Отчетность микрофинансовых организаций

Организация отчетности МФО перед ЦБ

отчетность микрофинансовых организаций

Действующие на базе законодательства Российской Федерации микрофинансовые организации, как и все предприятия страны, занимающиеся финансовой деятельностью, в определённые законом сроки должны отчитываться перед Центральным Банком.

Отчетность МФО в ЦБ – это важный элемент функционирования компаний, требующий пунктуальности и открытости. Его несоблюдение влечёт за собой серьёзные штрафные санкции и другие наказания.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Какие отчёты нужно предоставить в ЦБ

Законом №151-ФЗ на микрокредитные компании налагается обязанность регулярно отчитываться о своей деятельности. Пункт сдачи отчётов – Центральный банк, периодичность – ежемесячная, ежеквартальная и годовая. Все нюансы чётко прописаны в нормативном акте БР п.3 ст.15 Закона №151-ФЗ.

Отчетность МФО, необходимая для предоставления в главный финансовый орган страны, состоит из трёх отчётов:

  1. О микрофинансовой деятельности. В течение года сдаётся четыре раза: один раз каждый квартал. На подсчёты даётся 30 дней, в течение этого периода отчёт нужно сдать в ЦБ. Годовые результаты сдаются по окончанию года, на подсчёты выделено 90 дней.
  2. О персональном составе руководящих органов – годовой. Если в течение отчётного периода происходят смены руководства, делается внеплановый отчёт в течение 30 дней. Столько же времени выделяется для составления плановой отчётности.
  3. Информация о видах и суммах операций с деньгами – ежемесячно, в течение 15 дней последующего отчётного периода.

За разъяснениями по поводу выполнения каждого отчёта можно обратиться к документации Центрального банка. Как заполнять каждый вид бланка разъясняется в Письме № 57 1-2/1600 от 14 октября 2015 года.

Как осуществляется подготовка к отчётному периоду

МФО занимают в финансовом сегменте особе место, документация для подачи в ЦБ составляется с учётом специфики компаний подобного типа. Отделы бланков заполняются следующим образом:

  • если к отчёту будет приложено заявление об исключении компании из госреестра, нужно заполнять 1-й раздел и 3-й подраздел 2-го раздела;
  • в годовом отчёте (90 дней) нужно заполнять разделы 1-4 и 6-8. Помимо основного бланка, следует приложить бухгалтерский отчёт за прошедший год;
  • в годовом отчёте (30 дней) следует заполнять пункты 1 и 5.

Вся отчетность микрофинансовых организаций должна быть составлена исключительно в электронном варианте, для чего нужно зарегистрироваться на ресурсе российского Центробанка.

Регистрация на ресурсе Центробанка

Администрация зарегистрированной в Государственном Реестре МФО обязана пройти процесс регистрации на официальной платформе Центробанка России. Для этого нужно посетить ресурс http://www.cbr.ru/ и в разделе «Финансовые рынки» перейти в подраздел «Участники» и пройти процесс регистрации в «Личном кабинете».

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Первый шаг – отправка заявки, которой предшествует внесение данных в предложенные графы. Это:

  • логин;
  • пароль (желательно выбрать сложную комбинацию из различного типа символов);
  • название МФО;
  • ИНН;
  • ОГРН;
  • номер телефона компании;
  • лицо для контакта (ФИО).

Далее следует окошко, в котором нужно сделать галочку. Очень важно не потерять пароль и логин. Допускается только одна регистрация на ресурсе.

На следующем этапе нужно получить усиленную квалифицированную компьютерную роспись для двух руководящих работников компании: директора и главбуха. Для этого нужно обратиться в удостоверяющий центр.

Следует выбрать удостоверяющий центр, расположение и график работы которого наиболее удобны. Прежде чем заключать соглашение, нужно проверить аккредитацию центра, выданную Министерством Связи.

Для того, чтобы начать работать, нужно на сайте Центробанка скачать программу-анкету. Следует обратить внимание на актуальность документа. Нужна версия с последними обновлениями. Этот документ можно также найти в Личном кабинете.

Далее следует сохранить анкету и поставить на ней две цифровые электронные подписи. Файлы с отчётностью и файлы с подписями следует сформировать в ZIP архив.

На последнем этапе нужно сформированный архив отправить на проверку в Центральный Банк и ждать результата. В течение небольшого промежутка времени к вам поступит ответ в виде уведомления. Может быть только два варианта:

  1. Не принято к обработке.
  2. Принято к обработке.

Источник: https://kreditron.com/knowledge/otchetnost-mfo-v-cb.html

Отчетность МФО (МКК/МФК) КПК Ломбарды

отчетность микрофинансовых организаций

Период Наименование отчета
Отчеты в Центральный банк РФ
Ежеквартальный Отчет «О деятельности МФО, КПК, Ломбардов»
Ежеквартальный Отчет «О средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов»
Ежемесячный Отчет «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами МФО, КПК, Ломбардов»
Ежегодный Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность
Ежегодный Отчет «О персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации»
Отчеты в Росфинмониторинг РФ
Ежеквартальный Отчет о результатах проверки клиентов по Перечню террористов
Отчеты в ФНС РФ
Ежеквартальный Налоговая декларация по НДС
Ежеквартальный Налоговая декларация по налогу на прибыль
Ежеквартальный Расчет по форме 6-НДФЛ
Ежеквартальный Расчет по страховым взносам
Ежегодный Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность
Ежегодный Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год
Ежегодный Отчетность по форме 2-НДФЛ
Отчеты в Фонд социального страхования РФ
Ежеквартальный Расчет по форме-4 ФСС
Ежегодный Подтверждение основного вида деятельности
Отчеты в Пенсионный фонд РФ
Ежемесячный Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М)
Ежегодный Сведения о страховом стаже застрахованных лицах (СЗВ-СТАЖ)

* под операцией подразумевается вручную созданный бухгалтерский документ, например:

— поступление товаров и услуг

— выписки

— отражение в системе займа от учредителя и т.д.

Кассовые операции (РКО, ПКО) с займами сюда не входят, поскольку они делаются автоматически специалистами по выдаче и кассирами.

Тарифы на формирование и сдачу отчетности в Центральный Банк РФ, во все Инспекции и Росфинмониторинг

Наименование отчета Стоимость в руб.
Нулевой пакет сдачи всех отчетов в ЦБ, Росфинмониторинг, во все Инспекции 10100 в месяц
Ежеквартальный Отчет о деятельности МФО, КПК, Ломбардов в Центральный банк 5500 (с готовым Балансом)от 7000 (составление Баланса Исполнителем)
Ежеквартальный Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов в Центральный банк 2 400 (нулевая)4 400 (действующая)
Ежемесячный Отчет «Информация о видах и суммах операций с денежными средствами МФО, КПК, Ломбардов» 4 800 (нулевая)от 5 000 (действующая) в зависимости от объема работ
Формирование Ежеквартальных отчетов в Росфинмониторинг 2 000 (нулевая)3 000 (действующая)
Письмо в ответ на Предписание/Запрос от контролирующих органов от 3 000
Письмо в ответ на Массовую рассылку 250
Составление и отправка отчетов в Налоговую, Фонд социального страхования, Пенсионный фонд 7000 (нулевая) в кварталДействующая компания разрабатывается цена индивидуально

Цена рассчитывается индивидуально, в зависимости от объема работ и оборота компании

Что входит в бухгалтерское сопровождение:

-Предоставление налоговой декларации и бухгалтерской отчетности в соответствующие государственные учреждения (внебюджетные фонды, органы статистики, налоговые органы) посредством каналов связи или почты

-Формирование и сдача отчетности в ЦБ (отчет о деятельности, отчет по ДДС и прочие)

-Формирование книг покупок и продаж

-Формирование и сдача отчетности в Росфинмониторинг

-Ежемесячный расчет заработной платы сотрудников фирмы, а также расчет налогов и сборов, связанных с оплатой труда

-Консультирование по всем вопросам бухгалтерского учета

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Если нужна помощь — наши контакты 9776332307

Источник: https://verdt.ru/otchetnost-mfo-mkkmfk

Отчетность для МФО

отчетность микрофинансовых организаций

Анна Андреева

8 800 333-94-52

consult@mfo-pro.ru

Предлагаем услуги для МФО:

  • Отчетность для МФО
  • Бухгалтерский и налоговый учет МФО
  • Бухгалтерское сопровождение
  • Работа с предписаниями и запросами из Банка России и ФНС
  • Консультации
  • Документальная поддержка
  • Вебинары и курсы

Полный список услуг и цены

-У каждого бухгалтера, независимо от опыта работы и уровня квалификации, возникают вопросы или спорные ситуации при формировании отчетности, составлении документации и закрытии отчетного периода.

Специалисты, ведущие учет в микрофинансовой организации согласятся, что времени расслабиться у них совсем нет. Бухгалтерская и налоговая отчетность в МФО очень специфична и доставляет определенные сложности в работе.

Предлагаем вам несколько советов, которые помогут минимизировать ошибки в работе и упростить сдачу отчета для микрофинансовых организаций.

Совет №1 – О системе налогообложения

При регистрации микрофинансовых организаций часто возникает вопрос о выборе системы налогообложения: возможно ли применение упрощенной системы налогообложения? С 2014 года МФО обязаны применять основной режим налогообложения, причем при формировании доходов и расходов предприятия можно использовать только метод начисления. Немаловажно также определить состав налоговой и бухгалтерской отчетности.

Совет №2 – О составлении документации

Зачастую у бухгалтера НФО возникают сложности по составлению первичной и регламентирующей документации, а также по их заполнению и применению в текущей работе. Например, Финансовый план, Смета доходов и расходов, Акт инвентаризации задолженности по займам и т.д.

При этом, данные документы являются основанием для отражения операций на счетах бухгалтерского учета, служат подтверждением финансового планирования в компании, а также запрашиваются контролирующими органами. Формы и состав многих документов строго не утверждены законодательством, при этом должны иметь ряд обязательных реквизитов, показателей и данных.

В большинстве случаев становится проще приобрести в специализированной организации уже разработанную и унифицированную форму или шаблон документа, адаптированного под особенности деятельности компании.

Совет №3 – Об оформлении операций по кассе

Микрозаймы могут выдаваться как в наличной, так и в безналичной форме. Здесь каких-либо нормативных ограничений не существует, но есть особенности осуществления кассовых операций в МФО.

На первоначальном этапе работы всегда возникает вопрос о необходимости применения контрольно-кассовой техники и документальное оформление кассовых операций по выдаче и возврату денежных средств по выданным микрозаймам, а также оформление таких операций в обособленных подразделениях компании. В данном случае необходимо изучить все нюансы по осуществлению кассовых операций.

Совет №4 – Об определении доходов и расходов компании

проблема – определить, что является доходом МФО. Состав расходов компании вызывает много вопросов даже у опытных специалистов. В данном случае поможет изучение законодательства со стороны бухгалтерского и налогового учета.

Совет №5 – О формировании резервов на возможные потери по займам

Еще одно требование в рамках бухучета для МФО – формирование резервов на возможные потери по займам.

Трудоемкость этого процесса требует весомого увеличения трудозатрат работника и риски получить ошибки при формировании, так как при большом количестве микрозаймов данная операция требует больших ресурсов.

В данном случае поможет формирование внутреннего документа организации – Положения по формированию резервов на возможные потери по займам, описывающего порядок формирования и учета резервов, предусматривающего порядок списания безнадежной задолженности.

Совет №6 – О формировании учетной политики

Учетная политика — это документ, в котором организация закрепляет выбранные способы ведения бухгалтерского и налогового учета. Такие, которые учитывают специфику деятельности. Чтобы сформировать полноценный документ, который учитывает все особенности бухгалтерского и налогового учета следует понимать, что потребуется достаточно большое количество времени для изучения Кодексов, Законов, Указаний и т.д.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Совет №7 – Об отчетности в Центральный Банк

Календарь обязательных отчетных дат пестрит круглый год. Это и ежемесячный, и ежеквартальны и годовой отчет МФО.

 Начиная работу, мало кто знает, что МФО обязаны отчитываться в Центральный Банк РФ о своей деятельности, о персональном составе руководящих органов, а также об операциях с денежными средствами.

Если первый отчет необходимо предоставлять раз в квартал, то отчет по операциям с денежными средствами предоставляется ежемесячно. Отчет о персональном составе подается один раз в год или в случаях изменения сведений в нем.

Совет №8 – О начислении процентов по займам

При методе начисления, налоговая база формируется независимо от поступивших оплат. Проценты в учете начисляются на конец каждого месяца не зависимо от срока действия договора микрозайма. Это требует организации правильного бухгалтерского и налогового учета в соответствии с требованиями законодательства.

Совет №9 – Об ответственности

Главному бухгалтеру МФО стоит серьезно отнестись к соблюдению требований статьи 15 Федерального закона о микрофинансовой деятельности. Статья 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливает ответственность за непредставление или нарушение порядка, несоблюдения сроков представления отчетов, либо представления информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации.

Административный штраф на должностных лиц варьируется от 20 000 до 30 000 рублей, на юридических лиц – от 500 000 до 700 000 рублей. Кроме того, для должностных лиц предусматривается дисквалификация на срок до 1 года. Существуют прецеденты исключения МФО из реестра микрофинансовых организаций за неоднократное в течение года нарушение требований Федерального закона от 02.07.

2010 № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

Совет №10 – О помощи в работе

При возникновении трудностей можно обратиться в консалтинговую компанию. Тут важно заметить, что компания должна специализироваться на юридическом и бухгалтерском сопровождении именно МФО. Передача бухучета на аутсорсинг дает компании значительные преимущества.

Такой шаг позволяет ощутимо сократить расходы на содержание бухгалтерии, обеспечить профессиональный подход к организации и ведению учета, снять с повестки дня проблему своевременной подготовки и сдачи отчетности.

Например, в штате микрофинансовой организации имеется бухгалтер, он ведет первичную учетную документацию, которая затем передается в аутсорсинговую организацию для проверки первичного учета всех хозяйственных операций, а также для составления и сдачи ежемесячного, ежеквартального и годового отчета для микрофинансовых организаций.

 Для уверенности можно отдать вашу составленную отчетность на аудит, обратиться за консультацией по точечным вопросам, а в отдельных случаях это может быть экстренное решение какой-либо проблемы. Ответственность за качество работ и конфиденциальность обязательно прописывается в договоре.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Ну и последний совет. Вам нужна помощь в вопросах учета и налогооблажения?

Просто обращайтесь в Финансовую службу «Акцепт Групп»!

Источник: https://mfo-pro.ru/otchet-mfo

Недостоверной отчетности мфо прописали критерии

отчетность микрофинансовых организаций

ЦБ установил, в каких случаях отчетность микрофинансовых организаций возможно признана недостоверной. За неоднократность таких нарушений в течение года компании будут исключаться из реестра.

Участники рынка показывают, что для маленьких игроков новые правила могут быть через чур твёрдыми.

Проект указания «О критериях существенности и порядке определения недостоверных отчетных данных, воображаемых МФО» сравнительно не так давно был размещён на сайте ЦБ.

Эти смогут быть признаны значительно недостоверными при соответствии хотя бы одному из перечисленных регулятором параметров

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоговый вычет за лечение зубов

В нем регулятор устанавливает критерии, по которым будет определяться, есть ли отчетность МФО значительно недостоверной. К таким показателям относится, к примеру, расхождение более чем на 1 тыс. руб. по последовательности операций данных, указанных в отчетности, и фактических данных, каковые смогут быть распознаны, а также, в следствии проверки ЦБ (количество выданных займов, резервы на вероятные утраты по ссудам и без того потом). Всего ЦБ выделил восемь таких параметров.

Наряду с этим эти, указанные в отчетности МФО, смогут быть признаны значительно недостоверными при соответствии хотя бы одному из перечисленных регулятором параметров.

В случае если в течение года МФО будет много раз подавать отчетность с перечисленными ЦБ нарушениями, то компанию исключат из реестра МФО, другими словами она утратит право на ведение микрофинансового бизнеса. Наряду с этим в ЦБ порталу Bankir.

ru сказали, что «выбор конкретных параметров обусловлен в первую очередь необходимостью контроля за денежной устойчивостью МФО».

«Кроме этого сформулированы критерии, использование которых направлено на защиту прав потребителей денежных одолжений»,— отметили в ЦБ.

МФО начали сдавать квартальную отчетность в ЦБ в электронном виде на регулярной базе в 2014 году. Но проект указания, конкретизирующего показатели недостоверной отчетности МФО, показался лишь на данный момент.

В ЦБ сказали, что создание этих параметров «направлено на увеличение качества предоставляемых в Банк России сведений о деятельности участников рынка микрофинансирования, формирование и улучшение дисциплины более важного отношения МФО к вопросу ее предоставления и подготовки отчётности в целях надзора за исполнением требований законодательства участниками рынка».

самоё частым нарушением есть систематическое несоблюдение требований по сдаче отчетности

Согласно данным ЦБ, по результатам первого полугодия 2016 года из реестра МФО были исключены сведения о 558 МФО (249 — за неоднократные нарушения профильного законодательства и нормативных актов ЦБ, 309 — на основании добровольно поданных заявлений).

В III квартале (согласно данным на 26 августа 2016 года) ЦБ уже исключил из реестра 315 МФО (235 — за нарушения, 80 — на основании заявлений МФО).

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Какое количество МФО было исключено из реестра В первую очередь года как раз за недостоверную отчетность, в ЦБ не уточнили.

Но в том месте подчернули, что «самоё частым нарушением есть систематическое несоблюдение требований по сдаче отчетности».

Наряду с этим участники рынка микрофинансирования к конкретизации нарушений для признания отчетности недостоверной отнеслись неоднозначно. « цель указания — определение критерия существенности недостоверных отчетных данных на уровне 1 тыс. руб. и более.

Этот критерий будет распространяться на рутинные и массовые операции, в которых кроме того большие МФО довольно часто допускают отклонения,— опасается финдиректор группы компаний „Быстроденьги” Илья Соловий.

— Но это не есть индикатором нехорошей работы компании.

К примеру, в „Быстроденьгах” каждый год оформляется около трех миллионов займов. Операций по ним значительно больше: один заем — это минимум две операции в бухгалтерском учете: погашение и выдача». Так, на уровне одной лишь компании количество операций может исчисляться миллионами, и при таких событиях планка 1 тыс. руб. трудновыполнима, считает Илья Соловий.

Недостоверные данные в отчетности создают риски для других компаний

Наряду с этим участники рынка отмечают, что не всегда недостоверные данные в отчетности говорят о злом умысле компаний. «На мой взор, сейчас мало компаний, каковые целенаправленно предоставляют недостоверные информацию о собственной деятельности в ЦБ РФ. В случае если и имеется какие-то отчетности с неточностями, то, в большинстве случаев, это антропогенный фактор, от которого никто не застрахован»,— отмечает генеральный директор сервиса онлайн-кредитования MoneyMan Борис Батин.

Но недостоверные данные в отчетности создают риски для других компаний, к примеру при расчете информации о полной стоимости кредита (ПСК) на базе данных рынка МФО, отмечают его участники.

В случае если компании будут предоставлять некорректные эти, то это сходу отразится и на ПСК и, следовательно, на всем рынке микрофинасирования, показывает Борис Батин.

Сейчас «игроки рынка будут более шепетильно доходить к собственной отчетности, поскольку имеется опасность того, что компании смогут быть исключены из реестра ЦБ РФ»,— вычисляет Борис Батин.

Для компаний в условиях ужесточения правил игры на рынке МФО ведение бизнеса может оказаться нерентабельным

Помимо этого, новые правила смогут стимулировать последовательность маленьких МФО активнее покидать рынок. «Отчетность, которую МФО сдают в ЦБ, изначально должна быть правильной.

Но кое-какие маленькие компании, для которых микрофинансовая деятельность и вовсе может не являться профильной, не желают деятельно вкладываться в инфраструктуру, технологии, риски и без того потом»,— отмечает исполнительный директор МФО «Домашние деньги» Андрей Бахвалов.

Он утвержает, что для таких компаний в условиях ужесточения правил игры на рынке МФО ведение бизнеса может оказаться нерентабельным, или их — уже за нарушения — может исключить из реестра регулятор.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Интересные записи

Источник: http://kbrbank.ru/nedostovernoj-otchetnosti-mfo-propisali-kriterii/

Новые требования ЦБ РФ к МФО, КПК и ломбардам

отчетность микрофинансовых организаций

Меньше, чем через месяц, ломбардный бизнес перейдёт на новую схему МСФО. Начиная с нового года, точнее с 1 января 2018 года, по приказу Центрального Банка начнётся индикативный процесс перехода ломбардного бизнеса на новые счета ЕПС и ОСБУ.

Это позволит бизнесу, организациям в области ломбарда, организованно перейти на новую схему бухгалтерской отчётности. Старт уже близко.

Представители Центрального Банка России считают, что для выявления неточностей новой схемы работы, ряд организаций, работающие в ломбардном бизнесе будут переведены на новую модель отчётности.

Участники, которые составляют костяк фокус-группы будут под постоянным контролем Центробанка, который окажет методологическую и техническую помощь в освоении новой программы перехода на счета ОСБУ.

Участники будут информированы о новой методике расчёта, также будет оказана профессиональная помощь сотрудниками Центрального Банка РФ. Никаких санкций за допущенные ошибки и недочёты не будет для участников фокус-группы.

Первоначально предполагалось, что участниками фокус-группы станут только лидеры ломбардного бизнеса. Недавно Центральный Банк РФ утвердил список из 200 организаций, которые представляют как лидеров, так и малоизвестные компании.

Примечательно, что ЦБ РФ включил в список МФО и КПК, которые также будут переведены на МСФО.

Нужен ли опыт МФО и КПК

Сроки перехода на новые счета давно обозначены для участников рынка НФО. Первыми на старт выйдут страховые компании, которые уже с 1 июля 2017 года перейдут на новую схему отчётности. Эксперты страхового бизнеса утверждают, что страховые компании столкнулись с трудностью перевода информации в ЕПС. Работа проводится вручную, а это трудоёмко и затратно, но так как сроки введения установлены окончательно, страховщики в авральном режиме переводят бизнес на новые планы счетов.

Микрофинансовые компании, а также кредитно-потребительские кооперативы шестой месяц подряд участвуют в индикативном периоде перехода, где уже столкнулись с некоторыми трудностями: Стандарты ОПС оказались сложными, а, следовательно, появились сложности с обработкой бухгалтерской отчётности. Переработка поступающего объёма информации затрудняет оперативное выполнение операций, а, следовательно, увеличивается работа бухгалтерии микрофинансовой организации и КПК.

Некоторые моменты методики разрабатывания стандартов затрагивают общие тематики бухгалтерской отчётности, но не вносят конечные или итоговые результаты в соответствующие пункты бухгалтерской документации по отчёту. В итоге, некоторые темы отчётности раскрывают не общие показатели по некоторым параметрам, а указывают на возможную финансовую стабильность, а это при явных проблемах финансовой отчётности в МФО.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Программное сопровождение

С программным сопровождением возникают трудности. Достоверно известно, что передовые IT-компании, являющиеся подрядчиками у ЦБ РФ до сих пор разрабатывают ПО. Вместе с этим, 22 февраля 2017 года прошло совместное заседание Центрального Банка РФ и ИТ-вендоров, где было документально заверено, что стоимость нового программного сопровождения будет максимум 30 тысяч рублей.

На заседании выяснился факт и в то же время вопрос- в каждом ли офисе ломбарда устанавливать ПО. Мнения на этот счёт разделились, центральный Банк РФ склоняется к тому, чтобы программное сопровождение было установлено только в головных офисах или у главных игроков ломбардного бизнеса. Окончательное решение будет принято к концу индикативного периода тестирования новых счетов.

Недавно состоялся Межотраслевой форум на тему «Новации в схеме регулирования рынка некоммерческой, финансовой отрасли и разрабатывания отчётности НФО: плановый переход на план по счетам типа ЕПС, XBRL, опыт внедрения».

Представитель Центробанка Станислав Короп, возглавляющий управление информационно-аналитического департамента сбора и отчётности НФО при Центробанке России заявил, что регулятор не собирается менять сроки перехода на новую схему отчётности.

Переход на единый рабочий формат отчётности, по схеме XBRL будет реализован согласно утверждённого графика, предприятия технически готовы внедрить новые программы уже с 1 января 2018 года.

Сохранится ли упрощенка

Раньше было озвучено, что в некоммерческой финансовой сфере будет сохранена упрощённая схема налогообложения. До сих пор не разработаны и не утверждены методики работы предприятий как по упрощенке, так и по схеме налогообложения. Присутствующий на форуме, руководитель Национального союза ломбардов России Алексей Лазуткин напомнил, что регулятор еще в 2014 году ввёл новый формат отчётности для одного ломбарда России.

Схема отчётности, тогда имела 1500 листов, из них только 6 листов содержали конкретную, информационную базу показателей бухгалтерии предприятия. Чуть позже, Центральный Банк оптимизировал и сократил бумажную волокиту отчётности с переходом на ЕПС и ОСБУ, учитывая действовавшие «сырые» стандарты.

Участники рынка ломбардов предупреждают Центральный Банк, что если в больших городах, ломбардный бизнес, скрепя зубами перейдет на новые счета, то в малых населённых пунктах закроется до 90-95% ломбардов и будут ущемлены права малообеспеченных слоёв народа, которые потеряют право доступа к получению заёмных средств.

Участники форума напомнили, что первоначально Центральный Банк предлагал коробочное решение для ломбардного бизнеса, для перехода на новую схему отчётности с 1 января 2019 года или безболезненный вариант перехода.

После некоторого промежутка времени, Центральный банк решил изменить позицию, и предложил участникам рынка самостоятельно «изобретать велосипед»,наблюдая на примере внедрения подпрограммных сопровождений, где ноша легла на ломбардный бизнес, а регулятор остался только командовать, а не помогать.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Что делать ломбардным бухгалтериям и как вести учет в новых реалиях

Как бы не возмущались, индикативный процесс запущен, и ломбардный бизнес смирился с новыми экономическими требованиями. Начиная с 1 января 2018 года, база собственного бизнеса, которая зафиксирована на 31 декабря 2017 года, вносится в новую программу. Чтобы не было проблем с переводом на новую базу, позаботьтесь о методологии перехода на новые счета.

Нормальным вариантом с чего начать, станет ведение учётной политики. В течение 2018 года ломбардный бизнес фиксирует личные сведения в новых формах отчёта и к концу 2018 года готовится основательно для перехода на ПБУ и ОСП. С 2019 года бизнес работает по новым правилам учётной и отчётной политики, которую разработал ЦБ РФ.

Бухгалтерам нужно также помнить, что кроме новых стандартов учета ЕПС и ОСП, вводятся новые программы учета рабочего плана счетов, а также сравнительной таблицы, предусмотренной для старых и новых планов счетов, ввода и проверки новых планов первичных учётных актов, шаблоны регистров и стандартные типовые сопровождения.

Некоммерческие, финансовые организации в 2017 году ежеквартально, через личные саморегулируемые объединения и профессиональные ассоциации предоставляют отчётные сведения об индикативном переходе на новые счета.

Сведения включают в себя:

  • сведения о полной готовности и наличии специального программного сопровождения;
  • о частичной или полноценной готовности для предприятий внутренних, рабочих, производственных стандартов и бухгалтерских экономических регламентов;
  • о явной подготовленности требуемого уровня подготовки главных показателей для параметров вступительного бухгалтерского баланса на 01 января 2018 года с фиксацией даты формирования отчёта — 31 декабря 2017 года;
  • о действующей подготовке управляющего персонала к плановому переходу: проводится переподготовка персонала по счетам учётной политики — ОСБУ и ЕПС.

Нужен ли банкам новый формат отчётности — МСФО

Этот вопрос остаётся открытым, но вместе с этим, Председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков заявил, что Госдума может в ближайшее время отменить на законодательном уровне отчётность по планам учётной политики МСФО и обязательное прохождение аудиторского контроля для банков с базовой лицензией.

В случае, если законодательный акт будет одобрен и принят в ближайшее время, то часть коммерческих банков с лицензией исключат из единой схемы бухгалтерии по международным регламентным стандартам. Но, ломбарды, у которых оборот составляет 1 млн. рублей и 1 или 2 офиса, обязаны работать по новым европейским стандартам бухгалтерской отчётности.

Почему безмолвствуют ломбарды

Участники ломбардного бизнеса скептически относятся к тому, что предлагает Центральный Банк. Вместе с этим, недоумевают, для чего небольшим ломбардам внедрять международную схему бухгалтерской отчётности. Владельцы ломбардного бизнеса не уверены, что новая схема отчётности в бухгалтерии будет понятна, например, инвестору из США или Канады.

Странная позиция ЦБ РФ по отношению к небольшим банкам, которые больше чем ломбарды, но для них не установлены новые международные правила бухгалтерской отчётности. Подытожив информацию,скажем, что ломбардный бизнес ни морально, ни физически не готов перейти на ЕПС, равно как и выполнять другой приказ ЦБ РФ 3073-У, который создает риски на некоммерческом, финансовом рынке.

Источник: https://zaimitut.ru/novye-trebovaniia-tsb-rf-k-mfo-kpk-i-lombardam/

Что такое микрофинансовые организации

отчетность микрофинансовых организаций

Спрос на быстрые денежные займы с каждым годом все больше растет и поэтому наблюдается небывалый бум в развитии микрофинансовых организаций, готовых клиенту сиюминутно предоставить небольшую сумму на короткий срок без документов.

В чем выгода этого рискованного бизнеса, осуществление которого предусматривает предоставление кредита без каких либо гарантий их возврата? Давайте глубже вникнем в суть такого вида деятельности.

Актуальность и развитие микрокредитования

Древние ростовщики могли бы сильно позавидовать прибыли сегодняшних микрофинансовых организаций, предоставляющих быстро деньги на разные нужды своим клиентам. О суперактуальности этого рода бизнеса можно понять даже не проводя серьезного анализа, т.к.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Срок уплаты енвд

вполне достаточно одной визуальной оценки.

Буквально каждому россиянину поступало предложение воспользоваться быстрым кредитом до зарплаты, а огромное количество объектов самих организаций не прекращает увеличиваться в геометрической прогрессии даже несмотря на очень высокие проценты.

Предоставление минимального займа под 2% в день за год позволяет получить прибыль в 762 % годовых. Согласитесь: ни один вид деятельности не приносит такого дохода.

Микрокредитование в России в настоящее время можно охарактеризовать несколькими факторами:

  • сверхприбыль;
  • суперактуальность;
  • постоянно растущий спрос на данный вид услуг;
  • огромные проценты.

Об успешном развитии рыночного спроса на займы в данном направлении подтверждают множественны объявления с предложением услуг населению. Уже даже крупные банки, являющиеся локомотивом в сфере потребительского кредитования, уже начинают бить тревогу в связи с увеличивающимся числом этих  микрофинансовых организаций.

Вывод однозначный: этот вид бизнеса очень актуальный, суперприбыльный и перспективный.

В РФ микрофинансовые организации делятся на 2 типа на основании принятых изменений к законам в нормативном акте № 407-ФЗ от 29.12.2015г. В наименовании учреждений должны обязательно присутствовать словосочетания: «микрофинансовая компания» или «микрокредитовая компания».

Изменения на законодательном уровне коснулись также правового регулирования и осуществления контроля за проведением бизнеса в этих организациях.

Само название организации из двух возможных могут влиять на отличия в их деятельности. Теперь отношении микрофинансовой компании действуют новое правило: минимальный размер собственного капитала у нее должен составлять не менее 70 млн. руб. Максимальный  размер займа одному физлицу у микрофинансовой компании не должен превышать 1000000 руб. Микрокредитная компания более ограничена в этом вопросе— до 500000 руб.

В отличие от микрофинансовой компании микрокредитная не может поручить кредитной организации по договору проведение идентификации или упрощенной идентификации физлица.

Определение и виды микрофинансовых организаций рассмотрены в следующем видеосюжете:

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

  • для регистрации ИП
  • регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

  • Ведение бухгалтерии для ИП
  • Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Преимущества и недостатки

Бизнес, деятельность которого связана с выдачей микрокредитов, имеет ряд преимуществ:

  • перспективное развитие организации;
  • высокие проценты гарантируют получение большой прибыли в короткий срок;
  • возможность осуществлять схожие виды деятельности (пополнять счета мобильной связи и интернета, принимать оплату коммунальных услуг и т.п.);
  • большой спрос на услуги, обеспечивающий неиссякаемый поток клиентов.

Но есть и недостатки такой сферы деятельности, которые заключаются в ограничениях:

  • в привлечении в оборот денег от физических лиц;
  • не могут стать участниками фондовых бирж;
  • сумма займа может быть только в рублях РФ;
  • невозможно расторжение договора в одностороннем порядке;
  • риски и убытки от невозврата долгов;
  • нельзя применять упрощенный бухучет и налогообложение.

И все же основание микрофинансовой организации несмотря на его недостатки – дело очень прибыльное.

Юридический аспект

Развитие данного бизнеса в России регулируется нормативным актом ФЗ № 151 от 02 июля 2010 г. о создании и работе микрофинансовых учреждений, предоставляющих займы до 1 млн. рублей. Под этот закон попадают кредитные организации, оказывающие услуги населению.

Осуществлять деятельность могут только фирмы, зарегистрированные в Госреестре о микрофинасовых компаниях в соответствии с установленным порядком. Выдавать кредиты без присвоения номера в официальном списке они не могут, т.к.

это будет считаться уже незаконной деятельностью.

Присвоение статуса микрофинансовой организации происходит сразу после внесения кредитора в перечень Госреестра таким юридическим лицам, сфера хозяйствования которого зарегистрирована в виде:

  • фонда;
  • некоммерческого партнерства;
  • учреждения не бюджетного типа;
  • общехозяйственного товарищества;
  • отдельной некоммерческой организации.

Оказание услуг в сфере микрозаймов было основано на принципе обеспечения развития малого предпринимательства среди населения, но постепенно оно переросло в предоставление кредитов на потребительские нужды россиян. Однако основными клиентами являются работающие люди и частные предприниматели, причем первые занимают львиную долю в списках заемщиков.

Правила оформления при открытии микрофинансовых организаций

Осуществлять финансовую деятельность в сфере небольших займов для физических лиц и индивидуальных предпринимателей можно либо по франшизе, либо создавая собственный бизнес.

Если нужно разрешение для созданного предприятия, то необходимо оформить свидетельство его о регистрации в соответствующем Госреестре.

Занесение в список производиться на протяжении рабочих дней со дня представления в Банк России следующего перечня бумаг:

  1. заявления;
  2. ксерокопий учредительных документов (Устав и др.);
  3. ксерокопии решения о создании юр. лица;
  4. информацию о месте размещения организации;
  5. ксерокопии решения о создании органа управления юр. лица;
  6. информация об учредителях по форме, утвержденной в Банке России;
  7. сведения об отсутствии судимости управленцев компании;
  8. извлечение из перечня иностранных юридических лиц от государства, подданным которого он является, или другого равнозначного по юридической силе свидетельства, подтверждающего права учредителя;
  9. квитанции об оплате госпошлины за внесение сведений в Госреетр;
  10. писок мероприятий по осуществлению внутреннего контроля против легализации противозаконных доходов;
  11. копию приказа о назначении ответственного лица, контролирующего соблюдение правил выполнения контроля сотрудников по отмыванию незаконных доходов и противодействующих финансированию террористической деятельности.

Денежные средства для данного бизнеса можно получать от физических лиц, но здесь действуют ограничения. Допускается привлекать суммы инвестиций только тех физ. лиц, которые являются учредителями компании. При этом договор займа может быть заключен на сумму от 1,5 млн рублей или более по одному договору.

Правила учета и осуществление займов

Займы могут выдаваться в наличном виде или перечислением их на счет — здесь нет действующих нормативов по ограничению формы выплаты. Также не предусмотрено каких-либо утвержденных бланков документов для фиксирования наличных расчетов.

Оформляют выплату микрозайма в расходном кассовом ордере, а при погашении долга и оплате процентов суммы фиксируют уже в приходном. Каждую операцию регистрируют в кассовой книге. Применять кассовый аппарат в этом роде деятельности не требуется (п. 7 Письма ФНС России от 10.06.

2011 N АС-4-2/9303@).

Бухгалтерский учет в микрокредитных организациях можно вести только на общих основаниях.

Упрощенная форма для этого вида бизнеса не применяется. Доходом предприятия в такой сфере деятельности является прибыль от процентов по займам.

Микрокредитные учреждения обязаны гарантировать соблюдение тайны в ходе проведения финансовых операций со своими заемщиками.

Права и обязанности данных организаций

Организация микрокредитования осуществляет предоставление займа при следующих условиях:

  • договор и выплата займа производиться только в национальной валюте;
  • внесение изменений в соглашение о кредитовании возможно только с согласия клиента;
  • нельзя взыскивать штраф за досрочное погашение займа, если клиент заблаговременно предупредил об этом;
  • оформлять сделку, требуя минимум документов от заемщика.

Максимальная сумма кредита также ограничена следующими факторами:

  1. Микрофинансовая компания может выдавать в общей сложности кредит физическому лицу не более 1 млн. рублей.
  2. Микрокредитная компания ограничена общей суммой выдачи зама физическому лицу в пределах до 500 тыс. рублей.
  3. В отношении индивидуальным предпринимателей предел в данном случае составляет 3 млн. руб.

Просроченный долг в случае уклонения недобросовестного заемщика от возврата полученных денег и погашения процентов за их использование может быть продан коллекторскому агентству.

Перечень и реестр данных организаций

Список данных об учреждениях, имеющих действующий статус микрофинансовых организаций, контролирует Банк России. На его официальном сайте можно найти информацию о зарегистрированных организациях, деятельность которых основана на микрокредитовании физических лиц. Для этого нужно открыть страницу «Микрофинансирование и финансовая доступность» по данной ссылке.

Как открыть собственный бизнес в сфере микрокредитования рассказано в следующем видео сюжете:

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=7535

Моя МФО. Программа учета в МФО. Софт для МФО. Программа для учета займов

отчетность микрофинансовых организаций
Мы единственная в России компания, которую рекомендует СРО «Единство». Совместно с СРО мы реализовали проект учетной политики по ЕПС  и ОСБУ для ее членов. 

Данный проект — знак качества нашего ПО и соответствия всем новым стандартам. 

Для членов СРО «Единство» действуют специальные условия при покупке нашего программного обеспечения.

Мы являемся создателями и методологами онлайн-школы «ЕПС-Эксперт»

Школа «ЕПС-Эксперт» — это профессиональные курсы для бухгалтеров МКК / МФК / КПК и ломбардов по переходу на ЕПС и ОСБУ и ведению учета по новым правилам. Эти онлайн-курсы позволяют с нуля освоить сложные особенности ведения бухгалтерского учета по новым требованиям. Проходить обучение можно в свободном режиме, учитывая ваш личный график. Подробнее о школе

Переход на XBRL уже реализован! Можно не беспокоиться!

Близится очередной этап перехода на ЕПС и ОСБУ — выгрузка бухгалтерской отчетности в формате XBRL. 

МФО этот этап ожидает в 2021 году. Но пользователи нашей системы могут не беспокоиться по этому поводу, поскольку мы уже готовы к нему. Нами был реализован специальный программный продукт для выгрузки отчетности в этом формате — XBRL Глобал. Для пользователей нашей системы он предоставляется на льготных условиях.

Функциональное назначение решения «Моя МФО: Учет в микрофинансовых организациях» – автоматизация ведения операционного и бухгалтерского учета в микрофинансовых организациях. Данная программа учета в МФО позволяет автоматизировать ведение операционного, бухгалтерского, а также управленческого учета деятельности микрофинансовых организаций, в том числе следующих операций:

  • процесс оформления заемщика и печать анкеты
  • автоматическая проверка по Бюро Кредитных Историй
  • автоматические проверки по сайтам УВМС, ФССП, Скориста
  • отправка смс-оповещения о решении по займу
  • заявок с сайта
  • оформление договора займа, печать документов
  • ежедневное начисление процентов по займу с расчетом суммы на любую дату (возможные различные схемы начислений процентов и пеней)
  • прием оплаты с печатью соответствующих документов
  • продление займа
  • различные схемы погашения займов (в конце срока, аннуитентные и дифференцированные платежи, платежи разв неделю/месяц/с произвольным интервалом)
  • автоматическое правильное построение проводок по 1С: Бухгалтерия — не нужно ничего перегружать 
  • ведение учета на Едином плане счетов бухгалтерского учета (ЕПС) по новым отраслевым стандартам отчетности МФО

Источник: http://mfo1c.ru/

Учет в микрофинансовых организациях

отчетность микрофинансовых организаций
Налоговое право

Помощник невольно получает эмоции о заявителе, который вложил свои мотивы, просматривая текст и его смысл. Фактически обращение это заменитель ума подписавшегося. Это является архи ответственнымв проблемах, если выход открывается от умственного убеждения. Получить нужный документ у юриста влетит в копеечку. Причина — правильное составление очень квалифицированная услуга.

Микрофинансовой принято называть организацию, осуществляющую деятельность, аналогичную банковской, но в гораздо меньших масштабах и регулирующуюся по отдельным нормам. Такие компании так же выдают и привлекают денежные средства, а их клиентами выступают юридические и физические лица, не желающие или не имеющие возможности работать с банковскими учреждениями.

Микрофинансовая организация (МФО) выдает займы максимально быстро, требует предоставления минимального пакета документов, отличается гибкостью по отношению к клиентам и составлению договорных соглашений.

Сегодня в сфере микрозаймов отмечается небывалый спрос, поэтому открытие микрофинансовой организации для многих начинающих бизнесменов является вопросом крайне привлекательным.

Регистрация микрофинансовой организации

Чтобы открыть микрофинансовую организацию понадобится собрать следующий пакет документов (он устанавливается ФЗ № 151-ФЗ «О микрофинансовых организациях и микрофинансовой деятельности»):

  • Заявление на открытие МФО
  • учредительные документы
  • сведения об учредителях
  • Решение об утверждении органов управления организации,
  • Свидетельство о госрегистрации компании
  • подтверждение юридического адреса фирмы
  • госпошлина за регистрацию предприятия
  • выписка из ЕГРЮЛ (при наличии в списке учредителей иностранных юридических лиц)
  • Форму заявления на регистрацию микрофинансовой организации можно скачать на нашем сайте. После подачи и рассмотрения документов новая компания обязательно вносится в государственный реестр микрофинансовых организаций.

    Согласно вышеупомянутому закону, деятельность микрофинансовых организаций имеет свои нюансы, как по части ведения бухучета, так и по части сдачи отчетности. Так, доходы подобной фирмы могут составлять лишь проценты за выданные микрозаймы, а расходы – проценты по привлеченным средствам.

    Движение средств в бухгалтерской отчетности в данном случае отражается по стандартным счетам: дебет и кредит 90 «Продажи», дебит и кредит 76 «Расчеты с различными дебиторами и кредиторами», 50 «Касса», 58 «Финансовые вложения» и т.д.

    Значительно упростить бухучет микрофинансовой организации поможет один из современных программных продуктов (например, 1С), с которым не составит труда вести автоматический учет выданных займов, настраивать правку SMS-оповещений и получать любые требуемые аналитические данные. Чаще всего современными МФО применяется комплексный программный продукт, полностью автоматизирующий работу фирмы и облегчающий документооборот.

    Что касается сдачи отчетности микрофинансовой организацией, то ее сроки традиционно зависят от выбранной системы налогообложения.

    При этом отчеты о своей деятельности МФО обязана предоставлять не только в ИФНС, ФСС и ПФР, но и в ФСФР (Федеральная служба по финансовым рынкам).

    Документы для подачи в последний государственный орган будут следующими: персональный состав руководящих органов организации и отчёт о микрофинансовой деятельности МФО. Подаются эти документы раз в квартал, полугодие, девять месяцев или год.

    Регистрация Микрофинансовой организации (регистрация МФО)

    Основные понятия:

  • микрофинансовая деятельность — деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование);
  • микрофинансовая организация — юридическое лицо, зарегистрированное в форме фонда, автономной некоммерческой организации, учреждения (за исключением бюджетного учреждения), некоммерческого партнерства, хозяйственного общества или товарищества, осуществляющее микрофинансовую деятельность и внесенное в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом;
  • микрозаем — заем, предоставляемый займодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей ;
  • договор микрозайма — договор займа, сумма которого не превышает один миллион рублей .
  • Деятельность Микрофинансовых организаций регулируется Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 01.07.2011 № 169-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях», другими федеральными законами, а также принимаемыми в соответствии с ними иными нормативными правовыми актами и НЕ ТРЕБУЕТ ПОЛУЧЕНИЯ ЛИЦЕНЗИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ .

    ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Представительские расходы при усн доходы

    Сущность деятельности Микрофинансовых организаций заключается в предоставлении микрозаймов в валюте Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора микрозайма.

    Порядок и условия предоставления микрозаймов устанавливаются микрофинансовой организацией в правилах предоставления микрозаймов, утверждаемых органом управления микрофинансовой организации.

    Этапы создания микрофинансовой организации:

    1. Регистрация некоммерческой организации в форме Фонда . Автономной некоммерческой организации (АНО) . Учреждения (за исключением бюджетного учреждения), Некоммерческого партнерства (НП) в Министерстве юстиции РФ.
    2. Внесение сведений о юридическом лице в государственный Реестр микрофинансовых организаций (Минфин РФ).
    3. Регистрация изменений в учредительные документы некоммерческой организации связанная с включением в его фирменное наименование словосочетания «микрофинансовая организация» в Министерстве юстиции РФ.

    Микрофинансовые организации могут создаваться и в правовой форме хозяйственных обществ (ООО. ЗАО). Выбор организационно-правовой формы микрофинансовой организации зависит от основной цели создания такой организации.

    Так, если предполагается в качестве основной цели деятельности извлечение прибыли и распределение ее среди участников (акционеров), тогда микрофинансовая организация регистрируется в форме хозяйственных обществ (ООО, ЗАО).

    Если же предполагается достижение иных целей, нежели извлечение прибыли (некоммерческая деятельность) – микрофинансовую организацию создают в правовых формах некоммерческих организаций.

    Необходимо помнить, что юридическое лицо приобретает статус микрофинансовой организации со дня внесения сведений о нем в государственный Реестр микрофинансовых организаций и утрачивает статус микрофинансовой организации со дня исключения указанных сведений из этого реестра.

    Если микрофинансовая организация исключена из реестра микрофинансовых организаций, то она обязана внести изменения в свои учредительные документы, т.к. ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, за исключением юридических лиц, включенных в государственный реестр микрофинансовых организаций, не может использовать в своем наименовании словосочетание «микрофинансовая организация» .

    Регистрация Микрофинансовой организации нашими адвокатами включает в себя:

  • Консультирование по вопросам регистрации (перерегистрация \ ликвидация) Микрофинансовой организации;
  • Разработка Устава Микрофинансовой организации исходя из пожеланий Клиента и целей создания некоммерческой организации;
  • Подготовка комплекта документов необходимого для регистрации Микрофинансовой организации;
  • Регистрация (подача и получение документов осуществляется нами самостоятельно) в Управлении Минюста РФ с получением свидетельства о государственной регистрации Микрофинансовой организации и Свидетельства о внесении Микрофинансовой организации в Единый государственный реестр юридических лиц;
  • Постановка на налоговый учет и получение Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и присвоении ИНН;
  • Присвоение кодов статистики;
  • Изготовление печати.
  • Для регистрации Микрофинансовой организации необходимо представить следующую информацию:

  • Наименование Микрофинансовой организации, которое должно отражать основную цель её создания (поможем грамотно сформулировать цели создания и, соответственно наименование Микрофинансовой организации для отсутствия замечаний в Минюсте);
  • Адрес местонахождения (при отсутствии такового у Клиента предоставляем адреса местонахождения, в том числе и с возможностью почтово-секретарского обслуживания);
  • Контактный телефон для государственных органов;
  • Паспортные данные и телефоны должностных лиц Микрофинансовой организации.
  • Сведения о гражданах и (или) юридических лицах создающих Микрофинансовую организацию (паспортные данные и (или) копии учредительных документов и свидетельств юридических лиц).
  • Источник: http://bfmac.com/nalogovoe-pravo/uchet-v-mikrofinansovyh-organizatsiyah.html

    Отчетность МФО: порядки, правила и сроки

    отчетность микрофинансовых организаций

    14.05.2018 17:38    •   

    Микрофинансовая деятельность регулируется Законом 2010 года № 151-ФЗ. Законом определено, что государственные органы и Банк России не вправе вмешиваться в деятельность компаний. Надзирающие и регулирующие функции на рынке микрофинансирования возложены на Банк России.

    Регулятор организует надзор через систему отчетов МФО, раскрывающую информацию о финансовой деятельности компаний.

    Эта работа организуется на основании отраслевых стандартов, указаний и других нормативно-правовых актов Центробанка, весь документооборот организован в электронном виде.

    За несвоевременное предоставление отчетности и фальсификацию данных, субъекты финансового рынка несут ответственность в соответствии с Федеральным законом «О Банке России». Самым серьезным наказанием для микрофинансовых организаций может быть исключение из Госреестра.

    Представление отчетов МФО в ЦБ не освобождает компании от отчетности перед налоговой. Все требования по налоговой отчетности, предъявляемые к юридическим лицам, распространяются и на микрофинансовые организации.

    Регулярная отчетность в ЦБ

    Объем и порядок предоставления регулярной отчетности МФО определен Указаниями ЦБ 2017 года № 4263-У и № 4383-У и включает следующие формы:Для всех МФО:• Об операциях со средствами некредитных финансовых организаций (представляется ежемесячно, форма отчета по ОКУД 0420001),• Средневзвешенное значение стоимости потребительских микрозаймов (ежеквартально, форма 0420847),• Годовой бухгалтерский отчет,

    • Персональный состав руководящих органов (ежеквартально, форма 0420841).

    Дополнительно для микрофинансовых компаний (МФК):• Отчет о финансовой деятельности МФК (ежемесячно, форма 0420840),• Ежеквартальный бухгалтерский отчет,

    • Аудиторское заключение к годовой бухгалтерской отчетности.

    Дополнительно для микрокредитных компаний (МКК):• Отчет о финансовой деятельности МКК (ежеквартально, форма 0420846).

    Все формы ОКУД и требования по бухгалтерской отчетности доступны на официальном сайте Центробанка. Требования по отчетам МФО и сроки их представления определены соответствующими указаниями ЦБ и доступны на интернет-ресурсе «Личный кабинет участника финансового рынка».

    Нерегулярные отчеты МФК

    С 2016 финансовая деятельность МФК подвергается независимой аудиторской проверке, отчетность, связанная с работой аудиторов, включает:• Сведения о выбранной аудиторской компании (форма 0420849),• Отчет об утверждении выбранной аудиторской компании (форма 0420848).

    В соответствии с указаниями Центробанка 2016 года № 4078-У, МФК, привлекающие средства граждан, должны организовать работу по идентификации клиентов.

    Сведения об организации этой работы представляются в отдельном отчете МФК:

    • О заключения договора с банком, имеющим соответствующую лицензию (форма 0420839).

    Отчетность КПК

    Отчетность кредитных потребительских кооперативов (КПК) установлена указаниями ЦБ 2016 года № 4083-У и включает:• Отчет о деятельности КПК (форма 0420820), представляется в Центробанк ежеквартально,

    • О персональном составе органов КПК (форма 0420821), представляется ежегодно и по мере изменения.

    Компания «Регион» в рамках аутсорсинговых услуг оказывает помощь микрофинансовым организациям в подготовке отчетов в Центробанк. Вся информация представлена на нашем сайте: http://region16.info

    Источник: http://region16.info/otchetnost-mfo-kpk/

    Отчетность МФО в ЦБ

    отчетность микрофинансовых организаций

    Всем Некредитным финансовым организациям:

    При формировании отчетности об операциях с денежными средствами в Банк России необходимо руководствоваться:

    Указанием Банка России от 13 января 2017 г. N 4263-У
    «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами»

    МФО при формировании отчета о деятельности в Банк России за 2018 год необходимо учесть новые Указания, которые были введены с 1 января 2018 года и которые коснулись расчета экономических нормативов:

    ​Указание Банка России от 24 мая 2017 г. № 4384-У “Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов”

    ​Указание Банка России от 24 мая 2017 г. № 4382-У “Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций”

    Ломбардам при формировании отчетности необходимо учесть изменения, которые были внесены:

    Указанием Банка России от 2 апреля 2018 г. N 4764-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года N 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» где был скорректирован порядок составления и представления в Банк России отчетности о деятельности ломбардов.

    Указание вступило в силу с 21 мая 2018 г.

    КПК при формировании отчетности необходимо учесть изменения, вступившие в силу с 4 декабря 2018 г. которые внесло Указание Банка России от 26 октября 2018 г. N 4945-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 25 июля 2016 года N 4083-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности и отчет о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива».

    • Отчетность в Фонды
    • Отчетность в Налоговые органы РФ (МФО, КПК и Ломбарды)
    • Ежемесячная отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды)
    • Ежеквартальная отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды)
      • Отчетность в Банк России о деятельности Ломбарда
      • Отчетность в Банк России/СРО о деятельности КПК
      • Отчетность в Банк России о деятельности МФК/МКК
    • Годовая отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды)

    Отчетность в Фонды:

    17 декабря 2018 15 января 2018 15 февраля 2018 21 января 2019 25 января 2019
    СЗВ–М за ноябрь 2018 г.
    СЗВ–М за декабрь 2018 г.
    СЗВ–М за январь 2019 г.
    Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по форме 4-ФСС за 9 месяцев 2018 года – на бумажном носителе.
    Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по форме 4-ФСС за 9 месяцев 2018 года – в электронном виде.

    Отчетность в Налоговые органы РФ (МФО, КПК и Ломбарды):

    21 января 2019 25 января 2019 30 января 2019
    Сведения о среднесписочной численности за 2018 год
    Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2018 г.
    Расчет по страховым взносам за 2018 год

    Ежемесячная отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды):

    21 декабря 2018 29 января 2019 21 февраля 2019
    Отчет об операциях с денежными средствами НФО за ноябрь 2018 г.
    Отчет об операциях с денежными средствами НФО за декабрь 2018 г.
    Отчет об операциях с денежными средствами НФО за январь 2019 г.

    Отчетность в Банк России о деятельности Ломбарда:

    30 января 2019
    Отчет о деятельности Ломбарда, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, заполняются только разделы I и III за 2018 год.

    Отчетность в Банк России/СРО о деятельности КПК:

    30 января 2019
    Отчет о деятельности КПК, предоставляемого не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного периода, заполняются разделы I и VI.

    Отчетность в Банк России о деятельности МФК/МКК:

    10 января 2019 30 января 2019 8 февраля 2019 8 февраля 2019
    Отчет о деятельности МФК за ноябрь 2018 г.
    Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов за 4 квартал 2018 г.
    Отчет о деятельности МФК за декабрь 2018 г.
    Отчет о микрофинансовой деятельности МКК за 2018 г.

    Годовая отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды):

    30 января 2019
    Отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации
    • Ст 126 НК РФЧасто ли наказывают по п. 1 ст. 126 НК РФ?П. 1 ст. 126 НК РФ
    • ОКВЭД аренда помещенийОперации с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основеПодкласс 68.3 содержит две группы кодов:
    • Двойное налогообложение в РоссииДвойное налогообложениеДвойное налогообложение — одновременное обложение в разных странах одинаковыми налогами доходов. Двойное налогообложение вызвано

    Источник: https://zullus.ru/otchetnost-mfo-v-tsb/

    Отчетность МФО в ЦБ: ключевые моменты

    отчетность микрофинансовых организаций

    Шрифт A A

    Законодательство обязывает МФО подавать отчетность в ЦБ (Центробанк). Ниже описана суть отчетов и установленные Банком России правила их заполнения.

    Главной особенностью отчетности МФО является необходимость представлять документы (в том числе финансовые и бухгалтерские) в Центробанк.

    Важно! Контроль над работой микрофинансовых организаций, регулирование их деятельности осуществляется только Центральным Банком РФ.

    Помимо стандартных отчетов в контролирующие органы, представители МФО обязаны предоставлять в ЦБ еще 3 отчета:

    Сроки, форма и порядок предоставления отчетности регламентируется законодательством.

    Сервис подбора кредита

    Подберите кредит, согласно вашим потребностям и возможностям

    Как правильно подготовить и подать документы

    Правила подготовки, составления отчетов основаны на Указании ЦБ РФ, подписанном в апреле 2016 года. Руководителям организаций стоит учесть следующие аспекты составления документов:

    1. Составляя отчет за календарный год, который представители организаций обязаны предоставить в ЦБ не позже 30 дней, нужно заполнить первый и пятый разделы.
    2. Составляя отчет за календарный год, который нужно предоставить в ЦБ РФ не позже 90 календарных дней после окончания отчетного периода, представители организаций должны заполнить все разделы за исключением пятого. К бумажному отчету необходимо приложить электронную версию документа, в котором содержаться сведения о финансовой деятельности организации в течение года.
    3. Составляя отчет, который направляется вместе с просьбой об исключении информации о микрофинансовой организации из госреестра, ее представители обязаны заполнить первый раздел и третий подраздел второго отчета.

    Помимо основных отчетов, МФО должны предоставлять в ЦБ РФ заключение о годовой финансовой отчетности, выданное аудиторским агентством.

    Важно! Отчеты, касающиеся микрофинансовой деятельности предприятия, перечня руководящего состава, информации, связанной с видами, суммами денежных средств, должны быть заверены усиленной электронной подписью руководителя организации.

    Микрофинансовые организации не освобождаются от пенсионной, бухгалтерской, налоговой, статистической отчетности, которая должна быть предоставлена в установленные законодательством сроки.

    Сроки подачи отчетов в ЦБ

    Задаваясь вопросом, какие сроки сдачи отчетности, стоит обратить внимание на предложенный список:

    1. Отчет, касающийся микрофинансовой деятельности, подлежит сдаче в ЦБ ежеквартально в накопительной форме не позже 30 дней с момента окончания отчетного периода. Дважды за год, не позже 30 дней с дня окончания отчетного периода и не позже 90 дней с момента окончания календарного года. При направлении в Центробанк заявления об исключении сведений об организации из госреестра.
    2. Отчет о составе руководящих органов предоставляется ежегодно или при изменениях во втором разделе отчета. Документ должен быть подан не позднее 30 дней с момента внесения изменений, окончания отчетного периода.
    3. Информация о видах, суммах операций с деньгами некредитных организаций предоставляется ежемесячно не позже 15 числа следующего месяца.

    Существенные расхождения, найденные в отчетах в процессе проверки Центрального Банка, могут привести к неприятностям. Поданные документы будут признаны недостоверными, а организации, отчеты которых причислены к указанной категории, могут быть исключены из реестра МФО.

    Источник: https://zaim-bistro.ru/ozaimah/otchetnost-mfo-v-cb

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Как переоформить машину на себя после смерти отца

    Закрыть