Налоговый вычет страхование жизни

Как получить налоговый вычет при страховании жизни?

налоговый вычет страхование жизни

Вступившие в действие изменения в Налоговом Кодексе РФ (2015) предусматривают для являющихся налогоплательщиками граждан, заключивших договора о страховании жизни на добровольной основе, возможность возврата части средств, выплаченных в виде налогов со страховых взносов путем вычетов из налогов по НДФЛ. Введенная норма — вычет по страхованию жизни — касается соглашений в пользу самого страхователя (налогоплательщика) или его прямых родственников, действие которых рассчитано на период не меньше 5 лет.

В чем важность страхования?

Наличие страхования играет значимую роль в финансовой защите гражданина от рисков жизни и состоянию здоровья, при необходимости (страховой ситуации) обеспечивая материальные потребности его или членов его семьи за счет накопленных ресурсов.

Соглашение может носить краткосрочный, среднесрочный или долгосрочный характер и классифицироваться как страхование:

  • от несчастного случая;
  • жизни;
  • страховка медицинская;
  • смешанного типа.

Интерес страхователя состоит в получении возможности компенсации материальных потерь при возникновении страховой ситуации с застрахованным лицом. Подобный интерес может быть проявлен страхователем в отношении собственного физического состояния, в отношении членов своей семьи, работодателем — в отношении наемных работников или партнеров по бизнесу, кредитором в отношении заемщика (при длительном сроке кредитования).

Что представляет собой вычет?

Официально трудоустроенные граждане на регулярной основе производят перечисления обязательных налоговых платежей в государственный бюджет по законодательно установленным ставкам. При соблюдении некоторых требований размер перечислений может быть уменьшен за счет вычетов.

Налоговый вычет — это сумма средств, на которую уменьшается налогооблагаемая база (доход), в зависимости от конкретной ситуации и вида применяемых льгот.

Понижающими вычетами может воспользоваться физическое лицо, производящее оплату страховых взносов из собственных средств и имеющее:

  • гражданство РФ;
  • официальный доход, облагаемый по ставке 13%;
  • соглашение со страховой компанией, оформленное на период от 5 лет.

Формула для расчета налогового социального вычета выглядит просто:

Вычет = S х N, где

Источник: https://www.insurance-liability.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-straxovanii-zhizni.html

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке — 2019

налоговый вычет страхование жизни

Я оформила ипотеку в 2007 году на 30 лет. Получив в 2008 году свидетельство о праве собственности, начиная с 2009 года я вернула почти 650 000 рублей за счет имущественного налогового вычета. То есть я получила имущественный вычет за покупку жилья – 13% от 2 млн рублей и имущественный вычет на погашение процентов по ипотеке – 13% от уплаченной суммы процентов за 10 лет (около 3 млн. рублей).

Так как ипотека оформлена до 2014 года, ограничения по сумме уплаченных процентов, принимаемой к вычету, у меня нет (ограничение в сумме 3 млн. рублей применяется к уплаченным процентам по ипотеке, оформленной после 1 января 2014 года). Поэтому я смогу и далее получать данный вид вычета.

В 2013 году я заключила договор страхования жизни при оформлении второй ипотеки. И хотя имущественный вычет на вторую ипотеку мне уже не положен, начиная с 2015 года, я вернула почти 10 000 рублей благодаря налоговому вычету по расходам на добровольное страхование жизни. Конечно, сумма по сравнению с имущественным налоговым вычетом небольшая, однако оформить эти два вида вычета возможно одновременно, тем самым увеличив размер общей суммы к получению.

В этой статье я на своем примере расскажу о том, как оформить налоговый вычет за страхование жизни, какие потребуются документы, какой максимальный размер данного вычета и кому он полагается.

Что такое налоговый вычет по страхованию жизни и кто его может получить

Налоговый вычет по страхованию жизни относится к социальным налоговым вычетам и определенп. 4 ст. 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты предоставляются по нескольким видам расходов:

  • на благотворительные цели и пожертвования;
  • на обучение;
  • на медицинские услуги и лекарственные препараты;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на добровольное страхование жизни.

Более подробную информацию о социальных вычетах и кто имеет на них право, вы можете узнать в нашей статье «Налоговые вычеты 2019». В этой статье речь пойдет только о социальном вычете по cтрахованию жизни.

Указанный вычет появился в НК РФ сравнительно недавно, с января 2015 года. Как и другие, вычет по расходам на Страхование жизни – это уменьшение налоговой базы по доходам налогоплательщика в связи с понесенными им расходами. То есть возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или их неуплата в размере 13% от понесенных определенных законодательством видов расходов.

В нашем случае – от страхового платежа по договору страхования жизни. Это значит, что если вы налоговый резидент РФ и с ваших доходов регулярно отчисляется 13% в виде налога, то при оплате договора страхования жизни вы можете получить данный налоговый вычет.

При этом застраховать можно не только себя, но и супруга/супругу, родителей, детей. В отличие от вычета за обучение или лечение, ограничений по возрасту детей нет, то есть, вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Получить вычет можно при оплате не всех видов договоров страхования, есть некоторые ограничения. Более подробно о нюансах договора страхования для целей получения вычета расскажу в следующей главе.

Условия для получения налогового вычета по страхованию жизни

НК РФ определяет следующие условия для получения вычета по расходам на страхование жизни:

  • Договор должен быть заключен с лицензированной страховой организацией;
  • Срок действия договора должен быть не менее пяти лет;
  • Предметом договора должно быть страхование жизни;
  • Застрахованными по договору могут быть лично налогоплательщик и/или супруг/супруга, родители, дети;
  • Страховые взносы должны быть внесены за счет личных средств;
  • Выгодоприобретателем по договору должен быть сам налогоплательщик либо его близкие родственники, перечисленные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ.

Разберем эти условия более подробно:

Договор должен быть заключен со страховой организацией

Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой организацией, имеющей лицензию (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Сведения о лицензии должны быть отражены в договоре, в противном случае стоит сразу взять копию лицензии в страховой организации.

Хотя в моем договоре указана лицензия страховой компании, я попросила у своей страховой компании несколько копий лицензии (на всякий случай). Предоставили их мне сразу по запросу.

Так как теперь я оформляю декларацию и подаю необходимые подтверждающие документы для получения налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru, лишние копии мне оказались не нужны. Достаточно одной сохраненной сканкопии.

Однако, если налоговый инспектор попросит меня предъявить оригинал документа, это уже меня не затруднит.

Со сроком действия договора все прозрачно, если он менее пяти лет – налоговый вычет, увы, вам не положен. При этом не подпадают под требования договоры с пролонгацией, заключенные на срок менее пяти лет.

Так как мой договор является так называемым договором «ипотечного» страхования, он заключен сроком на весь период кредитования, а это более пяти лет.

Источник: https://myrouble.ru/vychet-po-strahovaniyu-zhizni/

Налоговый вычет за страхование жизни

налоговый вычет страхование жизни

В России последовательно развивается рынок страхования жизни, причем значительное распространение имеют программы, предусматривающие накопительную систему, когда страховая выплата начисляется не только при условии смерти застрахованного лица, но и при достижении им определенного возрастного порога.

В рамках предпринимаемых государством стимуляционных мер поддержки страхования жизни, с начала 2015-го года для граждан предусмотрен налоговый вычет на сумму, равную величине сделанных страхователем взносов.

В частности в Налоговом кодексе указывается, что претендовать на него могут лица, заключившие долгосрочные договоры страхования на период от пяти лет. Величина страхового вычета 13%. Именно такую долю от размера взносов, государством вернет гражданину.

Данная практика стала одним из элементов комплексного повышения популярности услуг страхования у населения.

