Налог при продаже квартиры полученной по наследству

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?

налог при продаже квартиры полученной по наследству

​При продаже любого имущества, в том числе полученного по наследству, бывший владелец должен уплатить подоходный налог с полученной прибыли. Возникновение обязанности уплаты налога с полученного от продажи дохода зависит не от того, каким способом оно было получено, а сколько времени данное имущество находилось в собственности. Сегодня мы дадим подробные разъяснения по вопросу: нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она досталась по наследству.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Минимальный срок нахождения в собственности имущества, освобождающий физлицо от уплаты НДФЛ

До 2016 года срок владения имуществом, при котором ее владелец освобождался от  уплаты налога, составлял три года.

С наступлением 2016 года данный срок был увеличен до пяти лет, за исключение ряда случаев, по которым сохранился прежний трехлетний срок.

Так, срок владения в 3 года, был оставлен для имущества:

  • Право собственности на которое возникло до 1 января 2016 года;
  • Полученного по наследству, приватизации, договору пожизненного содержания и в дар.

Для всего остального имущества срок равен пяти годам.

Таким образом, для квартиры, полученной в наследство, срок составляет три года. Если гражданин владел ею свыше указанного периода времени уплачивать он ничего не должен.

Как определить срок владения?

По общему правилу срок собственности открывается датой регистрации права собственности и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права другому владельцу.

Однако, для наследуемого имущества порядок несколько иной, а именно, срок нахождения полученной в наследство квартиры начинает течь с момента смерти наследодателя и заканчивается внесением изменений в реестр, связанных со сменой владельца.

Таким образом, если наследодатель умер, допустим, в 2011 году, а право собственности было оформлено лишь в 2015, то при продаже квартиры в 2015 году наследник ничего уплачивать с полученного дохода не будет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Исходя из вышеизложенного, следует вывод, что при продаже квартиры, доставшейся по наследству, налог уплате подлежит, но только если срок владения данным жильем составляет менее 3 лет. Определившись с тем, нужно ли платить налог с наследуемой квартиры, рассмотрим по какой ставке он исчисляется и в каком порядке уплачивается.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область:

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-kvartiry-po-nasledstvu

Налог при продаже квартиры полученной по наследству

Налог при продаже квартиры полученной по наследству

С юридической точки зрения наследование наряду с дарением можно рассматривать как один из наиболее простых и дешевых способов приобретения имущества, хотя в основном и не совсем приятный. При этом в большинстве случаев в качестве наследуемого имущества выступает недвижимость: дома, дачи, квартиры, земельные участки и т.д.

Если вы, получив по наследству квартиру, решили ее продать, то не лишним будет владеть информацией, связанной с налогообложением дохода в данной ситуации.

На самом деле российское законодательство, в частности Налоговый Кодекс РФ (далее — НК РФ), не рассматривают конкретные ставки взимания налога при продаже квартиры в зависимости от первоначального источника ее получения: наследование, приватизация, купля и т.д.

Более того, с юридической точки зрения не имеет значение, какая именно недвижимость подлежит продаже: квартира, комната, дом, земля и т.д. Следовательно, налог при продаже квартиры полученной по наследству взимается по общим принципам и ставкам, предусмотренным в области налогообложения доходов физических лиц.

Так, анализ ч. 1 ст. 220 НК РФ позволяет говорить о том, что в случае если квартира (недвижимость) находилась в собственности продавца более трех лет, то налог при ее продаже не взимается.

В случае если квартира (недвижимость) являлась собственностью продавца менее трех лет, то обязанность уплаты подоходного налога определяется, исходя из стоимости, по которой реализовано имущество.

В частности предусмотрено, что подоходный налог выплачивается из суммы, превышающей 1 миллион рублей.

Иными словами, если квартира продана за сумму, меньшую 1 миллиона рублей, налог не взимается. Если же стоимость более миллиона, то налог платится лишь с суммы, которая превысила 1 миллион (имущественный налоговый вычет). Согласно ст.

224 НК РФ ставка налога на доход, полученный от продажи квартиры, для резидентов (граждан РФ) составляет 13%, для нерезидентов – 30%. Например, гражданин РФ, продав квартиру за 1400 тыс. руб., обязан уплатить налог в сумме 52 тыс. руб.

(формула: (1400000-1000000)*13%=52000).

Еще одним существенным моментом в данной ситуации является определение продолжительности нахождения квартиры в собственности.

Так, совокупный анализ статей 218, 1114, 1152 Гражданского Кодекса РФ говорит, что наследство признается принадлежащим наследнику с момента его открытия (день смерти наследодателя), независимо от даты его фактического принятия, а также момента государственной регистрации. Т.е.

три года пребывания имущества в собственности для освобождения от уплаты подоходного налога при продаже следует исчислять со дня смерти наследодателя, а не с дня его официальной регистрации.

Источник: https://admin-laws.ru/voprosy-po-nasledstvennomu-pravu/330-nalog-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству?

18:48, 27 июля 2016 2   0   3142

Каждый гражданин, осуществляя продажу квартиры, которую он получил по наследству, должен уплатить подоходный налог с появившейся прибыли. Освобождение от него возможно, если вы владели квартирой определённый срок или относитесь к определенной, установленной государством, группе лиц.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Общие положения

Исходя из закона, к физлицам не применяется налогообложение на доход, от пришедшего по наследству имущества. Но при осуществлении последующих сделок с полученной таким образом недвижимостью, гражданин освобождается от налога лишь в некоторых случаях.

Его величина при реализации имущества исчисляется налоговой инспекцией, при этом обязательно учитываются показатели инвентаризационной оценки имущества.

Наследник при осуществлении сделки c недвижимостью обязан оплатить налоговую ставку, которая составляет:

  • 13 процентов для лиц, находящихся в стране более 183 дней в году;
  • 30 процентов для лиц, находившихся в стране менее 183 дней в году.

Дни исчисляются в год осуществления сделки. Также может применяться один из следующих вычетов:

  • при осуществлении сделки с квартирой, которая была у наследника в собственности не более 3 лет. В этом случае гражданин производит вычет налога из фактически полученной суммы за продажу квартиры;
  • при осуществлении сделки с квартирой, которая была у наследника в собственности более 3 лет. При этом гражданин, совершивший продажу, освобождает себя от обязанности подавать декларацию вообще.

В первую очередь, наследнику для осуществления сделки с имуществом, полученным по наследству, необходимо в соответствии с законом оформить право на собственность.

Только после этого стоит заниматься сбором иных документов, которые могут потребоваться для продажи квартиры.

Перечень деловых бумаг, которые обязательно нужны для осуществления сделки с имуществом:

  1. Документ, подтверждающий право на наследство.
  2. Разрешение супруга или супруги, в случае если имеется подписанный брачный договор, в котором содержится информация о совместном наследовании.
  3. Технический паспорт.
  4. Справка, которая будет подтверждать отсутствие задолженности по коммунальным платежам.

Для получения более подробной информации о том, какие документы потребуются, а какие не стоит брать с собой, вы может обратиться за онлайн-консультацией к нашим юристам.

Для своего спокойствия перед непосредственной сделкой купли-продажи вам стоит попросить написать официальный отказ от имущества всех тех, кто мог теоретически претендовать на данную квартиру.

Кто освобождается от уплаты налога?

Исходя из закона, налог не платится следующими гражданами:

  • инвалидами 1 и 2 группы;
  • пенсионерами.

Главное вовремя предоставить в уполномоченный орган заявление и документы, которые подтверждают то, что вы подходите под категорию лиц, освобожденных от налога.

До 2016 года налог не платили также граждане, владеющие имуществом на момент осуществления сделки более 3 лет, но с данного года государство установило новый срок, который составляет 5 лет.

Исчисления сроков владения квартирой

Срок владения имуществом в случае получения наследства начинается с момента ухода из жизни наследодателя и заканчивается внесением сведений в реестр о смене собственника.

Исходя из этого, если право собственности было сделано лишь в 2014 году, а наследодатель скончался в 2010, то налог на квартиру платить не нужно.

Если ваш случай не освобождает от уплаты налога, то полученную от сделки прибыль нужно отразить в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Этот документ следует сдать в уполномоченный орган не позднее 30 апреля следующего года.

Для получения более подробной информации по заполнению декларации, вы может обратиться за онлайн-консультацией к нашим юристам.

Заполняется данный документ следующими способами:

  1. Собственноручно. Бланк отчётности обязательно присутствует в каждом уполномоченном органе, также его можно скачать и распечатать на официальном сайте ФНС Российской Федерации.
  2. В электронном виде с помощью компьютера.
  3. В офисе, где вы можете обратиться за помощью к специалистам, которые в течение короткого времени всё заполнят за отдельную плату.
  4. При помощи специально созданных программ, которые также можно скачать на официальном сайте уполномоченного органа.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Сдать декларацию можно следующими способами:

  • самому или через доверенное лицо (при этом варианте потребуется нотариальная доверенность);
  • по почте (заказным письмом с описью владения);
  • в электронном виде (для этого необходимо наличие электронной цифровой подписи).

Если же отчётность в уполномоченный орган в отведённый срок не поступила, то на вас будет наложен штраф.

Помните, что налог обязательно должен быть оплачен до 15 июня следующего года.

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что если внимательно ознакомиться со списком лиц, а также случаями, при которых налог не платится, можно избежать большого объема бумажной работы и траты своего времени. А соблюдая все сроки, вы избавите себя от проблем после продажи имущества, полученного в наследство.

Источник: http://lawestate.ru/nalogi/prodazha-kvartiryi-po-nasledstvu.html

Налог с продажи квартиры полученной в наследство (по завещанию) — пенсионером, иностранцем

При продаже доход от реализованного имущества подлежит обложению налогом на общих основаниях.

  • Общие сведения:
  • Ситуативные примеры
  • Часто задаваемые вопросы:

Общие сведения:

В порядке наследования переходят только квартиры, которыми наследодатель владел на правах собственности.

Неприватизированные квартиры не переходят в порядке наследования родственникам в порядке очередности или по завещанию. В отношении кооперативных квартир также имеется ограничение.

Передать по наследству ее можно только после полной выплаты пая. Наследником часто производится продажа унаследованной квартиры, полученный от продажи доход облагается НДФЛ.

Освобождение от уплаты налогов налогоплательщикам, получившим наследство, предоставляется согласно п.18 ст.217 НК РФ. Обязанность в предоставлении декларации отсутствует.

Налогообложение при продаже производится вне зависимости от источника, благодаря которому получено имущество:

  1. При продаже квартиры, находящейся в праве собственности менее 3-х лет, налогоплательщик уплачивает налог с доходов в размере 13 % от полученного дохода.
  2. Доходы от продажи квартиры, которая получена в наследство более 3-х лет назад, не подлежат обложению налогом и освобождаются от представления декларации.

Обязанность уплаты налога при продаже определяется трехлетним сроком нахождения в собственности, который для наследника считается со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

Определение дня открытия наследства днем получения прав на имущество вне зависимости от государственной регистрации установлено ст. 1152 ГК РФ.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Оформление договора

Продажа квартиры производится только при наличии документов, подтверждающих в порядке государственной регистрации право на владение.

Передача прав или продажа жилой недвижимости, полученной в порядке наследования, оформляется на основании свидетельства на право собственности.

После получения от нотариуса свидетельства о праве наследства необходимо зарегистрировать права и вступить во владение.

Для регистрации необходимо предъявить:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • свидетельство о праве наследства;
  • заявление на регистрацию;
  • выписка из ЕГРП;
  • технический паспорт.

При оформлении собственности необходимо уплачивать государственную пошлину, величина которой зависит от степени родства с наследодателем лица, оформляющего наследное имущество.

Например, наследники первой очереди должны оплатить 0,3 % от стоимости недвижимости, сумма не может превышать 100 тысяч рублей.

Существуют категории лиц, которые освобождены от уплаты госпошлины:

  • несовершеннолетние, психически нездоровые люди, а также те, кто проживал ранее (имеет долю) в данной квартире с наследодателем.

Для оформления договора купли-продажи не требуется согласия супруга на продажу имущества. Недвижимость, полученная в порядке наследования, не является совместно нажитым.

Стороны при продаже имущества заключают договор с последующим оформлением его в регпалате.

Предваряет заключение договора проверка чистоты сделки, которая исключит лиц, имеющие право, но не принявшие наследство. Особенность получения наследства состоит в необходимости его принятия.

Если лицо не знало или пропустило срок вступления во владение наследным имуществом, оно может оспорить право и восстановить срок в порядке судебного производства.

Сложным также является в определении круга наследников прав детей, рожденных после смерти наследодателя и проживающих совместно иждивенцев, имеющих преимущественные права наследования.

В случае возникновения лиц, которые могут претендовать на наследство, сделка может быть признана недействительной.

Для получения гарантий необходимо проверить круг лиц, проживающих ранее в квартире и получить от всех претендентов, не вступивших в наследство, официальный отказ от прав наследования.

Плательщики

При продаже имущества, полученного в порядке наследования, плательщиком налога с доходов является физическое лицо – продавец.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Уплачивается подоходный налог с продажи квартиры полученной по наследству по ставке 13 % от стоимости имущества.

При продаже можно оформить вычет в сумме необлагаемой суммы в размере 1 миллиона рублей.

Получение вычета предоставляется только в заявительном порядке, для его оформления необходимо представить декларацию 3 НДФЛ с приложением документов, подтверждающих факт и сумму продажи и право на получение льготы.

Кто не платит

Законодательством не выделяется особый круг лиц для получения освобождений от уплаты налога при продаже квартиры.

Для налогоплательщиков законом предоставлены только 2 вида льгот:

  • отсутствие обязанности при продаже наследного имущества, находящегося в собственности с момента открытия наследного дела более 3-х лет;
  • возможность применить имущественный вычет в порядке декларирования доходов.

Налогоплательщик, который получил квартиру на правах вступления в наследство, не имеет возможности применить вычет в сумме фактически произведенных расходов, что является доступным при реализации другого имущества, полученного, например, путем купли-продажи.

Ситуативные примеры

Существует ряд лиц, которые не имеют возможности уплатить полностью налог с доходов физических лиц, который необходимо уплатить при продаже.

Если лицо, получившее доход, имеет объективные причины для получения отсрочки платежа, то ему необходимо обратиться в отделение ИФНС с заявлением и приложением документов, подтверждающих основание для рассрочки.

Например, при продаже квартиры, полученной по наследству инвалидом, можно обратиться с заявлением.

К документу необходимо приложить:

  1. Выписку из госреестра прав собственности с новым владельцем квартиры.
  2. Договор купли-продажи наследованного имущества.
  3. Платежные, финансовые документы, касающиеся продажи и получения средств.
  4. Справку о доходах при наличии трудоспособности и рабочего места.
  5. Документ об инвалидности.
  6. Справку, подтверждающую получение пенсии по инвалидности.

Все документы в оригиналах или копиях необходимо представить в ИФНС для получения отсрочки платежа на основании ст. 64 НК РФ.

Часто задаваемые вопросы:

При реализации квартир, полученных по наследству, возникает много вопросов по распределению налогов и вычета при продаже.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

*Квартира передана квартиры по наследству с двумя долями

В практике возникают случаи наследования имущества двумя лицами одной очереди в равных долях.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Установление факта принятия наследства и признание права собственности

Наследники имущества, получившие право на получение доли в размере общей собственности, имеют возможность на продажу своей части имущества.

Законодательством предоставляется имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей, предоставляемый при продаже недвижимости.

В случае продажи наследниками долей по двум договорам каждый собственник получает право применить полный вычет.

Данная позиция указана в Письме ФНС РФ от 02.11.2012г. за № ЕД-4-3/18611.

Если наследство на трех членов семьи

В случае получения наследного имущества тремя наследниками каждый получатель имущества может оформить официально свою долю в собственность.

Исключением являются случаи, когда невозможно разделить доли для продажи в силу закона или отсутствия возможности раздела недвижимости без потери назначения.

К данным случаям применяется понятие о неделимости вещей, что регулируется ГК РФ.

При возникновении ситуации с наследованием неделимого имущества в соответствии со ст. 244 ГК РФ регистрируется имущество без раздела долей в целом.

Между наследниками заключается договор, при возникновении необходимости продажи имущества недвижимость передается по одному договору.

Если реализация производилась до истечения трехлетнего срока, налогоплательщики могут получить имущественный вычет только в размере 1 миллиона, разделенного в частях между собственниками.

Раздел имущественного вычета между собственниками при продаже общего имущества без выделения долей производится на условии договоренности.

На предмет распределения вычета в долях необходимо сделать заявление в письменном виде, которое представляется в региональную ИФНС при подаче декларации и заявлении вычета.

Платится ли налог за продажу квартиры полученной в наследство пенсионером?

Физические лица имеют обязанность по уплате налога с доходов, полученных при продаже квартиры.

Для характеристики продаваемого объекта недвижимости не имеет значения, в порядке какого гражданского действия она получена – при реализации договора купли-продажи, мены, переуступки прав или наследования.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Лицо также не имеет дополнительных льгот при наступлении пенсионного возраста, даже если единственный доход – пенсионный.

Доход пенсионеров, полученный от продажи квартиры, облагается для данной категории граждан на общем основании.

Значение для определения необходимости уплаты НДФЛ в бюджет определяется только трехлетним сроком нахождения в собственности.

Если квартира по завещанию передана иностранцу?

Иностранные граждане, подобно гражданам РФ, имеют право на наследование недвижимости. Налогом наследство при вступлении также, как и в случае резидентов, не облагается.

Получение наследного имущества может производиться в стране проживания через местного нотариуса или доверенное лицо, которое может вести дела на основании выданной наследником доверенности.

Имеется возможность вступить в наследство при помощи работников консульства РФ.

Иностранным гражданином будут понесены расходы:

  • оплата доверенностей;
  • госпошлина на получение свидетельства о наследстве;
  • оплата справок на оформление прав владения;
  • госпошлина при регистрации прав собственности.

При продаже квартиры, доставшейся по наследству, которая находилась в собственности наследника-иностранца менее 3-х лет, нерезиденту необходимо будет уплатить НДФЛ в размере 30 % от стоимости договора.

Льгота в виде вычета не предоставляется. При наличии договора между странами об исключении двойного налогообложения, лицо будет освобождено от уплаты налога в стране проживания.

Наследные дела всегда сложны для лиц, далеких от знания юриспруденции. Права на имущество, полученное по завещанию или в порядке наследования по очереди, можно оспорить путем судебного делопроизводства.

Одними из сложных вопросов являются продажа наследной недвижимости.

Необходимо грамотно подойти к определению круга претендентов, вступлению в права наследования и собственности, соблюсти порядок оформления продажи при необходимости и оплатить налог с доходов в бюджет.

Источник: http://buhonline24.ru/nalogi/s-prodazh/nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-v-nasledstvo.html

Продажа квартиры, полученной по наследству — в 2017 году, налогообложение, по завещанию, документы

Продажа квартиры, полученной по наследству - в 2017 году, налогообложение, по завещанию, документы

Получая в наследство недвижимость, гражданин приобретает на нее право частной собственности. Это означает, что он может продавать ее или дарить, как и любое иное имущество.

Каких-либо определенных особенностей по оформлению сделок с наследуемым имуществом законом не предусмотрено.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Несмотря на это, приобретатель такого вида недвижимости все равно имеет определенные риски, а перед продавцом могут возникнуть сложности при его продаже.

Связано это с тем, что продажа квартиры, полученной по наследству, содержит все определенные нюансы, которые следует знать и соблюдать, чтобы избежать возможных неприятных моментов.

Общие сведения

Недвижимое имущество, полученное в порядке наследования, может быть продано только в том случае, если на него оформлены все соответствующие документы.

Многие полагают, что совершение такой сделки ничем не отличается от обыкновенной процедуры по продаже любой недвижимости.

На самом деле все гораздо сложнее и сама процедура имеет определенные нюансы:

  1. Для начала необходимо оформить наследство, то есть полноправно вступить в него.
  2. После получения всех подтверждающих бумаг потребуется оформить право собственности на приобретенное имущество.
  3. Если возникнет решение продать недвижимость, полученную в порядке наследования, то необходимо учитывать налогообложение. При владении квартирой менее трех лет, придется заплатить налог в размере 13% от общей стоимости сделки.

Законодательство

Все моменты, касающиеся наследства, регулируются отдельной главой Гражданского кодекса РФ.

Относительно продажи наследственной квартиры, необходимо придерживаться:

  • общих положений о купле-продаже;
  • закона о регистрации права на недвижимое имущество.

В части налогообложения при продаже имущества, полученного в порядке наследования, все существенные условия содержаться в Налоговом кодексе РФ.

Продажа квартиры, полученной по наследству

Обозначить круг наследников и зафиксировать процедуру приобретения имущества после смерти наследодателя можно с помощью завещания.

Владение и распоряжение наследуемым имуществом может происходить только после прохождения процедуры регистрации.

Если упустить эту процедуру из внимания, то договор купли-продажи квартиры будет считаться недействительным.

Продажа квартиры, полученной в наследство, может быть осуществлена только после сбора всех требуемых документов.

Особенности оформления

Оглашение завещания и принятие наследства являются лишь частью долгого пути, ведущему к реализации полученного недвижимого имущества.

По закону распоряжаться полученным имуществом, в том числе заниматься его продажей, можно только по истечении 6 месяцев, когда наследник получит на руки официальное подтверждение о вступлении в наследство.

Помимо этого, продажа наследуемого имущества имеет ряд особенностей, которые стоит учитывать перед его продажей:

  • в случае нескольких наследников на квартиру, потребуется прийти к общему мнению в части ее продажи;
  • наследникам необходимо учитывать, что вместе с квартирой к ним перейдут все имеющиеся долги завещателя;
  • чтобы распоряжаться квартирой в полном объеме, необходимо сначала оформить у нотариуса наследство;
  • после получения документов на право наследования возникает возможность продажи квартиры;
  • если при продаже квартиры участвует несколько наследников, в договоре купли-продажи следует указать полагающуюся денежную часть каждому из них.

Договор продажи

Договор купли-продажи квартиры, полученной в наследство, не имеет существенных отличительных признаков от сделки, касающейся любого другого имущества.

Главное, на что стоит обратить стороне, покупающей квартиру такого типа, это ее стоимость.

Довольно часто, чтобы не платить большой налог в связи с продажей квартиры, продавец значительно занижает сумму в договоре.

Фактическая стоимость, как правило, оговаривается в устной форме.

Такая схема опасна тем, что при возникновении спорной ситуации покупатель не сможет доказать, какую именно сумму он передавал продавцу.

Соответственно, если спор перейдет в судебное разбирательство, претендовать он сможет только на ту сумму, которая будет указана в договоре.

Здесь представлен образец договора купли-продажи квартиры.

Пакет документов

В пакет документов, необходимых для осуществления купли-продажи квартиры, входит:

  • паспорта сторон сделки;
  • правоустанавливающий документ на объект сделки;
  • свидетельство о госрегистрации права собственности;
  • согласие супруга/супруги на продажу, если между ними был заключен брачный контракт, имеющий условие о том, что наследство является общей собственностью, оформляется в письменном виде;
  • выписка из ЕГРП для проверки отсутствия/наличия обременений;
  • справка, об отсутствии зарегистрированных лиц в квартире;
  • подтверждение отсутствия задолженностей по коммунальным платежам.

Тут можно скачать образцы согласия супруга на продажу квартиры, выписки из ЕГРП.

Налог

В 2017 году никаких существенных изменений относительно налогов в части продажи наследственного имущества в законодательные акты внесено не было.

Ставка по налогу остается прежней и составляет 13%.

Многие владельцы наследственных квартир стараются выждать время и не продают имущество в течение трех лет. Именно после указанного времени платить налог не придется.

Кто не платит?

От уплаты налога освобождаются следующие категории лиц:

  • инвалиды, имеющие 1-2 группу;
  • инвалиды с детства;
  • граждане, получающие пенсию в силу возраста.

Главным условием является своевременное предоставление заявление и документов, указывающих на право получить льготу. Документы подаются в налоговый орган.

Возможные проблемы

Если лицо своевременно вступило в наследство и оформило необходимые документы, проблем возникнуть не должно. Но имеются обстоятельства, которые не зависят от сторон сделки.

Наиболее распространенной является ситуация, при которой:

  • наследственная квартиры продана;
  • неожиданно появляются новые наследники, претендующие на объект продажи.

Свое право на квартиру они имеют право заявить в судебном порядке. И если суд оценит все обстоятельства дела и придет к выводу, что заявители имеют право на спорный объект, сделка может быть аннулирована.

Даже если квартира была получена по завещанию, всегда имеется шанс, что найдется обделенный наследник, который попробует данное завещание оспорить.

Как уберечь себя и свое имущество от возможных непредвиденных ситуаций:

  1. Продажу имущества следует проводить только в том случае, если имеется документ, подтверждающий факт отсутствия других наследников.
  2. Продавец должен получить официальный отказ от наследства лиц, имеющих право на квартиру.
  3. Нотариус при оформлении наследства должен внимательно изучить все документы и установить полный круг наследников.

Но даже если все указанные процедуры будут соблюдены, всегда имеется шанс возникновения непредвиденных ситуаций, которые могут повлечь за собой риски определенного характера.

Поэтому для осуществления сделки по продаже квартиры лучше всего привлечь профессионального юриста, разбирающегося в наследственных делах и имеющего опыт в проведении сделок с наследственным имуществом.

Источник: http://77metrov.ru/prodazha-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Про налоги при продаже квартиры полученной по наследству

Про налоги при продаже квартиры полученной по наследству

На территории Российской Федерации существует налоговый сбор, именуемый НДФЛ, Налог на Доходы Физических Лиц. Все физические лица, получающие любые виды заработка, обязаны уплачивать этот сбор.

Стоит заметить, что понятие «налоговой базы» включает в себя не только заработную плату, а и получение средств от сдачи жилья в аренду, продажи объектов недвижимости относящейся к жилому фонду.

Вся продающаяся в рамках РФ жилая недвижимость потенциально является предметом «налоговой базы», однако Налоговый Кодекс оговаривает список случаев и исключений, в случае которых гражданин может быть освобожден от оплаты этого налога.

Сумма налогового сбора относительно НДФЛ – 13% для налоговых резидентов РФ и 30% для нерезидентов.

Помните! Взимание налога на продаже возможно лишь в случае продажи объекта жилого фонда, то есть, в случае если квартира используется в хозяйственной или предпринимательской деятельности то средства, полученные в результате ее продажи, не могут быть обложены НДФЛ.

Все о налогах на продажу квартиры.

Особенности обложения налогом, в случае получения квартиры в качестве наследства

Не смотря, на внесенные в соответствии с Федеральным Законом №382 от 29.11.2014 поправки, порядок обложения налогом на продажу квартир полученных по наследству не был изменен, так же, не был изменен и срок «минимального владения объектом жилой недвижимости» — 3 года.

Читайте здесь про льготы на налог при продаже квартиры.

То есть, налоги при продаже квартиры полученной по наследству, гражданин обязан уплатить! Этот налог — НДФЛ, в случае, если владел квартирой менее обозначенного срока, 3 лет. Во всех остальных случаях – лицо освобождается от оплаты 13% от стоимости.

Помните! Все граждане РФ имеют право на налоговые послабления, описанные в ст. 220 Налогового Кодекса.

Однако, если ситуация обязывает к продаже, то сумма сбора подсчитывается следующим образом:

Стоимость квартиры – 3 420 000 рублей, то есть, 3 420 000 * 13% = 444 600 рублей являются обязательными к оплате. Но, закон оставляет каждому работающему гражданину право на имущественный вычет, то есть, вычет из суммы обязательного налога 13% от одного миллиона рублей (130 000).

Так же, гражданин может воспользоваться правом на налоговый вычет, который дается гражданину раз в жизни и «прощает» сумму в 2 миллиона рублей, точнее в 13% от двух миллионов (260 000).

Тем самым: 3 420 000 – 1 000 000 – 2 000 000 = 420 000; 420 000 * 13% = 54 600 рублей – это та сумма, которую нужно будет уплатить в структурное подразделение Федеральной Налоговой Службы РФ как налог с продажи наследуемой квартиры.

Кроме того, есть некоторые уловки, как уйти от уплаты налога при продаже недвижимости.

Важно! В случае желания гражданина получить имущественный или налоговый вычет, он обязан заполнить специальное заявление непосредственно в пункте структурного подразделения ФНС. «По умолчанию» фискальные органы не используют вычеты в подсчете обязательных к оплате сумм, им про это стоит «напоминать».

Подсчет срока «минимального владения»

Как указывалось ранее, срок по истечению, которого лицо освобождается от сбора с него НДФЛ в случае получения недвижимости по наследству – 3 года.

Этот временной промежуток называется «срок минимального владения объектом жилой недвижимости» и внедрен в НК с целью наполнения государственного бюджета за счет граждан, имеющих возможность покупать/продавать недвижимость с определенной периодичностью. Суть в том, что до вступления в силу закона о НДФЛ, путем покупки квартир происходил процесс легализации «серых» денежных средств, в связи, с чем и было внедрено это понятие.

В отличии от классической ситуации подсчета срока владения, начинающейся с дня оформления права собственности, в случае наследства, вычисление начинается с дня смерти наследователя, а не с дня переоформления квартиры на себя.

Нюансы налогообложения и особенности процентной ставки

К сожалению, не всегда для физических лиц процент НДФЛ составляет 13%. В ст. 224 НК указывается, что все физ. лица подлежат обложению по этой ставке, если иное не предусмотрено положениями этой статьи. И к несчастью, иное, все же предусмотрено.

Налоговый Кодекс выделяет понятия «резидента» и «нерезидента», что в свою очередь никак не связано с наличием гражданства РФ.

Налоговым резидентом считается лицо, которое провело на территории России более 183 дней, то есть, более полугода (считается, что все это время человек платил подоходные сборы). При таком раскладе событий – да, обложение и подсчет происходят исходя из 13%.

Нерезидентом в свою очередь считается тот, кто провел на территории РФ менее 183 дней, то есть, большую часть календарного года провез вне административных границ РФ, что само по себе предполагает неуплату налогов на доходы. Такие лица облагаются 30% сбором.

Осторожно! Нерезидентам РФ не подлежат налоговые или имущественные вычеты. А так же, на них не распространяется действие п. 1 ст. 217 НК, согласно которому, оговаривается доходы подлежащие налогообложению. Другими словами, даже по исходу срока «минимального владения», нерезидент обязан уплатить НДФЛ по ставке в 30%.

И помните! Под сроком в 183 дня подразумеваются 183 календарных, следующих друг за другом непрерывно дня, на протяжении 12 календарных месяцев.

Узнайте, нужно ли платить налог при продаже квартиры и почему?

Специфика оформления документов для оплаты

Начать собирать документы для подачи их в ФНС стоит с заполнения декларации. Декларация, подаваемая в ФНС, называется «3-НДФЛ». Из себя он представляет бланк, установленного образца в котором, в обязательном порядке, указываются вся необходимая для подсчета суммы оплаты информация.

Как правильно заполнить форму 3НДФЛ.

Налог с продажи квартиры по наследству оформляется также, как и налог с продажи обычной квартиры, определяющий фактор здесь — срок владения недвижимостью.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Круг наследников по закону

Помните! Модель бланка меняется и утверждается каждый год, для того что бы получить актуальную форму заполнения Вы можете обратиться в любой структурный орган ФНС или скачать ее с официального сайта.Внимание! ч. 3 ст. 80 НК допускает подачу декларации в любом удобном для гражданина виде: письменном, электронном или печатном.

Дальнейшие действия заключаются в одновременной подаче всех указанных документов:

  1. Подготовленный бланк «3-НДФЛ»;
  2. Договор «купли-продажи»;
  3. Оставшееся на руках (не действительное) свидетельство о праве собственности;
  4. Подтверждающие факт получения денежных средств выписки из банка;
  5. Ходатайства о получении имущественного/налогового вычета;
  6. Список с перечислением всех поданных в данном налоговом деле документов.

Заключение

В заключении можно отметить, что все процессуальные действия с недвижимостью требуют особого внимания и достаточной юридической подкованности, по той причине, что система налогообложения в России весьма витиевата и ошибки, совершаемые при оплате всех действующих сборов чреваты штрафами и иными административными, а иногда уголовными, взысканиями.

Источник: http://pravko.com/kvartira/prodazha/nalogi/nasledstvo.html

Особенности обложения налогом при продаже квартиры, полученной по наследству

Вступив в свои права и собираясь реализовать недвижимость, нужно учитывать, связанные с этим расходы и, в частности, налог при продаже квартиры, полученной по наследству. Нужно учесть множество моментов, тем более, если наследников несколько.

Основные моменты обложения налогами при отчуждении наследства

Российские законы часто меняются, а потому одни и те же ситуации могут рассматриваться по-разному. Так, если раньше имущество, находящееся в собственности у одного человека меньше трех лет, продавалось, то оно подлежало налогообложению. В настоящее время такой период увеличился и составляет пять лет.

С 2016 года стоимость на недвижимость определяется по кадастру, где она максимально приближена к рыночному показателю. Так, если сумма не достигнет 70% от указанной в кадастре, то налог с продажи квартиры будет доначислен.

Доход от продажи допускается сократить на один млн. руб. вычета. Но не учитываются расходы на покупку жилья и выполнение ремонта. Если унаследованную квартиру продает несколько человек, то данный вычет считается общим, а не по миллиону на каждого.

Налог при продаже такой квартиры, полученной по наследству, должны платить все категории граждан без исключений. Единственное право, когда сбор при наследовании не платится, возникает при нахождении недвижимости в одних руках не менее трех лет или 5-ти лет, в зависимости от момента приобретения.

Откуда срок владения

Разобраться в вопросе необходимо, но это не так-то просто. Должны учитываться следующие нюансы:

  • если у человека, ставшего наследником, не было доли на недвижимость, то период исчисляется с момента смерти наследодателя;
  • если же доля имелась, то срок считается с даты, когда началось владение долей.

Так, к примеру, И. владел жильем в размере ¾ доли с 2005. После того, как скончался отец, у которого была ¼ доли в 2016 году, И. получает ее по наследству. В 2018 году он решает ее продать. Срок владения тогда будет считаться не один год, а 12 лет. Поэтому он не должен платить налог на продажу своей квартиры, полученной в наследство.

Но ситуация может развиваться и по иному сценарию. Так, если тот, кто унаследовал недвижимость – нерезидент, то ему придется платить налог при продаже имущества под гораздо более высокий процент, а именно 30%.

Если с годом отсчета вопросов не возникает, то с месяцами не все понятно. Поэтому, принято следующее: месяц не считается, если смерть наступила до пятнадцатого числа, а если после – считается.

Налог и государственная пошлина

Занимаясь расходами, касающимися наследства, собственник, продающий квартиру, должен понимать разницу между тем, что такое налог, а что есть госпошлина. Пошлину платят при вступлении в наследство, а налог – во время продажи жилья.

Причем налог считают с разницы, между доходной частью, которая была получена при продаже, и расходами на купленное имущество. К статье расхода относится и налоговый вычет.

Сумма договора

В договоре купли – продажи обязательно указывается цена. Вроде бы с этим пунктом все понятно. Тем не менее, налогоплательщик может быть озадачен тем, сколько нужно заплатить, и с какой суммы считать сбор. Необходимо учитывать следующие нюансы.

  1. Человек может не понимать: платить сумму, считаемую с указанной в соглашении, или той, которая передана на руки. Безусловно, правильно будет учитывать зафиксированную в договоре стоимость.
  2. Бывает, что оплата осуществляется поэтапно. Но вне зависимости от этого фактора, налоговым сотрудником считается вся сумма целиком.
  3. Другие соглашения, которые сопутствуют купле-продаже. К ним относится договор о предоставлении риэлторских услуг, профессионального оценщика и прочие. Данные договоренности сотрудниками налоговой в расчет не включаются.

Налоговый вычет

Под этим понятием подразумевают сумму, на которую сделка сокращается перед тем, как считается налог. Вычет сегодня может быть фиксированным, в сумме одного миллиона рублей, или официального. Наследственные расходы могут быть разными, но все они должны быть обязательно подтверждены документально.

Ставка

Данный показатель налога при продаже квартиры, по наследству переданной, зависит от того, является ли лицо резидентом страны или нет. В первом случае ставка будет равна 13%, а во втором – значительно выше, 30%. Учитывается не гражданство, а именно период проживания в пределах территории страны.

Подача документов

Когда наследнику, имевшему соответствующее имущество в собственности менее 3 лет, решено его отчуждать, после того, как продать квартиру удалось, следует подать налоговую декларацию в инспекцию по адресу проживания. Далее туда же следует предоставить следующий пакет документов:

  • 3-НДФЛ;
  • платежки по договору или расходам на приобретение недвижимости;
  • удостоверение личности наследника;
  • реестр.

Документы подают при личном посещении налоговой. Также имеется возможность отправить их по почте. Однако для этого копии бумаг надо заверить у нотариуса.

Декларация подается не позже тридцатого апреля следующего года после осуществления сделки (если наследник владел квартирой менее трёх лет). Можно также выполнить это и преждевременно, то есть в год осуществления продажи наследуемого имущества. Однако так делают лишь тогда, когда можно продать квартиру после вступления в наследство, и быть уверенным, что других доходов в этом году у наследника не будет.

Декларацию подают при личном посещении ИФНС в двух экземплярах, один из которых останется у плательщика налогов с отметкой сотрудника налоговой службы о принятии. Другим способом подачи является отправление файла через интернет. Такое возможно, если наследник зарегистрирован на сайте налоговой (для этого потребуется прийти в налоговую). Также возможно отправление документа по почте.

Когда и как платить налог

После того, как стало понятно, нужно ли платить налог с продажи, следует разобраться со сроками и способами. Деньги за налог после отчуждения наследства можно перечислить до пятнадцатого июля. Оплата осуществляется только безналичным переводом. Реквизиты узнают по уведомлению или на сайте службы.

Кроме того, когда после вступления в наследство осуществляется продажа квартиры, налог допускается заплатить в банкоматах или банковских отделениях, а также прямо на сайте ФНС. Деньги можно вносить, как целиком, так и поэтапно, но к сроку вся сумма должны быть выплачена.

Если период пропущен, будет начисляться пеня или придется оплатить штраф.

Если сроки не соблюдены

Если декларация была подана в нарушение существующих сроков, то наследнику предстоит оплатить штраф, минимальная сумма которого составляет 1000 рублей (в зависимости от количества месяцев после того, как был нарушен срок). Например, если Иванов подал декларацию на пять месяцев позже, то штраф по сумме, указанной в декларации, в размере ста тысяч рублей составит 25 тыс. рублей, то есть (100 тыс.*5%*5 мес.).

Важно! Если наследником после продажи наследства не платится налог, то помимо пени, размер которой составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка, также предстоит выплатить штраф в размере 20% от начисленного платежа. Но если платеж все же поступает, хоть и с просрочкой, то нужно будет оплатить только пеню.

Налог при продаже доли

Если по завещанию или по наследству гражданину достался не целый объект, а его доля, то возникнет масса вопросов при расчете налога. Чтобы проще было с этим разобраться, удобно рассмотреть конкретные ситуации.

Когда продается не вся квартира, а ее доля, вне зависимости от других собственников, то с тем, кто сказал «Куплю», придется составлять отдельный договор. При этом налог считают стандартным способом.

Если все собственники договорились, через какое время совершить сделку после того, как им удалось вступить в наследство, и решили продать недвижимость целиком, то оформляют единственный договор купли-продажи. Тогда вычет считается пропорционально доле каждого, хотя сами собственники могут договориться и по-иному. Если у наследников имеются разные периоды владения, возникает вопрос о том, когда можно продавать квартиру. Однако ничего сложного в этом нет.

Доход может применяться, как альтернативный способ вычету. Тогда доход сокращают на сумму, потраченную на получение недвижимости. Но в случае с дольщиками, решение каждым принимается самостоятельно. Поэтому, кто-то может использовать вычет, а другой – расходы. И это закон допускает.

Собственность бывает совместной, но не тогда, когда речь идет о наследстве, а тем более, если наследник ищет способы, как можно продать долю на квартиру, полученную в наследство. В данном случае собственность должна быть единоличной даже у супружеской пары.

Источник: https://kvadmetry.ru/nalog/pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Налоги при продаже квартиры полученной в наследство

Налоги при продаже квартиры полученной в наследство velvi on Апрель 5, 2016 — 12:13 пп в Налог на недвижимость

Порядок уплаты налогового сбора с доходов, полученных от реализации недвижимого имущества физическими лицами, регулируется НК РФ. В общем случае, нет деления на источник получения прав владения (получение наследства, приватизация, договор купли-продажи, дарения), применяется налоговая ставка в 13%.

Возможные вычеты налогооблагаемой суммы определяются исходя из сроков владения:

•владение квартирой менее 3-х лет — в этом случае вычет составляет полученную при продаже сумму, но не более 1 млн. рублей, т.е. при получении от продажи квартиры 3,5 млн. руб., налогообложению подлежат только 2,5 млн.;

•3 и более лет — вычет составляет полную сумму, продажи и продавец имеет право не подавать налоговую декларацию в связи с продажей.

Правила применимы к доходу от реализации (продажи) любой собственности, однако в налогообложении продаваемой наследованной собственности есть нюансы, связанные с конкретизацией сроков владения имуществом.

Расчет срока владения наследством

В интересах налогообложения при продаже квартиры, полученной в собственность как наследство, важным представляется зафиксировать срок владения. Он исчисляется от даты открытия наследства, за которую принимается дата смерти наследодателя. Время фактического принятия наследства, как и дата государственной регистрации прав собственности, не учитывается.

Наследование долевой собственности при совместном владении

Отдельно рассматривается проблема, когда квартира находилась в совместной собственности наследника и наследодателя. В этом случае при регистрации прав собственности каждого из совладельцев запись вносится одним номером и трактуется как совместное владение неделимым имуществом.

Получение в наследство дополнительной доли законом трактуется не как получение прав собственности, а как увеличение. Этот акт требует государственной регистрации, но он не влияет на срок владения собственностью, срок отсчитывается от первоначальной регистрации.

Проще говоря, если квартира находилась в совместном владении более трех лет (срок исчисляется от даты регистрации прав совместной собственности), то оставшийся собственник имеет право ее продавать, не выплачивая налоговый сбор. Дата открытия наследства, как и дата повторной регистрации значения не имеют.

В Тему:   ФЗ 271 закон капитальный ремонт многоквартирных домов 2016

Продажи собственности долями

Вышеописанный подход применяется в случае, если недвижимость (квартира) продается целиком, как единый объект с оформлением единого договора купли-продажи.

Если же имеет место раздолевание и продажа квартиры по частям, то финансистами налогового управления применяется иной подход. Доход от продажи той доли, которая находилась в собственности более 3-х лет, не подлежит налогообложению.

Для другой доли, полученной в наследство, применяется общее правило владения наследством в течение 3-х лет и право воспользоваться имущественным вычетом на сумму до 1 млн.руб.

Если наследство получено долями, то при продаже право получения вычета распределяется на каждую из долей, не превышая в целом того же 1 млн. руб.

Готовясь к продаже квартиры, полученной по наследству, необходимо получить письменное, заверенное нотариально, уведомление об отсутствии прочих наследников (в случае завещания) и отказ от претензий на наследство возможными претендентами.

Источник: http://digm.ru/nalogi-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoy-v-nasledstvo.html

Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Наследник не несет никаких затрат за совершение каких либо действий с полученным имуществом в порядке наследования.

Если наследник решит продать полученное недвижимое или движимое имущество, ему придется заплатить налог с продажи за полученный доход вследствие реализации такого имущества.

Начисление налогов проводится Налоговой инспекцией по месту нахождения наследуемого имущества.

Продавая квартиру, продавец должен оплатить 13% в доход государства от суммы продажи такого имущества.

Оформление

Продажа унаследованного имущества возможна только при оформлении права собственности в порядке, установленном на законодательном уровне.

Перечень документов

Чтобы продать полученную квартиру по наследству, необходимо заняться подготовкой документов, а именно:

  • свидетельство, подтверждающее, что именно данный человек унаследовал предмет продажи;
  • свидетельство о праве собственности на данное имущество;
  • согласие одного из супругов (в том случае, если между ними был подписан брачный договор, в котором содержится пункт, что унаследуемое имущество является совместной собственностью);
  • технический паспорт на квартиру или дом;
  • справка из ЖЭКа подтверждающая отсутствие задолженности за коммунальные услуги по данной квартире;
  • нотариально удостоверенный документ, подтверждающий отказ от наследства всех граждан, которые имели право претендовать на него.

Здесь представлены образец свидетельства о наследстве, образец согласия супруга на продажу недвижимости.

Траты

Оформляя имущество в собственность после принятия наследства, платить налог не нужно.

Это значит, что налог на недвижимость оплачивается в доход государства только после реализации унаследованного имущества.

По законодательству считается, что реализованное имущество является доходом покупателя, именно поэтому в его обязанности входит оплата госпошлины.

Для того, чтобы рассчитать стоимость госпошлины, необходимо учесть некоторые нюансы,  в первую очередь – это дата оформления наследства:

  • если же квартира находится в собственности наследника больше чем 3 года (расчет времени ведется с момента смерти наследодателя), в таком случае налог с продажи при реализации имущества платить не нужно;
  • если же квартира в собственности менее, чем 3 года, налог составит 13% от стоимости имущества, для нерезидентов сумма налога составляет 30%.

Налог подлежит взысканию только в том случае, если доход от продажи унаследованного имущества составит более одного миллиона рублей.

Договор

При подписании договора купли-продажи унаследованного имущества, в соответствии с действующим законодательством, используются общие правила, которые применяются к данному виду сделки.

В процессе подписания сделки необходимо помнить основание возникновения права собственности на предмет продажи.

Это в принципе никак не повлияет на сам процесс и его порядок, однако может вызвать некоторые сложности.

В данном случае сложности возникают в поиске покупателя. Суть в том, что покупатель тоже имеет некоторые риски, купив такое имущество:

  • на предмет продажи могут претендовать и другие наследники, которые после подписания сделки могут внезапно появиться и заявить о своих правах на квартиру, дом или машину;
  • это влечет наступление судебного процесса и не каждому это может понравится.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Покупка квартиры полученной по наследству

Так, если лицо не знало о том, что он стал наследником и пропустило срок для принятия наследства, он вправе оспорить данный факт и восстановить срок вступления в наследство путем обращения в суд.

Если же все-таки появятся граждане, которые вправе претендовать на наследство, эта сделка по купле-продаже имущества будет признана в судебном порядке недействительной.

В таком случае, с целью получения гарантий, покупателю советуется получить от продавца нотариально удостоверенный отказ всех наследников от права наследования на предмет продажи.

Тут представлен образец договора купли-продажи недвижимости, полученной по наследству.

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству

Передавая квартиру по наследству, наследодателю стоит помнить, что оформить право собственности наследник сможет только на имущество, которое находилось в собственности наследодателя.

Это значит, что неприватизированная и кооперативная квартира не подлежат наследованию по закону или по завещанию.

Перечень граждан, которые освобождаются от уплаты налога с продажи квартиры, полученной по наследству, закреплен в пункте 18 статьи 217 НК РФ.

Кроме того, закон не обязует данный перечень граждан предоставлять декларацию о полученных доходах.

Продавец после реализации имущества обязан уплатить налог с продажи.

Это значит, что оплата налога после реализации наследуемого имущества не является исключением.

Оплата налога проводится на общих основаниях при реализации любого имущества, в результате которого лицо получило доход.

Продавец должен внести в бюджет государства 13% от полученного дохода.

Если же наследник владеет имуществом больше, чем 3 года (с момента получения наследства) по законодательству, налог не оплачивается.

Дома

Стоимость госпошлины не влияет и не зависит от категории имущества, которое было реализовано продавцом.

Это означает, что по налоговому законодательству при реализации имущества, от которого был получен доход, гражданин в обязательном порядке должен оплатить налог в доход государства, кроме исключительных случаев, о которых упоминалось выше.

Нужно ли платить?

Законодатель в отдельную категорию выделил лиц, которые освобождаются от уплаты налогов.

К ним относятся:

  • несовершеннолетние лица;
  • лица, которые по заключению врача признаны психически нездоровыми;
  • в собственности наследника имущество находится больше 3 лет с момента открытия наследственной массы.

Менее 3 лет в собственности

Если наследник владел недвижимым имуществом меньше, чем 3 года, в таком случае продавец при его обязан заплатить налог в доход государства.

Сумма такого налога будет исходить из стоимости, по которой будет реализован предмет наследия.

Данное правило применяется в том случае, если стоимость реализованного имущества превысила один миллион рублей.

При продаже имущества за сумму меньше, чем 1 миллион рублей, оплачивать госпошлину не нужно.

Если случилось так, что необходимо продать квартиру, полученную в порядке наследования, то налог будет рассчитываться следующим образом:

  • от общей суммы продажи будет вычтен 1 миллион рублей, после чего полученная сумма умножается на 13%;
  • полученный результат и будет составлять сумму госпошлины, которую необходимо оплатить.

Полученный доход распределяется в соответствии с долями, на которые претендует каждый наследник.

Пенсионеру

Налоговое законодательство определяет – физическое лицо обязано оплатить налог с полученного дохода при продаже имущества.

Пенсионеры относятся к льготной категории граждан, как и инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды детства.

Для подтверждения своего статуса льготной категории необходимо предоставить в Налоговую инспекцию подтверждающие документы, а также заявление о предоставлении льготы.

С кого не взимается?

Не взимается налог с льготной категории граждан, которые по законодательству в 2017 году имеют право на налоговую льготу.

К льготной категории относятся следующие граждане:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

Вопросы наследования – достаточно сложная категория гражданских дел, в которых нелегко разобраться без юридического образования, ведь право на наследство можно оспорить в судебном порядке.

Процесс продажи унаследованного имущества также является довольно сложной процедурой, которая имеет свои нюансы и особенности.

Таким образом, для того чтобы вступить в права наследования и стать собственником такого имущества, необходимо грамотно подходить данному вопросу, соблюдать порядок оформления продажи имущества и оплаты налога при получении дохода с его реализации.

Источник: http://nam-pokursu.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu/

Как платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

Уплатить налог с продажи квартиры, полученной по наследству, в соответствии с действующим законодательством обязано каждое физическое лицо в определенных случаях. Существуют различные способы приобретения жилых помещений. Среди них есть такие, которые не требуют затрат. Это может быть дарение или наследство. Чаще всего передается недвижимое имущество. К нему относятся дачи, дома, земельные участки, комнаты.

Само по себе приобретение недвижимости в наследство не облагается никакими сборами. Если же объект необходимо продать, то может возникнуть обязанность представить декларацию 3-НДФЛ в инспекцию, а при необходимости и уплатить налог с суммы реализации квартиры. Эти действия производятся на следующий год после совершения сделки. Декларация о доходах предоставляется до 30 апреля, а уплата должна быть осуществлена до 30 июля.

Особенности совершения сделок с жильем для физических лиц

Как видно из НК РФ, законодатель не дифференцирует жилые объекты по источнику их приобретения. С точки зрения законодательства нет никакой разницы, каким способом жилье было приобретено. Это может быть подарок, покупка или приватизация. Кроме того, закон в этой части не подразделяет недвижимость по видам. Будь то комната, дом, дача или земельный участок, для налогообложения разницы нет.

В этом плане реализация квартиры, полученной в наследство, ничем не отличается от сделки с объектом, приобретенным иными путями. Значит, подоходный налог в этом случае взимается по одинаковым правилам и ставкам, предусмотренным НК РФ. Так как продажа квартиры, полученной по наследству, имеет такие же правовые последствия, как и реализация иного недвижимого имущества, необходимо знать, когда при этом возникает необходимость предоставления декларации.

Анализируя ст. 220 НК РФ, можно сделать вывод, что обязанность уплатить НДФЛ при продаже жилья возникает только тогда, когда оно находилось в собственности гражданина менее трех лет.

Ставка составляет 13% от стоимости реализованного имущества.

При этом следует иметь в виду, что физическому лицу по его личному заявлению в ФНС по месту жительства может быть предоставлен имущественный вычет в сумме 1 млн рублей. Это означает, что налог берется только с суммы свыше этой. К примеру, реализовав жилье за 1,5 млн рублей, нужно заплатить только с 500 тыс. рублей, что составляет 56 500 рублей. Продажа за сумму менее 1 млн рублей означает отсутствие необходимости что-либо платить, но декларацию предоставить нужно.

Исчисление сроков владения недвижимостью

Так как продажа недвижимости предполагает возникновение необходимости уплаты НДФЛ в зависимости от сроков владения ею, то необходимо понимать, как они исчисляются в различных ситуациях:

  1. Если продавец купил или получил в дар недвижимость, срок владения ею начинает отсчитываться с момента регистрации права собственности в Росреестре.
  2. В случае когда объект недвижимости гражданин получил от умершего, его право возникает, в соответствии со статьями 218, 1114, 1152 Гражданского кодекса РФ, со дня смерти передающего, а не после вступления в наследство официально.

Принимая это во внимание, нужно понимать, что обязанность платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству, возникает тогда, когда сделка была осуществлена раньше, чем прошло три года с момента кончины бывшего собственника.

В противном случае НК РФ не предъявляет никаких требований к гражданам. Исходя из сказанного, можно сделать вывод, что продажа квартиры, полученной по наследству, отличается только лишь исчислением сроков, при которых обязательна уплата налогов. В остальном эта сделка ничем не отличается от других сделок с недвижимостью.

Источник: http://nasledstvo03.ru/nasledstvo/nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Особенности уменьшения налогообложения при продаже квартиры, полученной по наследству

Статья рассказывает, нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по наследству, разъясняет тонкости законодательства.

Общие положения

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, платится, если недвижимость была в собственности менее трех лет. Такие правила устанавливаются именно в отношении наследуемого имущества. Если собственность была получена по другим сделкам, то срок удлиняется до пяти лет.

Важно! Не имеет смысла сильно занижать цену недвижимости. Если по документам доход от проведения сделки будет ниже семидесяти процентов от кадастровой стоимости, то считается кадастровая стоимость объекта, помноженная на коэффициент 0,7.

Налогообложение осуществляется по стандартной схеме, когда жилье было куплено до 1 января 2016 г.

Как уменьшить расходы

При обычной продаже жилья, которое в собственности менее 3 лет было, можно действовать по стандартной схеме. Необходимо уменьшить доходы на расходы, которые были произведены для покупки жилплощади. Но в случае с наследуемым имуществом, это правило неприменимо.

Однако можно сэкономить, если правильно решить, когда можно продать квартиру после вступления в наследство. Наследнику не имеет смысла торопиться продавать недвижимость, чтобы не пришлось платить налог.

Поэтому необходимо обдумать, через какое время можно продать квартиру, чтобы не пришлось платить государству.

Когда наследник продает квартиру, дачный дом или машину, то возможно уменьшить доход. Для этого необходимо получить имущественный вычет. Его максимальный размер составляет один миллион рублей.

Максимально может быть уменьшен налог при продаже квартиры, полученной гражданином по наследству, на двести пятьдесят тысяч рублей.

Тонкости налогообложения

Зачастую вопрос о том, нужно ли платить налог с продажи, решают несколько наследников, ведь имущество может быть передано нескольким наследникам.

В этом случае сумма вычета распределяется между всеми владельцами жилья. Совладельцы могут самостоятельно решить, как разделить вычет, или раздел будет зависеть от размера доли. Такое правило действует, если недвижимость продается как один объект, независимо от того, долевое это владение или совместное.

Когда часть квартиры после вступления в наследство продают наследники по отдельности, то оформить вычет может каждый из них.

На 2018 год дается один вычет. При этом не имеет значения, сколько объектов собственности было продано за год. Льгота распространяется на все проданные объекты.

Читайте также  Процедура оформления завещания на дом и земельный участок

Платить налог при продаже квартиры, полученной по завещанию, не придется, когда полученная прибыль не превышает один миллион рублей.

Можно получить льготу, если жилье продается по цене значительно ниже кадастровой стоимости. Если показатель составит менее семидесяти процентов от кадастровой цены на дату продажи, то применяется коэффициент 0, 7.

Порядок получения вычета

Нет ограничений относительно того, сколько раз можно оформить вычет. Для получения льготы необходимо совершить несколько простых действий:

  1. Внести сведения в декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Собрать документы, подтверждающие факт отчуждения имущества.
  3. Представить документацию специалистам налоговой инспекции для получения имущественного вычета.

Необходимо подготовить оригиналы свидетельств для проверки налоговыми инспекторами. Зачастую у государственных служащих возникают вопросы по поводу предоставленного заявления.

Документы для проведения сделки

Чтобы совершить сделку по отчуждению наследственного имущества необходимо подготовить подтверждающие документы.

6 документов для продажи недвижимости, полученной по наследству:

  • свидетельство, подтверждающее наследование жилья;
  • документ, подтверждающий, что на имя собственника зарегистрирована квартира;
  • согласие от второго супруга на продажу наследства;
  • кадастровый план и технический паспорт;
  • справка, подтверждающая, что гражданин, продающий объект недвижимости, погасил задолженность по коммунальным платежам;
  • соглашение, подтверждающее, что после вступления в наследство осуществляется продажа квартиры.

Другие родственники могут оспорить, как продать квартиру, полученную наследником. Поэтому необходимо заручиться письменным согласием других заинтересованных лиц перед проведением сделки.

Как правильно оформить сделку

Отчуждать недвижимость гражданин сможет только после того, как получит у нотариуса свидетельство и подтвердит право владения.

Налог на продажу квартиры, полученной гражданином в наследство, зависит от нескольких факторов.

Для исчисления стоимости объекта за основу принимается инвентаризационная цена по состоянию на 1 января текущего года.

Ставка сбора составляет тринадцать процентов.

При этом можно получить один из следующих видов льгот:

  1. Если продажа осуществляется ранее трех лет, как собственник успел вступить в наследство, то оформляется имущественный вычет.
  2. Для тех, кто решил подождать год или несколько лет перед продажей, отпадает необходимость уплачивать сбор.

При этом время, когда можно продавать квартиру, отсчитывается от даты смерти наследодателя.

Кто освобождается от уплаты сбора

Не надо платить сбор за полученную недвижимость некоторым категориям граждан.

Читайте также  Завещание на квартиру: преимущества и недостатки

3 основания для получения льготы:

  • справка об инвалидности;
  • пенсионное удостоверение;
  • документ, подтверждающий участие в боевых действиях.

Полный список льготных категорий содержат статьи Налогового кодекса РФ. Льготы имеют заявительный характер. Это означает, что заботиться о себе нужно самостоятельно. Получено будет освобождение, если обратиться с подтверждающими документами к специалистам налоговой инспекции.

Практические вопросы

Законом подробно указывается, как платится налог, тем не менее, зачастую появляются вопросы.

Распространенные вопросы, возникающие при продаже имущества, полученного по наследству

Вопрос Разъяснение ситуации
Дедушка передал по завещанию доли в квартире своим внукам. Каждый наследник хочет продать свою долю. Каким образом предоставляется имущественный вычет? При продаже своей доли каждый собственник имеет возможность оформить льготу. Условие действует, если каждый владелец продает свою часть по отдельному договору.
Дом в Калужской области перешел по наследству трем сестрам. Родственниками было принято совместное решение о продаже дома. Каким образом следует оформить сделку по отчуждению недвижимости? Наследницам следует подписать соглашение. Оформить сделку можно по одному соглашению. Если поспешить продать дом до истечения трехлетнего срока, то придется заплатить налог с продажи. При этом можно снизить налоговую нагрузку, если оформить налоговый вычет. Собственники могут решить между собой, каким образом распределить вычет на унаследованную собственность. Поэтому необходимо сделать письменное заявление налоговым инспекторам.

Пенсионеры освобождаются от уплаты сбора за недвижимость. А вот с дохода, полученного от продажи недвижимости, которую унаследовал пенсионер, придется выплатить сбор. Исключений здесь нет. Право на льготы связано только с тем, какое количество времени собственник владел объектом недвижимости.

Примеры расчетов

Покажем на примере, каким образом рассчитывается сумма сбора.

Остудина М.И, получила от своей бабушки квартиру в городе Твери. Получено наследство в 2015 году. Собственница решила не дожидаться трех лет. Через два года Мария Игоревна решила продать квартиру. На недвижимость нашелся покупатель, который согласился приобрести жилплощадь за 2 200 000 р. Поскольку продажа осуществлена до истечения 3 лет, налог будет платиться.

Расчет НДФЛ

НДФЛ = (2 200 000 – 1 000 000) * 13 % = 144 000 р.

Если нет желания делиться полученным доходом с государством, имеет смысл повременить с совершением сделки.

Читайте также  Основания и порядок признания завещания недействительным

Особенно остро встает вопрос о получении вычета, когда имущество получает несколько наследников. Естественно, каждый продавец хочет получить льготу и сократить расходы. Потому имеет смысл каждому владельцу продавать свою долю по отдельному документу. Если оформить один договор, то льгота распределяется между всеми продавцами.

Итог

Есть определенные тонкости при продаже имущества, полученного по наследству:

  1. Продавец не имеет возможности уменьшить свои издержки на расходы, связанные с приобретением собственности.
  2. Но можно все-таки избежать переплаты, если не торопиться с отчуждением собственности, подождать окончания трехлетнего срока. Уплачивать сбор не придется, если имущество находилось во владении более трех лет.
  3. Если имеются льготы, необходимо самостоятельно сообщить о них сотрудникам налоговой инспекции. Инспекторы принимают заявление с подтверждающими документами. Специально о наличии льгот граждан никто информировать не будет.

Источник: https://SemyaiZakon.ru/nasledstvo/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: