Страхование дебиторской задолженности это

Страхование дебиторской задолженности

страхование дебиторской задолженности это

Комплекс действенных мер по взиманию дебиторской задолженности (ДЗ) зачастую является составляющей кредитной политики коммерческой или производственной организации.

Реалии современного рынка (например, весьма высокая вероятность неплатежей) диктуют их применение помимо традиционного контролирования своевременности оплаты счетов за поставленные товары, и именно они доказывают сегодня эффективность такого инструмента управления ДЗ, как страхование.

Особенности ситуации: плюсы и минусы

Применение подобного механизма предусматривает страхование риска возможных убытков от невозврата денег покупателем или его несостоятельности. Наиболее эффективным считается применение страхования в торговых фирмах и производственных предприятиях, работающих параллельно с конкурентами и не способных диктовать покупателям собственные условия реализации либо строящих планы освоения новых ниш.

Положительными моментами для предприятия в страховании ДЗ  являются такие факторы:

  • Повышение финансовой независимости фирмы. Частыми становятся случаи, когда за несостоятельностью заметного на рынке контрагента следовал ряд разорений его партнеров-поставщиков, работавших с отсроченными платежами.
  • Компаниям с застрахованной задолженностью легче договориться с банком для получения более благоприятных условий по кредитам/займам. К тому же она часто является для кредитного учреждения предметом залога.
  • Возможность проведения обоснованной оценки кредитных рисков организации, а также переложения на страховщика и собственно рисков.
  • Реальность существенного развития региональных рынков. Сегодня, контактируя с компаниями в регионах, продавец не всегда может оценить их платежеспособность, а потому часто отказывают им в предоставлении коммерческого кредита. Регионы же не всегда способны работать на условиях предоплаты. Эти причины ограничивают рост объемов продаж и развитие компаний в целом. Но эта проблема весьма успешно решается при использовании страхования ДЗ.

Недостатком страхования в России является внушительная стоимость этой услуги.

За рубежом подобные предложения страховщиков намного более лояльны. Это связано с тем, что страховые компании (ЗАО «Кофас Рус Страховая Компания», ООО «Ингосстрах ОНДД Кредитное Страхование», ООО «Страховая  Компания  «Согласие» и др.) при определении размера премии обязательно учитывают в стоимости страхования страховые риски.

Итак, кредитная политика современных  компаний направлена на контроль за своевременным возвратом задолженности по поставкам продукции и организации вынуждены страховать возникновение убытков.

Системы страхования

Работа со страховщиком после заключения договора зависит от применяемой схемы страхования – полисной или генеральной.

В первом случае на каждую договорную поставку, предусматривающую рассроченные платежи выписывается соответствующий полис. Документ оформляется по заявлению покупателя, и содержаться в нем должны сведения о предполагаемой  отгрузке (№/дата накладной, наименование контрагента, сумма). Действующим полис становится лишь по факту уплаты страховой премии, поэтому компании выгоднее выплатить как можно быстрее – в момент оформления или в ближайшее время.

Величину суммы премии устанавливают в процентах от общей стоимости поставки. Соблюдение рамок кредитных лимитов контролирует продавец, ставя в известность и страховщика, ежемесячно предоставляя ему отчеты о ДЗ контрагентов. Если лимиты покупателей выбраны, то страховщик прекращает оформление полисов.

При генеральной системе полисы не выписывают. В этих случаях компания отгружает товар в рамках оговоренных лимитов, не оформляя каждую отгрузку полисом.

Эта система предусматривает расчет годовой плановой суммы страхования задолженности и уплаты аванса в размере 50 — 70% от нее за период действия соглашения.

Выплату можно осуществить на протяжении трехмесячного срока после заключения договора. Сумма исчисляется в процентах от планового объема реализации за год. Страховщику поквартально пересылаются отчеты о поставленных товарах, а также величине и составе ДЗ.

Невыплаченный остаток суммы страховой премии компания перечисляет, как только запланированный объем продаж выполняется. Если размер фактических отгрузок превысил плановый уровень – производится расчет и доплата страховой премии.

Отметим, что применять генеральную схему страхования могут лишь фирмы, ранее уже применявшие полисную систему и оцениваемые страховщиком как надежные и проверенные партнеры.

Что входит?

Согласно условиям договоров подобным случаем будет считаться факт прострочки оплаты приобретенных товаров или его наступившая несостоятельность контрагента. Компания-продавец обязана сообщить об  этом страховщику, направив письмо с подробным описанием ситуации и  аргументированным требованием выплаты компенсации.

Следует помнить, что страховщиками не возмещаются:

  • убытки поставок ТМЦ свыше применяемых лимитов;
  • убытки, погасить которые можно посредством осуществления взаимозачета;
  • неоплаченные пени и штрафы, которые были начислены по факту просрочки платежа по условиям подписанных соглашений.

Обязанностью фирмы-продавца также является периодическое напоминание контрагенту о необходимости погашения взятых на себя обязательств. Обычно практикуют выезд представителя продавца к покупателю с целью переговоров о нахождении выхода из сложившейся ситуации и предложений различных способов выплаты долга. Те же действия осуществляют и агенты страховщика.

Если покупатель, несмотря на принятые меры, не выплачивает долг  в течение 180 дней с даты возникновения просрочки (так называемый период ожидания) и долг не погашается, то страховой случай переходит в статус наступившего, а страховая компания компенсирует появившиеся убытки.

Если несостоятельность контрагента признана, то страховой случай считается наступившим с даты вынесения судом любого из решений:

  • о проведении процедуры финансового оздоровления фирмы;
  • о признании банкротства и внедрении конкурсного производства;
  • о заключении мирового соглашения.

Важно! После получения страхового возмещения продавец может на законных основаниях требовать по ДЗ покупателя компенсационную выплату в размере определенной соглашением франшизы.

Пример

Заключенной страховкой предусмотрена франшиза 9 %. Стоимость отгруженных покупателю ТМЦ составляет 220 тыс. руб. (в пределах лимита).

Оплата обязательств покупателем была проигнорирована, в результате продавец получил компенсационное возмещение в размере 200,2 тыс. руб. Задолженность дебитора в размере 19,8 тыс. руб.

осталась непогашенной, и фирма имеет право предъявить требование на уплату этой суммы. Взыскать эту часть ДЗ фирма может при обоюдном согласии или в процессе конкурсного производства.

Страхование ДЗ пока не нашло достаточного распространения в российских компаниях.

Это обусловлено требованиями страховых компаний:

  • страховать не только поставки ненадежным клиентам, а весь оборот в целом;
  • страхование оборота крупных фирм обходится компаниям слишком дорого;
  • застраховать можно лишь документально подтвержденную ДЗ, т. е. ту, которая указывается в финансовой отчетности компании, а именно это требование не всегда приемлемо для российских компаний.

Отражение операций по страхованию дебиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете

Затраты по страхованию ДЗ компании относятся к расходам по основной деятельности и отражаются на счетах производства, общехозяйственных затрат либо расходов на продажу. Применение балансовых счетов обусловлено особенностями отрасли, в которой предприятие функционирует.

Обычно уплата страховых взносов практикуется в полном объеме в том периоде, когда заключают договор со страховщиком, впоследствии сумма страхового взноса ежемесячно списывается на расходы равными долями. При заключении договора на срок более одного месяца, сумму уплаченного взноса необходимо сначала зафиксировать в составе расходов будущих периодов (сч. 97), а затем списать в течение периода действия договора.