Ситуации, предусматривающие получение социального налогового вычета

Российские граждане, решившие воспользоваться услугами страхования жизни, обладают возможность получить обратно 13% потраченной суммы в следующих ситуациях:

  • Заключение договора на пятилетний или более длительный срок. При этом во всех случаях, когда установленный срок действия страховки ниже пяти лет, законодательством никаких налоговых вычетов для страхователей не предусматривается.
  • Правило компенсации распространяется не только при страховой защите собственной жизни, но и при оформлении полиса на ближайших родственников (родители, жены/мужья, дети, включая приемных). При этом необходимо учесть, что претендовать на получение возврата можно даже при условии, что страхуется совершеннолетний ребенок.
  • Получение налогового вычета допустимо только официально трудоустроенным гражданином, являющимся налогоплательщиком. Величина возвращаемой суммы не должна превосходить размера подоходного налога, перечисленного гражданином в бюджет за рассматриваемый период. Для неплательщиков НДФЛ получение льготы оказывается невозможно.

Величина налогового вычета

Рассматриваемый вычет относится к категории социальных. Его расчет осуществляется на ежегодной основе, где базовым периодом выступает календарный год. Сколько же средств способен вернуть человек с использованием предоставляемой на страхование жизни льготы?

Предельная сумма вычета не превышает 120 тысяч рублей, что с учетом ставки в 13% дает 15,6 тысячи рублей ежегодно (120000х0,13=15600 рублей).

При этом необходимо указывать, что установленное по сумме ограничение в 120 тысяч касается не только рассматриваемого вида страхования, а всех социальных вычетов, получаемых человеком.

То есть при возврате части средств за обучение ребенка или получение медицинских услуг, предельный размер компенсации по страхованию жизни будет уже ниже названных 15,6 тысяч рублей.

Например, гражданин в течение года сформировал сумму вычетов в размере 130 тысяч рублей, но из них 80 тысяч рублей составила льгота на обучение ребенка в высшем учебном заведении, а еще 50 тысяч величина премии, уплаченной по страховому договору.

В таком случае льгота непосредственно по страхованию составит 50000х13%=6500 тысяч рублей при сокращении на 10 тысяч базы исчисления льготы по образованию.

Или же расчет по страховой части компенсации будет проведен на сумму в 40 тысяч рублей с начислением 40000х13%=5200 рублей.

Существует еще одно ограничение на получение налогового вычета. Его величина не может быть больше, чем общий объем подоходного налога, уплаченного за рассматриваемый период. То есть человек, проработавший в году всего несколько месяцев, и перечисливший в виде налога несколько тысяч рублей, не имеет возможность претендовать на большую сумму льготы, даже при условии, что перечисленные им взносы по страхованию жизни позволяют получить предельно допустимый размер средств в 15,6 тысячи рублей.

Например, гражданин в течение года сделал взнос на сумму в 80 тысяч рублей, то есть теоретически может получить 80000х13%=10400 рублей. Но за этот же период его налогооблагаемый заработок составил только 50 тысяч рублей, а величина уплаченного НДФЛ составила 50000х13%=6500 рублей. Таким образом, предельная сумма возврата составит именно 6,5 тысяч.

Кроме того, установленная законодательством мера по наличию компенсаций ориентирована исключительно на сегмент услуг страхования жизни.

Любые комплексные пакеты страховых услуг, в которых предусмотрена защита жизни, но она при этом является только одним из элементов приобретаемого полиса, под действие рассматриваемой льготы попадают частично, то есть величина выплаты будет рассчитываться не из стоимости всего документа страхования, а только той его части, которая идет на страховку жизни гражданина.

Вычеты при комбинированных страховых услугах

Источник: https://strahovanie-zhizni.online/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni/

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке — как получить

налоговый вычет страхование жизни

Каждый официально трудоустроенный гражданин платит со своего дохода НДФЛ по ставке в 13%. Действующие законодательные нормы предусматривают возможность вернуть налог путем получения возврата части уплаченных средств. Одно из оснований для его оформления — ипотечный кредит с полисом страхования.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни

Статья 219.4.1 Налогового кодекса РФ регламентирует возможность получения налогового вычета за страхование жизни при ипотеке. Возврат оформляется с суммы выплаченных взносов за расчетный период.

Условия предоставления вычета по страховке прописаны в сообщении Министерства финансов №03-04-05/57201.

Гражданин, желающий оформить льготу, должен отвечать следующим требованиям:

  • наличие гражданства РФ;
  • срок постоянного проживания на территории государства — не менее 183 дней за последние 12 месяцев;
  • страховка оформлена у организации, имеющей соответствующую государственную лицензию;
  • договор заключен на срок 5 и более лет;
  • платежи перечисляются заемщиком из собственных денежных средств;
  • лицо, на которого выдается вычет, приходится заявителю супругом, ребенком, в том числе усыновленным или опекаемым, или родителем (при оформлении не на себя);
  • наличие квитанций, чеков или выписок об уплате взносов на страхование.

В отличие от других видов вычетов, возврат НДФЛ по стоимости страховки ипотеки, оформленный на ребенка, предоставляется вне зависимости от его возраста.

При досрочном погашении задолженности перед банком действие полиса страхования прекращается. Однако это не лишает гражданина права на льготу. В таком случае происходит перерасчет вычета с учетом ежегодной разницы сумм.

Способы получения

Возврат может предоставляться 2 способами:

  • у работодателя;
  • через ФНС.

В первом случае гражданин пишет заявление о получении социального вычета на имя своего руководителя. Тогда льгота предоставляется ежемесячно путем освобождения части дохода от обложения подоходным налогом.

При оформлении через ФНС гражданин получает возврат в виде денежных средств по окончании периода налоговой отчетности (календарный год).

Если заявитель трудится сразу в нескольких организациях или же он сменил место работы и желает получить возврат за предыдущий год, ему доступен только способ получения через налоговую инспекцию.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Описываемая льгота относится к категории социальных вычетов. Ее размер рассчитывается по следующей формуле:

Сумма внесенных за 12 календарных месяцев платежей * 13% (ставка подоходного налога)

Например, при оформлении ипотечного кредита на срок в 20 лет с размером ежемесячного страхового платежа в 9 тыс. руб. размер вычета будет составлять:

9000 * 12 * 13% = 14040 руб.

При получении через ФНС данная сумма будет выплачена гражданину единовременным платежом. Если же льгота оформляется через работодателя, то она будет предоставляться ежемесячно путем освобождения дохода от налогообложения на суммы вычета.

При этом существует правило максимального размера льготы. Сумма базы, использующейся для расчета, не может превышать 120 тыс. руб. за 1 календарный год. Например, если сумма выплат по полису страхования за год составляет 300 тыс. руб., то вычет будет применен только к 120 тыс. С оставшихся 240 тыс. подоходный налог будет взиматься в стандартном порядке.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Часто при оформлении договора ипотечного кредитования банки требуют оформление комбинированного полиса. Это страховка, одновременно покрывающая сразу несколько рисков: здоровье и жизнь гражданина, целостность залогового имущества и т.д.

Оформление возврата налога с уплаченных взносов по таким типам соглашений разрешено. В сообщении №03-04-05/57201 Министерство финансов разъясняет этот момент. Вычет с комбинированных договоров оформляется только по той части взносов, которая направлена на страхование здоровья и жизни заемщика.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Сроки выплаты страховки по осаго

При оформлении такового возврата заявителю потребуется приложить к налоговой декларации дополнительную справку о разделении платежей по видам страхования. Для того чтобы получить данный документ, гражданину следует подать соответствующий запрос в свою страховую компанию.

Если договор заключен до 1 января 2015 года

Поправки в налоговое законодательство, позволяющие гражданам получать социальные вычеты с платежей на страховку при кредитовании, были введены в 2015 г. Согласно информации из письма Федеральной налоговой службы №БС-3-11/2606@, лица, получившие ипотеку до 2015 г., также могут получить возврат.

Вычет по таким договорам страхования предоставляется за 2015 и последующие года. Получить его можно только по действующему полису при условии, что он оформлялся на срок не менее 5 лет.

Можно ли получить вычет по страхованию при кредитовании

Чтобы оформить возврат подоходного налога по страхованию ипотечного кредита, гражданин должен выполнить следующую последовательность действий.

  1. Собрать требуемый набор документации.
  2. Составить налоговую декларацию, используя универсальный бланк 3-НДФЛ. От правильности заполнения данного документа зависит ответ на заявление. Поэтому рекомендуется проверять все вносимые записи. Загрузить форму и ознакомиться с правилами ее заполнения можно на официальном интернет-портале Федеральной налоговой службы РФ.
  3. Подать заявление, декларацию и собранные документы в отделение ФНС по месту жительства.
  4. Ожидать решения по заявке и после ее утверждения получить денежные средства.

Подать документы в ФНС можно следующими способами:

  • путем личного обращения в отделение;
  • с помощью услуг многофункциональных центров;
  • посредством почтового отправления;
  • через представителя.

При подаче заявления третьим лицом от него потребуется паспорт и нотариально заверенная доверенность на представление интересов.

Срок рассмотрения заявления составляет 10 рабочих дней. При положительном вердикте по заявке денежные средства будут переведены ФНС на указанные реквизиты в течение 1 календарного месяца со дня принятия заявления. При отправке документации по почте или через МФЦ срок рассмотрения может увеличиться.

Документы, необходимые для оформления налогового вычета

Чтобы вернуть часть уплаченного налога, гражданину потребуется собрать следующий набор документации:

  • налоговая декларация, составленная по унифицированной форме 3-НДФЛ;
  • общегражданский паспорт и копии всех его страниц;
  • справка о размере полученных доходов за год, составленная по унифицированной форме 2-НДФЛ (если мест трудоустройства несколько, то она оформляется с каждого отдельно);
  • заявление на оформление вычета с указанием банковских реквизитов для перевода денежных средств;
  • квитанции, чеки и другие документы, подтверждающие оплату взносов по полису;
  • справка о разделении платежей по видам страхования (требуется при комбинированном договоре).

Для возврата части уплаченного налога гражданину нужно предоставить декларацию 3-НДФЛ.

Дополнительно может потребоваться:

  • государственная лицензия страховой компании;
  • при оформлении на ребенка — свидетельство о рождении;
  • при получении на супруга — справка о регистрации брака;
  • при подаче заявления на родителей — свидетельство о рождении заявителя.

Дополнительные документы подаются в виде копий. Все они должны быть нотариально заверенными.

Составление заявления

Заявление в налоговую инспекцию составляется на унифицированном бланке. Получить его можно непосредственно при обращении в отделение налоговой инспекции или загрузив форму на официальном интернет-портале ФНС.

При оформлении возврата через работодателя заявление составляется в свободной форме.

В нем прописывается следующая информация:

  • полное наименование организации с указанием формы;
  • ФИО руководителя;
  • ФИО и должность заявителя;
  • ссылка на статью 2.219 НК РФ о праве на возврат НДФЛ;
  • указание вида получаемого вычета;
  • сумма, с которой будет оформлен возврат;
  • перечень прилагаемой документации;
  • дата составления;
  • собственноручная подпись заявителя.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет

Права на оформление возврата подоходного налога трехлетний период давности. Пользуясь им, гражданин может оформить вычет за ранее уплаченные взносы. Например, за платежи, совершенные в 2019 г., вернуть часть НДФЛ можно до наступления 2022 г.

Источник: http://zacreditovan.ru/ipoteka/nalogovyj-vychet-za-straxovanie-zhizni.html

Оформляем налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке 2019: порядок действий на возврат НДФЛ за добровольную защиту

налоговый вычет страхование жизни

Ипотека – долгосрочное финансовое бремя. Большинству заемщиков сложно ежемесячно выплачивать счета. Итоговая сумма, которую человек перечислит банку, на 60% больше стоимости квартиры. Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке поможет вернуть часть заплаченных денег.

Условия предоставления вычета

Государство оказывает поддержку заемщикам ипотеки. Налоговый вычет предусмотрен ст. 219 НК РФ. Эта льгота касается всех категорий граждан. Для получения 13% нужно соблюсти некоторые формальности.

Страхование жизни при ипотеке – добровольная услуга. Вернуть налог по полису может только тот заемщик, кто трудиться официально. Налоговая рассчитывает выплаты исходя из суммы, уплаченной работодателем за сотрудника.

Внимание! Если в список рисков входят болезни и несчастные случаи, вычет рассчитать не смогут. Государственная структура компенсирует только страхование жизни при ипотеке.

Условия, при которых можно вернуть налог по страхованию жизни:

  • срок договора минимум 5 лет;
  • полис обеспечивает жизнь заемщика;
  • выгодоприобретателем может значиться заемщик, его дети, супруг (а), родители;
  • в предыдущем году работодатель перечислил НДФЛ за работника (заемщика).

Важно! Если выгодоприобретателем по полису будет назначен банк, вернуть деньги по налоговому вычету не удастся.

С какого года действуют правила

Правила о налоговом вычете вступили в силу в 2015 году. Однако Минфин высказал мнение, что даже если договор добровольного страхования жизни был заключен ранее, вычет получить можно. Главное, чтобы были соблюдены все формальности – срок договора не менее 5 лет, выгодоприобретатали – заемщик или близкие родственники.

Заняться оформлением вычета целесообразно по истечении налогового периода, в котором оплачена страховка. Например, если полис получен в 2018 году – соберите чеки об оплате страхования жизни и оформите вычет в 2019 году. И так далее до окончания периода страхования.

Какую сумму можно вернуть

По закону налоговая возвращает до 13% от суммы фактически выплаченной страховой премии. Но эта цифра не должна превышать 120 тыс. р. за весь период.

Разберем на примере. Николай В. оформил ипотеку в Россельхозбанке. Дополнительно заключил договор страхования жизни на 5 лет. За первый год премия по полису составила 83 000. За этот же период работодатель Николая В. отчислил в налоговую за сотрудника 61 000. Николай вернет 10 790 р.

Важно! Налоговая компенсирует не только % от страхования жизни при ипотеке. Человек может вернуть часть суммы, потраченную на лечение в частных клиниках, покупку лекарств, обучение в ВУЗе.

Сумма ежегодного вычета не должна превышать 15 600 р. (120 000*13/100). Ограничение касается любых социальных выплат.

Список необходимых документов

Возврат НДФЛ страхования жизни по ипотеке начинается со сбора пакета документов. Стоит отметить, что инспектор не потребует от заявителя ипотечный договор.

Нужно предоставить следующие бумаги:

  • паспорт гражданина РФ;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ с места работы за тот период, за который должна рассчитываться сумма;
  • заявление на предоставление вычета с указанием реквизитов;
  • чеки, квитанции об оплате полиса;
  • договор со СК;
  • копия актуальной лицензии страховой компании.

Бумаги можно отправить почтой или передать лично. Второй вариант более надежный. Если в документах обнаружат недочеты, инспектор сообщит об этом заявителю сразу на приеме.

Как заполнить 3 НДФЛ

В процедуре возврата налога за страхование жизни, заполнение 3-НДФЛ – самый сложный этап. Если это делать в отделении налоговой, то сотрудники предоставят шаблон. Таким образом заявитель избежит ошибок.

3-НДФЛ представляет собой форму, которая состоит из нескольких частей. Заполнять полностью весь бланк не нужно – только листы, отвечающие текущей задаче. Разберемся, какие из них нужно заполнять:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1. В нем указывается информация о доходах от российских работодателей;
  • приложение 2. Заполняется если заявитель получал доходы от иностранных организаций;
  • приложение 5. Расчет социальных вычетов, в том числе по страхованию жизни.

Начинать заполнение формы лучше с Приложения 5. В нем нужно указать суммы перечисленных взносов по страхованию жизни по ипотеке.

Заполняются пункты 3.3., 3.6., 3.7., 4 (соответственно строки 150, 180, 190, 200).

Приложение 1 посвящено доходам налогоплательщика.

Номер строки Разъяснение
010 Ставка 13%.
020 Код дохода (07-зарплата).
030 ИНН работодателя.
040 КПП.
050 ОКТМО.
060 Наименование организации.
070 Общий доход налогоплательщика за годовой период.
080 Уплаченный работодателем налог за год.

2 рассчитывается сумма к возврату.

Номер строки Разъяснение
001 Указывается 13-процентная ставка.
002 Код 3 (иное).
010 Общий доход налогоплательщика за прошлый год.
030 Облагаемый налогом доход.
040 Сумма вычета.
080 Сумма подоходного налога за прошлый год.
160 Сумма к возврату.

Итоговый раздел 1.

Номер строки Разъяснение
010 Указывается код 2 (возврат государственных средств).
020 КБК 18210102010011000110.
030 ОКТМО места проживания налогоплательщика.
050 НДФЛ (сумма к возврату).

На Титульном листе указывается следующая информация:

  • номер корректировки;
  • период возврата налога (34 – год);
  • год, за который возвращается налог;
  • код ФНС;
  • индивидуальная информация о налогоплательщике;
  • номер, серия паспорта;
  • подтверждение резиденства в РФ;
  • количество листов 3-НДФЛ;
  • достоверность (1 – личная подача документов, 2 – через посредника).

Каждый лист декларации подписывается и датируется.

Как получить деньги

Несмотря на бюрократическую сторону этого процесса, получить налоговый вычет за страхование при ипотеке не сложно. Для этого нужно придерживаться инструкции и своевременно подавать информацию в налоговую инспекцию.

Пошаговые действия:

  1. Собрать пакет документов.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  3. Передать бумаги сотруднику инспекции.
  4. Получить письменное решение о назначении компенсации.

Структура рассматривает обращение в течение 3 месяцев. Если информация в документах будет некорректная, инспектор свяжется с заявителем и попросит уточнить данные. Деньги будут переведены на счет на протяжении 30 дней после принятия решения.

Налоговая не взимает пошлины за подачу документов и их рассмотрение. Возможные расходы могут быть связаны только с отправкой заказного письма, если явиться лично не получается.

Можно ли вернуть деньги при комплексном страховании

Получить налоговый вычет за комплексное страхование при ипотеке нельзя. Во-первых, потому что при таком полисе банк вписывает себя в графе «Выгодоприобретатель». Во-вторых, в этом договоре указывается общая сумма премии. А для возврата налога по страхованию жизни нужно знать, сколько стоит именно эта услуга.

Страхование жизни – важное условие оформления ипотеки. Но государство готово поддержать граждан и вернуть часть денег, потраченных на обеспечение жизни за период выплат кредита. Соблюдение правил оформления документов – залог положительного решения от налоговой.

Остались вопросы? Задайте их нашему дежурному юристу. Или запишитесь на бесплатную консультацию. Для этого оставьте контактные данные в окошке внизу страницы.

Нам будет приятно если Вы оцените статью лайком и сделаете репост.

Читайте далее:

Возврат страховки по ипотеке в 2019 году;

Выгодно ли покупать страховку при ипотеке.

Источник: https://strahovkaved.ru/ipoteka/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni

Налоговый вычет при страховании жизни — кому положен, сумма к возврату и порядок получения

налоговый вычет страхование жизни

В последние годы страховая отрасль демонстрирует высокие темпы роста, но пока ее услугами пользуется незначительная часть граждан России. Улучшить ситуацию могут внесенные в НК РФ изменения, которые начали действовать с 1 января 2015 года. Согласно нововведениям, граждане получили возможность вернуть часть страховых выплат в виде налогового вычета при страховании жизни, если соберут все документы и оформят декларацию о доходах и уплаченных НДФЛ.

Что такое налоговый вычет за страхование

Все граждане, получающие доходы, обязаны платить НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждения. При оформлении страховки налогоплательщик получает право компенсации своих расходов путем возвращения части уплаченных взносов. Для него уменьшается размер базы налогообложения доходов на величину социального вычета. Разница между начисленным прежде НДФЛ и после предоставления льготы будет равняться размеру вычета, умноженного на 13%.

Воспользоваться механизмом уменьшения базы налогообложения можно при совершении расходов на медицинское, пенсионное страхование (добровольное, негосударственное, дополнительное накопительное страхование).

С января 2015 года предоставляется право получить налоговый вычет при страховании жизни. Реализовать его можно даже в случае, если страховой полис был оформлен раньше этого срока, но его действие охватывает период после внесения изменений в Налоговый кодекс РФ.

Льготы налогоплательщику предоставляются при совершении и других расходов:

  • на обучение;
  • на благотворительные цели;
  • на лечение (оплату медицинских услуг и препаратов).

Особенности расчета

Следует учитывать особенности налогообложения:

  1. Компенсировать можно 13% расходов по страховым взносам, но одновременно уменьшить базу налогообложения можно не больше, чем на 120000 рублей.
  2. Вычет предоставляется не по каждому виду льгот, а общий – на все социальные выплаты вместе. При перечислении денег на благотворительность, страхование и другие цели предельный размер уменьшения базы налогообложения не может превышать установленную законодательством максимальную величину.
  3. Это требование не касается средств, выплаченных за дорогостоящее лечение и за обучение детей. В таких случаях уменьшение базы налогообложения производится с учетом фактических расходов.
  4. Во время оформления ипотеки часто страховой договор заключается на период меньше 5 лет или выгодоприобретателем является не налогоплательщик, а банк. В таких случаях страховые расходы не компенсируют.

Право получения налогового вычета при страховании жизни имеет гражданин РФ при соблюдении одновременно всех условий:

  • в отчетном году были получены доходы и с них выплачены НДФЛ по ставке 13%;
  • срок договора страхования жизни и здоровья составляет не меньше 5 лет;
  • взносы по страховому полису выплачены из собственных средств.

База налогообложения уменьшается при совершении расходов на страхование:

  • своей жизни;
  • жизни супруга;
  • жизни родителей (усыновителей);
  • жизни собственных, усыновленных или находящихся под опекой детей.

По какому виду страховки нельзя рассчитывать на возврат НДФЛ

Вычеты распространяются на социальные расходы, но не на имущественные, и применяются только по долгосрочным договорам. Следует учесть нюансы:

  1. Часто при ипотечном кредите оформляется комплексная страховка заемщика от несчастных случаев и объекта недвижимости. В таких случаях не следует рассчитывать на получение льготы. Необходимо страхование жизни и здоровья оформить отдельно от страхового полиса на имущество. Можно прописать в том же договоре, но в новой строке сумму страховки от несчастных случаев и размер ежегодного платежа, чтобы провести разграничение социальных и имущественных выплат и компенсировать страховые расходы.
  2. Не применяется льгота при оформлении краткосрочного (менее 5 лет) страхового полиса.

Сумма, подлежащая возврату по НДФЛ

За год можно получить максимальный налоговый вычет при страховании жизни на сумму 120000 рублей и компенсировать НДФЛ не больше, чем на 15600 рублей (120000Х13%).

Одновременно налогоплательщику могут возвращать НДФЛ в последующие периоды до окончания срока действия страхового договора, если он в это время будет получать доход и платить взносы по ставке 13%.

При досрочном расторжении страхового договора компенсированную сумму следует вернуть в бюджет, но, если налогоплательщик не воспользовался льготой, следует страховщику предоставить справку с налоговой инспекции.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Для уменьшения базы налогообложения необходимо совершить следующие действия:

  1. Собрать предусмотренные законодательством документы.
  2. Написать заявление на возврат НДФЛ.
  3. Заполнить форму 3-НДФЛ.
  4. Отдать собранные документы вместе с заявлением и декларацией в налоговую службу.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Страхование квартиры от пожара и затопления

Перечень необходимых документов

Получить компенсацию за расходы по страховым взносам можно после предоставления в налоговую инспекцию пакета документов, который включает:

  • паспорт и ИНН заявителя;
  • копию страхового договора;
  • копию лицензии страховщика;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ с бухгалтерии предприятия, где заявитель трудоустроен и получает заработную плату;
  • платежные документы, подтверждающие расходы заявителя (чеки, квитанции, кассовые ордера оплаты страховых взносов);
  • заявление с указанным счетом получателя для возврата НДФЛ.

Размер компенсации

Сумма компенсации расходов по страховому полису не должна превышать 15600 рублей, но, чтобы рассчитать размер налога, подлежащего возврату, необходимо учитывать:

  1. Величину уплаченных страховых взносов. Получить максимальный размер компенсации (15600 рублей) можно в случае, когда за отчетный год сумма страховки превысила 120000 рублей. В других случаях эта величина рассчитывается по формуле – сумма взносов, умноженная на 13%. Например, при уплате 100000 рублей страховки возвращается 13000 налога.
  2. Фактическую сумму удержанного налога. При ее определении суммируют все вознаграждения за исключением доходов, полученных от участия в организации. Получить 15600 рублей НДФЛ можно при доходе выше 10000 рублей в месяц, иначе эта сумма будет меньше. Например, при зарплате 9000 рублей годовой доход составит 108000 рублей, а налогов будет удержано на сумму 14040 рублей. Их можно вернуть, если размер страховки не будет меньше 108000 рублей.

Где можно оформить возврат налога­

Получить компенсацию расходов по оформлению страхового полиса можно:

  • через налоговую службу;
  • через работодателя.

Перед выбором способа оформления возмещения НДФЛ следует учитывать нюансы:

  1. Налоговики осуществляют возврат налога за страхование жизни только по окончании года, в котором совершались выплаты по страховке.
  2. Работодатель уменьшает базу налогообложения на рассчитанный размер льготы при начислении зарплаты в календарном году, в котором производились страховые выплаты.

Возврат НДФЛ в ФНС

Преимущественно такой способ оформления компенсации страховых расходов выбирают граждане, осуществлявшие самостоятельное перечисление налога (индивидуальные предприниматели). Отчитаться о своих доходах налогоплательщики должны в следующем году до 30 апреля, но для возмещения налога подать декларацию формы 3-НДФЛ можно на протяжении 3 лет после уплаты страховых взносов.

На протяжении 3 месяцев после получения декларации и всех документов налоговики проверяют достоверность предоставленной информации и уведомляют о своем решении, а спустя 30 дней после проверки делают перечисления. В налоговую службу заявитель предоставляет копию:

  • паспорта;
  • договора со страховой фирмой;
  • лицензии страховщика;
  • документов, подтверждающих оплату взносов;
  • при оформлении страховки на детей или родителей – свидетельство о рождении для подтверждения родства или документы, подтверждающие статус усыновителя (опекуна).

Налогоплательщику необходимо дополнительно:

  1. Написать заявление на возмещение налогов и указать счет для их перечисления.
  2. Запросить у работодателя справку 2-НДФЛ (для трудоустроенных лиц) или выгрузить самостоятельно на сайте ФНС.
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Оформление социального вычета у работодателя

Трудоустроенному налогоплательщику следует обратиться к работодателю, чтобы получить компенсацию уплаченных страховых взносов, но перед этим необходимо:

  1. Подать заявление на возмещение страховых расходов и все необходимые документы (список приведен выше) в налоговую службу по месту жительства.
  2. Получить от налоговиков уведомление о подтверждении права на налоговый вычет при страховании жизни. Решение предоставляется заявителю в течение 30 дней после обращения.

Для уменьшения базы налогообложения на размер страховой льготы в бухгалтерию работодателя необходимо предоставить полученное от налоговиков уведомление и свое заявление произвольной формы. Согласно законодательству социальный вычет должен учитываться работнику при начислении зарплаты за тот месяц, которым датировано заявление налогоплательщика.

Источник: https://onlineadvice.ru/4596-nalogovyiy-vyichet-pri-strahovanii-jizni.html

Как получить налоговые вычеты за страхование

налоговый вычет страхование жизни

Согласно статистическим данным страховых компаний, около 69 процентов российских граждан пользуются их услугами. Наибольшей популярность пользуется страхование жизни. Оно и понятно, ведь с человеком может случиться что угодно, поэтому люди заранее проявляют беспокойство о собственном здоровье и своих близких, семейном благополучии. В данной статье рассмотрим, как получить налоговый вычет 13% за страхование.

Налоговый вычет. Что это такое

Каждый гражданну, имеющий официальную заработанную плату (также подразумевается любой доход, хоть выигрыш от лотереи), должен ежемесячно платить 13% налога в пользу государства. Если он оформит страховку, появится возможность сократить расходы на оплату налогов посредством компенсации доли оплаченных взносов. Для него снизят размер подоходного налога, равный налоговому вычету.

Кто может получить социальный налоговый вычет

Воспользоваться им можно при совершении денежных затрат на пенсионную, медицинскую и добровольную страховку. С начала 2015 года стало возможным получение налогового вычета при страховании жизни. Если страховой документ был оформлен до 2015 года, он все равно действителен.

При условии, что договор со страховщиком оформлен на период больше пяти лет. Налоговый вычет применяется к страховым взносам, которые были оплачены непосредственно с 2015 г. Приведем наглядный пример. Человек оформил страховку в 2016 г. и на протяжении 12 месяцев совершал платежи для погашения налога по ставке 13% в пользу государства.

Соответственно, он может рассчитывать на компенсацию.

Особенности налогообложения:

  1. По страховым взносам можно восполнить лишь 13%, снизить базу налогообложения до 120 тыс. рублей.
  2. Вычет предоставляется на все социальные выплаты, а не по разновидностям льготного преимущества.
  3. Страховые издержки не будут возмещены, если страховое соглашение по ипотечному кредитованию оформлено на срок до 5 лет или выгодоприобреталем является банк-учредитель, а не сам налогоплательщик.

Уменьшение базы налогообложения производится с учетом реальных затрат за образование ребенка или за дорогое лечение.

На каких условиях предоставляется налоговый вычет

Право получить налоговый вычет при страховании жизни имеют все субъекты Российской Федерации при соблюдении условий:

  1. В отчетном году были получены средства, и из них оплачивался налог по ставке 13 процентов.
  2. Страховка оформлена от 5 лет.
  3. Взносы по страховому полису были уплачены из личного бюджета (не за счет ипотеки, кредитного займа).

База налогообложения сокращается при совершении расходов на страхование собственной жизни, супруга, родителей, детей. Это добровольное страхование, когда человек изъявляет собственное желание застраховать себя и близких от несчастных случаев и иных жизненных обстоятельств.

Налоговый вычет. Как вернуть 13% по автокредиту

В 220 статье Налогового Кодекса Российской Федерации приведен полный список объектов, по которым предоставляется данный вычет. Речь идет конкретно про приобретение недвижимого имущества, образование ребёнка, финансовые издержки на иные жизненно необходимые услуги.

Условия и документы

Помимо налогового вычета, заемщик может потребовать возврата 13% от выплаченных по кредиту процентов. Чтобы вернуть часть налога по ипотеке, совместно с составленным заявлением на имя руководителя Федеральной Налоговой Службы следует предоставить:

  • заявление формата 2-НДФЛ и 3-НДФЛ
  • договор кредитования
  • документальное подтверждение затрат на покупку недвижимого имущества
  • документы на право собственности (выписка из ЕГРН имеет юридическую силу)
  • подтверждение выплаты процентной ставки по ипотечному кредитованию

Вернуть 13% с покупки автотранспортного средства нельзя, если выгодоприобреталем, в части суммы страховой выплаты, является банк-учредитель, а не заявитель.

Не имеет большого значения куплено автотранспортное средство в кредит, с автосалона или бывшего потребления.

В противном случае имеете полное право рассчитывать на компенсацию, но лучше всего проконсультироваться со специалистом из налоговой службы, так как каждый случай индивидуален, и не возможно сразу сказать: имеет ли право человек на получение налогового вычета или нет. Законодательная база постоянно обновляется, новый закон вступает в силу с нового года, эти нововведения необходимо постоянно отслеживать.

Документы:

  • ИНН и паспорт
  • копия договора по страховому продукту
  • справка о заработанной плате
  • заполненное заявление по формату 2-НДФЛ
  • чеки и прочие квитанции для документального подтверждения финансовых издержек

Кроме этого, необходимо будет написать заявление, в котором указываются расчетные реквизиты для перечисления компенсации. Не стоит ждать мгновенного зачисления налогового возмещения, это может растянуться на долгий период, в зависимости от уровня дохода плательщика.

Размер возврата НДФЛ

Для того, чтобы подсчитать сумму компенсации, необходимо учитывать следующие 2 нюанса:

  1. Общая сумма финансовых издержек по страховому продукту. Рассчитывать на максимальный размер (на сегодняшний день это сумма составляет порядка 15 тысяч 600 руб.) налогового вычета можно лишь в том случае, если за 12 месяцев общая сумма больше 120 тысяч рублей. Для иных случаев есть специальная формула, по которой не составит трудности произвести расчет компенсации: сумму взносов умножить на 13%. Приведем наглядный пример: за годовой период на выплату страховки было затрачено 100 тысяч рублей, возврат НДФЛ составит 13 тысяч рублей. По этой формуле рассчитываем фактические данные, получаем результат.
  2. Фактическая сумма налога, который был удержан. Для ее определения суммируются все денежные поступления, кроме основного дохода. Получить максимальную сумму компенсации удастся, если уровень дохода составит более 10 тысяч ежемесячно.

Найти полную информацию, как рассчитать сумму положенной компенсации на сайте госуслуг, на этом же портале есть форма для подачи заявления на возврат НДФЛ. К тому же, есть возможность проконсультироваться со специалистом с помощью предоставленного чата.

Как оформить возврат налога

Через работодателя или налоговую компанию. Чтобы легче было определиться, какой способ подходит больше, необходимо иметь в виду, что в налоговых службах осуществляют возврат подоходного налога ближе к концу декабря текущего года. Наниматель сокращает размер обложения налогом на рассчитанный размер компенсации при начислении заработанной платы в календарном году. Далее эти моменты будут рассмотрены максимально подробно.

Возврат НДФЛ через налоговую организацию

Чаще всего такой метод получения компенсации предпочитают индивидуальные предприниматели, поскольку перечисляют средства для оплаты налогов самостоятельно. Предоставить финансовую годовую отчетность не позднее 30 апреля — это по закону. Получить компенсацию можно и в том случае, если декларация на налоговый вычет подана спустя 3 года исправной выплаты налогов.

По истечению ранее указанного периода налоговики получают заявление и остальную документацию. После чего занимаются проверкой достоверности предоставленных данных. Ответ заявитель получает в письменном или в электронном виде. Если после доскональной проверки выяснится, что все данные указаны верно, то через месяц поступит сумма компенсации на указанные банковские реквизиты.

Прежде чем обратиться к работодателю и истребовать возмещение НДФЛ, сначала нужно получить уведомление из налогового органа. Для этого нужно также собрать пакет документов. Спустя 30 дней с момента обращения в ФНС, придет уведомление с содержанием ответа в письменном виде по почте.

В нем будет указана информация относительно компенсации, а именно: имеет ли право заявитель на возмещение уплаченных взносов по страховке. Далее, уже с полученным решением идти к работодателю и на месте написать заявление в свободном формате: оригинал отдать наймодателю, копию оставить себе. Также необходимо будет прикрепить уведомление из налоговой инспекции.

Согласно закону социальный налоговый вычет должен учитываться в момент начисления заработанной платы сотруднику за тот месяц, который непосредственно указан в заявлении.

(18 5,00 из 5)

Источник: https://fedzakon.ru/strahovanie/nalogovye-vychety-za-strahovanie

Налоговый вычет за страхование жизни 2019 — при ипотеке, здоровья, социальный, добровольное, как получить, вернуть, личное

налоговый вычет страхование жизни

Заключение договора страхования жизни в некоторых ситуациях является хорошей идеей. В течение жизни люди составляют планы, но им не всегда суждено сбыться. Использование страхования иногда позволяет учесть возможные случайности. Государство предоставляет возможность получить налоговый вычет в некоторых случаях при такой страховке.

Основания для оформления возврата

Когда заключается договор страхования жизни, речь может идти не только о выплатах в связи со смертью застрахованного. В число таких соглашений входят и такие, выплаты связаны с достижением определённого возраста или с тем, что в жизни произошли определённые события.

Все указанные разновидности договоров при соблюдении приведённых здесь условий дают возможность получить налоговый вычет за страхование жизни:

  • Срок действия страхового договора не может быть меньше пятилетнего срока.
  • Застрахованные — это ближайшие родственники.
  • Претендент на получение вычета является выгодоприобретателем по договору. Он не может быть заключён в пользу кого-то ещё.
  • Страховой взнос делается именно выгодоприобретателем, а не другим человеком или организацией.

В качестве ближайших родственников здесь рассматривают детей, внуков, мужа жену или родных братьев или сестёр.

Сложность может возникнуть в том случае, если рассматриваемый договор предусматривает несколько видов, причём страхование жизни является одним из них. В этом случае также возможно получить данный вычет. Для этого необходимо взять в страховой фирме справке о том, какая часть из выплаченных взносов относилась именно к страхованию жизни.

Закон

Получение социальных налоговых вычетов рассматривается в Налоговом Кодексе. Этот вопрос рассмотрен в статье 219.

Компенсация полагается только за реально выплаченные взносы. При этом платежи рассматриваются на ежегодной основе.

Предельная сумма по социальным вычетам за конкретный год не может превышать 120 000 рублей.

Если кроме данного, используются и другие их разновидности (например, страхование здоровья), предусмотренные в данной статье, то ограничение относится ко всем, в сумме.

Но здесь имеется два исключения:

  1. Если берутся вычеты, которые относятся к затратам на образование детей, верхний предел для них берётся отдельно и этот вид платежа не учитывается при ограничениях за страхование жизни.
  2. Иногда имеет место оплата дорогостоящих медицинских услуг и сервисов. Она также не учитывается при определении верхнего предела.

Налоговый вычет за страхование жизни

Если такой договор был заключён с соблюдением указанных выше условий, то право на вычет имеется. В некоторых случаях такого рода договор приходится заключать при получении ипотечного кредита. В таком случае налоговый вычет не предоставляется.

Добровольное личное

В этом случае при получении вычета учитываются уже сделанные страховые выплаты за год. Предел в 120 000 рублей относится к ежегодной сумме.

Если компенсация получена за текущий год, но выплаты были продолжены после этого, то, в своё время налоговый вычет можно будет получить и за следующий налоговый период.

По ипотеке

Страховой договор, который заключается в этих случаях имеет свои особенности:

  • Выгодоприобретателем по кредиту и договору страхования является банк, который выдал ипотечный кредит. А это нарушает условия предоставления компенсации.
  • Обычно срок такого договора меньше пяти лет, а в этом случае ещё одно условие нарушено.

Поэтому налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке не полагается.

Как получить?

Такой вычет не предоставляется в автоматическом режиме. Для того, чтобы его получить, необходимо подготовить пакет документов и обратиться с ним в налоговую инспекцию.

В ФНС

После того, как будет сделано обращение в налоговую, на рассмотрение вопроса уйдёт четыре месяца. После этого вычет может быть получен в сумме, которая не превышает весь налог, уплаченный в течение отчётного (предыдущего) года.

У работодателя

Есть и другой вариант. Сначала также нужно с подготовленными документами прийти в налоговую инспекцию. В течение месяца будет получен письменный ответ. Его нужно будет подать в бухгалтерию.

После этого на сумму вычета будет уменьшена величина подоходного налога. Поскольку обычно суммы за один месяц для этого не хватает, оставшаяся часть будет погашаться в течение последующих месяцев до полного исчерпания.

Порядок действий

При получении льготы у работодателя в 2019 году необходимо предпринять следующие шаги. При получении вычета на работе поступают так:

  1. Подготавливается нужный комплект документов.
  2. Наносится визит в ФНС и делается заявление о том, чтобы получить вычет.
  3. В течение ближайших тридцати дней налоговая инспекция рассматривает документы и принимает решение о предоставлении вычета.
  4. На руки заявителю выдаётся соответствующее уведомление о праве на получение компенсации.
  5. Уведомление вместе с заявлением передаётся в бухгалтерию предприятия. Начиная со следующего месяца вычет начнёт применяться.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Льготы по страховым взносам

Если есть намерение получить вычет от налоговой, то туда обращаться нужно только после окончания отчётного периода по НДФЛ. Здесь имеется в виду год, за который планируется получить льготу:

  1. Подготавливается комплект документов. Он совпадает с тем, который использовался в предыдущем случае, но к нему добавляется справка о полученных доходах 2-НДФЛ и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Наносится визит в налоговую инспекцию и подаются документы.
  3. В течение четырёх месяцев данный вопрос рассматривается и принимается решение о выплате.
  4. После завершения срока рассмотрения происходит перечисление суммы вычета на счёт заявителя.

Необходимые документы

Для того, чтобы обосновать своё право на получение рассматриваемой компенсации, прежде всего необходимо составить необходимый пакет документов.

Он будет включать в себя следующие бумаги:

  1. Справку о полученных доходах 2-НДФЛ.
  2. Налоговую декларацию по подоходному налогу, из которой будет ясно, какая сумма подоходного налога за отчётный год была выплачена государству.
  3. Заявление, в котором выражается намерение получить социальный налоговый вычет.
  4. Необходимо подготовить копию соглашения, которое было подписано со страховой компанией. Причём данный договор должен соответствовать необходимым условиям.
  5. Если в договоре нет данных о лицензии, на основании которой компания занимается страховой деятельностью, потребуется копия такого документа.
  6. Необходимо предоставить квитанции и другие документы, если это необходимо, которые подтверждают сделанные выплаты. Причём важна как информация об их сумме, так и подтверждение того факта, что их делал именно заявитель.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь.

Также нужно указать реквизиты счёта, на который необходимо сделать выплату, если речь идёт о получении денег от налоговой. Е

сли же вычет планируется получать на предприятии, то первые два документа (справка о доходах и налоговая декларация) включать в данный пакет документов не нужно.

Когда перечислят средства?

Перечисление средств будет осуществлено после проведения камеральной проверки поданной декларации. По закону для выплаты предоставляется срок в четыре месяца.

Получение социальных налоговых вычетов оказывает материальную поддержку гражданам. Для того, чтобы пользоваться этим правом, необходимо разбираться, в каких случаях на это государством предоставляется право.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni/

Условия для получения налогового вычета за страхование жизни

  1. Договор добровольного страхования заключен не менее чем на 5 лет.
  2. Взносы по договору перечисляются из собственных средств.
  3. Договор заключен на страхование собственной жизни, жизни супруги, супруга (в т.ч. вдовы, вдовца), родителей (усыновителей) и детей (в т.ч.

    усыновленных).

  4. Договор заключен со страховой компанией, у которой есть лицензия.
  5. В договор обязательно включены существенные условия: сведения о застрахованном лице, размер страховой суммы, сведения о характере страхового случая и срок действия договора. (п. 2 ст. 942 ГК РФ).

Сумма налогового вычета за страхование жизни

После изучения условий для получения вычета перейдем к вопросу о том, в каком размере можно вернуть денежные средства.

Возвратная часть с перечисленных вами средств составит 13%, но не более 15 600 руб. (120 000*13%). При учете того, что с ваших доходов, кроме дивидендов и выигрышей, был исчислен и перечислен налог в бюджет РФ. Только в одном случае налог может быть не перечислен: если декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля и в ней указаны доходы (не заработная плата) и расходы за декларируемый год, а с разницы налог будет оплачен или возвращен.

Вернемся к максимальному пределу вычета, который составляет 120 000 руб. и включает в себя также расходы на обучение, лечение и прочее, поименованное в п.2 ст. 219. Расходы на обучение детей и дорогостоящее медицинское лечение считаем и возмещаем отдельно от страхования жизни (п.1 ст.219 НК РФ).

Пример расчета налогового вычета за страхование жизни

Ваша заработная плата за 2017 г. составила 360 000 руб., расходы на обучение – 90 000 руб., расходы на страхование жизни – 32 000 руб. Итого расходы за год 122 000 руб., но включить в вычет можно лишь 120 000 руб., а 2 000 руб. учесть не получится. Вернуть сможете 15 600 руб.

Налоговый вычет за страхование от несчастных случаев

Возможно, остался вопрос: «Если у меня в договоре страхования есть еще страхование от несчастных случаев, смогу ли я получить вычет? Ответ: да, сможете, но только в части оплаты страхования жизни, т.к. расходы на оплату страхования от несчастных случаев п. 1 статье 219 не указаны».

Хотелось бы отметить еще интересный момент. Налоговый кодекс РФ не ставит в зависимость получение социального вычета в отношении уплаченных взносов по страхованию от факта дальнейшего расторжения договора. Таким образом, физическое лицо, уплатившее взносы по страхованию, имеет право на получение этого вычета.

Налоговый вычет при комплексном ипотечном страховании

Еще обратим ваше внимание на то, что взносы по договору комплексного ипотечного страхования, которое включает в себя страхование имущества и риск смерти заемщика, нельзя учесть для получения вычета,

Источник: https://biznesanalitika.ru/article/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni

Налоговый вычет по договору страхования жизни, как получить, где брать справку

налоговый вычет страхование жизни

Покупатели долгосрочной страховки жизни могут рассчитывать на социальный налоговый вычет на сумму не более 120 тыс. рублей в год. Оформить возврат налога можно даже дистанционно — через сайт ФНС России, но на всю процедуру уйдет минимум 3–4 месяца.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог в 13%. При покупке долгосрочной страховки жизни можно компенсировать себе часть понесенных затрат за каждый год оплаты.

Право на налоговый вычет за страхование жизни имеют:

  • наемные работники, которые платят подоходный налог с зарплаты;
  • ИП, которые уплачивают НДФЛ (то есть они не выбрали упрощенную систему налогообложения).

Возможны также имущественные вычеты при покупке квартиры, оформлении ипотеки, а также социальные — при лечении, обучении в вузе и участии в НПФ. Щедрость государства оправдана — за счет вычетов повышается привлекательность инвестиционных видов страховок, которые мало популярны среди населения.

Важно! Существует законодательное ограничение для всех социальных выплат — не более 120 тыс. рублей в год. Даже при очень крупных затратах страхователя вернуть можно максимум 15,6 тыс. рублей.

Условия возврата

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Для получения выплаты нужно подтвердить заключение страхового договора на период не менее 5 лет. Это добровольный накопительный вид страхования жизни, который часто путают с обычной страховкой жизни и здоровья заемщика.

Основные страховые программы, которые позволяют получить вычет:

  • накопительные страховки — для сбережений;
  • инвестиционные — для получения прибыли;
  • пенсионные — для дополнительных пенсионных выплат в старости;
  • ритуальные — для оплаты расходов на похороны.

Отрасли и виды страхования

Накопительную страховку на срок от 5 лет выбирают, чтобы накопить деньги на старость, к определенному сроку (например, свадьбе, поступлению детей в вуз) либо на случай внезапной смерти. Польза от такой страховки огромна, ведь на сумму накопления часто начисляется инвестиционная прибыль, и через определенное количество лет можно получить приличную выплату.

На кого может быть оформлена страховка?

Налоговый вычет при покупке квартиры

Купить полис можно не только для себя, но и для ближайших родственников (например, супруги, родителей или ребенка). Вернуть налог можно во всех этих случаях, причем даже по расходам на полис для взрослых детей.

Застраховать жизнь можно в компании Росгосстрах-Жизнь либо у любого другого крупного страховщика с лицензией на этот вид страхования.

Полисы для заемщиков

Инвестиционный налоговый вычет

Если полис оформляет заемщик, то налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке не положен. Это связано с тем, что по условиям договора банк, выдавший кредит, является выгодоприобретателем (на этот счет существует письмо Минфина N 03-04-05/48235). К тому же страховка заемщика покупается от риска получения инвалидности 1–2 групп или внезапной смерти от несчастного случая.

В основном этот вид полисов не подразумевает накоплений, которые можно будет получить после окончания определенного срока, если, конечно, не оформлен комбинированный вид страховки.

Однако при ипотечном кредитовании существует возможность получения имущественных, а не социальных вычетов. При покупке жилья в кредит можно рассчитывать на двойную выплату в размере до 650 тыс. рублей. Порядок оформления такой же, как и в случае со страхованием. Отличается только список документов и лимиты выплат.

Цена вопроса

Вернуть можно до 13% средств, потраченных на страховой полис, но не более 15,6 тыс. рублей. Это связано с законодательным ограничением на сумму вычета в 120 тыс. руб. Например, если оформить договор на 50 тыс. рублей в год, то при годовом заработке в 200 тыс. рублей вернуть можно будет максимум 6500 рублей (50 тыс. рублей × 13%).

Возврат возможен только за те годы, когда вносились платежи. Какая конкретно сумма подлежит возврату, указывается в налоговой декларации. Рассчитать ее можно и самостоятельно, если документы подаются через интернет.

Важно! Если расходы на оплату полиса больше 120 тыс. рублей в год, то остаток не переносится. Такая возможность законом не предусмотрена. Если выплаты были использованы ИП не полностью, то их остаток также не переносится на следующий год.

Как получить деньги?

Для возвращения налога нужно пройти определенную процедуру. Для начала придется собрать пакет документов для обращения в налоговую инспекцию, чтобы подтвердить сам факт покупки полиса.

Для оформления возврата налога необходимо:

  1. Заполнить заявление и 3-НДФЛ за прошлый год.
  2. Заказать справку о зарплате в бухгалтерии по месту работы.
  3. Подать документы в ИФНС или через интернет.
  4. Дождаться ответа (примерно в течение 3 месяцев).
  5. Получить деньги на свой счет (в течение месяца).

Отнести пакет документов можно самостоятельно по месту регистрации либо сделать это через сайт ФНС в личном кабинете. При подаче декларации через интернет прикладываются необходимые документы в виде сканов.

Получение вычета по месту работы

Еще один способ получить возврат налога — у своего работодателя. Если компания взяла на себя функции удержания из заработной платы страховых платежей и перечисления их страховщику, то сначала нужно получить уведомление о праве на выплату в ИФНС.

С этим уведомлением нужно обратиться в бухгалтерию, и уже на следующий месяц с заработной платы начнут удерживать страховой взнос и перечислять страховщику без удержания НДФЛ с доходов (но не более установленного законом лимита).

Что требуется при получении вычета в налоговой

Для оформления вычета нужно собрать небольшой пакет документов. В основном они предоставляются в виде копий, но нужно иметь под рукой оригиналы, если налоговый инспектор решит их проверить.

При обращении нужно предоставить:

  • заявление налогоплательщика (оригинал);
  • паспорт, ИНН;
  • заверенную копию лицензии страховщика;
  • 3-НДФЛ (оригинал);
  • справку о доходах (оригинал);
  • копию полиса;
  • свидетельство о браке, рождении ребенка (если страховка покупается на родственников);
  • подтверждение оплаты договора.

Все это подается вместе с заявлением на получение вычета, где указывается и банковский счет заемщика, куда можно будет перевести деньги. В качестве платежных документов принимаются квитанции, чеки, выписки со счета с указанием перевода средств в оплату договора. Подтверждением расходов может служить и справка об уплаченных взносах, выданная страховщиком по заявлению страхователя.

Образец заявления на возврат налога можно найти на сайте ФНС РФ либо попросить предоставить в офисах ИФНС в Москве или других городах. Заявление представляет собой утвержденный бланк, в котором просто нужно заполнить пустые графы. В частности потребуется указать дату оформления договора, сумму уплаченных взносов, размер положенной выплаты.

Документы при получении выплаты по месту работы

Если страховку оплачивает работодатель, то получить вычет можно, не дожидаясь окончания года.

При обращении к работодателю нужно предоставить:

  • два заявления: первое — на удержание страховых взносов с заработка; второе — на получение вычета;
  • уведомление о праве на вычет (нужно оформить заранее).

ИП получает вычет только в налоговой инспекции. При открытии пенсионного счета нужно будет предоставить выписку, в которой должны быть указаны:

  • фамилия, имя и отчество ИП;
  • номер и дата заключения договора по добровольному пенсионному страхованию;
  • реквизиты страховщика;
  • сумма взносов.

Важно! Получение вычета при оформлении полиса обязательной автогражданской ответственности (ОСАГО) не предусмотрено. Не положены выплаты и по другим видам автострахования (например, при покупке автокаско, добровольной автомобильной гражданской ответственности перед третьими лицами).

Справка о неполучении вычета

При расторжении страховки с суммы тех страховых платежей, в отношении которых предоставлялся вычет, страховщик удерживает 13% налога. Этого не произойдет, если взять в ИФНС справку, подтверждающую неполучение вычета. Если удержание все же проводилось, то в справке указывается размер, а также год выплаты, если нет, то об этом также делается соответствующая запись.

Обратите внимание! При досрочном расторжении страховки жизни теряется значительная часть платежей. Особенно невыгодно расторгать отношения со страховщиком в первые годы действия договора. Потери можно уменьшить, если оформить справку о неполучении вычета.

Таким образом, при долгосрочном страховании жизни можно вернуть налог на доходы на сумму до 15,6 тыс. рублей. Деньги могут прийти на банковский счет налогоплательщика или просто будут включаться в его заработную плату в виде надбавки.

Источник: https://shtrafsud.ru/prochie-shtrafy/nalogovyj-vycet-za-strahovanie-zizni.html

Налоговый вычет на добровольное страхование жизни: как получить

налоговый вычет страхование жизни

С 1 января 2015 года гражданин, потративший деньги на страхование жизни себя или близких родственников, может получить социальный налоговый вычет на добровольное страхование жизни.

Налоговый вычет на добровольное страхование жизни

Регулируется пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ (введено с 01.01.2015).

Для того, чтобы получить этот вычет нужно выполнить ряд условий:

  • Договор страхования должен быть на длительный срок — не менее 5 лет.
  • Вычет может получить только резидент.
  • Гражданин должен получать официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, кроме дивидендов.
  • Страховые взносы гражданин оплачивает из собственных средств.

Страхование должно быть оплачено:

  • за себя,
  • за родителей (усыновителей),
  • за супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • за детей (усыновленных, находящихся под опекой или попечительством).

Как получить налоговый вычет на страхование жизни

Размер вычета

Налоговый вычет на добровольное страхование жизни предоставляется в размере фактических затрат на страховые взносы, но с учетом ограничения. Максимальный размер вычета не должен превышать 120 000 рублей в сумме с другими социальными налоговыми вычетами:

  • налоговый вычет на обучение,
  • на лечение,
  • на уплату добровольных пенсионных взносов;
  • на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

Пример 1.

Максимов В. А. потратил на оплату страховки за год 30 000 рублей, других расходов, дающих право на социальный вычет у него нет. Сумма налога, который вернется Максимову, составит 30 000 х 13% = 3 900 руб.

Пример 2

Сергеев С. Е. за год потратил на лечение 50 000 руб., на образование 40 000 руб,, на страхование жизни — 20 000 руб.  В совокупности сумма всех расходов составляет 50 000 + 40 000 + 20 000 = 110 000 рублей, это меньше максимального размера вычета, поэтому все расходы можно вычесть из налогооблагаемого дохода и сэкономить на налоге 110 000 х 13% = 14 300 рублей.

Пример 3

Букина С. А. потратила за год на лечение 30 000 руб., на обучение 80 000 руб., на страхование жизни 20 000 руб. Сумма всех расходов составила 30 000 + 80 000 + 20 000 = 130 000 рублей, что превышает максимальный размер налогового вычета, поэтому к вычету  принимается только 120 000 руб. и сумма возвращенного налога будет максимальной — 15 600 рублей.

Если договор страхования будет расторгнут досрочно, страховая компания должна будет удержать сумму налога, полученную в результате налогового вычета за все годы уплаты страховых взносов, и перечислить в бюджет. Если человек не использовал свое право на социальный вычет, он должен принести в страховую справку из налоговой инспекции.

Справка в налоговой выдается на основании заявления, копии договора добровольного страхования жизни и копии платежных документов, подтверждающих перечисление страховых взносов.

Если у страховщиков нет возможности удержать налог, налогоплательщик должен сделать это самостоятельно: подать декларацию в налоговую и заплатить налог.

Источник: https://finansoviyblog.ru/nalogi/socialnyj-nalogovyj-vychet-na-dobrovolnoe-straxovanie-zhizni.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: