Отчетность ип без работников

Отчетность ИП на УСН без работников за 2019 год

отчетность ип без работников

Упрощенная система налогообложения или, как ее кратко называют УСН, является идеальным вариантом налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Ведь ИП может не только снизить налоговую нагрузку на свой бизнес, но и значительно упростить «бумажную работу». Но даже если у ИП отсутствуют кадры, избежать обязанности по заполнению отчетности не удастся. Какие отчеты сдают ИП на УСН в 2019 году без работников, — расскажем в статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

У ип на усн без работников для отчета в 2019 году

По-прежнему за ИП сохраняется обязанность заполнять только две формы:

Книга учета и доходов
Налоговая декларация по УСН

При этом с 2019 года отчеты ИП на УСН без работников изменились. Так, Книга учета заполняется по новой форме.

Книгу доходов и расходов сдавать в ИФНС не нужно, однако при проверке налоговые инспекторы обязательно ее потребуют, поэтому важно учитывать требования, прописанные в Приложении 4 к Приказу Минфина РФ от 22 октября 2012 г. № 135н.

Книга учета для ИП

При внесении сведений в форму книги доходов и расходов необходимо:

отражать данные на основании первичных документов;указывать операции за отчетный / налоговый период в хронологическом порядке;вести книгу доходов и расходов на русском языке (если первичные документы составлены на иностранном языке, то нужно обеспечить их построчный перевод на русский язык);указывать достоверные сведения;по окончании отчетного / налогового периода распечатать книгу доходов и расходов на бумажный носитель, но прежде необходимо убедиться, что листы пронумерованы. Затем их нужно сброшюровать и скрепить печатью;

и др.

ИП заполняют КУДиР по форме, утвержденной Приказом Минфина РФ от 22 октября 2012 г. № 135н. С 2019 года бланк дополнен новым разделом 5, который включает в себя следующие графы:

  1. «Порядковый номер операции»
  2. «Номер первичного документа»
  3. «Период уплаты торгового сбора»
  4. «Сумма уплаченного торгового сбора»

Фрагмент раздела 5 новой КУДиР

№ п/пДата и номер первичного документаПериод, за который произведена уплата торгового сбораСумма уплаченного торгового сбора
1 2 3 4
1 № 24 от 16.01.2018г. 4 квартал 2017 года 97 000 руб.
Итого за 1 квартал 97 000 руб.

Если ИП такой сбор не платит, то и данный раздел, соответственно, он не заполняет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Бланк книги учета для ИП — 2019

Декларация ИП без работников

Источник: https://www.26-2.ru/art/351586-otchetnost-ip-na-usn-bez-rabotnikov-2019

Налоги и отчетность ИП — 2019

отчетность ип без работников

Отчетность ИП без работников за 2018 год будет по составу отличаться от отчетности ИП с работниками. Все ИП независимо от системы налогообложения платят НДФЛ и страховые взносы.

Индивидуальные предприниматели, так же как и юридические лица, должны платить определенные налоги. Состав налогов зависит от выбранной системы налогообложения. Налоговая отчетность ИП также связана с системой налогообложения и отсутствием или присутствием работников. Как ИП платить налоги и сдавать отчетность, расскажем ниже.

Сдача индивидуальным предпринимателем отчетности имеет свои особенности. Отчетность ИП без работников за 2019 год будет по составу отличаться от отчетности ИП с работниками. Все ИП независимо от системы налогообложения платят НДФЛ и страховые взносы. Причем взносы платятся в любом случае, а НДФЛ — только при наличии сотрудников, а в некоторых случаях НДФЛ платится с собственного дохода ИП.

НДФЛ

Если у ИП трудятся люди, значит, они получают зарплату. С такого дохода ИП должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.

Сам налог чаще всего платится в день выплаты дохода или на следующий день. Чтобы понять, в какой день заплатить НДФЛ, ИП следует определить вид дохода работника.

Так, например, с аванса в большинстве случаев НДФЛ перечисляют только в конце месяца. Такое же правило распространяется на НДФЛ с отпусков и больничных листов (ст. 226 НК РФ). Все сроки перечисления НДФЛ напрямую зависят от даты фактического получения дохода. Определить дату фактического получения дохода можно, руководствуясь ст. 223 НК РФ.

Все операции, связанные с НДФЛ, индивидуальные предприниматели обязаны отражать ежеквартально в форме 6-НДФЛ.

Сроки отчетности по 6-НДФЛ — последнее число месяца, следующего за отчетным периодом. Например, за 9 месяцев налоговики ждут отчет от предпринимателя до 31 октября.

Раз в год ИП должны сдать в ФНС форму 2-НДФЛ — до 1 апреля включительно.

ИП на ОСНО декларируют полученные доходы в 3-НДФЛ. Сдать отчет нужно до 30 апреля. А если предприниматель работает первый год, при первом получении дохода он обязан направить в ФНС декларацию 4-НДФЛ.

3 месяца бесплатно сдавайте отчетность через Контур.Экстерн

Подробнее

Страховые взносы

Существует два вида взносов: взносы за себя и взносы с доходов работников.

Фиксированные взносы платят все ИП. Каждый год величина взносов меняется.

На 2019 год установлены такие суммы платежей:

  • взносы на пенсионное страхование (ОПС) — 29 354 рублей;
  • взносы на медицинское страхование (ОМС) — 6 884 рублей.

При расчете фиксированных платежей также следует учитывать сумму годового дохода. Если доход превысит 300 000 рублей, ИП должен дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения (ст. 430 НК РФ).

Фиксированные взносы важно заплатить до 31 декабря. Периодичность отчислений может определить сам ИП: кому-то удобнее платить каждый квартал, а кому-то проще заплатить всю сумму в конце года.

С 2017 года все взносы направляются в ФНС.

Если ИП платит зарплату наемным работникам, с такого дохода он должен исчислять и перечислять взносы на ОПС, ОМС и социальное страхование. Все взносы, кроме взносов на травматизм, нужно перечислять в ФНС.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

По взносам, отчисляемым с дохода сотрудников, нужно составлять расчет по страховым взносам. Отправлять его следует раз в квартал до последнего числа месяца, следующего за отчетным.

По взносам на травматизм ИП нужно сдавать форму 4-ФСС — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

ИП с сотрудниками до 15-го числа каждого месяца должен направить в ПФР форму СЗВ-М.

Какие налоги платит ИП на ОСНО

Налоги индивидуального предпринимателя на ОСНО можно условно разделить на общие (которые платят все ИП) и специфичные. К общим относятся НДФЛ и страховые взносы.

Специфичным налогом, характерным именно для общей системы налогообложения, в данном случае будет НДС.

Платить налог и сдавать декларацию нужно раз в квартал до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Какие налоги платит ИП на УСН

Налоги ИП на упрощенке отличаются от налогов ИП на ОСНО. Упрощенцу не нужно платить НДС.

ИП на УСН нужно сдавать декларацию по УСН. Срок сдачи — 30 апреля. Этот же срок установлен для уплаты годового налога по УСН. Помимо годовой суммы, ИП должен уплачивать авансовые платежи до 25-го числа первого месяца II, III, IV кварталов.

Так как ИП на УСН сдает специальную декларацию по доходам, у него нет обязанности сдавать декларацию 3-НДФЛ.

Какие налоги платит ИП на ЕНВД

Налогообложение и отчетность ИП на ЕНВД имеет свои особенности. НДФЛ и страховые взносы уплачиваются на общих основаниях.

Также нужно платить единый налог на вмененный доход.

Подать декларацию по ЕНВД нужно до 20-го числа первого месяца I, II, III, IV кварталов.

Декларация 3-НДФЛ не сдается, если ИП ведет только деятельность, подпадающую под ЕНВД.

Отчетность про прочим налогам

Все ИП с работниками раз в год должны сдать в ФНС сведения о среднесписочной численности. Сделать это нужно до 20 января.

Помимо перечисленных видов налогов, ИП должен платить налоги при наличии определенных объектов. Например, имущества, транспорта, земли. По этим объектам также нужно составлять декларации и направлять в ФНС. Сроки отчетности и уплаты налогов можно найти в соответствующих главах Налогового кодекса.

Какую отчетность сдает ИП, можно определить по системе налогообложения. Сдача отчетности ИП вовремя избавит бизнесмена от штрафных санкций.

Источник: https://kontur.ru/extern/spravka/260-nalogi_ip

Отчетность ИП на УСН без работников 2018-2019

отчетность ип без работников

УСН (упрощенная система налогообложения) — самый распространенный специальный режим уплаты налогов, который предусмотрен для малого и среднего бизнеса.

Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст. 346.21 НК РФ).

При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать. Первый вариант — платить 6% от доходов и уменьшать налог на страховые взносы. Второй вариант — уплачивать 15% с разницы между доходами и расходами.

Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения 6 % и не имеет в штате работников, он может существенно понизить сумму налога на страховые взносы в размере 100%. Воспользоваться этим правом можно лишь в том случае, когда страховые взносы фактически перечислены в ПФР.

Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на расходы, страховые взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу.

Отчетность и платежи ИП на УСН

Во-первых, если в течение года книгу учета доходов и расходов вели в электронном виде, то по окончании года необходимо подготовить ее бумажный вариант: распечатать, прошить и пронумеровать.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Во-вторых, за 2018 год индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников должны уплатить фиксированные взносы за себя, которые вычисляются исходя из величины МРОТ.  Заметим, что 31 декабря 2018 года выпадает на праздничный день, поэтому крайний срок уплаты взносов переносится на первый рабочий день 2019 года.

https://www.youtube.com/watch?v=c4_nh_dBfbc

Примите во внимание, что удобнее и выгоднее платить фиксированные платежи поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.

Налоги и взносы ИП на УСН

До 30.04.2019 необходимо оплатить сумму налога по УСН по итогам 2018 года.

Авансовые платежи за 1 квартал 2019 года потребуется оплатить до 25 апреля 2019 года, за полугодие — до 25 июля 2019 года, за 9 месяцев 2019 года — до 25 октября 2019 года.

Взносы за себя за 2018 год — до 9 января 2019 года.

Попробовать

Источник: https://www.kontur-extern.ru/info/otchetnost-ip-na-ucn-bez-rabotnikov

Отчетность ИП без работников в 2018 году: когда и какую сдавать, годовые отчеты, в фонды и прочее

отчетность ип без работников

Каждый индивидуальный предприниматель обязан представлять отчётность о своей деятельности. У тех, кто работает без наёмных работников, этот процесс несколько отличается от лиц, имеющих сотрудников. Поэтому каждому бизнесмену полезно узнать о том, какие документы, когда и куда необходимо представить.

Налоговая отчётность

В инспекцию подаются декларации по тем налогам, которые определены применяемой системой налогообложения.

Декларации для ИП на ОСНО

Тем, кто работает на основной системе налогообложения, требуется в течение налогового периода предъявлять три декларации.

Декларация по НДС представляется ежеквартально. Подавать её необходимо в течение 25 дней по окончании квартала. Уже более двух лет рассматриваемая отчётность представляется исключительно в электронном виде через операторов электронного документооборота (перечень последних содержится на сайте ФНС).

В определённых случаях, законодательством предусмотрено освобождение от уплаты данного налога. Эта ситуация предполагает свою отчётность. С ней можно ознакомиться в соответствующих статьях НК РФ.

Обращаем внимание, что согласно ст. 80 НК РФ, если в отчётном периоде отсутствовала налоговая база и движение денежных средств по одному или нескольким налогам, предприниматель имеет право подать упрощённую декларацию. Она представляется на бумажном бланке до 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом. Однако это не относится к налогу на доходы.

И также стоит отметить, что согласно п. 5.2 ст. 174 НК РФ, даже если предприниматель не являлся налогоплательщиком НДС, но совершил операции, связанные с получением или выставлением счетов-фактур, он должен представить журнал их учёта в электронном виде.

Для заполнения титульного листа декларации по НДС нужно знать персональные данные предпринимателя и код налогового органа, куда она сдаётся

Для отчёта по налогу на доходы физических лиц подаётся два типа деклараций. Во-первых, в начале предпринимательской деятельности и далее каждый год предъявляется декларация о предполагаемом доходе. Её форма носит название 4-НДФЛ.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Отчёт сдаётся в пятидневный срок по истечении месяца после получения первого дохода. На основании содержащихся в нём данных начисляются авансовые платежи в течение года.

Декларацию необходимо будет составить и сдать повторно, если в текущем налоговом периоде фактические доходы превышают 50% от предполагаемых первоначально.

Во-вторых, по истечении отчётного года до 30 апреля требуется предъявить декларацию по налогу на доходы. Её форма называется 3-НДФЛ.

Заметим, что инспекция может потребовать:

  • к бумажному бланку приложить декларацию в электронном виде на информационном носителе, например, карте памяти;
  • распечатать декларацию со специальным штрих-кодом, содержащим представляемые данные.

Декларирование имущества предпринимателя не предусмотрено. Необходимо только оплачивать налог как физическому лицу в соответствии с платёжным уведомлением.

Не стесняйтесь задавать вопросы налоговому инспектору — это поможет избежать многих проблем, связанных с несвоевременным предоставлением декларации и задолженностью по перечислению налогов в бюджет

Отчётность ИП на УСН

В случае работы на упрощённой системе налогообложения декларация подаётся один раз в год, поскольку он соответствует отчётному периоду. По его истечении документ необходимо сдать до 30 апреля. Если деятельность не велась и нет налоговой базы, представляется «нулевая» декларация в те же сроки.

Заметим, что рассматриваемый режим предусматривает две схемы определения налоговой базы и исчисления налога. Для обоих вариантов предусмотрена одна декларация, содержащая свои разделы для каждой из схем.

Отчёты ИП на ЕНВД и патенте

Тем, кто платит единый налог на вменённый доход, требуется подавать декларацию ежеквартально. Срок её отправки истекает через 20 дней после окончания отчётного квартала. «Нулевая» отчётность по этому налогу не предусмотрена. Если деятельность не ведётся, необходимо сниматься с учёта. В случае отсутствия физических показателей по уважительной причине налог также начисляется.

У предпринимателей, работающих по патенту, обязанности по сдаче отчётности нет.

Заполнение деклараций

Заполнить требуемые бланки можно вручную или на компьютере, а затем распечатать на принтере. Сделать это может непосредственно предприниматель. А также есть возможность прибегнуть к услугам специалистов бухгалтерских компаний.

Например, при первом заполнении бланков. Иногда неопытные предприниматели допускают ошибки, которые приводят к несоответствию сумм фактически уплаченных налогов с рассчитанными налоговой инспекцией.

Это влечёт за собой неприятности по итогам камеральной проверки и дальнейшие судебные разбирательства.

Титульный лист декларации по УСН с комментариями по заполнению

Нужно ли сдавать отчётность в фонды

Для ИП, не имеющего сотрудников, обязанность представления отчётности не предусмотрена. Исключение составляют главы КФХ.

В 2018 году администратором страховых взносов является ФНС. Таким образом, у предпринимателя нет необходимости регистрироваться в ПФР. Постановка на учёт в качестве плательщика страховых взносов происходит в автоматическом режиме при получении свидетельства предпринимателя.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Взаимодействие с Пенсионным фондом сохраняется по некоторым вопросам, связанным с периодами, истекшими до января этого года. К таковым относится, например, решение о возврате излишне уплаченных сумм. Выплата долгов осуществляется уже в налоговой инспекции.

Оформление в ФСС при отсутствии работников не требовалось и ранее. Отметим, что предприниматель имеет право добровольно участвовать в своём социальном обеспечении: уплачивать страховые взносы и получать выплаты в случае нетрудоспособности и других страховых ситуациях.

взносы ИП «за себя» в 2018 году

Отчётность для предпринимателей, не имеющих наёмных работников, ограничивается только налоговыми декларациями. Состав, сроки и способ подачи этих документов зависят от применяемой системы налогообложения. Стандартные требования могут меняться в зависимости от деятельности, которая осуществлялась в течение отчётного периода.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Код дохода 2000 в справке 2 ндфл что это

Источник: https://ozakone.com/predprinimatelskoe-pravo/nalogooblozhenie-i-buhgalterskij-uchet/ip-bez-rabotnikov-otchetnost-2018.html

Отчетность ип на усн без работников

отчетность ип без работников

Одним из самых простых форм ведения бизнеса с точки зрения взаимодействия с контролирующими инстанциями считается работа в качестве ИП на УСН без работников.

Однако даже для такого хозяйствующего субъекта установлены определенные рамки по срокам уплаты налогов и подачи отчетности, которые необходимо неукоснительно соблюдать.

У индивидуального предпринимателя на УСН без сотрудников две основных обязанности перед бюджетом: расчеты с налоговой по УСН и подача отчетности по данному налогу, а также расчеты с пенсионным фондом по фиксированным взносам. Обязанностей каким-либо образом отчитываться перед ПФР у ИП без сотрудников нет.

фотобанк Лори

Сроки подачи отчетности, уплаты налогов и взносов

Расчеты налога на УСН возможны по двум ставкам – 6% и 15%. Применяются они соответственно к налоговой базе, которая в первом случае определяется, как сумма полученных доходов, во втором – как доходы за минусом расходов.

Расчеты с бюджетом на УСН производятся ежеквартально, но налоговая база определяется нарастающим итогом.

Это означает, что доходы или доходы за минусом расходов определяются по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года, то есть каждый раз учитываются показатели с начала года, но в бюджет перечисляется сумма, из которой вычитаются ранее произведенные платежи.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Сроки уплаты авансов по окончании первых трех кварталов – 25 апреля, 25 июля и 25 октября. По итогам года предприниматель обязан рассчитаться с бюджетом в срок до 30 апреля. И в тот же срок подается декларация по УСН за прошедший год. Квартальных отчетов по упрощенной системе налогообложения предприниматели не подают.

Несоблюдение сроков уплаты авансовых квартальных платежей по УСН влечет за собой начисление пеней. Они рассчитываются, как 1300 действующей ключевой ставки за каждый день просрочки от суммы недоимки (с 14 июня 2016 года ключевая ставка составляет 10,5% годовых). Штрафы за опоздания по таким расчетам не предусмотрены.

А вот нарушение сроков итогового расчета в целом по году в теории может повлечь за собой не только пени, но и штраф. Формально он установлен для таких случаев на уровне от 20% до 40% от суммы задержанного платежа.

Однако нужно отметить, что подобные санкции применяются все же крайне редко, и, как правило, лишь после судебных разбирательств.

В то же время, наиболее часто встречающееся наказание за просрочку уплаты годового УСН – блокировка расчетного счета ИП. Налоговая инспекция выставляет требование по банкам, и все имеющиеся у предпринимателя счета оказываются замороженными для всех исходящих платежей, кроме расчетов с бюджетом.

В подобных случаях требуется как можно быстрее погасить задолженность, как правило, после этого в течение 10 дней ИФНС отзывает свое решение.
К блокировке счета может привести и задержка подачи годового отчета. Причем тут контролеры действуют гораздо оперативнее: заблокированным счет окажется уже через 10 дней просрочки с подачей декларации.

Блокировка по итогам задержки годового налогового платежа, как правило, наступает спустя месяц-два после пропуска установленного срока.

Также в случае задержки с подачей отчета ИП на УСН без работников грозит штраф в размере 5% от суммы налога к уплате по данным декларации за каждый полный или не полный месяц задержки. Причем сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей, а максимальный ее предел ограничен 30% от суммы налога.

Со взносами – отдельная история.

Фиксированные взносы ИП, сроки уплаты

Размер обязательных фиксированных взносов ИП определяется исходя из ежегодно устанавливаемого МРОТ. В 2016 году МРОТ составляет 6204 руб., соответственно фиксированные взносы в основной части рассчитываются по следующей формуле:

  • на страховую часть пенсии ПФР: 6204 х 12 месяцев х 26% = 19 356,48 руб.,
  • на взносы в ФФОМС: 6204 х 12 месяцев х 5,1% = 3 796,85 руб.

Итого в основной части фиксированного платежа в 2016 году – 23 153,33 рубля.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Напомним, что с 1 июля 2016 года МРОТ был увеличен, однако на сумме фиксированных платежей за 2016 год это повышение не скажется – уплатить надо будет вышеуказанную сумму.

В 2017 году минимальный размер оплаты труда могут увеличить еще раз, но даже сейчас уже ясно, что с будущего года, в связи с повышением МРОТ с 1 июля, возрастет и основная часть фиксированного платежа ИП.

Кроме того, для данного платежа предусмотрена дополнительная переменная часть – 1% от суммы полученных доходов сверх 300 000 руб. Обратите внимание, что в данном случае имеются в виду именно доходы, без учета расходов, даже для бизнесменов на УСН-15%.

Срок перечисления основной части фиксированного платежа – до 31 декабря расчетного года. Рассчитаться по дополнительному 1 проценту платежа нужно в срок до 1 апреля года, следующего за расчетным. Штрафов за просрочку пенсионных платежей в данном случае нет, но задержка будет чревата начислением пеней.

Отчетность ИП на УСН без работников в 2017 году

Отчет ИП на упрощенке без работников – это налоговая декларация по УСН. Она проста, и ее заполнение затруднений не вызовет. Однако надо учитывать, что в 2016 году ФНС разработала новую форму декларации по УСН и с отчетности за 2016 год надо будет применять новую форму. Она утверждена приказом ФНС России от 26 февраля 2016 г. №ММВ-7-3/99@.

Изменения касаются в первую очередь УСН-6%. 2.1.1 декларации (где рассчитывается налог с объектом «доходы») в поле 120 теперь не указана ставка налога. Ее надо проставлять самостоятельно, т.к.

в различных регионах действуют разные ставки налога в соответствии с региональными льготами, а также в связи с применением нулевой ставки налога (налоговыми каникулами для ИП).

Кроме того, появился новый раздел 2.1.2, где рассчитывается сумма торгового сбора, который уменьшает налог по УСН с объектом «доходы».

Скачать декларацию по УСН-2016

Уменьшение налога ИП на УСН на страховые взносы

Соблюдать сроки перечисления взносов важно еще по одной довольно веской причине.

ИП на УСН-6% имеет право уменьшить расчетную сумму налогового платежа за счет взносов, перечисленных в ПФР в том же расчетном периоде, по итогам которого рассчитывается авансовый платеж или сам налог.

Причем, уменьшить налоговый платеж ИП на УСН без работников может до нуля в рамках одного года. ИП на УСН-15% (независимо от наличия работников) действуют по таким же правилам, то есть по дате уплаты платежа включают перечисленные взносы в расходы, тем самым уменьшая налоговую базу.

Таким образом, своевременные расчеты с ПФР прямым образом влияют на сумму налога, которую ИП будет перечислять в ИФНС, уменьшая ее, причем в отдельных случаях довольно внушительно.

В этой связи гораздо эффективнее с точки зрения экономии на налогах в целом рассчитываться с ПФР не в конце года, а в начале, либо же делить платеж на несколько частей, перечисляя его, скажем, поквартально. Дополнительную часть взносов, то есть 1% от дохода сверх 300 000 руб.

также логичнее перечислять в бюджет не по окончании года, а в том квартале, в котором образовалось такое превышение и, как следствие, обязанность заплатить дополнительные пенсионные взносы.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Возможно такой подход предполагает более пристальное ведение учета доходов, однако в конечном итоге дополнительные временные затраты могут окупиться реальной денежной экономией.

Интересно, что просрочка пенсионного платежа не влияет на возможность учесть его в УСН. Главным в этой ситуации остается правило, согласно которому такие платежу учитываются лишь по дате перечисления.

То есть если вы все же допустили опоздание с перечислением основной или дополнительной части взносов в ПФР, то так или иначе сможете учесть эту сумму при расчете упрощенного налога, но лишь за тот квартал, в котором фактически была погашена задолженность перед фондом.

Источник: https://ubpln.ru/otchetnost-ip-na-usn-bez-rabotnikov.html

Отчетность для ИП на ЕНВД в 2019 году без работников

отчетность ип без работников

ЕНВД – удобный и простой режим налогообложения, использующийся индивидуальными предпринимателями. При ведении бизнеса не надо вести бухучёт.

Если отсутствуют работники в штате, то мал объём платежей по налогам, страховым взносам, наконец, сведено к минимуму число отчётов. Однако наличие наёмных работников сразу увеличивает организационную, учётную и отчётную нагрузку на ИП.

В статье пойдёт речь о том, какова отчётность ИП на ЕНВД без работников за 2019 год и насколько она возрастает с приёмом сотрудников.

Как рассчитывается ЕНВД в 2019 году

Суть налогового режима, называемого ЕНВД, или проще – вменёнкой, в том, что выбравший этот путь индивидуальный предприниматель рассчитывает размер налога не от фактически полученного, а от намечающегося (вменённого) дохода.

Принцип определения суммы налога описывается следующим алгоритмом:

  1. Из НК РФ выбираем вид занятий, который даёт право на применение ЕНВД, используя перечень, указанный в ст. 346.26.
  2. Узнаём, чему равна базовая доходность по этому виду занятий (Бд). Данные приведены в п. 3 ст. 346.29 Кодекса и, например, для автосервиса она равняется 12 000 руб./мес.
  3. Из таблицы берётся и физический показатель (Фп). Например, для того же автосервиса – это будет число работников, включая самого ИП, а для розницы – площадь, на которой осуществляется торговля.
  4. Подсчитываем число проработанных месяцев (Чм) или, если деятельность на этом режиме завершается, количество дней.
  5. Ищем, чему равны значения коэффициента К1 (дефляции), который устанавливается на правительственном уровне и К2 (корректировки), который утверждается региональными законодателями и зависит от вида занятий предпринимателя.
  6. Определяем налоговую базу (Нб), используя следующее математическое выражение: Бд*К1*К2*Фп*Чм
  7. Рассчитываем вменённый налог (Вн), который требуется уплатить за этот период, используя следующую формулу: Нб*15% (значение 15 – это размер налоговой ставки для ЕНВД).

Приведём пример расчёта ЕНВД в Воронеже для ремонтной автомобильной мастерской.

Дано:

  • штат работников с предпринимателем, он же физический показатель – 4 чел.;
  • месячная базовая доходность для автосервиса – 12 тыс. руб./мес.;
  • коэффициент дефлятор 2019 года – 1,868;
  • коэффициент корректировки – 0,7;
  • число месяцев – 3 (второй квартал).

Процедура вычисления налоговой суммы состоит из нескольких этапов.

Сначала найдём значение налоговой базы:

Нб = Бд х К1 х К2 х Фп х Чм = 12 000 х 1,868 х 0,7 х 3 = 47 073,6 р.;

Теперь определим, сколько надо заплатить за квартал:

Вн = Нб х 15% = 47 073.6 х 15% = 7 061,04 р.

Налоговая служба облегчила вменёнщикам усилия по подсчёту требующейся к уплате суммы. При регистрации вида занятий ИП сразу получает информацию о том, сколько и куда ему платить вменённого налога, её он может в дальнейшем использовать в отчётах предпринимателя. Остаётся только ежегодно следить за изменениями коэффициентов, но и эти сведения приводятся на странице личного кабинета налогоплательщика.

В таких условиях отчётность ИП на ЕНВД без работников сводится к записи в декларацию полученных от налоговиков данных и своевременному представлению их в инспекцию.

ИП, выбравший эту форму налогообложения, самостоятельно оплачивает страховые взносы. Впоследствии они направляются на его пенсионный лицевой счёт и медицинское страхование. Если он перечисляет такие суммы по окончании квартала и до подачи отчёта, он может уменьшить сумму налога на объём, переведенный средств в фонд.

Отчёты без наёмных сотрудников

Перечень отчётов, сдаваемых индивидуальными предпринимателями без наёмных работников на предприятии, зависит от налогового режима, выбранного для работы. Максимум отчётной нагрузки на общей системе, минимум – на патенте.

Для ИП на ЕНВД отчётность в 2019 году без работников – это одна декларация, которая подаётся с периодичностью один раз в три месяца. Отчётную форму надо представить в налоговую инспекцию, курирующую территорию, где ведёт бизнес предприниматель. Предельный срок подачи – 20-е число месяца, очередного за истекшим трёхмесячным периодом. По сути, весь отчёт состоит из подробного расчёта налога, который после представления в ИФНС следует перечислить в бюджет.

При совмещении режимов периодичность сдачи соблюдается по каждой системе. То есть, если ИП использует в 2019 году одновременно ЕНВД и упрощёнку, то, при отсутствии персонала он подаёт отчёты раз в квартал по вменёнке и раз в год – по УСН.

Однако даже в отсутствие штата предприниматели получают дополнительную налоговую нагрузку в следующих обстоятельствах:

  • он решил выступить в качестве налогового агента по НДС;
  • выставил партнёру счёт-фактуру, в которой неосознанно указал этот налог в цене продукции или услуги;
  • если он выступает в качестве импортёра.

Во всех перечисленных обстоятельствах ИП придётся подавать декларацию по налогу на добавленную стоимость.

Отчётность по работникам

Принимая и оформляя официально хоть одного работника, ИП должен представлять, какие отчёты ИП на ЕНВД в таких обстоятельствах. Отчётная нагрузка существенно возрастает и в дальнейшем она остаётся стабильной независимо размера штата. Необходимость в информировании контролирующих органов возникает по той причине, что с заработной платы трудящихся на предприятии людей удерживается НДФЛ и на эти доходы начисляются страховые сборы.

Налог идёт в бюджет, разделяясь на федеральную и региональную составляющую, массив взносов в ПФР направляются на пенсии, медицину и на социальные нужды. В обоих случаях государство хочет иметь полную картину о своевременности поступлений и правильности расчётов этих сумм.

Для ИП имеющих сотрудников на ЕНВД в 2019 году для каждого отчёта предусмотрены свои временные рамки. Перечень состоит из нескольких позиций.

Для удобства обозрения сведём их вместе со сроками, к которым предприниматель должен сдавать информацию, в таблицу:

Куда подают Название Суть данных За какой период Предельный срок Когда надо подавать в 2019 году
ЕНВД
ИФНС Декларация Содержит подсчёт сумм по единому налогу Квартал Сдать до 20-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом 1-й кв. – 20.04 2-й кв. – 20.073-й кв. – 22.10
НДФЛ
ИФНС Справка 2-НДФЛ Содержит информацию о доходах работника, полученных на предприятии, а также о суммах удержанного подоходного налога Год Для 1-го признака (по выплаченным доходам) справку требуется представить до 1 апреля следующего года Для 2-го признака (если доход выплатить не удалось) – 1 марта следующего года 1-й признак – 02.04 2-й признак – 01.03
ИФНС Расчёт 6-НДФЛ Трёхмесячный отчёт, содержащий суммы рассчитанного подоходного налога по всему персоналу предприятия (нарастающим результатом с начала года) 1-й квартал, полгода 9 мес., за год Сдать до конца месяца, наступившего за очередным кварталом За год – 02.04 1-й кв. – 03.056 мес. – 31.079 мес. – 31.10
ИФНС Сведения Информация о среднем количестве персонала, работающего в прошедшем году на предприятии Год До 20-го числа месяца, идущего за окончанием года 20.01
Отчётность по страховым отчислениям
ИФНС Итоговый расчёт по взносам в фонды Содержит информацию обо всех отчислениях (на пенсии работников, медицину и страховые нужды). 1-й квартал, полгода 9 мес., год Сдать до конца месяца, наступившего за очередным кварталом За год – 02.04 1-й кв. – 03.056 мес. – 31.079 мес. – 31.10
Фонд соц. страхования Расчёт 4-ФСС Включает сведения о платежах социального характера (профзаболевания, травматизм) 1-й квартал, полгода 9 мес.,  год Сдать в месяце, наступившем после очередного квартала          – до 20-го числа, если расчёт сдаётся в бумажном варианте         – до 25-го числа, если представлять надо в электронном виде За год – янв. (22, 25) 1-й кв. – апр. (20,25)6 мес. – май (20,25)9 мес. – окт. (22,25)
Персональные данные
Пенсионный фонд Форма    СЗВ-М Включает сведения о штате наёмного персонала Каждый месяц Представлять до 15-го числа следующего месяца
Пенсионный фонд Форма   СЗВ-СТАЖ Включает сведения о страховом стаже каждого сотрудника предприятия Год Представить в течение первых двух месяцев
  1. Форму СЗВМ-СТАЖ требуется подавать и в том случае, если в штате предприятие есть работник, выходящий на пенсию. Её подают в три дня с момента поступления заявления от будущего пенсионера.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Можно ли закрыть ип с долгами по налогам

Если дело касается наёмного персонала, то указанные сроки подачи отчётности действительны не только для ЕНВД, но и для других систем налогообложения, поэтому ИП на них можно ориентироваться при составлении плана работы.

Календарь уплаты налогов и сборов на 2019 год

Сдавая отчётность по ЕНВД, предприниматель должен соблюдать и сроки перечисления обязательных платежей. Практичней всего будет свести все сроки уплаты 2019 года в некий календарь платежей, чтобы не пропустить нужной даты. Например, для ИП, имеющего работников в штате, это может выглядеть в виде следующей таблицы (например, если зарплата выдаётся по регламенту 5 числа):

Название платежа За какой период Предельные сроки уплаты в 2019 году
ЕНВД Квартал 25 января (4-й квартал 2017 г.) 25 апреля25 июля25 октября
НДФЛ Месяц 6-го числа очередного месяца
Страховые взносы работников Месяц 15-го числа очередного месяца
Страховые взносы «за себя» Год Для фиксированных сумм – последний день 2019 года Для 1-процентного сбора с превышения над 300 тыс. руб. прибыли прошлого года – 1 июля

Бухгалтерский учёт на ЕНВД вести не обязательно, поэтому лично на ИП ложится большая ответственность по своевременному перечислению и вменённого налога, и страховых сборов на работников.

Предпринимателю разрешено, кроме того, не открывать расчётный счёт. Поэтому уплата страховых сборов и налогов может проводиться с помощью банковской карты или наличными в банковских кассах или терминалах.

Источник: https://tvoeip.ru/buhgalteriya/otchetnost-na-envd-bez-rabotnikov

Какую отчетность сдает ИП на УСН без работников в 2019 году

отчетность ип без работников

Сдача отчётности – это одна из основных обязанностей налогоплательщика. Конечно, бизнес начинают не ради того, чтобы бесконечно заполнять и сдавать документы в налоговую и другие надзорные органы. цель предпринимателя – получить прибыль.

Но без сданной отчётности ИП налоговая инспекция не сможет проконтролировать правильный расчёт налогов и их своевременную уплату. Поэтому за нарушение сроков налогового календаря предпринимателя штрафуют и блокируют расчётный счёт.

Чтобы не создавать самому себе проблем и не тормозить развитие бизнеса, надо знать, как отчитываться в рамках своего налогового режима. В этой статье вы узнаете, какие отчёты сдает ИП на упрощёнке и какие налоги он платит.

Виды отчётности

Перед тем, как перейти к тому, какую отчётность сдает ИП без работников, немного информации о её видах.

  1. Налоговая отчётность. На каждой системе налогообложения есть свои формы деклараций и книг учёта. Кроме того, надо следить за тем, чтобы бланк декларации соответствовал отчётному периоду. Если оформить декларацию на устаревшем бланке, она будет считаться неподанной.
  2. Отчётность по работникам. Как только в бизнесе появляется наёмный персонал, у работодателя возникают дополнительные обязанности. Кадровая отчётность не зависит от налогового режима, она сложная и объёмная, и вести её без специальных знаний или программы трудно.
  3. Отчётность по страховым взносам. Сейчас отчётность ИП без работников по страховым взносам не сдаётся, но такая обязанность существовала несколько лет назад. То есть, отчитываться по уплате взносов надо только при наличии наёмного персонала. А информация по взносам за себя отражается только в годовой декларации, специального отчёта для этих платежей нет.
  4. Статистическая отчётность. Известно, что для государственных органов разработана система межведомственного взаимодействия. Это сделано для того, чтобы ФНС, внебюджетные фонды и другие ведомства самостоятельно обменивались информацией о деятельности налогоплательщика (размер доходов и расходов, уплата налогов и взносов, наличие работников и др.). Но несмотря на это, Росстат смог провести в КоАП РФ положение о высоких штрафах для ИП в случае нарушения сроков сдачи статистической отчётности: от 10 до 50 тысяч рублей. Причём, общих для всех сроков здесь не установлено, поэтому каждый предприниматель должен периодически проверять, не попал ли он в выборку по предоставлению отчётов.
  5. Бухгалтерская отчётность. От бухучёта индивидуальные предприниматели освобождены и сдавать эту отчётность не обязаны. Но некоторые ИП, владеющие крупным бизнесом, ведут бухгалтерский учёт добровольно, для себя.
  6. Отчётность по имуществу. Индивидуальный предприниматель остаётся физическим лицом, поэтому его имущество облагается налогами по уведомлению из ИФНС. Это означает, что в отличие от организаций, специальных деклараций по недвижимости или транспорту ИП не сдаёт. Здесь главное – вовремя заплатить налог в размерах и сроки, указанные в уведомлении.

Таким образом, если предприниматель перешёл на УСН и у него нет работников, обязанности по сдаче отчётности у него минимальные. В налоговой инспекции ИП на упрощёнке надо появиться всего один раз в году – при сдаче декларации.

Налоговая отчётность ИП на УСН

Итак, годовая декларация ИП на УСН без работников в 2019 году — это главная форма отчётности в налоговой инспекции. Все подробности о заполнении и порядке сдачи декларации на примере УСН Доходы вы можете найти здесь.

Кроме того, в налоговую отчётность ИП без работников входит книга учёта доходов и расходов. Хотя КУДиР не сдают в ИФНС, но её надо вести за каждый год и хранить у себя. Дело в том, что в налоговой по окончании отчётной кампании могут запросить книгу и проверить, совпадают ли данные из неё с теми, что указаны в декларации.

Дополнительно некоторые предприниматели на УСН могут сдавать следующую налоговую отчётность:

  • декларация по косвенным налогам при импорте товаров из ЕАЭС;
  • декларация по НДС для налоговых агентов по НДС или ведении операций по договорам совместной деятельности, доверительного управления имуществом, концессионным соглашениям.

Как видим, эти формы обязательны только в оговоренных законом случаях, основная часть упрощенцев их не сдаёт.

Обязательные платежи на УСН

Но знать, какую отчётность сдаёт ИП на УСН без работников, недостаточно. Налоговый календарь упрощенца включает в себя также сроки уплаты налогов и взносов. Разберёмся подробнее, какие суммы платит ИП на упрощённой системе налогообложения.

1.Страховые взносы за себя. Эти платежи делятся на фиксированные, одинаковые для всех предпринимателей, и дополнительные. За себя ИП в 2019 году должен заплатить 36 238 рублей плюс дополнительный взнос (1% от суммы превышения годового дохода в 300 000 рублей).

2.Авансовые платежи по ставке 6% от дохода. Это часть единого налога, которая платится по итогам каждого отчётного периода:

  • первый квартал;
  • полугодие;
  • девять месяцев.

Авансы платят только при получении доходов в отчётном периоде, если их нет, то и платить ничего не надо.

3.Налог по итогам года по ставке 6%. Окончательный расчёт единого налога происходит по итогам года, при этом учитываются все уплаченные авансовые платежи и страховые взносы. Часто при небольших доходах предпринимателя без работников налоговые платежи полностью уменьшаются на взносы, поэтому налог по итогам года равен нулю.

Важно: если предприниматель работает в рамках налоговых каникул, то он может до двух лет пользоваться льготой и не платить налог. Что касается страховых взносов за себя, то их платят все упрощенцы, в том числе, и на каникулах.

Налоговый календарь для ИП на УСН без работников

Хотя календарь сроков сдачи отчётов и платежей на упрощённом режиме – один из самых простых, его удобнее запомнить в виде таблицы. Сохраните его себе, чтобы не забыть, что платит ИП на упрощёнке, и когда отчитывается. В 2019 году отчётные даты не выпадают на выходные или праздничные дни, поэтому не переносятся, а указаны так, как в НК РФ.

Таблица: какие платежи платит и какую отчётность сдает ИП на УСН без работников

Платёж или отчётность Отчётный период Крайний срок
Авансовый платёж за 1-ый квартал 1-ый квартал 2019 года 25.04
Налоговая декларация 2018 год 30.04
Налог по итогам года 2018 год 30.04
Дополнительный взнос 1% 2018 год 01.07
Авансовый платёж за полугодие 1-ое полугодие 2019 года 25.07
Авансовый платёж за 9 месяцев 9 месяцев 2019 года 25.10
Страховые взносы за себя 2019 год 31.12
Отчётность в Росстат По запросу По запросу

Обратите внимание: Росстат должен вас уведомить о том, что вы попали в выборку и должны к определённому сроку сдать статистическую отчётность. Однако иногда письма из ведомства теряются и не доходят вовремя. Безопаснее контролировать эту обязанность самостоятельно через сервис на сайте Росстата.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/otchetnost-ip-na-usn-bez-rabotnikov-v-2019-godu

Отчетность ИП на УСН без работников

отчетность ип без работников

Одним из самых простых форм ведения бизнеса с точки зрения взаимодействия с контролирующими инстанциями считается работа в качестве ИП на УСН без работников.

Однако даже для такого хозяйствующего субъекта установлены определенные рамки по срокам уплаты налогов и подачи отчетности, которые необходимо неукоснительно соблюдать.

У индивидуального предпринимателя на УСН без сотрудников две основных обязанности перед бюджетом: расчеты с налоговой по УСН и подача отчетности по данному налогу, а также расчеты с пенсионным фондом по фиксированным взносам. Обязанностей каким-либо образом отчитываться перед ПФР у ИП без сотрудников нет.

фотобанк Лори

Отчетность ИП УСН без работников

отчетность ип без работников

Любой индивидуальный предприниматель, осуществляющий свою деятельность по упрощенной системе налогообложения (УСН), ежегодно обязан отчитываться перед контролирующими органами, даже в том случае, если он и не вел трудовую деятельность или у него отсутствуют наемные работники.

Такую форму налогообложения выбирают многие ИП, поскольку упрощенный режим для малых предприятий предусматривает снижение налогообложения и послабления в ведении отчетности.

Отчеты для ИП без работников составлять несложно, с ними может справиться даже начинающий бизнесмен, нужно лишь знать, когда их представлять, а также быть знакомым с правилами их составления.

Отчеты о среднесписочной численности

Эти сведения подаются в налоговую инспекцию, к которой прикреплен предприниматель, за каждый год деятельности, поскольку даже если и отсутствуют работники, то всю работу выполняет сам предприниматель, и поэтому его относят к сотрудникам.

Отчет этой формы содержит всего несколько строк, в него нужно внести основные данные:

код налоговой инспекции, ее номер, идентификационный индивидуальной номер предпринимателя, его фамилию, имя, отчество и состав работников на день подачи отчета, то есть указать цифру 1. Необходимо поставить печать и подпись и проставить дату сдачи отчета.

Этот документ составляется в двух экземплярах – для налоговой инспекции и для себя. На последний ставится отметка о принятии отчета.

Установлены и сроки подачи этого документа – не позднее 20 января следующего за отчетом года. Но если ИП был зарегистрирован, например, в феврале, то отчет необходимо представить до 1 марта следующего года.

Декларация о доходах ИП на УСН без работников

Следующим отчетом, подаваемым индивидуальным предпринимателем без работников, работающим по УСН, является декларация о доходах. Представить налоговую декларацию в ИФНС необходимо до 30 апреля за предыдущий хозяйственный год по утвержденной Минфином форме.

Источник: https://tvoi.biz/nalogi/usn/otchetnost-ip-usn-bez-rabotnikov.html

Отчетность ИП на УСН без работников в 2019 году

отчетность ип без работников

У предпринимателей на упрощенной системе, которые работают без сотрудников, обязанностей не так много. Они должны:

  1. Вести КУДиР.
  2. Платить авансы по единому налогу и сам налог по окончании года.
  3. Сдавать налоговую отчетность.
  4. Платить фиксированные страховые взносы за себя.

Остановимся подробнее на каждом этапе.

Книга учета доходов и расходов (КУДиР)

Это основной налоговый регистр для «упрощенцев». Его можно вести как в бумажном, так и в электронном виде. На основе данных из этой книги предприниматели рассчитывают налог и заполняют декларацию.

В книгу последовательно заносят:

  • всю выручку и все расходы, если используется УСН 15%;
  • только выручку, если применяется УСН 6 %.

Отдельно отправлять КУДиР в составе отчетности никуда не нужно, но, если придет налоговая проверка, предприниматель должен показать ее инспекторам по требованию.

Если не было ни выручки, ни расходов, ИП должен сформировать КУДиР с нулевыми показателями.

Авансовые платежи

По итогам каждого квартала нужно подсчитывать и перечислять аванс по налогу.

Алгоритм расчета за 1 квартал:

  1. На УСН «Доходы» всю поступившую выручку умножают на 6%. Из получившейся суммы вычитают фиксированные взносы, которые заплатили в этом периоде, разницу перечисляют в бюджет. Если разница оказалась нулевая или отрицательная, платить ничего не нужно.
  2. На УСН «Доходы минус расходы» из выручки вычитают расходы (в том числе страховые взносы за себя), разницу умножают на 15%. Получившуюся сумму перечисляют в бюджет.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как накрутить ндс

По итогам 6 и 9 месяцев аванс считают так же, но из получившейся суммы вычитают еще авансы, которые уже заплатили за первый квартал или полугодие.

Сроки уплаты авансов:

  • 25 апреля;
  • 25 июля;
  • 25 октября.

Когда год закончится, нужно посчитать налог за весь год, вычесть из него все страховые взносы и все уже перечисленные авансы. Разница — налог к доплате (если есть). Его нужно заплатить до 30 апреля. 

Налоговая отчетность

Декларацию нужно сдать до 30 апреля после окончания отчетного года.

ИП, которые платят налог с доходов, заполняют разделы 1.1, 2.1 и 2.1.2 если платят торговый сбор.

ИП, которые платят налог с разницы между выручкой и расходами, заполняют разделы 1.2 и 2.2.

Если деятельности не было, нужно сформировать и отправить нулевую отчетность. Это обязательно.

Фиксированные страховые платежи

32 385 рублей — общая сумма на 2018 год. Платить должны все без оглядки на размер доходов.

В 2019 году это будет уже 36 238 рублей.

Удобнее всего разбить эту сумму на 4 части и платить равномерно каждый квартал, чтобы так же равномерно уменьшать на эти суммы авансовые платежи.

Если предприниматель зарегистрировался в течение года, то за этот год он платит не всю сумму взносов, а пропорционально тому времени, которое находился в статусе ИП.

Вот коротко о платежах и отчетности «упрощенцев» без сотрудников. Но помните, что всегда есть исключения из правил и нестандартные ситуации. Зарегистрируйтесь в сервисе «Моё дело» — и вы всегда будете знать, что нужно делать именно вам. Сервис посчитает платежи, заполнит за вас всю отчетность и напомнит о других делах.

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-knowledge/cto-sdaet-ip-na-usn-bez-rabotnikov

Отчетность ИП без наемных работников

отчетность ип без работников

Какой состав имеет отчетность ИП без наемных работников? Все зависит от выбранной изначально предпринимателем системы налогообложения. Если сотрудников нет, отчеты нужно отправлять только в налоговую инспекцию. Периодичность сдачи отчетности установлена законодательством. ИП без наемных работников также обязан представлять ее в срок.

Отчетность ИП без наемных работников на УСН

На упрощенной системе налогообложения отчетность ИП без наемных работников сдается лишь раз в год. Декларацию по УСН нужно представить в ИФНС до 30 апреля. Заполняется отчет на основании Книги учета доходов и расходов, которую ведет предприниматель, в течение всего года.

По форме, утвержденной приказом ФНС № ММВ-7-3/352@ от 04.07.2014, ИП заполняет только титульный лист и разделы, соответствующие выбранному объекту налогообложения на УСН по ставкам 6% или 15%.

Хоть отчетность нужно сдавать раз в год, но уплачивать авансовые платежи нужно после завершения каждого квартала до 25 числа.

Уменьшить и авансовые платежи, и налоги в полном объеме, можно на перечисленные предпринимателем фиксированные взносы в ПФР.

Отчетность ИП без наемных работников на ЕНВД

В ИФНС на вмененке отчетность ИП без наемных сотрудников сдается каждый квартал до 20 числа после его окончания. Форма  утверждена приказом ФНС №ММВ-7-3/353@ от 04.07.14 года. Платить рассчитанный в декларации налог нужно также до 20 числа.

Чтобы посчитать ЕНВД, предприниматель должен:

  1. умножить базовую доходность на физический показатель каждого месяца квартала
  2. Суммировать эти значения и умножить их на коэффициенты К1 и К2. На 2015 год К1 = 1,798, К2 – уточнить в налоговой по месту регистрации.
  3. Полученный результат нужно умножить на ставку 15%.

Если у предпринимателя несколько объектов налогообложения (например, торговые точки по разным адресам или несколько видов деятельности на вмененке), рассчитать налог нужно для каждого, а полученные значения суммировать.

ЕНВД можно также уменьшить на уплаченные страховые взносы. Но тут есть нюанс. Снизить налог за квартал можно только на уплаченную сумму взносов. Если она оказалась больше ЕНВД, который нужно было бы перечислить в бюджет, то платить ничего не надо.

Но разницу между взносом и налогом «перекинуть» на следующий квартал нельзя. К примеру, предприниматель заплатил фиксированную часть взносов одной суммой в декабре. Значит он может уменьшить только ЕНВД за 4 квартал.

Поэтому перечисление взносов стоит распределить по кварталам равномерно.

Отчетность ИП без наемных работников на ОСНО

На общей системе налогообложения отчетность ИП без наемных работников имеет самый большой состав по сравнению со спец. режимами.

Предприниматель должен сдать в налоговую инспекцию:

  1. Декларацию по НДС – после окончания каждого квартала до 25 числа. Отчет принимают только в элекронном виде
  2. Декларацию 3-НДФЛ – предоставляют за год до 30 апреля. Заплатить налог нужно до 15 июля
  3. Декларация 4-НДФЛ – рекомендуется сдавать отчет о предполагаемом доходе для расчета авансовых платежей вместе с декларацией 3-НДФЛ, т.е. до 30 апреля. Предприниматель должен платить авансовые платежи по подоходному налогу до 15 числа, после окончания каждого квартала

Для всех систем налогообложения

Независимо от системы налогообложения в отчетность для ИП без наемных сотрудников входит справка о среднесписочной численности работников. Несмотря на то, что ИП в данной ситуации работодателями не является, сдавать справку в ИФНС они обязаны. В значении о количестве сотрудников нужно ставить 0. Отправить справку в налоговую инспекцию нужно до 20 января.

Источник: http://www.elba-buhgalter.ru/otchetnost-elba/otchetnost-ip-bez-naemnyih-rabotnikov.html

Отчетность ип без работников за 2017 год

отчетность ип без работников

Рассмотрим вопрос о том, какие отчеты должен сдавать индивидуальный предприниматель, если у него нет наемных работников.

Индивидуальный предприниматель не обязан вести бухгалтерский учет, а также сдавать бухгалтерскую отчетность.

Такие налоги, как земельный, транспортный, налог на имущество физических лиц (даже в том случае, когда земельный участок, автомобиль или имущество используются в предпринимательской деятельности) ИП оплачивает на основании налогового уведомления из ИФНС, декларации по ним не подает, так как формы деклараций по данным налогам предусмотрены только для организаций.

Отчетность индивидуального предпринимателя зависит от того, на какой системе налогообложения он находится.

Отчетность ИП на ОСНО

Отчетность ИП на ОСНО, в общем случае, состоит из трех деклараций: НДС,

3-НДФЛ, 4-НДФЛ.

ИП на общей системе налогообложения является плательщиком НДС.

Декларация по НДС подается в налоговый орган в электронном виде ежеквартально в срок до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Таким образом, крайними сроками подачи деклараций по НДС будут: 25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января.

Уплачивается НДС тремя равными частями в течение квартала, следующего за отчетным, в срок до 25 числа каждого месяца (например, за 2 квартал 2017 г.

к уплате в бюджет НДС на основании Декларации составил 300 000 руб. Заплатить налог нужно до 25 июля — 100 000 руб., до 25 августа — 100 000 руб.

, до 25 сентября — 100 000 руб.)

Отличие ИП от организаций на ОСНО в том, что ИП является плательщиком НДФЛ, а не налога на прибыль.

Декларация 3-НДФЛ представляется за отчетный период (год) не позднее 30 апреля следующего года.

Декларацию придется сдать и в том случае, когда деятельность ИП не вел и доходов не получал. 3-НДФЛ можно сдать в инспекцию:

  • на бумаге (лично, через уполномоченного представителя или по почте);
  • в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Подготовить и сдать отчетность по ОСНО Вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде.

Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке.

Кроме того, для ИП предусмотрена форма декларации о предполагаемом доходе 4-НДФЛ.

Вновь зарегистрированные ИП должны подать декларацию по форме 4-НДФЛ в течение пяти рабочих дней после того, как пройдет месяц с момента получения первого дохода.

Для ИП, которые ведут деятельность не первый год, срок подачи 4-НДФЛ законодательно не установлен, ИФНС рекомендует представлять 4-НДФЛ аналогично 3-НДФЛ, т.е. не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Перечисление НДФЛ в бюджет происходит следующим образом:

  • в течение года перечисляются авансовые платежи;
  • по итогам года уплачивается платеж, в виде окончательной суммы налога за вычетом авансовых платежей.

Основанием для расчета авансовых платежей служит декларация 4-НДФЛ, если ИП ее не подал, ИФНС рассчитает авансовые платежи из фактически полученного дохода за предыдущий год, взяв его из декларации 3-НДФЛ.

Авансовые платежи по НДФЛ перечисляются на основании уведомлений, полученных из ИФНС:

  • за январь-июнь — не позднее 15 июля текущего года в размере половины годовой суммы авансовых платежей;
  • а июль-сентябрь — не позднее 15 октября текущего года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей;
  • за октябрь-декабрь — не позднее 15 января следующего года в размере одной четвертой годовой суммы авансовых платежей.

Отчетность ИП на ЕНВД

Отчетность ИП на ЕНВД, в общем случае, состоит из единственной декларации по ЕНВД. Налоговым периодом по ЕНВД является квартал. Представить декларацию в ИФНС следует не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом (кварталом).

Таким образом, крайними сроками подачи декларации по ЕНВД будут: 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января. Декларацию можно сдать любым удобным способом:

  • на бумаге (лично, через уполномоченного представителя или по почте);
  • в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Подготовить и сдать отчетность по ЕНВД Вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде.

Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке.

Уплатить ЕНВД в бюджет нужно не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговым периодом (кварталом).

При определенных условиях плательщику ЕНВД придется сдать:

  • налоговую декларацию по косвенным налогам при импорте товаров из стран Таможенного союза;
  • декларацию по НДС.

Отчетность ИП на УСН

Отчетность ИП на УСН, в общем случае, состоит из декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Сдается декларация по УСН не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

В случае утраты права применения УСН декларацию нужно сдать не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором произошла утрата права.

Авансовые платежи на УСН необходимо уплачивать до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (квартал, полугодие, 9 месяцев). По итогам года уплачивается окончательная сумма налога в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

При определенных условиях плательщику УСН придется сдать:

  • налоговую декларацию по косвенным налогам при импорте товаров из стран Таможенного союза;
  • декларацию по НДС.

Подготовить и сдать отчетность по УСН Вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде.

Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке.

Отчетность ИП на ПСН

Отчетность ИП на ПСН. По патентной системе декларация не предусмотрена. ИП оплачивает стоимость патента и ведет книгу учета доходов.

При определенных условиях плательщику ПСН придется сдать:

  • налоговую декларацию по косвенным налогам при импорте товаров из стран Таможенного союза;
  • декларацию по НДС.

Подготовить и сдать отчетность по ПСН Вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде.

Вам не нужно будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке.

Отчетность ИП на ЕСХН

Декларацию по ЕСХН нужно сдать не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (полугодие), уплачивается авансовый платеж.

Не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (год), уплачивается налог по итогам налогового периода.

Дополнительная отчетность ИП, который имеет наемных работников

Если у ИП есть наемные работники, то дополнительно нужно будет сдавать следующую отчетность: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, сведения о среднесписочной численности, расчет по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС.

В части НДФЛ по наемным работникам ИП является налоговым агентом. Обязанность налогового агента предусматривает своевременное удержание с выплаченных доходов работникам и перечисление НДФЛ в бюджет.

Справка о доходах физического лица (2-НДФЛ) подается ежегодно, не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (год).

Сведения о среднесписочной численности подаются ежегодно до 20 января года, следующего за отчетным (включительно).

Ежемесячную сумму страховых взносов нужно перечислить не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем, за который взносы начислены.

Расчет по страховым взносам сдавать в ИФНС ежеквартально не позднее 30 числа месяца, следующего отчетным (расчетным) периодом. 4-ФСС на бумаге — не позднее 20-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом.

В электронном виде — не позднее 25-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом (I квартал, полугодие, девять месяцев, год).

СЗВ-М подается в ПФ ежемесячно, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. СЗВ-СТАЖ нужно будет сдать впервые за 2017 год не позднее 1 марта 2018 года.

Подготовить и сдать любую отчетность Вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё Дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде.

Источник: https://shkolamd.ru/%D0%BE%D1%82%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D1%8C-%D0%B8%D0%BF-%D0%B1%D0%B5%D0%B7-%D1%80%D0%B0%D0%B1%D0%BE%D1%82%D0%BD%D0%B8%D0%BA%D0%BE%D0%B2-%D0%B7%D0%B0-2017-%D0%B3%D0%BE%D0%B4/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Обязанности работодателя при приеме на работу

Закрыть