Земельный налог рб

Земельный налог в рб 2018 ставки

земельный налог рб

В 2018 году налоговая ставка земельного налога значительно увеличилась по сравнению с 2017 г. Кроме того, прогнозируется дальнейшее повышение ставки вплоть до 2020 года. Разумеется, предусмотрены льготы по земельному налогу для отдельных категорий граждан. Рассмотрим этот вопрос более детально.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Кто платит

Земельный налог для физических лиц — это вид местного налогообложения, средства которого перечисляются в муниципальный бюджет.

Земельный налог для юридических лиц выплачивается на протяжении всей деятельности предприятия , начиная с момента образования и заканчивая закрытием. Выплаты предусмотрены на законодательном уровне и распространяются на весь период предпринимательской деятельности, когда ИП или организация получает коммерческую выгоду.

Налоговые выплаты на право владения земельным участком распространяются на следующие категории граждан:

  • лица, владеющие землёй на основании права собственности;
  • наследники с правом пожизненного владения;
  • граждане, владеющие землёй на основании бессрочного пользования.

Нужно пояснить, что физлица, получившие земельный участок в безвозмездное срочное пользование или являющиеся арендаторами освобождаются от уплаты земельного налога.

Важно! Сроки выплат земельного налога установлены на законодательном уровне, поэтому положенные перечисления должны поступить в муниципальный бюджет не позднее 1 декабря.

Изменения в 2018 году

Ключевым изменением, которое произошло с налогом на землю, считается порядок расчетов .

В частности, раньше за основу бралась балансовая стоимость участка, сейчас это кадастровая стоимость. Ознакомиться с основополагающей суммой для налогообложения можно на сайте Росреестра .

Эти правила расчета вступили в силу с января 2017 года. Нужно отметить, что изменения коснулись всего 29 субъектов РФ. Это своеобразная проба пера, после успешного завершения которой будет выведена оптимальная формула расчетов .

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Новый принцип взыскания земельного налога пока не идеален, поэтому будут вноситься дальнейшие доработки и изменения. Одно известно точно, планируется ежегодное увеличение ставки в течение 5 лет. Таким образом, окончательная сумма будет установлена в 2020 году.

Пример расчета на 2017 год

Земельный налог вычисляется по следующей формуле: Н = К * Д * С * Кф .

Расшифровка определений выглядит так:

  • Н — налог на землю;
  • К — кадастровая стоимость участка, взятая с официального ресурса Росреестра ;
  • Д — размер долевой собственности;
  • Ставка — индивидуальна для каждого региона, узнать можно на сайте ФНС : nalog.ru ;
  • Кф — коэффициент владения, применяемый в тех случаях, когда участок находится в собственности менее календарного года.

Пример

Иванов И. И является собственником земельного надела, кадастровая стоимость которого составляет 2 400 385 руб.

Земля находится в московской области, поэтому ставка для налогообложения равняется 0.3%.

Подставив значения в формулу, получаем следующее:

В итоге сумма земельного налога составит 7 201 руб.

Если участок находится в собственности неполный год, учитывается коэффициент владения.

Беря во внимание предыдущий пример, подставляем переменную: Иванов И. И владеет землёй 3 месяца, это коэффициент 0.25 от календарного года.

Подставив это число в формулу, получаем окончательную сумму в 1 801 руб.

Ставки налога

Налоговая ставка определяется территориальными органами власти или городами федерального значения. Однако размер строго регламентирован статьёй 394 Налогового Кодекса РФ.

На примере Москвы и области это будет выглядеть так.

ipprof.ru

Земельный налог

Земельный налог – налог уплачиваемый владельцами земельных участков. Обязанность его уплаты может быть законодательно обусловлена самим фактом владения земельным участков или возникать при наличии некоторых дополнительных условий.

Земельным налогом в Республике Беларусь, согласно статье 193 Налогового кодекса, облагаются расположенные на ее территории земли. В том числе:

  • Принадлежащие на правах частной собственности, пожизненного наследуемого владения или временного пользования физическим лицам, а также принятые ими по наследству;
  • Принадлежащие организациям на правах частной собственности, постоянного или временного пользования.

Плательщиками земельного налога признаются физические и юридические лица, перечисленные в статье 192 НК РБ. Там же определены условия, исходя из которых, наступает обязанность уплаты земельного налога, основания для освобождения от него.

Земельный налог собирается с целью регулирования экономическими методами рационального использования земельных ресурсов, накопления средств, для проведения мероприятий по землеустройству, повышению качества и охране земель, территориальному развитию.

Порядок исчисления и уплаты земельного налога регулируется статьями Налогового кодекса Республики Беларусь. В качестве налогового периода для расчета суммы земельного налога принимается календарный год.

Земельный налог начисляется на основании:

  • государственного акта на земельный участок;
  • удостоверения, дающего право временного пользования земельным участком;
  • свидетельства о государственной регистрации прав на земельный участок;
  • решений соответствующих государственных органов о возникновении или переходе прав на земельные участки;
  • сведений о наличии в собственности земельных участков, содержащихся в регистре государственного земельного кадастра, в едином государственном регистре недвижимого имущества;
  • сведений, представляемых землеустроительными службами исполкомов;
  • сведений о предоставленных во временное пользование и не возвращенных в срок, самовольно занятых и/или используемых не по целевому назначению земельных участках;
  • сведений о земельных участках, на которых располагаются объекты сверхнормативного незавершенного строительства.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

О решении, касательно возникновения или изменения прав на земельный участок, соответствующий государственный орган информирует налоговые органы по месту постановки на учет организации или индивидуального предпринимателя, в отношении физического лица – по месту нахождения земельного участка. Сообщение содержит сведения о площади, кадастровой стоимости, целевом назначении и использовании земельного участка. Расчет подлежащей уплате суммы производится умножением налоговой базы на ставку налога.

Ставки земельного налога в 2017 году для жилой усадебной зоны установлены для физических лиц за год:

  • 20,72 белорусских рублей за гектар – если кадастровая стоимость земельного участка меньше 20 720 бел.руб. за гектар;
  • 0,1% от кадастровой стоимости участка – если кадастровая стоимость земельного участка 20 720 бел.руб. за гектар и больше.

Расчет земельного налога для юридических лиц сложнее, в нем учитываются многие факторы, в том числе стоимость участка, вид производимой на нем деятельности и пр.

Местные Советы депутатов вправе увеличивать или уменьшать ставки земельного налога некоторым категориям плательщиков.

В статье 193 Налогового кодекса перечислены виды земельных участков облагаемых налогом и освобожденных от него. Так обложению земельным налогом не полежат:

  • земли общего пользования на территории населенных пунктов;
  • территории кладбищ;
  • территории лесного фонда, на которых ведется лесное хозяйство;
  • территории водного фонда, кроме земель занятых посторонней деятельностью;
  • земли запаса;
  • земли общего пользования на территории дачных кооперативов садоводческих товариществ;
  • участки зарегистрированных религиозных организаций;
  • заповедники, национальные парки, ботанические сады;
  • земельная полоса, предназначенная для обеспечения Государственной границы;
  • земли сельскохозяйственного назначения занятые древесно-кустарниковой растительностью, но не включенные в лесной фонд;
  • территории болот;
  • участки, занятые историко-культурными ценностями, при соблюдении определенных государственным законодательством условий;
  • используемые для научной деятельности поля;
  • территории, занятые автодорогами и железнодорожными путями общего пользования, а также обслуживающими их сооружениями;
  • прибрежные полосы и природоохранные территории;
  • земельные участки организаций, занимающихся социальной и культурной деятельностью;
  • территории оздоровительных и санаторно-курортных организаций, детско-юношеских спортивных школ, используемые в основной деятельности;
  • земельные участки содержащихся за счет бюджета аэроклубов, аэродромов, аэропортов и объектов системы организации воздушного движения;
  • земли, подвергшиеся радиоактивному загрязнению в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС;
  • земельные участки спортивных баз национальных и сборных команд Республики Беларусь;
  • участки производственных предприятий исправительных учреждений и лечебно-трудовых профилакториев;
  • земельные участки в пользовании учреждений образования, Национального банка Академии управления при Президенте Республики Беларусь;
  • земельные участки, предоставленные для строительства жилых домов организациям, на период их строительства;
  • территории, занятые установками по использованию возобновляемых источников энергии;
  • участки общественных объединений инвалидов;
  • другие земельные участки, принадлежащие лицам, имеющим право на льготу при уплате земельного налога согласно статье 193 НК РБ.

Льготы по земельному налогу не распространяются на земельные участки, используемые для предпринимательства или ведения фермерского хозяйства.

Местные государственные органы вправе предоставлять отдельным плательщикам льготы по земельному налогу, исходя из их имущественного положения.

Налог на земельные участки, находящиеся в пользовании или долевой собственности нескольких лиц начисляется каждому плательщику отдельно пропорционально площади находящегося в пользовании недвижимого имущества или доле в совместном имуществе.

Следует заметить, что отсутствие у физических лиц документов на земельные участки не освобождает от уплаты налога. С другой стороны – уплата налога за земельный участок не является подтверждением прав на него.

Организации уплачивают земельный налог ежеквартально равными частями до 22-го числа второго месяца каждого квартала, в течение налогового периода, а за земли сельскохозяйственного назначения не позднее 15 апреля, 15 июля, 15 сентября, 15 ноября – в размере одной четверти годовой суммы; cадоводческие товарищества – раз в год до 22 августа; налог подлежит уплате физлицами на основании извещения налогового органа, вручаемого или переданного по почте заказным письмом до 1 августа текущего года.

Физические лица уплачивают налог в срок не позже 15 ноября текущего года. В случае получения извещения от налоговых органов после указанного срока, налог уплачивается не позднее тридцати дней со дня вручения извещения.

Участники гаражных кооперативов и садоводческих товариществ могут производить оплату земельного налога через управляющие органы этих организаций.

В сельской местности оплата земельного налога часто происходит через сельсоветы.

В 2015 году произошли некоторые изменения законодательства, касающиеся начисления земельного налога:

  • организациям, применяющим упрощенную систему налогообложения, вменено в обязанность платить земельный налог вне зависимости от площади земельных участков. В 2014 году за участки площадью менее 0,5 гектара налог не начислялся.
  • местные советы депутатов получили право увеличивать ставки земельного налога и в 2,5 раза (в 2014 — только в 2 раза).

Как видно из вышеизложенного, правильное начисление земельного налога процесс довольно трудоемкий, сопряженный с множеством оговорок, ограничений и исключений. Однако большая часть работы в этом направлении ложится на государственные органы, потому риск ошибок и ответственности за них для плательщиков сравнительно не велик.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налог на недвижимость для многодетных семей

myfin.by

Земельный налог в 2017 году

Источник: http://advokat343.ru/zemelnyj-nalog-v-rb-2018-stavki/

Способы оплаты земельного налога в Сбербанке

земельный налог рб

Ежегодно всем владельцам земельного участка приходится оплачивать земельный налог. Вроде нет ничего сложного, да и размер сбора не слишком большой, но уже сама мысль, что придется выстоять полдня в очереди в кассу, чтобы успеть своевременно произвести расчет, у многих вызывает массу негативных эмоций.

А ведь всего этого можно избежать, если уметь использовать преимущества онлайн-банкинга и информационно-платежных терминалов, которые встречаются практически на каждом шагу. Заплатить земельный налог через Сбербанк Онлайн может каждый и ничего сложного в этом нет.

Главное – четко следовать инструкции и внимательно заполнять форму оплаты, чтобы средства были перечислены вовремя и без задержек.

Через Сбербанк Онлайн

Интернет-банкинг становится все популярнее, ведь этот удобный банковский сервис открывает широкие возможности и безграничный доступ к счетам, продуктам и услугам банка.

С помощью данного сервиса можно осуществлять выплаты не только по налогам, но и по коммунальным платежам, пополнять телефон, платить за интернет, телевидение, переводить деньги между счетами юридических и физических лиц и еще много полезных функций.

Использование системы «Сбербанк Онлайн» удобно и выгодно не только тем, что это экономит время, но и отсутствием комиссии (за некоторые виды платежей комиссионный сбор все-таки взимается, но он намного ниже, чем при оплате через кассу или в других банках). Все это доказывает, что современное общество лишено необходимости тратить свое время для того, чтобы заплатить тот или иной налог или пополнить счет телефона.

Если переводить средства между счетами, пополнять телефон и оплачивать коммунальные услуги большинство клиентов Сбербанка уже умеют, то, как оплачивать налоги (объектом налогообложения может быть земельный участок, транспортное средство или объект жилой недвижимости) через систему дистанционного доступа, знают немногие. Для того, чтобы оплатить земельный налог через Сбербанк, нужно:

  • иметь квитанцию из налоговой (с реквизитами получателя платежа, штрих-кодом и суммой налога);
  • иметь при себе паспорт и ИНН (на случай, когда нет квитанции из ФНС и для сверки данных в форме оплаты);
  • необходимую сумму средств (на балансе банковской карты или наличными, если оплата осуществляется через терминал);
  • доступ к интернету через браузер компьютера или смартфон/планшет с приложением Сбербанка;
  • быть зарегистрированным в системе «Сбербанк Онлайн»;
  • подключить услугу Мобильный банк для подтверждения оплаты.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

По индексу документа

Индекс документа – это многозначное число, номер квитанции, который является ее идентификатором. Это значит, что зная этот номер, в базе можно найти все данные, что есть в этой квитанции – ФИО плательщика, его ИНН, размер налога, реквизиты ФНС и другие необходимые для оплаты данные. Пошаговая инструкция для уплаты земельного налога по индексу квитанции ФНС заключается в следующем:

Прямо сейчас вы можете бесплатно подать заявку на займ, кредит или карту сразу в несколько банков. Предварительно узнать условия и рассчитать переплату на калькуляторе. Хотите попробовать?

  1. Для начала нужно зайти на официальный сайт Сбербанка и авторизоваться в Личном кабинете.
  2. Откроется страница с главным меню, там будет несколько разделов, из которых нужно выбрать «ГИБДД, налоги, бюджетные платежи, пошлины».
  3. Из меню данного раздела нужно выбрать «Федеральная налоговая служба».
  4. Откроется новая страница, необходимо нажать ссылку «Поиск и оплата налогов ФНС».
  5. Нажав на «Выбор услуги», появится меню в виде выпадающего списка, который состоит из трех пунктов: оплата по индексу квитанции; поиск задолженностей по ИНН; оплата по произвольным реквизитам.
  6. Если на руках имеется квитанция с указанным на ней индексом, нужно выбрать соответствующий пункт в выпадающем меню.
  7. Далее на экране компьютера появится два пустых поля, в которые нужно будет ввести номер документа (индекс), а во втором выбрать карту для списания суммы налога и нажать кнопку «Продолжить».
  8. Откроется новое окно – форма оплаты, которая автоматически будет заполнена.
  9. Нужно сверить все данные – ФИО, сумму платежа, реквизиты получателя и др.
  10. Подтвердить проведение операции соответствующей командой.
  11. После этого на финансовый телефон поступит смс с одноразовым секретным паролем, который нужно ввести в пустое поле и подтвердить оплату.
  12. На экране должен появиться электронный чек со штампом «Исполнено», а на телефон поступит сообщение о списании средств с карточки (это свидетельствует об успешном завершении операции).

Важно! Через несколько рабочих дней (три-пять) нужно проверить наличие задолженности в Личном кабинете системы ФНС. Если она имеется, это говорит о том, что средства не поступили на счет налоговой службы.

В данном случае необходимо позвонить на горячую линию Сбербанка или связаться с оператором через онлайн-форму связи, чтобы уточнить сведения об оплате земельного налога в режиме онлайн через сайт Сбербанка. Если все успешно, нужно обратиться в ФНС с чеком и выяснить этот вопрос.

По номеру ИНН

Бывают случаи, когда квитанция из налоговой так и не поступила, а сроки оплаты налога подходят к концу. За просрочку платежа налогоплательщику начисляются штраф и пеня за каждый день просрочки, поэтому чтобы сумма задолженности не выросла в несколько раз, не стоит ждать квитанции из ФНС до последнего момента. Оплатить земельный налог можно и без индекса документа через систему «Сбербанк Онлайн».

В данном случае стоит повторить все действия, что и с вариантом оплаты по индексу квитанции, только при выборе услуги из выпадающего списка нужно выбрать «Поиск задолженностей по ИНН». На странице, которая откроется, вместо индекса документа нужно будет ввести свой идентификационный номер налогоплательщика и выбрать карту для осуществления платежа. Далее все действия аналогичны с предыдущим способом оплаты.

Оплата по произвольным реквизитам

Иногда случается, что квитанции нет на руках, а при поиске задолженностей по ИНН система не дает результатов. В таком случае можно заплатить за землю по произвольным реквизитам, то есть форму оплаты придется заполнять собственноручно, имея при этом все необходимые для этого данные – реквизиты плательщика, сумму налога, ИНН и др. Узнать все необходимые данные для произведения оплаты можно в Личном кабинете на официальном сайте ФНС. Если такого нет, нужно пройти процедуру регистрации.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://sbankin.com/poleznye-instrukcii/oplata-zemelnogo-naloga-v-sberbanke.html

Земельный налог 2018 год рб

земельный налог рб

Порядок определения налоговой базы земельного налога в 2018 году

Налоговая база земельного налога определяется в порядке, предусмотренном главой 18 Налогового кодекса Республики Беларусь, в белорусских рублях на 1 января календарного года, за который производится исчисление налога.

Согласно п.7 Указа Президента Республики Беларусь от 25 января 2018 г. «О налогообложении» налоговая база земельного налога на 1 января 2018 года для исчисления и уплаты земельного налога в 2018 году определяется по видам функционального использования в следующем порядке:

  • для общественно-деловой зоны и производственной зоны – в белорусских рублях путем пересчета кадастровой стоимости, определенной в долларах США, по официальному курсу Национального банка, установленному на 1 января 2016 г., проиндексированных с применением прогнозных индексов роста потребительских цен на 2017 и 2018 годы;
  • для жилой многоквартирной зоны, жилой усадебной зоны (включая садоводческие товарищества и дачные кооперативы) и рекреационной зоны – в белорусских рублях на дату кадастровой оценки таких зон.
  • официальный курс белорусского рубля по отношению к доллару США, установленный Национальным банком Республики Беларусь по состоянию на 1 января 2016: 1,8569 (BYN).

    согласно информации, предоставленной Министерством финансов Республики Беларусь, прогнозный индекс роста потребительских цен для определения налоговой базы земельного налога на 2017 год, составляет 112,6%, на 2018 год – 107,4%.

    nca.by

    Татьяна Ковальчук

    25 января 2018 г. состоялась практическая конференция «Налогообложение–2018: развитие и совершенствование». Мы продолжаем освещать выступления докладчиков.

    Поскольку на момент проведения конференции Указ о налогообложении в 2018 году еще не был принят, Татьяна Васильевна Ковальчук рассказала об изменениях в порядке исчисления ресурсных платежей по проекту этого указа. В настоящее время Указ от 25.01.

    2018 N 29 «О налогообложении» (далее — Указ N 29) вступил в силу (кроме отдельных положений) .

    Источник: http://adm-kuzminskiy.ru/zemelnyj-nalog-2018-god-rb/

    Ставки земельного налога

    земельный налог рб

    Здесь представлена актуальная информация о ставках земельного налога для жилой усадебной зоны в Беларуси.

    Ставки земельного налога для жилой усадебной зоны установлены в следующих размерах:

    • 20,72 бел.руб. за гектар 0,2072 бел руб. за сотку за год – если кадастровая стоимость земельного участка меньше 20 720 бел.руб. за гектар 207,20 бел.руб. за сотку;[∗] подпункт 6.3 статьи 241 Налогового кодекса Республики Беларусь
    • 0,1 % от кадастровой стоимости участка за год – если кадастровая стоимость земельного участка 20 720 бел.руб. за гектар 207,20 бел.руб. за сотку и больше.[∗]пункт 1 статьи 241 и приложение 6 к Налоговому кодексу Республики Беларусь
    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Справочно:

    Обратите внимание, что, как правило, указанные ставки земельного налога не являются конечными, так как местные Советы депутатов имеют право увеличивать или уменьшать их:[∗]пункт 10 статьи 241 Налогового кодекса Республики Беларусь

    • в 2019 году – до 2,5 раз;
    • в 2020 и последующих годах – до 2 раз.

    К земельным участкам жилой усадебной зоны относятся в том числе земельные участки для:[∗] приложение 5 Налоговому кодексу Республики Беларусь

    • строительства и (или) обслуживания частного Одноквартирного или блокированного жилого дома;
    • обслуживания квартиры в блокированном жилом доме Блокированный жилой дом — жилой дом, состоящий из двух и более квартир, каждая из которых имеет вход непосредственно с придомовой территории;
    • ведения личного подсобного хозяйства;
    • ведения традиционных народных промыслов;
    • строительства (установки) и обслуживания гаражей;
    • коллективного садоводства;
    • дачного строительства;
    • огородничества;
    • сенокошения и выпаса сельскохозяйственных животных;
    • служебных земельных наделов, предоставленных гражданам райисполкомами из земель запаса и земель лесного фонда.
    ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Статистическая отчетность для ип

    Кадастровую стоимость земельного участка для уплаты земельного налога можно узнать через информационный интернет-ресурс ГУП «Национальное кадастровое агентство» (выбрать «Налоговая база земельного налога»).

    Граждане уплачивают земельный налог ежегодно не позднее 15 ноября на основании извещения из налоговой инспекции, вручаемого Извещение может быть вручено лично под роспись или путем направления по почте заказным письмом либо с его согласия электронным способом.

    В случае направления по почте заказным письмом или электронным способом извещение считается врученным по истечении 10 календарных дней со дня такого направления. до 1 сентября. Если извещение было вручено позже срока оплаты, то оплата производится не позднее 30 дней со дня его вручения.

    [∗] пункты 7 и 8 статьи 244 Налогового кодекса Республики Беларусь

    Источник: http://samsebeyurist.by/spravochnaya-informatsiya/stavki-nalogov/zemelnyj-nalog

    Налог на землю рб

    земельный налог рб

    Здесь представлена актуальная информация о ставках земельного налога для жилой усадебной зоны в Беларуси.

    Помощь: Налог на землю при сдаче в аренду зданий и сооружений

    НАЛОГ НА ЗЕМЛЮ ПРИ СДАЧЕ В АРЕНДУ ЗДАНИЙ И СООРУЖЕНИЙ

    Статьей 18 Закона РБ от 18.12.1991 № 1314-XII «О платежах за землю» (далее — Закон) установлено, что земельные участки, предоставленные организациям, финансируемым из бюджета (бюджетным организациям), признаваемым таковыми в соответствии со ст.16 Общей части Налогового кодекса РБ, земельным налогом не облагаются.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Согласно ст.

    20 Закона юридические лица, имеющие право на льготы по земельному налогу, в случае сдачи в аренду, иное возмездное пользование либо безвозмездное пользование зданий (помещений) и сооружений, кроме их сдачи в аренду, иное возмездное пользование либо безвозмездное пользование организациям, финансируемым из бюджета (бюджетным организациям), признаваемым таковыми в соответствии со ст.16 Общей части Налогового кодекса РБ, уплачивают земельный налог исходя из площади, переданной в аренду, иное возмездное пользование либо безвозмездное пользование.

    То есть если организация, финансируемая из бюджета, сдает в аренду здания (помещения) и сооружения организациям, финансируемым из бюджета, то налог на землю уплачивать не следует.

    Кроме того, организации, финансируемые из бюджета (бюджетные организации), не производят уплату земельного налога в случае сдачи в аренду, иное возмездное пользование либо безвозмездное пользование зданий (помещений) и сооружений юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям для организации питания детей, учащихся и студентов в учреждениях образования.

    Учреждения образования, финансируемые из бюджета, не производят уплату земельного налога в случае сдачи в аренду, иное возмездное пользование либо безвозмездное пользование зданий (помещений) и сооружений юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям для организации обучения детей и подростков в кружках, секциях и студиях, музыкальных школах и специализированных учебно-спортивных учреждениях.

    Суммы земельного налога, причитающиеся к уплате в бюджет, за участок рассчитываются пропорционально площадям, занимаемым арендаторами зданий (помещений) и сооружений. Земельный налог исчисляется и уплачивается за период начиная с месяца сдачи в аренду зданий (помещений) и сооружений, включая месяц, в котором истекает срок аренды.

    Бюджетная организация сдала коммерческой организации в аренду сроком с 15 марта по 15 июля помещение площадью 100 кв.м. Общая площадь здания — 1 000 кв.м. Площадь земельного участка, предоставленного в пользование бюджетной организации, — 4 га. Налог на землю следует уплатить за 0,4 (100 / 1 000 х 4) га за март-июль.

    Ставки земельного налога

    Согласно ст.

    6 Закона земельный налог устанавливается в виде ежегодных фиксированных платежей за гектар земельной площади.

    Ставки земельного налога индексируются с использованием коэффициента, установленного законом о бюджете Республики Беларусь на очередной финансовый (бюджетный) год. В 2008 г. ставки земельного налога в соответствии со ст.39 Закона РБ от 26.12.2007 № 303-З «О бюджете Республики Беларусь на 2008 год» индексируются на 70 %.

    Бюджетная организация сдала коммерческой организации в аренду сроком с 15 марта по 15 июля помещение площадью 100 кв.м. Общая площадь здания — 1 000 кв.м. Площадь земельного участка, предоставленного в пользование бюджетной организации, — 4 га. Ставка земельного налога за землю для населенного пункта, где расположен земельный участок, согласно Закону составляет 5 793 тыс.руб. за гектар.

    Ставка земельного налога в 2008 г. составит:

    5 793 х 1,7 = 9 848,1 тыс.руб.

    Сумма земельного налога составит:

    100 / 1 000 х 4 х 9 848,1 = 3 939,24 тыс.руб.

    Представление налоговых деклараций

    На основании ст.20 Закона налоговые декларации (расчеты) о сумме земельного налога представляются в инспекции МНС РБ не позднее 20 февраля текущего года.

    В тех случаях, когда здания (помещения) и сооружения сданы в аренду после 20 февраля текущего года, налоговые декларации (расчеты) о сумме земельного налога представляются в инспекции МНС в течение месяца со дня сдачи их в аренду.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Одновременно с налоговой декларацией (расчетом) о сумме земельного налога в инспекции МНС следует представить сведения о сдаче в аренду зданий (помещений) и сооружений (по форме согласно приложению 4 к налоговой декларации по платежам за землю с юридических лиц).

    Источник: http://niitek.ru/post/nalog-na-zemlju-rb/

    Земельный налог для физических лиц в 2019 году (РБ)

    земельный налог рб

    Платят земельный налог физические лица, у которых участки на территории РБ и находятся на праве:

    • постоянного пользования
    • временного пользования
    • пожизненного наследуемого владения
    • частной собственности

    Земельный участок, переданный по наследству физическому лицу также облагается является объектом налогообложения

    Под физическими лицами понимается:

    • граждане РБ
    • граждане или поданные иностранного государства
    • лица без гражданства

    Важно!

    Индивидуальные предприниматели могут иметь земельный участок только на праве аренды

    Также, признаются плательщиками физические лица:

    • которые приняли по наследству земельный участок
    • которым предоставлены служебные земельные наделы районным исполкомом

    Однако, если физическому лицо предоставляется участок для ведения крестьянского (фермерского) хозяйства, то плательщиком земельного налога будет это самое крестьянское (фермерское) хозяйство.

    Освобождаются от земельного налога земельные участки, предоставленные:

    • военнослужащим срочной военной службы, альтернативной, участникам ВОВ
    • пенсионерам по возрасту, инвалидам I и II группы, и другим нетрудоспособным физическим лицам при отсутствии регистрации по месту их жительства трудоспособных лиц
    • постоянно проживающим на территории радиоактивного загрязнения с правом на отселение
    • эвакуированным или выехавшим самостоятельно из зоны радиоактивного загрязнения
    • одному или нескольким членам многодетной семьи
    • иным лицам (см. ст.194 Налогового Кодекса)

    Порядок уплаты налога в 2019 году

    Налоговый период, т.е. период, по истечении которого возникает необходимость в уплате земельного налога составляет 1 календарный год.

    Обязанность по исчислению налога может возникать у плательщика:

    • на начало текущего налогового периода, когда годовая сумма налога определяется исходя из наличия объектов налогообложения на 1 января текущего года
    • в течение текущего налогового периода, в случае возникновения обстоятельств, которые вызывают возникновение, изменение или прекращение налогового обязательства

    Основанием для уплаты земельного налога является извещение налогового органа о необходимости в уплате налога.

    Данное извещение вручается физическим лицам не позднее 1 августа лично под роспись.

    Интересно!

    Извещение об уплате земельного налога может быть осуществлено электронным способом на указанный вами электронный адрес почты, в случае, если вы дали согласие на это

    Земельный налог должен быть уплачен в срок не позднее 15 ноября.

    Однако, если извещение об уплате налога пришло не в установленный срок (1 августа), то оплатить его необходимо не позднее 30 дней со дня вручения вам извещения.

    В случае неуплаты или неполной уплаты земельного налога, начисляется пеня за каждый день такой просрочки.

    Пеня определяется следующей формулой:

    • A- размер неисполненного обязательства (сумма, которую вы должны заплатить)
    • B- количество дней в течение которых сумма, которую вы не заплатили, а также ставка рефинансирования оставались неизменными
    • C- ставка рефинансирования (на момент неисполнения обязательства по неуплате земельного налога)

    Расчет земельного налога

    Земельный налог определяется как произведение налоговой базы и соответствующих ставок.

    Налоговая база земельного налога определяется в размере кадастровой стоимости земельного участка.

    Получить сведения о кадастровой стоимости участка можно двумя способами:

    • узнать стоимость на сайте ГУП «Национальное кадастровое агентство (http://vl.nca.by/)
    • обратиться с запросом о предоставлении сведений о кадастровой стоимости в ГУП «Национальное кадастровое агентство» или в территориальные агентства по государственной регистрации и земельному кадастру (на платной основе)

    Право выбора остается за вами.

    Кстати!

    Местные Советы Депутатов могут увеличить или уменьшить ставки земельного налога

    Для определения налога необходимо:

    • определить ваш объект налогообложения
    • применить льготу (если есть)
    • определить налоговую базу
    • определить ставку налога
    • определить ваш коэффициент (при наличии)
    • рассчитать налог

    Земельный налог можно рассчитать с помощью формулы:

    • НБ- налоговая база
    • С- ставка налога
    • К1-коэффициент по периоду пользования земельным участком
    • К2- коэффициент, который увеличивает или уменьшает ставку налога, в соответствии с решением местных Советов Депутатов
    • К3- коэффициент, увеличивающий ставку налога

    Источник: http://PravoVsem.by/zemelnyj-nalog-fizicheskie-litsa/

    Земельный налог

    земельный налог рб

    «Земельный налог» или «Налог на землю» – государственный сбор, который оплачивают физические и юридические лица, владеющие участками земли. Это относится к тем, кто приобрел землю в пожизненное владение, временное пользование или же участок является частной собственностью. Важным моментом является территориальное нахождение, в зависимости от этого и происходят начисления. Налог уплачивается независимо от того, кто является владельцем (резидент, нерезидент).

    Регулирует налогообложение статья 192 НК РБ. В ней указываются плательщики (физические, юридические лица), условия и сроки оплаты, а также категории лиц, освобожденных от уплаты. Средства от налога идут на то чтобы земли лучше охранялись, а также рационально использовались.

    ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как узнать задолженность по земельному налогу

    Ставки земельного налога

    Ставки налог на землю для физических и юридических лиц прописаны в Налоговом кодексе, сумма насчитывается за год пользования. При начислении используются следующие основания:

    • государственный акт;
    • временные разрешения, которые позволяют использовать ресурсы земли;
    • официальное подтверждение со стороны государства о том, что человек владеет участком;
    • законодательные акты органов власти, регулирующих процесс перехода прав на землю;
    • регистр государственного земельного кадастра содержит в себе сведения о тех участках, которые находятся в собственности;
    • данные предоставляют службы по землеустройству;
    • данные о земле, которая используется как объект для незавершенного строительства.

    Если владелец участка меняется, то местные органы сразу же передают информацию в налоговую, с указанием следующий данных:

    • площадь территории;
    • кадастровая цена;
    • назначение;
    • использование.

    Чтобы рассчитать размер налога, следует перемножить налоговую базу и ставку. Размер ставок:

    Вид использования земельного участка Ставка, руб. Ставка, в процентах
    Жилая многоквартирная зона При стоимости менее 41 440 руб.– 10,36 руб./гектар Cвыше — 0,025% от стоимости
    Жилая усадебная зона При стоимости менее 20 720 руб.– 20,72 руб./гектар Cвыше — 0,1% от стоимости
    Производственная зона При стоимости менее 5 180, 28 253, 14 126 руб.– 155,39 руб./гектар Cвыше — 1,1% от стоимости
    Рекреационная зона При стоимости менее 15 539 руб.– 155,39 руб./гектар Cвыше — 1% от стоимости
    Автомобильных заправочных и газонаполнительных станций, рынков, игорных заведений При стоимости менее 5 180, 28 253, 14 126 руб.– 155,39 руб./гектар Cвыше — 3% от стоимости

    При расчете земельного налога для юридических лиц существует много тонкостей, все зависит от целевого назначения участка.

    Ставка может колебаться, в зависимости от решения органов местного самоуправления. Налоговый кодекс включает в себя перечень видов земли, которая не подлежит налогообложению:

    • общая земля, на которой расположены населенные пункты;
    • кладбища;
    • лесной и водный фонд;
    • земельный запас;
    • территории садоводческих товариществ;
    • территории вблизи Границы;
    • болота;
    • территории с объектами, имеющими историческую ценность;
    • дороги и ж/д пути;
    • участки, загрязненные выбросами с ЧАЭС;
    • спортивные базы оздоровительные организации;
    • территории, предназначенные для строительства жилых домов;
    • территория, принадлежащая людям с физическими проблемами (общество инвалидов).

    Если физическое лицо использует участок в качестве объекта предпринимательской деятельности, то на льготы рассчитывать нельзя.

    Каждый год вследствие инфляции происходит корректировка ставки налога. Например, в 2018 году Налоговый кодекс не менялся, но появились новые нормативы по начислению. Информация подана в Указе №29:

    • были утверждены новые цифры на объекты с/х деятельности;
    • подверглись изменениям размеры средних ставок налога на землю.

    Если провести сравнение с 2017 годом, то ставка выросла на более чем 7%.

    Как оплатить земельный налог

    Каждый год налог должен быть оплачен, поэтому людям приходит извещение, где указана требуемая сумма. Крайний срок доставки извещения – 1 августа. Далее у человека есть почти три с половиной месяца, чтобы уплатить налог. Крайний срок – 15 ноября.

    НК РБ предоставляет некоторым категориям граждан льготы. Полностью от уплаты освобождаются:

    • люди, проходящие службу;
    • ветераны ВОВ;
    • пенсионеры;
    • инвалиды 1 и 2 группы;
    • граждане, которые не имеют возможности заниматься трудовой деятельностью;
    • переселенцы.

    Если оплатить земельный налог никак не получается и никаких привилегий нет, тогда стоит попробовать снизить ставку. Здесь основная задача – доказать свое плохое материальное положение.

    Начиная с 2015 года, налоговая ставка может уменьшаться или увеличиваться в 2,5 раза (до этого было только в 2). По факту, органы местного самоуправления повышают ее, тенденций к снижению нет, что сильно беспокоит население.

    Источник: https://CreditPortal.by/nalogi/zemelnyj-nalog.html

    Налог на землю в 2019 году для физических лиц

    земельный налог рб

    Земля, которая находится в собственности граждан, облагается налогом. Земельный налог относится к числу местных, поэтому от региона к региону его ставка может отличаться. На уровне Налогового кодекса РФ установлена только предельная ставка, которая не может превышаться. Налог на землю в 2019 году для физических лиц — как рассчитывается и начисляется, максимальная ставка налога в России.

    Как рассчитывается налог на землю для физлиц в 2019 году

    При расчете суммы земельного налога за основу в последние несколько лет берут кадастровую стоимость участка. Кадастровая стоимость ближе к рыночной цене участка, чем инвентаризационная стоимость, которую использовали раньше.

    Разница между кадастровой и инвентаризационной стоимостью составляет разы, а то и десятки раз. Поэтому резкий переход с одного вида стоимости на другой при расчете налога оказался бы слишком шокирующим. Чтобы его сгладить, государство ввело понижающий коэффициент.

    Он растет с каждым годом на 20%, и к 2020 году россияне будут оплачивать земельный налог в полной сумме.

    В зависимости от типа земельного участка максимальная ставка налога может составлять 0,3% или 1,5% кадастровой стоимости.

    Ставка 0,3% — наиболее распространенная, ее применяют к следующим видам земельных участков:

    • садоводческие и огороднические участки, если они не используются для ведения бизнеса,
    • сельскохозяйственные земли,
    • земля под многоквартирным домом, которая принадлежит собственникам квартир в доме,
    • участки, по которым проходят инженерные сети,
    • участки, которые используются под государственные нужды.

    Все прочие участки земли облагаются повышенной ставкой 1,5%. В основном это земля, которая используется для ведения бизнеса, на которой стоят магазины и супермаркеты, предприятия и т.п. Налог на такую землю редко выписывается на физлиц, поскольку в основном это земли юридических лиц.

    Каждый отдельный регион России может применять ставку ниже максимальной и устанавливать региональные льготы по уплате такого вида налога.

    Кто пользуется льготами на уплату налога на землю в 2019 году

    На федеральном, то есть, общероссийском уровне такой льготой пользуются пенсионеры, которые освобождены от уплаты налога на 6 соток принадлежащей им земли. Если надел превышает эту площадь, с оставшейся части участка придется уплачивать налог.

    Освобождены от уплаты налога на землю коренные народы Крайнего Севера, Сибири и Дальнего Востока. Правда, только в том случае, если земля используется для сохранения и развития традиционных промыслов и ведения традиционного образа жизни.

    На уровне отдельных регионов льготы на земельный налог в 2019 году могут иметь какие угодно категории льготников. Обычно это инвалиды, Герои России и СССР, ветераны ВОВ, ликвидаторы чернобыльской аварии и т.д.

    Источник: http://arp.by/novosti-2/nalog-na-zemlu-v-2019-gody-dlia-fizicheskih-lic

    Кадастровая стоимость земельного участка и земельный налог

    земельный налог рб

    22 марта 2019

    Чтобы успешно проводить в Беларуси сделки с земельной недвижимостью, должна быть известна кадастровая стоимость земельного участка.

    Ее можно узнать разными способами. Самое простое – это посмотреть в технической документации. Но есть возможность получить справку из Регистра стоимости о кадастровой стоимости земли в онлайн режиме. Использовать нужно официальный государственный сайт.

    Фиксированная стоимость земельного надела по кадастру играет существенную роль в налогообложении. Для нахождения точной величины земельного налога расчет обязательно проводится в определенном порядке. Учитывается не только сама кадастровая оценка, но и вид территории. Смотрят карту месторасположения объекта, устанавливают назначение, для чего земля будет использоваться.

    Как узнать кадастровую стоимость земельного участка

    Если применять способ обслуживания в интернете, тогда нужно зайти на государственный портал НКА (Национального Кадастрового Агентства): vl.nca.by. Здесь кадастровая стоимость земельного участка узнается по кадастровому номеру совершенно бесплатно и в кратчайшие сроки.

    Алгоритм действий:

    1. На главной странице портала НКА выбирают категорию Меню с названием «Кадастровая стоимость земель».
    2. Пользователю ресурса предоставляется возможность выбора 1-го из 5-ти критериев поиска. Находится кадастровая стоимость участка онлайн по номеру из кадастрового паспорта, адресу нахождения объекта, названию сельского населенного пункта или садоводческого товарищества, по территории вне населенных пунктов.
    3. Указывается область, город, район или населенный пункт.
    4. Или еще как вариант – в поисковое поле вводится 18-значный номер.
    5. В открывшемся окне можно прочесть о кадастровой стоимости участка и других сведениях о нем.

    Эта информационная база данных позволяет посетителям сайта получить сведения по двум направлениям:

    • узнавать кадастровую стоимость земли;
    • вести поиск по налогам на землю.

    Для справки! Ресурс разрабатывался профессионалами научно-производственного ведомства ГУП «Национальное кадастровое агентство». Здесь можно найти любую первичную информацию по объекту недвижимости, проекту регистной стоимости.

    Для каких целей используется информация по кадастровой стоимости

    Собственники участков могут самостоятельно производить расчеты налога, если сначала справятся о кадастровой стоимости земли. Это одна из основных причин, почему следует владеть такой информацией. Но существуют и другие области, где может использоваться цифра кадастровой оценки.

    Цели применения сведений:

    • установление арендной платы, когда участок принадлежит государству, юридическому или физическому лицу;
    • сделки по купле-продаже;
    • кадастровая стоимость государственных земель РБ необходима при градостроительном проектировании;
    • определение стартовых цен для аукционов;
    • оформление ипотеки на землю;
    • предоставление объекта в частное пользование гражданам страны либо предприятиям;
    • выкуп территории, если она была передана государству;
    • назначение наследникам земель компенсации.

    Еще кадастровая оценка может быть нужна для экспертизы. Когда эксперту необходимо оценить имущество по рыночным показателям в текущем времени, тогда стоимость по кадастру берется для сравнения.

    Как рассчитывается земельный налог

    Чтобы узнать, как рассчитать кадастровую стоимость земельного участка, нужно сначала изучить входные данные, из чего она складывается при расчете. Основа расчетов – это ставки, которые приняты правительством страны в период последнего обновления базы налогообложения по земельным наделам.

    Обратите внимание! Любая кадастровая стоимость рассчитывается на основании подходящей налоговой базы. Она подбирается по функциональному назначению, использованию.

    Каждый расчет кадастровой стоимости одного земельного участка осуществляется строго по формуле:

    S * стоимость 1 кв.м. участка земли, где

    Источник: https://www.hata.by/articles/kadastrovaya_stoimost_zemelnogo_uchastka_i_zemelnyj_nalog-8878/

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Фиктивная регистрация иностранных граждан

    Закрыть