Алгоритм списания затрат будущих периодов определяется фирмой самостоятельно и обязательно отражается в учетной политике компании. Для расчетов по страхованию предусматривается счет 76/1 «Расчеты по страхованию».

Страхование дебиторской задолженности компании

страхование дебиторской задолженности это

В технологии принятия на страхование рисков дебиторской задолженности мало что изменилось, но ситуация на рынках диктует свои правила. У поставщиков появляется возможность расширить список клиентов, которые раньше сотрудничали с конкурентами, многие из которых сейчас не соглашаются работать на условиях предоплаты.

Страхование дебиторской задолженности компании

Любое предприятие, нацеленное на получение прибыли, должно тщательно продумать кредитную политику – комплекс мероприятий, направленных на успешное возвращение долгов дебиторов.

Задолженность нужно отслеживать с момента её образования. Если после заключения договора на поставку товара или предоставления услуг выяснится, что заказчик неплатёжеспособен, предприятие способно потерять существенную сумму денег.

Избежать этого можно с помощью страхования дебиторской задолженности, иными словами, страхования рисков невозврата обещанного платежа.

Кредитный лимит – максимальная сумма, установленная страховщиком на каждого контрагента, в пределах которой страховщик обязуется выплатить страховое возмещение страхователю при наступлении страхового случая.

Безусловная франшиза – не возмещаемая часть убытков страхователя, определенная в относительном (собственное удержание страхователя в убытке) и/или абсолютном (на каждый и все убытки) значении в договоре страхования.

Период ожидания – период времени в календарных днях, указанный в договоре страхования, отсчет которого производится со дня получения уведомления о просроченном платеже.

Кто предупрежден, тот вооружен

В мировой практике существует вид страхования commercial credit insurance, то есть дословно его можно перевести как «страхование коммерческих кредитов».

В России же такую услугу называют и страхованием кредитных рисков, и кредитным страхованием, и страхованием коммерческих рисков, и страхованием финансовых рисков при сделках коммерческого кредитования, и страхованием коммерческих, торговых, товарных кредитов.

Кроме того, этот термин трактуют и как страхование дебиторской задолженности.

Технология данного вида страхования состоит из нескольких ключевых составляющих и условий, которые взаимосвязаны между собой. В конечном итоге эти факторы влияют на тариф (цену) страхования.

Источник: https://straxovka.top/informatsiya-po-strahovaniyu/strakhovanie-debitorskoy-zadol/

Страхование дебиторской задолженности — страховые компании, Ингосстрах, пример, стоимость

страхование дебиторской задолженности это

Данная схема страхования предусматривает применение страховых полисов, которые оформляются на каждую сделку отдельно (на отгрузку товара, оказание одной услуги или работы и др.).

Оформление полиса осуществляется по заявлению покупателя. В заявлении должна быть следующая информация:

  • данные о покупателе (организационно-правовая форма, название, адрес, реквизиты);
  • сумма сделки;
  • номер накладной или иного документа, свидетельствующего о поставке товара/оказании услуги.

Полис начинает действовать с момента внесения страховой премии. Поэтому компания оплачивает стоимость полиса обычно в день его оформления. Размер страховой премии устанавливается как определенный процент об общей суммы сделки.

Обязанность по контролю за соблюдением кредитных лимитов лежит на страховщике. Страхователю необходимо ежемесячно направлять отчеты страховщику, содержащие сведения о задолженностях контрагентов. Если кредитные лимиты исчерпаны, оформление страховых полисов прекращается.

Генеральная

Эта схема страхования дебиторки не предусматривает использование страховых полисов. Кредитор осуществляет поставки продукции или оказание услуг, не страхуя при этом каждую сделку.

Страховая премия выплачивается в двух частях – сначала аванс, далее непосредственно основная часть. Аванс составляет большую часть премии – примерно 50-70 %.

Выплаты аванса могут производиться в рассрочку – в течение двух или трех месяцев после заключения страхового договора.

Размер страховой премии, как правило, составляет определенный процент от вероятного объема продаж за 1 год.

Отчетность страховщику о произведенных отгрузках/оказанных услугах требуется предоставлять каждый квартал – в середине или в конце месяца, следующего за окончанием отчетного квартала.

Основная часть страховой премии (около 30-50 % от общей суммы) уплачивается в том месяце, когда плановый уровень продаж был достигнут.

Важно! Данная схема страхования менее распространена, чем полисная. Обычно страховщики применяют ее к тем страхователям, которых считают надежными и зарекомендовавшими себя.

Страховые компании по страхованию кредиторской задолженности

Проанализировав рынок предоставления услуг по страхованию дебиторской задолженности, мы выделили 5 крупнейших страховщиков, которые дают возможность приобрести полисы для защиты финансовых рисков:

  • Атрадиус;
  • группа компаний Малакут;
  • страховая компания Согласие;
  • Ойлер Гермес;
  • Кофас.

Атрадиус предлагает страхование на условиях заключения Единого договора страхования. Так называемая модульная система позволяет удовлетворить потребности страхователей только в нужных им сферах торговли. Подробная информация по телефону.

Группа компаний Малакут выдает полисы, защищающие от рисков:

  • банкротства покупателя;
  • длительной просрочки платежа от контрагента;
  • политических рисков при экспортных операциях.

Условия покрытия рисков в Согласие:

Условие Суть
Контрагент (дебитор) Юридическое лицо, резидент РФ или СНГ, имеющий задолженность перед страхователем
Отсрочка платежа До 180 дней
Период ожидания оплаты От 150 дней
Размер страховки До 90 % от суммы убытка

Ойлер Гермес предоставляет комплексные страховые услуги, куда включены:

  • оценка кредитоспособности контрагента;
  • установление кредитных лимитов;
  • постоянный мониторинг контрагентов;
  • другие услуги.

Офисы Ойлер Гермес находятся в 52 странах мира, в том числе, и в России

Кредитное страхование в Кофас осуществляется в трех различных направлениях:

  • для торговых и производственных компаний;
  • для банков и факторинговых структур;
  • для импортеров.

Узнать подробности об условиях для каждой группы страхователей можно по телефону.

Ингосстрах

Страхование дебиторки в Ингосстрахе осуществляется обособленным подразделением Ингосстрах ОНДД Кредитное Страхование. Компания была основана в 1988 году и была первой организацией, страхующей кредитные риски.

Сегодня страхование в Ингосстрах ОНДД обеспечивает:

  • рост продаж, конкурентоспособности и уверенности в завтрашнем дне;
  • защиту дебиторской задолженности, финансовой устойчивости страхователей за счет комплексного страхования кредитного портфеля;
  • увеличение доли рынка, клиентской базы и лояльности клиентов.

Страхование в Ингосстрах выгодно, если:

  • поставки осуществляются на условиях отсрочки платежа;
  • есть давление со стороны конкурентов;
  • у контрагента был опыт безнадежных долгов;
  • велик риск банкротства контрагента или выхода его с рынка.

Детальную информацию о покупке страховых полисов и условиях страхования можно узнать по телефону.

Стоимость

В разных страховых компаниях установлены различные цены за страховые полисы. В зависимости от схемы страхования – полисная или генеральная – цены варьируются от 1 до 9 % от предполагаемого объема продаж за год (при генеральной) или от суммы единичной сделки (при полисной).

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Автострахование через госуслуги

Пример расчета

Страховой полис может быть оформлен со франшизой. Франшиза делится на две разновидности:

По большей части, применяется безусловная франшиза. Устанавливается в процентах от страховой суммы.

Страховая компенсация составит:

  • сумма долга контрагента – Размер франшизы.

Пример. Франшиза согласно страховому договору составляет 8 %. Предприятие, оформившее полис, отгрузило товары на общую сумму 180 тысяч рублей. Свои обязательства по оплате противоположная сторона не исполнила.

Вычисляем размер безусловной франшизы:

  • 180000 * 0,08 = 14400 рублей.

Считаем, какую компенсацию выплатит страховщик:

  • 180000 – 14400 = 165600 рублей.

Оставшаяся некомпенсированная сумма – 14400 рублей – может быть взыскана в судебном порядке или же списана как безнадежная (по прошествии сроков исковой давности, при ликвидации дебитора и др.).

Страхование дебиторки – это мера, призванная уменьшить риски предприятия при неисполнении контрагентами своих обязательств. Страхование осуществляется по двум основным схемам – полисная и генеральная.

Вторая схема чаще используется в отношении проверенных страхователей, уже имевших положительный опыт сотрудничества со страховыми фирмами.

Основания для списания дебиторской задолженности вы можете узнать тут.

Продажа дебиторской задолженности описывается в этой статье.

Источник: http://finbox.ru/strahovanie-debitorskoj-zadolzhennosti/

Преимущества страхования задолженности

Договор страхования задолженности активно применяется в торговых организациях и коммерческих предприятиях. Оформив договор страхования, юридическое лицо защищает свои финансовые средства от ненамеренной (или преднамеренной) задержки оплаты полученной покупателем продукции, а также от возможного банкротства покупателя.

Существует большой риск для юридического лица оказаться на грани банкротства в случае, если его организация не получит оплату на большую партию отгруженного товара. Наличие полиса страхования существенно повышает финансовую независимость организации коммерческого лица.

Единственный недостаток оформления страховки дебиторской задолженности – данный вид страхования является одним из самых дорогостоящих (страховая премия может достигать 9% от застрахованного объёма продажи продукции по рассрочке оплаты).

Оценка кредитных рисков

Чтобы полностью обезопасить свою организацию от задержек и неуплаты со стороны покупателей, юридическое лицо обязано застраховать каждого покупателя, приобретающего товар по договору отсрочки платежа.

Однако важно учитывать, что страховая компания может застраховать только часть покупателей! Страховая компания проводит тщательный анализ представленных юридическим лицом контрагентов, приобретающих товар по отсрочке платежа. Страховка будет оформлена только на тех покупателей, статистика работы которых внушает доверие и вызывает минимальный риск неуплаты.

Юридическое лицо обязано предоставить ряд документов о каждом покупателе:

  • название организации, вид её деятельности, юридический и фактический адрес;
  • данные о предполагаемых объёмах покупки продукции на ближайший год;
  • данные о неуплате платежей данной компанией юридическому лицу за период их прошедшего совместного сотрудничества;
  • реестр старения по дебиторской задолженности.

После ознакомления с предоставленной информацией и оценки страховых рисков, страховой агент устанавливает кредитный лимит для каждой из организаций-покупателей. Данная процедура весьма дорогостоящая, юридическим лицом она оплачивается отдельно от общего страхового взноса.

Оценка рисков страхования происходит следующим образом:

  1. Страховой агент лично связывается с представителем каждой из компаний и требует предоставить бухгалтерскую отчётность, отражающую прибыль и убытки компании за последние 3 года.
  2. Страховой агент учитывает готовность компании-покупателя к предоставлению необходимых финансовых данных. В случае открытости компании, страховой агент может принять решение о повышенном кредитном лимите для данной организации. В случае, если финансовая отчётность покупателя тщательно скрывается, данная организация становится нежелательным клиентом для страховой компании.
  3. Страховой агент проводит анализ рынка. Если данный рынок переполнен, имеется высокая конкуренция и следовательно – вероятность банкротства, то устанавливается минимальный кредитный лимит.
  4. После проведения проверки финансового состояния компании и анализа рынка, страховой компанией составляется договор с указанием кредитного лимита на каждого покупателя и размер страхового взноса для юридического лица.

Оплата страховых рисков

Оплата страховки производится в случае просрочки оплаты дебиторской задолженности или банкротства покупателя. Юридическое лицо обязано в течение месяца оповестить в письменном виде страховую компанию о сложившейся ситуации. Письменная претензия должна содержать подробное описание проблемы.

Страховая компания не обязана выплачивать страховку в следующих случаях:

  1. Если предприятие юридического лица отгрузило покупателю товар в размере, превышающем установленный страховой компанией кредитный лимит, и при этом покупатель не смог выплатить дебиторскую задолженность.
  2. Если задолженность может быть погашена покупателем путём проведения взаимозачета.
  3. Если имеются не оплаченные штрафные санкции и пени, которые начисляются согласно договору поставки за просрочку платежа.

Достаточно часто компании юридических лиц по собственной инициативе просят страховую компанию не начинать процесс страховой выплаты, на добровольной основе позволяя покупателю ещё в течение дополнительного времени погасить задолженность. Однако в случае, если эти покупатели в итоге так и не оплатят приобретённый товар, страховая компания оставляет за собой право отказать юридическому лицу в выплате страхового возмещения убытков!

Финансовые сделки представляют собой высокий риск для юридических лиц. Для того, чтобы не подвергать свою организацию незапланированным убыткам, необходимо доверить страхование дебиторской задолженности опытному страховом агенту. Страховой брокер «ТриАльянс» за долгие годы работы в страховой сфере приобрёл надёжных компаньонов, которые помогут Вашему предприятию максимально выгодно и без рисков застраховать дебиторскую задолженность.

Пожалуйста, укажите свои контактные данные

Источник: https://www.trialliance.ru/korporativnyim-klientam/straxovanie-finansovyix-riskov/straxovanie-debitorskoj-zadolzhennosti.html

Страхование дебиторской задолженности страховые компании

страхование дебиторской задолженности это

В случае возникновения затруднений с оплатой покупателем дебиторской задолженности мы поможем решить возникшие проблемы:

  • направьте уведомление о неоплате в сроки и по форме, указанной в договоре страхования;
  • сотрудники Компании согласуют с вами совместные действия по урегулированию просроченной задолженности;

в случае если предпринятые действия окажутся безуспешными, направьте заявление на выплату страхового возмещения вместе с подтверждающими документами и получите страховое возмещение. Страховая компания «Согласие» обеспечит своевременное реагирование на возникшую просроченную задолженность, в том числе на начальном этапе процедуры банкротства покупателя.

Взаимоотношения участников страхования после наступления страхового случая

Страховым случаем признается просрочка покупателем платежа по оплате поставленных товаров или его банкротство.

убытки по отгрузке товаров с рассрочкой платежа застрахованным покупателям сверх установленных кредитных лимитов;

убытки, которые могут быть погашены при проведении взаимозачета;

невыплаченные пени и штрафы, начисленные в соответствии с договором поставки за просрочку платежа.

С момента возникновения просрочки платежа в обязанности предприятия-продавца входит регулярное напоминание покупателю о необходимости погасить свои обязательства (письменно или по телефону), выезд представителей в офис контрагента и проведение переговоров о возможных способах и сроках погашения долга.

Аналогичные действия в отношении застрахованного контрагента осуществляют представители страховой компании. Если по истечении 180 дней с момента возникновения просрочки платежа (период ожидания) дебиторская задолженность не погашена, то страховой случай считается наступившим и страховая компания выплачивает страховое возмещение.

Нередко в страховую компанию поступают заявления от предприятий, застраховавших свою дебиторскую задолженность, с просьбой не предпринимать никаких мер в отношении того или иного контрагента, просрочившего платеж, и страховые компании, как правило, в таких случаях не возражают. Однако если в итоге такой контрагент не оплатит товар, то страховое возмещение не будет выплачено.

о введении процедуры финансового оздоровления компании-покупателя;

о признании покупателя банкротом и открытии конкурсного производства;

о заключении мирового соглашения между покупателем и его кредиторами.

Даже после выплаты страхового возмещения у предприятия остается право требования по обязательствам (дебиторской задолженности) покупателя в размере установленной в договоре франшизы. К примеру, в договоре страхования франшиза установлена в размере 15%. Покупателю была отгружена продукция в рассрочку на 100 тыс. руб.

, что соответствует установленным лимитам. Обязательства покупателя не были погашены. По завершении периода ожидания страховая компания выплатила 85 тыс. руб. страхового возмещения. Задолженность в размере 15 тыс. руб. осталась непогашенной, и предприятие вправе требовать эти деньги от покупателя. Взыскать эту часть дебиторской задолженности предприятие может либо в ходе конкурсного производства, либо продолжая переговоры с контрагентом.

Основное ограничение на широкое распространение страхования дебиторской задолженности налагает требование страховать весь оборот, а не только поставки неблагонадежным контрагентам.

Ограничивает применение страхования дебиторской задолженности и размер оборота, подлежащего страхованию. При достаточно высокой стоимости кредитного анализа и величины тарифных ставок страхование для компаний с небольшим оборотом становится слишком дорогим. На практике страхуются компании с оборотом от 4 — 5 млн долл. и более в год (хотя представлены и страхователи с существенно меньшим оборотом, но это, скорее, исключение).

Кроме того, страховые компании могут страховать дебиторскую задолженность, которая подкрепляется документально и находит отражение в финансовой отчетности предприятия, что неприемлемо для ряда предприятий, применяющих различные способы оптимизации налогов.

В настоящее время страхование дебиторской задолженности скорее редкость, чем общепринятая практика. Со временем многие предприятия будут использовать этот инструмент страхования, и возможны ситуации, когда разные предприятия будут страховать одного покупателя в одной и той же страховой компании. Страховщиками это расценивается как концентрация риска на одном покупателе и увеличение вероятности собственных убытков.

В этом случае на такого покупателя страховая компания установит риск в размере определенного кредитного лимита, чего может оказаться недостаточным для всех страхователей одновременно. Сказанное означает, что кому-то может быть отказано в принятии такого риска на страхование или может быть предоставлен недостаточный лимит (это может быть не очень удобно для предприятия, страхующего свою дебиторскую задолженность).

Как сопоставить нефинансовые условия страхования дебиторской задолженности и поручительства факторинговой

компании

Чтобы определить, какая услуга больше подходит предприятию – страхование дебиторской задолженности или поручительство факторинговой компании за покупателей, стоит сравнить нефинансовые особенности этих продуктов. К их важным

условиям относятся, например:

  • порядок проверки первичных документов (накладных, актов выполненных работ) по договорам купли-продажи, которые заключены с дебиторами. Факторинговая компания проверяет правильность оформления документов по каждому денежному требованию сразу, как только оно передано. Если фактор принял накладные и другие документы, при наступлении страхового случая его клиент гарантированно получит деньги. Страховщик проверяет документы только при реализации риска неплатежа, поэтому если в них есть ошибки, с получением средстввозможны сложности;
  • порядок уведомления о просрочке платежа. Если компания-поставщик выбирает страхование дебиторской задолженности, в случае просрочки платежа она обязана уведомить об этом страховщика, передать ему первичные документы и остановить отгрузки проблемному клиенту. В связи с этим в страховании есть понятие «срок для уведомления о просрочке платежа» (период, в течение которого поставщик обязан уведомить страховую компанию о просрочке со стороны дебитора и возможном убытке). У разных страховых компаний он может быть от 30 до 60 дней. При поручительстве фактора контроль платежной дисциплины покупателя – на факторинговойкомпании;
  • сроки выплаты возмещения. Период ожидания выплаты при страховании риска неплатежа после наступления страхового случая может составлять 180–240 дней, при передаче задолженности факторинговой компании – до 120 дней. В течение этого времени страховая или факторинговая компания взыскивает задолженность с дебитора. Стоит отметить, что при банкротстве должника в течение периода ожидания ни страховщик, ни фактор не будут ждать истечения этого срока. Они сразу выплатят указанную в договоре сумму покрытия приналичии всех необходимых документов от поставщика;
  • управление дебиторской задолженностью. После принятия денежных требований факторинговая компания самостоятельно контролирует состояние переданных на обслуживание дебиторов, отслеживает сроки оплат и проводит мероприятия по взысканию задолженности (письма, звонки, встречи и т. д.) в период ожидания. При страховании дебиторскойзадолженности управление ею не предусмотрено;
  • возможность страхования риска по новым дебиторам. Страховые компании предпочитают не иметь дела с предприятиями, у которых нет истории сотрудничества с поставщиком. Фактор может датьпоручительство за новых контрагентов;
  • максимальный лимит ответственности. При страховании установлена максимальная сумма выплаты по убытку всего переданного портфеля. При использовании услуг факторинговой компаниитакого ограничения нет.

Решить, что больше подходит предприятию-поставщику: услуги страховой или факторинговой компании, будет удобнее, если свести их условия в единую

таблицу.

Как сравнить стоимость страхования дебиторской задолженности и

поручительства факторинговой компании

Источник: https://autodogovor1.ru/strakhovanie-debitorskoy-zadol/

Процедура страхования дебиторской задолженности

страхование дебиторской задолженности это

Комплекс мероприятий по возврату дебиторской задолженности является одной из основных частей всей кредитной политики компании. Наличие большого числа различных экономических ситуаций привело к тому, что, кроме контроля и отслеживания состояния данной задолженности, возник целый ряд достаточно эффективных способов, с помощью которых можно вернуть средства за предоставленные услуги или продукцию: факторинг, взаимозачетные операции, оформление задолженности векселем и др.

На современном торговом рынке многие организации и предприятия хотят не только получать стабильный доход, но и заранее его планировать. При достаточно высокой вероятности неплатежей со стороны должников эта задача становится трудновыполнимой. Поэтому риск неплатежа по отдельным сделкам оценить можно не всегда.

Данное обстоятельство привело к возникновению страхования дебиторской задолженности как инструмента управления задолженностью компании. Страхование дебиторской задолженности предполагает страхование возможности возникновения убытков от банкротства покупателя или несвоевременного возврата им денежных средств.

Оценка возможных кредитных рисков

Чтобы произвести страхование, компании нужно застраховать всех покупателей, которые приобретают товары или услуги с отсрочкой платежа.

Перед тем как предложить конкретные условия страхования для своих клиентов, страховая фирма должна проанализировать кредитные риски контрагентов предприятия и выбрать из них те, с которыми можно работать на условиях отсрочки платежа, после чего установить для каждого клиента индивидуальный кредитный лимит.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Просрочена страховка осаго

Процедура оценки кредитных лимитов начинается с анализа деятельности продавца, поэтому при первом обращении компании-продавца в страховую фирму необходимо представить:

  • общие сведения о предприятии;
  • реестр старения дебиторской задолженности;
  • данные о возможных убытках из-за неисполнения обязательств покупателями, которые возникали в последние 2-3 года;
  • данные о планируемом количестве продаж в будущем году;
  • список покупателей, которые приобретают продукцию на условиях отсрочки.

Требования о присутствии отчетности по принятым стандартам не является обязательным, однако позволяет страховой фирме лучше провести оценку кредитных рисков и предоставить более выгодные условия страхования.

Параллельно также необходимо провести детальный анализ процедуры кредитования и управления ею (система кредитного менеджмента).

Если данная система соответствует требованиям страховой фирмы, то после заключения договора страхования предприятие сможет самостоятельно контролировать кредитные лимиты по покупателям.

Качественный кредитный менеджмент должен соответствовать таким требованиям:

  • наличие системы оценки кредитоспособности покупателя;
  • закрепление ответственности за принятые решения о предоставлении кредитов за конкретными лицами;
  • регламентирование всех процедур принятия решений во внутрифирменных положениях;
  • определение в договорах на поставку даты погашения дебиторской задолженности;
  • создание надежной системы мониторинга старения задолженности.

Только после оценки финансовой отчетности организации и качества кредитного менеджмента страховая фирма приступает к оценке кредитных рисков и устанавливает кредитные лимиты. В некоторых случаях страховые фирмы производят оценку кредитоспособности покупателя, не сообщая ему об этом. В таком случае в договоре страхования необходимо предусмотреть раздел, который будет посвящен конфиденциальности полученной информации.

Размер кредитных лимитов зависит не только от данных финансовой отчетности, но и от состояния рынка. Если на нем наблюдается высокий уровень конкуренции, перенасыщение и большая вероятность банкротства предприятия, то кредитные лимиты будут меньших размеров, чем на активном рынке.

Страховой договор по дебиторской задолженности в основном заключается на 1 год. За этот период у компании могут появиться новые покупатели, которые приобретают продукцию или услуги с отсрочкой платежа. По желанию продавца риски по этим покупателям также могут быть застрахованы. При этом стоимость оценки кредитных рисков новых партнеров будет оплачиваться отдельно.

Схемы страхования дебиторской задолженности

Страхование дебиторской задолженности может осуществляться как по полисной, так и по генеральной схеме страхования.

Полисная схема страхования

При применении данной схемы основной частью договора являются страховые полисы, которые выписываются на каждую поставку с рассрочкой платежа. Полис оформляется по заявлению покупателя.

В нем должны присутствовать данные о планируемой отгрузке (название покупателя, сумма, номер накладной). Он набирает действительность с момента оплаты страховой премии. Поэтому организация выплачивает премию в день его выдачи или на следующий день.

Размер премии определяется процентом от стоимости поставки, застрахованной полисом.

При использовании данной схемы мониторинг соблюдения кредитных лимитов осуществляет страховая фирма. Для этого организации необходимо каждый месяц отправлять отчеты о долге контрагента, по которому застрахованы риски. Если кредитные лимиты покупателя исчерпаны, то выписка полисов прекращается.

Генеральная схема страхования

При данной схеме полисы не используются. Организация отгружает продукцию в рамках кредитных лимитов, не страхуя при этом каждую ставку. При использовании генеральной схемы авансом выплачивается от 50% до 70% страховой премии за период действия договора. Выплата аванса может проводиться в течение 3-х месяцев после подписания договора. Сумма страховой премии составляет установленный в договоре процент от предполагаемого объема продаж за 1 год.

Организации необходимо каждый квартал (в средине или в конце следующего месяца) предоставлять отчеты об произведенных отгрузках застрахованным контрагентам. Остаток суммы страховой премии организация выплачивает в том месяце, в котором был достигнут плановый объем продаж. Применять данную схему страхования могут только те организации, которых страховая фирма считает надежными.

Преимущества и недостатки страхования

Главным преимуществом такого страхования является увеличение финансовой независимости предприятия. В российской и мировой практике иногда происходят случаи, когда банкротство крупного покупателя приводит к банкротству многих его поставщиков, работающих с отсрочкой платежа.

Следует отметить, что предприятия, в которых имеется дебиторская задолженность, и которые произвели ее страхование, могут взять банковский кредит на более выгодных условиях. Такое страхование может послужить предметом залога для банка. Страховой договор позволяет не только провести качественную оценку рисков по кредитам предприятия, но и переложить эти риски на страховую организацию.

Следующим преимуществом страхования является возможность активно развивать региональные рынки.

На сегодняшний день представители разных организаций, даже непосредственно приезжая к региональным покупателям, не могут в полной степени оценить их платежеспособность, поэтому они вынуждены отказывать покупателям в предоставлении кредитов.

В свою очередь, небольшие региональные компании не в состоянии позволить себе осуществить предоплату. Такие факторы сдерживают развитие предприятий и объем продаж. Данная проблема решается с помощью процедуры страхования дебиторской задолженности.

К недостаткам данной процедуры нужно отнести достаточно высокую ее стоимость. Страховая премия составляет 0,9-9,0% от застрахованного количества продаж с рассрочкой платежа.

Источник: https://1bankrot.ru/buxgalteriya/debitorskaya-zadolzhennost/straxovanie.html

Страхование дебиторской задолженности: особенности, осуществление, плюсы и минусы

страхование дебиторской задолженности это

: 12 мая 2016

Сразу стоит уяснить, что дебиторская задолженность – это объём долгов, причитающихся организации или предприятию. Как правило, имеет место быть при осуществлении продаж в кредит. Долги эти возвращает физическое или юридическое лицо.

Для чего нужна страховка?

Возврат дебиторской задолженности и сопряженные с ним действия – одна из составных частей политики компании в области кредитования.

Благодаря широкому спектру всевозможных экономических инструментов появились методы управления дебиторской задолженностью.

Они позволяют не только эффективно контролировать и отслеживать задолженность, но и возвращать средства путём различных методов – от оформления задолженности банковским векселем до предоставления поставщику денежных средств в обмен на погашение задолженности.

Подавляющее большинство руководителей предприятий желают не только того, чтобы юридическое лицо приносило стабильный доход, но того, что бы легко прогнозировать оный. Однако из-за того, что всегда был риск невыплаты средств со стороны должника – задача эта представляется труднореализуемой.

Эти условия привели к тому, что появилась процедура страхования дебиторской задолженности, цель которой – страхование возникновения вероятных убытков от несвоевременного возврата долга или от возможного признания покупателя несостоятельным. Информация о ликвидации предприятия и банкротстве вот здесь.

Страхование дебиторской задолженности: плюсы и минусы

Для начала разберёмся, какие же преимущества и недостатки имеет данная процедура.

Плюсы Минусы
Увеличенная финансовая независимость организации Завышенная стоимость (размер процента может достигать 1/10 от общего объёма застрахованных интересов)
Возможность получения банковского кредита на более выгодных условиях
Предоставление возможности более активно развивать региональные рынки

Страховая фирма устанавливает кредитный лимит индивидуально для каждого клиента.

Если высокая стоимость страховки вас не смущает – имеет смысл приступить к рассмотрению этапов проведения возврата дебиторской задолженности.

Расчёт кредитных рисков

Для проведения страхования компании нужно, для начала, застраховать всех лиц, которые покупают товары или приобретают услуги с отсрочкой выплаты.

Страховая фирма проводит анализ кредитных рисков и выбирает те из них, что позволяют работать на условиях отсрочки платежа. После этого она устанавливает кредитный лимит индивидуально для каждого клиента.

Этапы оценки кредитных лимитов

  • Этап первый. Оценка финансовой отчётности предприятия или организации. При обращении в страховую фирму необходимо предоставление компанией следующего перечня документов:
    • Так называемый реестр старения дебиторской задолженности.
    • Сведения о вероятных убытках в случае несвоевременного исполнения покупателями соответствующих обязательств. Сведения должны быть предоставлены за последние два-три года.
    • Сведения о том, какое количество продаж планируется в следующем году.
    • Перечень покупателей, приобретающих товары или услуги с отсрочкой.
    • И, самое главное – общие сведения об организации или предприятии.

Все эти сведения позволяют в полной мере оценить кредитные риски и предоставить условия страхования, максимально полно удовлетворяющие интересы сторон.

Стоит помнить, что организация сможет осуществлять контроль кредитных лимитов только в том случае, если система кредитного менеджмента полностью удовлетворяет требованиям, которые предъявляет страховая фирма.

Предъявляемые требования к кредитному менеджменту:

  • Имеется надёжная система контроля за старением задолженности.
  • Регламентированы все этапы заключения решений в положениях, действующих в фирме.
  • Чётко установлен срок погашения дебиторской задолженности в договорах поставки.
  • Имеется надёжная система установления уровня кредитоспособности приобретателя.
  • Чётко установлена ответственность за принятие тех или иных решений соответствующими лицами.
  • Этап второй. Непосредственно оценка кредитных рисков и установление лимита кредитования. В отдельных случаях проходит оценка уровня кредитоспособности самих покупателей, которая обязана проходить на основах конфиденциальности.Сумма кредитного лимита меняется не только в зависимости от предоставленных данных финансовой отчётности, но и от самого состояния рынка на текущий период времени. Например, при высоком уровне конкуренции происходит перенасыщение, в результате которого вероятность введения процедуры банкротства предприятия возрастает в несколько раз. Следовательно, кредитные лимиты будут на порядок меньше, чем обычно.

Важное примечание — срок страхового контракта по дебиторской задолженности составляет один год. В случае появления на данном этапе новых клиентов, приобретающих товары или услуги с отсрочкой платежа – они тоже могут быть застрахованы.

Согласно законодательству, дебиторскую задолженность можно застраховать при помощи одной из двух схем.

Страхование дебиторской задолженности по генеральной схеме

Первой схемой является страхование дебиторской задолженности без использования полиса. Предприятие не осуществляет страхование каждой отдельной ставки, а просто отгружает товары в пределах лимитов кредитования. В такой схеме, как правило, выплачивается сумма в размере 50% премии для страховой фирмы, однако порой размер может достигать и всех 70 процентов.

Выплата аванса осуществляется в период до трёх месяцев после проставления подписи на соответствующем договоре. Размер страховой премии предусматривается процентом от годового объёма продаж, который установлен непосредственно в договоре.

Предприятие должно отчитываться каждый квартал о том, в каком количестве были произведены отгрузки товара застрахованным лицам. Данная схема действует только для тех фирм, в отношении которых страховая компания уверена в их благонадёжности.

Страхование дебиторской задолженности по полисной схеме

Вторая схема характеризуется тем, что основную часть договора составляют так называемые страховые полисы, которые формируются по заявлению покупателя во время каждой поставки товара с отсрочкой платежа.

Полис должен содержать все необходимые сведения о покупателе, стоимости осуществляемой отгрузки, номере накладной. Действительным же он становится на момент выплаты страховой премии, так что предприятию целесообразно произвести выплату премии (составляющую определенный процент от стоимости поставки) заранее.

Данная схема отличается, ко всему прочему, тем, что отслеживание соблюдения кредитных лимитов проводится страховой компанией.

Итак, можно сделать такой вывод. Страхование дебиторской задолженности – весьма трудоёмкая, затратная и длительная процедура. Тем не менее, оно того стоит (из-за плюсов, перечисленных в начале статьи).

Просчёт вероятности риска при страховании сделки – процедура крайне сложная и сопряжена со сложностями в определении и выявлении наступления возможных страховых случаев. Потому оценка степени ожидаемого риска, изучение пунктов заключаемого договора, проверка добросовестности сторон – вполне оправданные действия.

Источник: https://dolgofa.com/debitorskaya-zadolzhennost/strahovanie.html

Как действует договор?

Договор страхование дебиторской задолженности защищает ваш бизнес от убытков, связанных с неплатёжеспособностью ваших контрагентов, что позволит вам продолжать стабильную работу, исследовать новые и уверено развивать свой бизнес.

Вы самостоятельно определяете кредитные лимиты по договору страхования для каждого контрагента, в зависимости от его финансовой и платежной дисциплины. Договор страхования поможет вашей компании:

  • увеличить финансирование;
  • оптимизировать и минимизировать кредитные риски;
  • защитит компания от недобросовестных партнеров и клиентов.

Договор страхования дебиторской задолженности составлен из различных модулей, что позволит вам указать те условия, которые необходимы именно для вашей компании.

Инфулл сотрудничает с ведущими российскими и международными страховыми компаниями, что позволяет нам обеспечить для вашей компании максимально надежную, современную и выгодную страховую защиту.

Оформить заявку

Тарифы

Страховой тариф – это ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Факторов, влияющие на величину тарифа:

  • сектор торговой деятельности;
  • товарооборот;
  • деловая репутация компании;
  • география продажи товаров или оказания услуг;
  • наличие или отсутствие страховых выплат в предшествующие периоды страхования;
  • иные факторы и индивидуальные условия договора.

Базовый тариф при коммерчиских или таварных кредитов компании равен 0,106% от страховой суммы по договору.

Оформить заявку

Объекты страхования

Объектом страхования являются имущественные интересы компании, связанные с ее предпринимательским риском возникновения убытков в результате неисполнения контрагентом обязательств по оплате дебиторской задолженности.

Контрагентами по договору страхования могут выступать следующие лица:

  • юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, приобретающее товары или услуги у застрахованой компании, с обязательством оплатить поставленный товар или оказанные услуги;
  • дееспособные физические лица, не зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, приобретающие товары или услуги у застрахованной компании, с обязательством оплатить поставленный товар или оказанные услуги.

Просроченная дебиторская задолженность – это задолженность, которая не была оплачена в срок, в валюте, в размере и в месте, которые указаны в договоре страхования.

Оформить заявку

Страховые риски

Страховым случаем является неисполнение контрагентом обязательств по оплате дебиторской задолженности по контракту при условии, что контрагент не выдвигает какие-либо возражения или претензии в отношении товаров, работ или услуг.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Обязательное страхование жилья

Страховым случаем является наступление следующих событий:

  • признания контрагента банкротом;
  • вынесения арбитражным судом решения о назначении процедуры финансового оздоровления или внешнего управления в отношении контрагента;
  • вынесения арбитражным судом решения о назначении наблюдения в отношении контрагента ;
  • заключения мирового соглашения между контрагентом и всеми его кредиторами в соответствии с федеральным законом о несостоятельности (банкротстве);
  • вынесения арбитражным судом определения о прекращении производства по делу о банкротстве ввиду отсутствия средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему;
  • полной или частичной неоплаты Контрагентом Дебиторской задолженности по истечении Периода ожидания, указанного в Договоре страхования (длительный неплатеж).

Страховой случай считается наступившим только по истечении периода ожидания, установленного в договоре страхования дебиторской задолженности.

Оформить заявку

Вопрос — Ответ

Какие события не признаются страховыми?

  • возникшие в результате невыполнения застрахованной комапнией или его представителями, выступающими от его или по его поручению любых обязательств и условий контракта или несоблюдения законов и законодательных актов;
  • возникшие в результате продажи или поставки товаров или оказания услуг, осуществленных без необходимых разрешений или с нарушением или запретами законодательства РФ и законодательства страны, в которой зарегистрирован контрагент;
  • возникшие по контрактам с государственными контрагентами или зарубежными государственными контрагентами, если иное не оговорено в договоре страхования;
  • колебаний курса или обесценивания валюты;
  • убытки по контрактам, которые превышают размер кредитного лимита;
  • в любой части дебиторской задолженности, относящейся к процентам, пеням, штрафам за просрочку платежа либо по иным основаниям;
  • и другие.

Как в договоре страхования определяется страховая сумма?

Страховая сумма по договору страхования рассчитывается исходя из товарооборота страхуемой компании, определяемого в соответствии с декларацией компании по периоду страхования.

Что включается в общую стоимость оборота компании?

  • всевозможные скидки за выполнение плана продаж контрагентом, досрочное погашение и.т.д.;
  • кредит ноты, оформленные в отношении отгрузки или поставок товара возвращенного контрагентом более чем через 14 дней после выставления счета на оплату;
  • дебиторскую задолженность, в части превышения кредитного лимита на контрагента;
  • дебиторскую задолженность, оплаченную чеками;
  • дебиторскую задолженность, оплаченную до даты предоставления декларации;
  • дебиторскую задолженность, по которой имеется спор;
  • дебиторскую задолженность, по которой имеется спор.

Источник: https://www.infullbroker.ru/corp/finansy/strakhovanie-debitorskoy-zadolzhennosti/

Условия страхования дебиторской задолженности

Если организация обратилась в страховую компанию, последняя производит анализ контрагентов-покупателей и определяет на основании такого анализа максимальный кредитный лимит, который продавец может предоставить такому покупателю. Именно на расчете данного лимита и строятся договорные отношения со страховой компанией.

Однако предприятие-продавец также подвергается проверке и анализу. Так, страховая компания:

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

  • проверяет общие данные об организации;
  • составляет реестр старения дебиторской задолженности в разрезе каждого контрагента;
  • проверяет данные о просрочках платежей от покупателей;
  • проверяет данные о планируемых объемах продаж на период действия договора страхования;
  • формирует реестр покупателей, с которыми заключены договора с отсрочкой платежа.

После этого, страховая компания оценивает систему кредитного управления в организации. В данном случае, страховая компания проверяет:

  • если ли в организации документально регламентированная система оценки кредитоспособности покупателей;
  • если ли в организации документально регламентированная ответственность соответствующих лиц за размер предоставления кредитов;
  • определены ли в договорах с покупателями сроки оплаты по поставкам;
  • производится ли своевременно мониторинг старения дебиторской задолженности.

Замечание 2

Таким образом, страховая компания производит оценку кредитного менеджмента в организации. Если оценка удовлетворительная, страховая компания заключает с организацией договор страхования. Как правило, такой договор заключается на срок не более одного года.

Виды страхования дебиторской задолженности

  1. Страховой полис.

    При данной схеме страхования дебиторской задолженности, каждая отдельная поставка подвергается отдельному страхованию. Такой полис юридическую силу получает в момент оплаты страховой премии. Размер такой премии, как правило, рассчитывается в процентах к общей сумме поставки.

  2. Генеральная страховка

    При данной схеме страхования, страховые полисы не применяются. Организация осуществляет реализацию товаров (отгрузку) согласно рассчитанным, страховой компанией кредитных лимитов. Страховая премия, как правило, рассчитывается за весь период страхования, а не по каждой поставке. Однако выплату премии, организация может осуществлять в том периоде, когда компанией-продавцом достигнут лимит поставок.

    Кроме того, ежеквартально организация предоставляет страховой компании отчеты о суммах поставок покупателей за отчетный квартал. Такой вид страхования страховые компании используют только с надежными организациями.

Преимущества и недостатки страхования дебиторской задолженности

Преимуществом страхования для организации, является обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности предприятия. Кроме того, если страховая компания согласилась заключить договор страхования, соответственно она тщательно проверила покупателей и риск неплатежей сводится к минимуму.

Недостатком можно назвать только то, что стоимость страховой премии может повлиять на рост цен на товары, что снижает конкурентоспособность поставщика.

Источник: https://spravochnick.ru/buhgalterskiy_uchet_i_audit/strahovanie_debitorskoy_zadolzhennosti/

Варианты договора страхования дебиторской задолженности:

  • на конкретную поставку товаров и услуг в рамках конкретного договора;
  • для одной или нескольких товаров и услуг;
  • целиком на деятельность предприятия в рамках установленных страховщиком лимитов на каждого контрагента.

При организации страхования дебиторской задолженности наши основные задачи оценить кредитные риски предприятия и предложить решения по их оптимизации с помощью страховых продуктов, а также нашего опыта работы с другими предприятиями.

Мы часто сталкиваемся с тем, что существующая политика риск-менеджмента наших клиентов требует не только включения в нее страхования, но и ее доработки по другим способам защиты от кредитных рисков. После анализа вашей текущей кредитной политики и взаимоотношений с контрагентами, мы обязательно вам предложим варианты уменьшения кредитных рисков.

Мы предлагаем вам воспользоваться нашими услугами по страхованию дебиторской задолженности вашей компании от финансовых потерь, связанных с банкротством, невозвратом или неполным возвратом денежных средств от контрагента.

Как работает страхование дебиторской задолженности:

Предлагаем рассмотреть классический вариант страхования дебиторской задолженности на предприятии. После получения от вас запроса на страхование и заполненного заявления на страхование и информации по вашим контрагентам, мы проверим каждого заявленного контрагента на предмет благонадежности.

Для этого нам необходимо получить от вас пул контрагентов, по которым вы планируете страховать отсрочки платежа, объем годового оборота с каждым из них, а также требуемые лимиты и сроки. В результате рассмотрения мы предложим на каждого из данных контрагентов (по которым получим положительный акцепт от СБ) лимит и срок, на который можно давать отсрочку.

По заявленному пулу контрагентов будет действовать общий тариф на каждую отгрузку товаров. Страховая премия будет рассчитываться ежемесячно, исходя из объема отгруженной продукции за текущий месяц умножением объема в рублях на тариф. Если контрагент не будет исполнять обязанность по оплате в согласованный срок, то вы получите компенсацию от страховщика.

А проблемы по взысканию суммы долга и неустоек лягут полностью на страховую компанию.

Для подготовки коммерческого предложения по страхованию дебиторской задолженности необходимы следующие вводные:

  • общие сведения о предприятии;
  • данные о возможных убытках из-за неисполнения обязательств контрагентами, которые возникали в последние 2-3 года;
  • данные о планируемом количестве продаж в будущем году;
  • данные о контрагентах и существующих кредитных лимитах.

Источник: https://horib.ru/credins

Проверка финансового состояния клиента: документы и сервис

Сотрудник службы безопасности заказал кредитный отчет и бизнес-справку СПАРК на сайте Unirate24 с целью рассчитать потенциальные риски при отсрочке оплаты.

Кредитный отчет позволяет оценить платежную дисциплину, выяснить наличие долгов перед банками и другими контрагентами. Стоит такой отчет от 300-700 рублей. Форма кредитного отчета представлена на рис.2.

Кредитный отчет контрагента

Бизнес-справка предоставляет информацию о хозяйственной деятельности, индексах должной осмотрительности и платежной дисциплины. Стоит эта справка от 250-600 рублей. Сама форма справки представлена ниже.

Бизнес-справка СПАРК

Запрошенные отчеты показали существенные проблемы с финансами в мебельном магазине. Поверив контрагенту, фирма рискует получить долг, возврат которого сомнителен. Потенциальные варианты развития событий при оплате с отсрочкой:

Схема работы без страхования

В этой ситуации собственник мебельного магазина решил застраховать свою дебиторскую задолженность, чтобы минимизировать свои риски и подтвердить свою надежность.  

Страхование дебиторской задолженности: преимущества и нюансы

В странах ЕС более 40% занимает страхование дебиторской задолженности компании. В России эта процедура пока занимает 0,4%, потому что более 56% компаний работают по предоплате.

Применяя зарубежный опыт на практике, страхование дебиторки целесообразно из-за ряда преимуществ:

  • Финансовая стабильность организации за счет защиты активов фирмы, даже если контрагент банкрот.
  • Лояльное отношение поставщиков.
  • Предоставление кредита банка на выгодных условиях в связи с уменьшением резерва долгов.
  • Стабилизация потока денежных средств в случае форс-мажорных обстоятельств.
  • Страховое возмещение в случае наступления события.
  • Независимая оценка кредитных рисков организации.
  • Минимизация риска работы с мошенниками, для которых невыполнение обязательств — норма. Разбираться с ними будет страховая компания вместо организации.

На отечественном рынке страхования 63,3 % занимают выплаты по предпринимательским и финансовым рискам, к которым относят дебиторку. Эти факты подтверждаются данными Росскомстата и показаны на рис.5.

Структура страховых выплат по видам страхования

Страхование дебиторской задолженности компании — рациональное решение. При заключении договора учтите следующие нюансы:

  1. Деловая репутация страховщика. Не связывайтесь с компанией, если она отказывает в выплате при наступлении страхового случая.
  2. Количество документов, подтверждающих наступление страхового случая. Чем больше их, тем сложнее получить выплату.
  3. Порядок уведомления. Существует период (20-30 календарных дней от даты оплаты задолженности), когда нужно сообщить в страховую компанию о просроченном платеже. Страховщику подается уведомление о просроченной задолженности.
  4. Франшиза (часть убытка, которая не возмещается страхователю в случае наступления страхового случая). В договорах используют условную и безусловную франшизу.

Форма уведомления о просроченной задолженности

При условной франшизе убыток возмещается в полной сумме, если она превысила размер оговоренной франшизы. Иначе ущерб не возмещается.

Пример 1. Исходные данные: условная франшиза — 15 тыс.руб. А. Ущерб составил 10 тыс. руб. Страховая компания не возместит убытки фирме, т.к ущерб меньше суммы франшизы.  Б. Убыток организации составил 35 тыс.руб. В этом случае страховщик выплачивает возмещение в размере убытка, превышающем сумму франшизы в размере 35 тыс.руб.

Для безусловной франшизы характерно возмещение, уменьшенное на сумму безусловной франшизы.

Пример 2. Условная франшиза -15 тыс.руб. Убыток при страховом случае составил 35 тыс. руб. Страховая компания выплатит возмещение в размере 20 тыс.руб. (35 тыс.руб. — 15 тыс.руб). Взыскать непогашенную сумму франшизы фирма имеет право предъявить дебитору.

В договоре размер безусловная франшиза выражается в процентном соотношении от размера убытка. В этой ситуации выплата составляет разницу между размером убытка и безусловной франшизы.

Пример 3. По договору установлена безусловная франшиза в размере 15% от суммы убытка. Убыток составил 20 тыс.руб. Размер возмещения составит 20 тыс.руб — 20 тыс.руб* 15% = 17 тыс. руб.

Просрочка платежа или банкротство покупателя — наступление страхового случая. Клиент должен в течение месяца сообщить о возникновении просроченной дебиторки и направить письменное требование о возмещении убытков. 

Схема работы со страхованием дебиторки

Но страховщики не возмещают компании:

  • убытки поставок ТМЦ, превышающие кредитный лимит;
  • неоплаченные пени и штрафы по факту просрочки платежа;
  • убытки, погашаемые взаимозачетом.

Как застраховать дебиторскую задолженность

Страхование дебиторки компании начинается с выбора страховщика с положительной деловой репутацией (КофасРус, Росно, Гермес, Согласие, Альянс, Альфа страхование, Ингосстрах ОНДД). Цена процедуры рассчитывается персонально для каждой фирмы с учетом кредитных лимитов, оценки риска, методики работы  с дебиторской задолженностью, истории убытков.

Для заключения договора с индивидуальными условиями страхования для клиента страховщику нужно предоставить такие документы:

  • Информация о фирме (название, юридический адрес, деятельность, идентификационный номер плательщика).
  • Отчетность организации (баланс и отчет о финансовых результатах за последние 3 года).
  • Реестр старения дебиторки.

 Реестр старения дебиторки

  • Сведения о возникших убытках за последние 2-3 года.
  • Планируемое количество продаж в будущем году.
  • Перечень покупателей, работающих с дебиторкой.
  • Заявление-анкета.

На следующем этапе проводится оценка кредитного риска, на основании которого формируется кредитный лимит. Страховщик дополнительно заказывает анализ рынка у специалистов.

Предпоследний шаг перед подписанием договора — установление франшизы.

Договор страхования подписывается на 1 год. В соответствии с условиями договора просрочка оплаты или банкротство контрагента — наступление страхового случая. На этом этапе выбирают полисную или генеральную схему страхования.

Полисная система характеризуется выпиской полиса на каждую поставку с рассрочкой. При оплате страховой премии полис становится действующим.

Для генеральной системы допускается оформление без полиса в рамках кредитного лимита. Для этой системы нужно ежеквартально присылать отчеты о поставках и величине дебиторки. Эту схема — показатель надежности фирмы. Она применяется после работы со страховой компанией с использованием полисной схемы.

Резюме

Таким образом, страхование дебиторской задолженности минимизирует финансовые риски компании, организовывает контроль за платежной дисциплиной клиентов и открывает новые возможности на рынке.

Источник: https://www.unirate24.ru/strahovanie-debitorskoj-zadolzhennosti/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: