должны (ФЗ №78, 01.06.05). Налог на вступление в наследство квартиры официально отменен этим федеральным законом. При этом налог не платится при получении наследства, как по закону, так и по завещанию.

Вам нужно будет оплатить расходы по получению свидетельства, по которому вы сможете стать обладателем квартиры, в которые входит:

  • госпошлина, составляющая 500 рублей;
  • работа нотариуса – для близких родственников, таких как родители, дети и родные сестры или братья, супруги размер оплаты будет составлять 0,3% от цены квартиры. Но стоимость не должна превышать 100 000 рублей. Для остальных наследников, находящихся в более отдаленном родстве с покойным, оплата будет побольше – 0.6%, при максимуме в 1 миллион рублей.

Для того, чтобы оплатить эту сумму и получить свидетельство на наследство, вы должны сделать оценку получаемого жилья. Проще всего обратиться в БТИ, кроме них этим вопросом занимаются оценщики, имеющие лицензию на ведение подобной деятельности.

Для нотариусов, естественно, выгоднее, чтобы оценка жилья была проставлена по самой высокой стоимости, но вы можете представить справку или акт оценки по своему усмотрению.

В случае представления нескольких документов с оценкой жилья, нотариус должен выбрать самую низкую цену (333.25 НК).

 Читать также:
вступление в наследство. варианты
Не забывайте, что от наследства можно отказаться. Да, в некоторых случаях целесообразно поступить именно так, если будут причины. Для принятия решения необходимо взвесить все «за» и «против».

Существуют и некоторые льготы, при которых оплачиваются только 50% тарифа:

  • инвалиды 1 группы;
  • инвалиды 2 группы.

От оплаты вас могут освободить, если вы живете в наследуемой квартире. Для этого вам нужно представить нотариусу справку или выписку о своем в ней проживании.

Также не нужно оплачивать нотариальный тариф, если ваш родственник погиб на войне, при спасении чьей-то жизни или при совершении других общественно важных действий.

Дети, недееспособные взрослые освобождены законом от оплаты при получении всех видов наследства, а не только недвижимости (ст.333.24, 333.38 НК РФ).

Налог на квартиру, полученную по наследству, вы будете оплачивать в соответствии с Налоговым кодексом, с момента смерти вашего родственника, как ее новый собственник. Если же у покойного были долги по налогам за квартиру, а так же коммунальным платежам, то вам придется их оплачивать. Наследуя квартиру, вы наследуете и долги, сделанные вашим умершим родственником.

Продажа квартиры, полученной по наследству

  Оформив свидетельство о наследстве, вы еще не становитесь полным собственником своего жилья. С полученным документом и свидетельством на жилье прежнего хозяина вы должны пойти в регистрационную палату и получить там новые бумаги о праве собственности на вашу квартиру. Только после этого вы можете ею распоряжаться на свое усмотрение: продавать или дарить.

Но стоит знать небольшой нюанс: если вы решите продать жилье сразу после получения ее в собственность, вам придется заплатить налог, который составит 13% от цены, по которой вы ее продадите (НДФЛ). Так что если вы не хотите терять эту сумму, подождите 3 года.

Если квартира будет в вашей собственности в течение 3 лет и больше, платить налог уже не нужно.

Из всего вышеизложенного понятно, что расходы по получению наследства не столь и страшны, и вполне по карману большинству населения со средним доходом. Поэтому не спешите отказываться от жилья, тем более что налог на наследство квартиры платить не нужно.

Источник: http://tvoiyapravda.ru/for-semya/nasledstvo/oblagaetsya-li-nalogom.html

Налог с продажи квартиры полученной в наследство (по завещанию) — пенсионером, иностранцем

При продаже доход от реализованного имущества подлежит обложению налогом на общих основаниях.

  • Общие сведения:
  • Ситуативные примеры
  • Часто задаваемые вопросы:

Общие сведения:

В порядке наследования переходят только квартиры, которыми наследодатель владел на правах собственности.

Неприватизированные квартиры не переходят в порядке наследования родственникам в порядке очередности или по завещанию. В отношении кооперативных квартир также имеется ограничение.

Передать по наследству ее можно только после полной выплаты пая. Наследником часто производится продажа унаследованной квартиры, полученный от продажи доход облагается НДФЛ.

Освобождение от уплаты налогов налогоплательщикам, получившим наследство, предоставляется согласно п.18 ст.217 НК РФ. Обязанность в предоставлении декларации отсутствует.

Налогообложение при продаже производится вне зависимости от источника, благодаря которому получено имущество:

  1. При продаже квартиры, находящейся в праве собственности менее 3-х лет, налогоплательщик уплачивает налог с доходов в размере 13 % от полученного дохода.
  2. Доходы от продажи квартиры, которая получена в наследство более 3-х лет назад, не подлежат обложению налогом и освобождаются от представления декларации.

Обязанность уплаты налога при продаже определяется трехлетним сроком нахождения в собственности, который для наследника считается со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

Определение дня открытия наследства днем получения прав на имущество вне зависимости от государственной регистрации установлено ст. 1152 ГК РФ.

Оформление договора

Продажа квартиры производится только при наличии документов, подтверждающих в порядке государственной регистрации право на владение.

Передача прав или продажа жилой недвижимости, полученной в порядке наследования, оформляется на основании свидетельства на право собственности.

После получения от нотариуса свидетельства о праве наследства необходимо зарегистрировать права и вступить во владение.

Для регистрации необходимо предъявить:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • свидетельство о праве наследства;
  • заявление на регистрацию;
  • выписка из ЕГРП;
  • технический паспорт.

При оформлении собственности необходимо уплачивать государственную пошлину, величина которой зависит от степени родства с наследодателем лица, оформляющего наследное имущество.

Например, наследники первой очереди должны оплатить 0,3 % от стоимости недвижимости, сумма не может превышать 100 тысяч рублей.

Существуют категории лиц, которые освобождены от уплаты госпошлины:

  • несовершеннолетние, психически нездоровые люди, а также те, кто проживал ранее (имеет долю) в данной квартире с наследодателем.

Для оформления договора купли-продажи не требуется согласия супруга на продажу имущества. Недвижимость, полученная в порядке наследования, не является совместно нажитым.

Стороны при продаже имущества заключают договор с последующим оформлением его в регпалате.

Предваряет заключение договора проверка чистоты сделки, которая исключит лиц, имеющие право, но не принявшие наследство. Особенность получения наследства состоит в необходимости его принятия.

Если лицо не знало или пропустило срок вступления во владение наследным имуществом, оно может оспорить право и восстановить срок в порядке судебного производства.

Сложным также является в определении круга наследников прав детей, рожденных после смерти наследодателя и проживающих совместно иждивенцев, имеющих преимущественные права наследования.

В случае возникновения лиц, которые могут претендовать на наследство, сделка может быть признана недействительной.

Для получения гарантий необходимо проверить круг лиц, проживающих ранее в квартире и получить от всех претендентов, не вступивших в наследство, официальный отказ от прав наследования.

Плательщики

При продаже имущества, полученного в порядке наследования, плательщиком налога с доходов является физическое лицо – продавец.

Уплачивается подоходный налог с продажи квартиры полученной по наследству по ставке 13 % от стоимости имущества.

При продаже можно оформить вычет в сумме необлагаемой суммы в размере 1 миллиона рублей.

Получение вычета предоставляется только в заявительном порядке, для его оформления необходимо представить декларацию 3 НДФЛ с приложением документов, подтверждающих факт и сумму продажи и право на получение льготы.

Кто не платит

Законодательством не выделяется особый круг лиц для получения освобождений от уплаты налога при продаже квартиры.

Для налогоплательщиков законом предоставлены только 2 вида льгот:

  • отсутствие обязанности при продаже наследного имущества, находящегося в собственности с момента открытия наследного дела более 3-х лет;
  • возможность применить имущественный вычет в порядке декларирования доходов.

Налогоплательщик, который получил квартиру на правах вступления в наследство, не имеет возможности применить вычет в сумме фактически произведенных расходов, что является доступным при реализации другого имущества, полученного, например, путем купли-продажи.

Ситуативные примеры

Существует ряд лиц, которые не имеют возможности уплатить полностью налог с доходов физических лиц, который необходимо уплатить при продаже.

Если лицо, получившее доход, имеет объективные причины для получения отсрочки платежа, то ему необходимо обратиться в отделение ИФНС с заявлением и приложением документов, подтверждающих основание для рассрочки.

Например, при продаже квартиры, полученной по наследству инвалидом, можно обратиться с заявлением.

К документу необходимо приложить:

  1. Выписку из госреестра прав собственности с новым владельцем квартиры.
  2. Договор купли-продажи наследованного имущества.
  3. Платежные, финансовые документы, касающиеся продажи и получения средств.
  4. Справку о доходах при наличии трудоспособности и рабочего места.
  5. Документ об инвалидности.
  6. Справку, подтверждающую получение пенсии по инвалидности.

Все документы в оригиналах или копиях необходимо представить в ИФНС для получения отсрочки платежа на основании ст. 64 НК РФ.

Часто задаваемые вопросы:

При реализации квартир, полученных по наследству, возникает много вопросов по распределению налогов и вычета при продаже.

*Квартира передана квартиры по наследству с двумя долями

В практике возникают случаи наследования имущества двумя лицами одной очереди в равных долях.

Наследники имущества, получившие право на получение доли в размере общей собственности, имеют возможность на продажу своей части имущества.

Законодательством предоставляется имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей, предоставляемый при продаже недвижимости.

В случае продажи наследниками долей по двум договорам каждый собственник получает право применить полный вычет.

Данная позиция указана в Письме ФНС РФ от 02.11.2012г. за № ЕД-4-3/18611.

Если наследство на трех членов семьи

В случае получения наследного имущества тремя наследниками каждый получатель имущества может оформить официально свою долю в собственность.

Исключением являются случаи, когда невозможно разделить доли для продажи в силу закона или отсутствия возможности раздела недвижимости без потери назначения.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Завещание на дом и земельный участок

К данным случаям применяется понятие о неделимости вещей, что регулируется ГК РФ.

При возникновении ситуации с наследованием неделимого имущества в соответствии со ст. 244 ГК РФ регистрируется имущество без раздела долей в целом.

Между наследниками заключается договор, при возникновении необходимости продажи имущества недвижимость передается по одному договору.

Если реализация производилась до истечения трехлетнего срока, налогоплательщики могут получить имущественный вычет только в размере 1 миллиона, разделенного в частях между собственниками.

Раздел имущественного вычета между собственниками при продаже общего имущества без выделения долей производится на условии договоренности.

На предмет распределения вычета в долях необходимо сделать заявление в письменном виде, которое представляется в региональную ИФНС при подаче декларации и заявлении вычета.

Платится ли налог за продажу квартиры полученной в наследство пенсионером?

Физические лица имеют обязанность по уплате налога с доходов, полученных при продаже квартиры.

Для характеристики продаваемого объекта недвижимости не имеет значения, в порядке какого гражданского действия она получена – при реализации договора купли-продажи, мены, переуступки прав или наследования.

Лицо также не имеет дополнительных льгот при наступлении пенсионного возраста, даже если единственный доход – пенсионный.

Доход пенсионеров, полученный от продажи квартиры, облагается для данной категории граждан на общем основании.

Значение для определения необходимости уплаты НДФЛ в бюджет определяется только трехлетним сроком нахождения в собственности.

Если квартира по завещанию передана иностранцу?

Иностранные граждане, подобно гражданам РФ, имеют право на наследование недвижимости. Налогом наследство при вступлении также, как и в случае резидентов, не облагается.

Получение наследного имущества может производиться в стране проживания через местного нотариуса или доверенное лицо, которое может вести дела на основании выданной наследником доверенности.

Имеется возможность вступить в наследство при помощи работников консульства РФ.

Иностранным гражданином будут понесены расходы:

  • оплата доверенностей;
  • госпошлина на получение свидетельства о наследстве;
  • оплата справок на оформление прав владения;
  • госпошлина при регистрации прав собственности.

При продаже квартиры, доставшейся по наследству, которая находилась в собственности наследника-иностранца менее 3-х лет, нерезиденту необходимо будет уплатить НДФЛ в размере 30 % от стоимости договора.

Льгота в виде вычета не предоставляется. При наличии договора между странами об исключении двойного налогообложения, лицо будет освобождено от уплаты налога в стране проживания.

Наследные дела всегда сложны для лиц, далеких от знания юриспруденции. Права на имущество, полученное по завещанию или в порядке наследования по очереди, можно оспорить путем судебного делопроизводства.

Одними из сложных вопросов являются продажа наследной недвижимости.

Необходимо грамотно подойти к определению круга претендентов, вступлению в права наследования и собственности, соблюсти порядок оформления продажи при необходимости и оплатить налог с доходов в бюджет.

Источник: http://buhonline24.ru/nalogi/s-prodazh/nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-v-nasledstvo.html

Квартира по завещанию нужно ли платить налог

Налоги с наследства по закону и завещанию

за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, приобретений и промышленных образцов. Таким образом, физические лица, которые получают доходы в виде недвижимого имущества в порядке наследования. не являются плательщиками налога на доходы физических лиц (НДФЛ) . Не смотря на указание в п.

Оно составляется в письменной форме с указанием места и времени его составления и подписывается завещателем. Наследование по закону Наследники по закону получают право на наследование поочередно. Каждая последующая очередь наследников по закону получает право на наследование в случае отсутствия наследников предыдущей очереди, устранения их от права на наследование, непринятия ими наследства или отказа от его принятия.

Наследство открывается вследствие смерти человека или объявления его умершим.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству

Наследником часто производится продажа унаследованной квартиры, полученный РѕС‚ продажи РґРѕСРѕРґ облагается НДФЛ. Освобождение РѕС‚ уплаты налогов налогоплательщикам, получившим наследство, предоставляется согласно Рї.18 СЃС‚.217 РќРљ Р Р¤.
налог на наследство по завещанию упразднили.

2018 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз.

Выделялись наследники по очередности: Первая очередность – дети, супруги и родители Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие: Для первой очередности – 5% со стоимости имущества Для второй очереди – 10% со стоимости имущества Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались.

Продажа квартиры по наследству

По закону, при продаже квартиры, которая находится в собственности менее трех лет, нужно заплатить налог равный 13% . Государство в этом случае предоставляет налоговый вычет в размере 1000000 рублей на объект недвижимости.

В случае если наследник собирается приобретать другой объект недвижимости в этом году, можно подать заявление на налоговый вычет из потраченной суммы.

Наследование квартиры: какие платить налоги?

Однако эффективности такое налогообложение не показало, а потому с 1 января 2006 года данный вид подати был отменен. Сегодня, в 2015 году, налог на наследство квартиры, полученной по завещанию, представляет собой совокупность платежей: 1. Госпошлина.

Она перечисляется в бюджет и служит оплатой за оформление самого завещания, свидетельства на право собственности, перерегистрацию объекта недвижимости и так далее.

(ххх минус 1 млн)*13% 2.

(ххх минус 1млн минус уу(или zz))*13% 3.

НДФЛ ноль рублей Нравится Не нравится Tatiana Malakhova 19 Jan 2014 если квартира была в собственности менее 3-х лет, подавать декларацию обязательно.

Особенности налога на наследство по завещанию

Рассмотрим детально, облагается ли налогом имущество. Кто платит налог при вступлении в наследство Налоговый кодекс России претерпел серьезные изменения в связи с принятием Федерального закона от 01.07.

2005 №78-ФЗ, который гласит, что налог на наследство не будет взыскаться с преемников, получивших имущество по закону, завещанию, а также при наследовании квартиры, как это предусматривалось ранее. Ст.

По истечении шести месяцев со дня открытия наследства на основании заявления наследников, если между ними нет спора о наследстве, нотариальная контора выдает свидетельство о наследовании.

Действующее законодательство предусматривает два основания для наследования: наследование по закону и по завещанию. При наследовании по закону имущество распределяется между наследниками первой-пятой очереди.

Налог при наследовании и дарении квартир

в котором было указано, что налог при наследовании и дарении относится к федеральным налогам и сборам. В то время льготами по налогу на имущество, переходящему в порядке наследования, могло воспользоваться только ограниченное число лиц. Так, в соответствии со ст.

4 этого Закона от налогообложения освобождалось любое имущество, переходящее в порядке наследования супругу, пережившему другого супруга, от одного супруга другому, а также жилые дома (квартиры) и паенакопления в ЖСК, если наследники проживали в этих домах (квартирах) совместно с наследодателем на день открытия наследства.

Кроме того, не облагались налогом жилые дома, переходящие в порядке наследования инвалидам I и II групп.

Во всех остальных случаях приходилось уплачивать налог на наследование. Объектами налогообложения являлись жилые дома, квартиры, дачи, садовые домики в садоводческих товариществах, а также паенакопления граждан в ЖСК. И хотя исчисление налога в таких случаях производилось налоговыми органами на основании сведений об инвентаризационной стоимости квартир, представляемых органами БТИ, а не их рыночной стоимости, сумма эта была, как правило, немаленькой.

Самое главное – при неуплате этого налога, регистрационная палата (ныне Федеральная регистрационная служба) не регистрировала за наследниками право собственности на квартиру, поскольку налоговая не выдавала справку об уплате этого налога!

В итоге получался замкнутый круг – получишь квартиру, когда заплатишь налог, а до этого она тебе не принадлежит, однако заплатить немаленький налог очень часто было просто не из чего. Отмена налога на имущество при наследовании и дарении Однако от налога на дарение таких объектов Вы освобождаетесь, только если они получены от близких родственников, круг которых определяется согласно Семейного кодекса РФ, т.е.

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

Такие как: оплата автору его труда по созданию произведения литературы; вознаграждение, полученное наследодателем за создание промышленного образца; суммы, которые получил автор за создание предмета искусства; вознаграждение за авторство научного труда. Таким образом, с перечисленных видов наследства налог взимается. Так как такие виды имущества приравниваются к доходу, налог выплачивается наследником в размере 13% от суммы наследства.

Налог: на наследство, на завещание

Указанные документы представляются в 15-дневный срок с момент а выдачи их гражданам; если имущество перешло в собственность граждан, проживающих за пределами РФ, — справку о стоимости имущества, переходящего в порядке наследования или дарения. Указанная справка представляется в период оформления нрава собственности на это имущество.

Налог с имущества, переходящего в порядке наследования (налог по завещанию или по закону), исчисляется от стоимости (оценки) наследственного имущества на день открытия наследства, даже если бы стоимость этого имущества в момент выдачи свидетельства превышала его оценку на день открытия наследства.

Налог с имущества, переходящего в порядке дарения, исчисляется с цены в документе, указанной сторонами, участвующими в сделке, но не ниже страховой (инвентаризационной) оценки; при отсутствии указанной оценки — со стоимости имущества, определенной по свободной (рыночной) цене.

Наследственное имущество и имущество, перешедшее в порядке дарения, со стоимости которого по каким-либо причинам (кроме случаев, установленных законом) не был исчислен налог, может быть продано.

Нужно ли платить налог на наследство по завещанию?

Только после этого вы можете ею распоряжаться на свое усмотрение продавать или дарить. Нужно ли платить налог с продажи квартиры по завещанию Поэтому не спешите отказываться от жилья, превышающей 1 миллион рублей. Портал ваши налоги мамы, что все имеется в наличии, если появятся ещ наследники, а дом у вас где, каким путем попала в собственность продавца наследование, в которой прописан мой сын, когда произведена гос.

Завещание, составленное позднее, отменяет предыдущее завещание полностью или в той части, в которой оно ему противоречит. При оформлении наследства по завещанию нотариус должен предоставить правовую оценку завещания, проверить его регистрацию в Наследственном реестре и силу на момент смерти завещателя.

Если предоставлен наследником завещание не соответствует требованиям законодательства. нотариус отказывает в его приеме.

Вступление в наследство по закону будет иметь место при отсутствии завещания.

Это касается любых доходов, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам «авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов» (ст. 217, п. 18 НК РФ). Таким образом, все наследники покойного, призванные к наследованию по закону или по завещанию.

и вне зависимости от степени родства, освобождаются от уплаты налога. Госпошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство Однако, за получение наследства все же надо заплатить.

Источник: http://sibspor.ru/kvartira-po-zaveszaniju-nuzhno-li-platit-nalog-87597/

Как и когда можно продать квартиру полученную по завещанию: нужно ли платить налог?

Жилплощадь, полученная в результате завещания, не всегда становится постоянным местом обитания наследника. Часто ее сдают, чтобы получить дополнительный пассивный доход. Или же продают, что действующие нормы вполне позволяют.

Правда, чтобы продать квартиру по завещанию следует соблюсти ряд тонкостей. В этой статье мы рассмотрим, как продать квартиру полученную по завещанию и какие документы для этого потребуются.

Как и когда можно продать квартиру полученную по завещанию?

Сбыть с рук полученную жилплощадь никто запретить не может — можно продать квартиру, полученную по завещанию, когда пройдет полгода и по факту регистрации собственнических прав в Регистрационной палате. Именно она делает собственника таковым (ст. 131 ГК).

Немалую роль играет и то, скольким людям она завещана. Если владелец не один — придется достигать компромисса с сособственниками.

Вырученная сумма потом распределяется согласно отмеченным в завещании долям. Не следует забывать и о задолженностях. Если выяснится, что на данной жилплощади «висят» долги по ЖКХ, их нужно будет погасить и только потом вести речь о продаже.

То же касается ипотечного кредита. Можно, конечно, и не платить (ведь не у всех есть для этого средства), но тогда придется отказаться от наследства.

Понятно, что фатеру получить хочется, а огромный долг за ипотеку — не очень, но отвергнуть можно только все претензии целиком, а не какую-то их часть.

Если один из совладельцев — несовершеннолетний, процедуру придется согласовать с попечительским советом.

Но и это еще не все.

Продавец должен помнить, что если он сбывает квартиру, которой владеет менее трех лет со дня вступления в собственнические права, ему придется заплатить тринадцатипроцентный налог на квартиру по завещанию при продаже.

Если более — налог не взимается.

От уплаты налога с продажи квартиры по завещанию освобождаются пенсионеры, лица с ограниченными возможностями (1 и 2 групп, также инвалиды с детства).

Какие документы необходимы для продажи квартиры по завещанию?

По самой структуре сделка ничем не будет отличаться от стандартной продажи квартиры. Нужно только сперва собрать документы для вступления в наследство, вступить в него,  вступить в наследство, получить свидетельство о праве и затем переоформить собственность в Регистрационной палате.

Все, теперь можно продавать.

Нередко, если перед продавцом стоит перспектива налога, он указывает в договоре стоимость значительно ниже той, которую на самом деле хочет получить.

Истинная цена оговаривается устно.

Однако это довольно рискованно — ведь если между ним и покупателем дойдет до судебного разбирательства, что отнюдь не является редкостью.

Будет практически невозможно доказать, сколько денег было передано в действительности и оспорить можно будет только ту цифру, что стояла в договоре.

Документы для сделки нужны следующие:

  • общегражданские удостоверения личности участников;
  • договор;
  • документ о праве собственности на квартиру;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • техпаспорт БТИ;
  • выписка из ЕГРП (на предмет наличия обременения);
  • выписка из домовой книги (удостоверяет, что никто в ней не прописан и не проживает);
  • справка об отсутствии задолженности по ЖКХ;
  • согласие мужа или жены на сделку (если продавец семейный человек);
  • согласие попечительского совета (если требуется).

Если сделка совершена по всем правилам, никаких проблем возникнуть не должно.

Но могут возникнуть сложности в виде неожиданно объявившихся ранее не учтенных претендентов на наследство. И если они обоснуют суду и пропущенные сроки и то, почему считают себя имеющими право на имущество — сделка может быть и аннулирована.

Также это может быть, если продажа была совершена в обход попечительского совета, а выяснилось, что права малолетнего сособственника были ущемлены.

Перед продажей квартиры, даже если все кажется вам легким и безоблачным, проконсультируйтесь у опытного юриста. Он поможет вам избежать подводных камней, оценит получаемую недвижимость и поможет составить доверенность на получение наследства, если возникнет необходимость. Ведь потратиться на консультацию гораздо проще, чем потом искать адвоката для суда.

Источник: http://urist.club/nasledstvo/sposob-prinaytiay/zaveshhanie/vidy/z-kvart/prodat-kvartiru-po-zaveshhaniyu.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

От какой суммы платится налог с продажи квартиры

Закрыть