Ндс за нерезидента

Реализация нерезиденту на территории рф НДС

ндс за нерезидента

Сумма налога при этом исчисляется налоговыми агентами отдельно по каждой операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным пунктом 1 настоящей статьи. Статьи, комментарии, ответы на вопросы: НДС нерезидент Путеводитель по налогам. Практическое пособие по НДС 4.2.4.1.

ЕСЛИ ПОКУПАТЕЛЕМ РАБОТ (УСЛУГ) Вопрос: Является ли российская организация налоговым агентом по НДС при приобретении у нерезидента видеоролика, созданного по ее заказу?(Консультация эксперта, 2018) Вопрос: Является ли российская организация налоговым агентом по НДС при приобретении у нерезидента видеоролика, созданного по заказу российской организации? ролик передается через Интернет и будет включен в презентацию, которую организация изготавливает для заказчика.

НДС, уплаченный в бюджет посредником, при условии, что налоговый агент не только правильно исчислил налог, но и не забыл при этом составить и предъявить покупателю счет-фактуру от своего имени с пометкой «за иностранное лицо».

Оформленный за иностранного партнера счет-фактуру посредник регистрирует в книге продаж (это является основанием начисления и перечисления налога в бюджет) без соответствующего отражения в книге покупок.

К вычету налог предъявляет комитент (конечный покупатель услуг) в случае использования им этих услуг для осуществления операций, признаваемых объектом обложения НДС, и на основании документов, подтверждающих уплату в бюджет сумм налога, удержанного налоговым агентом, и перечисление этих сумм налога комитентом комиссионеру в составе средств на исполнение договора комиссии.

Ндс по услугам нерезидентов за пределами рф

Европейский налог на добавленную стоимость (vat) при оказании услуг Протокола: местом реализации работ, услуг признается территория государства стороны, если работы, услуги приобретаются налогоплательщиком государства этой стороны при оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, инжиниринговых, рекламных и маркетинговых услуг, а также услуг по обработке информации и при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ. Для определения момента фактической реализации обратимся к п.5 ст. 100 НК. В нем разъяснено, что при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями, не состоящими на учете в налоговых органах РБ, моментом их фактической реализации такими организациями является день оплаты либо иного прекращения обязательств покупателями этих товаров (работ, услуг), имущественных прав.

Ндс нерезидент

Налог на прибыль юр лица — нерезидента рф В остальных случаях, при отсутствии доказательства того, что получатель услуги (нерезидент ЕС) имеет в своей стране предпринимательский статус, транзакция будет отнесена к категории B2C, и местом налогообложения будет местонахождение поставщика.

Поэтому, если бизнес-статус получателя услуги не вполне ясен, то счета таким заказчикам (по умолчанию) выставляются с VAT, и налог уплачивается поставщиком в своей стране (с возможностью дальнейшего вычета). Обобщим все вышесказанное в виде наглядной схемы и таблицы.
1. Определение места оказания услуг для целей VAT 2.

Правила исчисления и уплаты VAT (услуги B2B) Поставщик услуг Заказчик (получатель) услуг Порядок налогообложения VAT EC есть VAT номер Та же страна ЕС есть номер VAT VAT включается в цену (счета выставляются с VAT).

Если услуга оказана нерезидентом за рубежом не на территории рф ндс

Вы используете неактуальную версию браузера! Турцию? Может ли турецкая сторона предоставить документы для того, чтобы мне избежать уплаты этого налога? налог на прибыль организаций Ответы юристов (8) Похожие вопросы

  • Может ли юридическое лицо (нерезидент РФ), сдавать в аренду автомобиль на территории России, который временно ввезен и нерастаможен? 20 Августа 2016, 23:33, вопрос №1351729 1 ответ
  • Прием платежей в рублях для юр лица нерезидента РФ 28 Сентября 2016, 00:57, вопрос №1390512 5 ответов
  • Налог на имущество для нерезидентов РФ 17 Ноября 2014, 16:35, вопрос №619721 1 ответ
  • Налог при сдаче квартиры нерезидентом РФ 23 Августа 2015, 17:38, вопрос №950607 8 ответов
  • Деление прибыли юр.

Оплата ндс за нерезидента

НК РФ место реализации работ (услуг), связанных непосредственно с движимым имуществом, зависит от места нахождения этого имущества, а не от того, кто является заказчиком и исполнителем таких работ (услуг).

Поскольку в рассматриваемой ситуации оборудование, на котором осуществляются пусконаладочные работы, расположено на территории РФ, при выполнении этих работ (в том числе иностранными контрагентами) возникает объект обложения НДС.

Случаи, когда налогоплательщик признается налоговым агентом по НДС, перечислены в ст. 161 НК РФ.В частности, согласно п.п. 1, 2 ст.

161 НК РФ обязанности налогового агента по НДС возникают у российской организации при приобретении товаров (работ, услуг), местом реализации которых является территория РФ, у иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах РФ.В этом случае в силу п. 2 ст.

Ндс по услугам нерезидентов в россии

операции Дебет Кредит Сумма,руб. На дату оказания услуг иностранным партнером Отражено оказание услуг иностраннымпартнером без НДС((3540 евро — 540 евро) x 38,8534 руб/евро) 20 60 116 560 На дату расчетов с иностранным партнером и с бюджетом по НДС Отражена разница при погашении обязательства(117 160 — 116 560) руб.

Источник: http://f-52.ru/realizatsiya-nerezidentu-na-territorii-rf-nds/

Ндс по нерезидентам

ндс за нерезидента

НК РФ.Таким образом, суммы НДС, удержанные из доходов иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах РФ, и уплаченные в установленном порядке в бюджет покупателями — налоговыми агентами, подлежат вычету.

Налоговые вычеты у налоговых агентов производятся на основании счетов-фактур, документов, подтверждающих уплату НДС, удержанного ими, после принятия на учет работ (услуг) и при наличии соответствующих первичных документов.Счет-фактура, составленный налоговым агентом, указанным в п. 2 ст. 161 НК РФ, подлежит регистрации в книге продаж (п.

15 Правил ведения книги продаж, применяемой при расчетах по НДС, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, далее — Постановление N 1137).В целях определения суммы НДС, предъявляемой к вычету в порядке, установленном п. 3 ст.

:

  • Ндс нерезидент
  • Оказание услуг нерезиденту
  • Объявление
  • Налог на прибыль юр лица — нерезидента рф
  • Вы используете неактуальную версию браузера!
  • Европейский налог на добавленную стоимость (vat) при оказании услуг
  • Нерезиденты
  • Ндс по услугам нерезидентов в россии

Ндс нерезидент Однако, чтобы использовать такую возможность, получатель услуги должен являться “relevant business person”, то есть: во-первых, быть налогооблагаемым лицом в смысле ст.

9 Директивы; во-вторых, должен быть зарегистрирован по VAT (иметь номер VAT) в государстве-члене ЕС.

Получатель услуги должен предварительно сообщить поставщику свой индивидуальной идентификационный номер VAT, а поставщик – проверить действительность этого номера и связанной с ним информации о контрагенте. Пример 2.

Нерезиденты Поставщик может рассматривать заказчика, зарегистрированного за пределами ЕС, в качестве субъекта предпринимательской деятельности в случае: — если поставщик получит от заказчика свидетельство (сертификат), выпущенное компетентным налоговым органом страны заказчика, в качестве подтверждения того, что заказчик осуществляет экономическую деятельность; или — если заказчик не располагает таким свидетельством (сертификатом), но поставщику известен номер НДС, или схожий номер, присваиваемый заказчику в стране его регистрации и используемый для идентификации субъектов предпринимательской деятельности, или любое иное доказательство, демонстрирующее, что заказчик является предпринимателем, и при условии, что поставщик в разумной мере осуществил проверку достоверности информации, предоставленной заказчиком.

Ндс при импорте услуг

ндс за нерезидента

  • Авг 10, 2017
  • Земельное право

Договор с нерезидентом поиск клиентов за пределами рф

Второй налог, к которому привлечено особенно пристальное внимание при сделках между резидентом и нерезидентом, – это НДС.

Сам факт выполненной работы подтверждает соответствующий акт, подписанный двумя сторонами. При этом для такого рода услуг предусмотрено правило, в соответствии с которым место их реализации определяется местом нахождения покупателя услуг. Поскольку заявитель является российской организацией (п. 2 ст. 11 НК РФ), осуществляет деятельность на территории Российской Федерации (абз.

1 п. п. 4 п. 1 ст.

  1. Налогообложение вознаграждения нерезидентов

Вопрос: Американская корпорация занимается подбором на территории США иностранного инвестора для российской компании, занимающейся строительством на территории РФ.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Земельный налог рб

За услуги по поиску российская компания платит агентское вознаграждение.

Оказание услуг нерезидентам за пределами рф ндс

В консультации читайте, как оформить такие операции, а также определить место поставки услуг и базу обложения НДС.

Порядок обложения НДС операций по приобретению и реализации услуг в сфере внешнеэкономической деятельности зависит от места поставки этих услуг.

Основным (но не единственным) объектом налогообложения НДС, согласно п. 1 ст. 146 НК РФ, является реализация товаров, работ, услуг на территории Российской Федерации. Мы хотим нанять специалиста, который сохраняет российское гражданство, но постоянно проживает за рубежом. Рассматриваем 2 варианта: договор о дистанционной работе либо договор гражданско-правового характера на работы или услуги.

При необходимости, специалист может зарегистрироваться в Россиии в качестве ИП. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В этой статье мы рассмотрим основные вопросы налогового учета по договорам оказания услуг.

Какие услуги нерезидентов не облагаются ндс

Оформите подписку В данной теме мы расскажем о новых правилах выписки ЭСФ, как заполнить ЭСФ по новому построчно, как заполнить ЭСФ в 1С, примеры заполнения ЭСФ, видеосеминар по ЭСФ Какие требования по работе с ИП-нерезидентом, и налоговые последствия в связи с исполнением работ за пределами РФ. У вас место реализации РФ, значит реализация облагается НДС по обычной ставке.

У нас два вариант при реализации услуг, работ иностранцам: — место реализации РФ — есть НДС 18%; — место реализации не РФ — нет НДС.

Поэтому в 1С это обычная реализация со ставкой НДС 18%.

Когда мы покупаем у иностранца услуги и мы агент по НДС, там специальный документ есть и алгоритм в 1С. Какова процедура возмещения Ндс при импорте услуг (речь идет о производимых иностранной организацией (нерезидентом) пусконаладочных

Импорт услуг

Индивидуальные предприниматели, юридические лица — резиденты осуществляют следующие виды валютных операций по экспорту и импорту товаров, без разрешений Банка России в соответствии с заключенными ими договорами: 3.2. зачисление резидентом сумм, поступающих в оплату экспортируемых им товаров до таможенного оформления этих товаров.

Поскольку результат оказания услуги не имеет материального выражения, ввоз услуги невозможно подтвердить грузовой таможенной декларацией и в этом случае она не оформляется. Для внешнеторговых контрактов, которыми предусмотрен импорт услуг, не предусмотрено и оформление паспорта импортной сделки. Указанные паспорта оформляются лишь для тех операций, которые предусматривают импорт товаров на таможенную территорию РФ.

У большинства российский организаций, заключающих контракты на импорт услуг, возникает вопрос: можно ли использовать в качестве средства платежа при расчетах с иностранным контрагентом иностранную валюту.

Ндс и налог на прибыль с услуг нерезидента на территории иностранного государства

Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) (ст.

247 НК РФ). У всех иных иностранных фирм объектом налогообложения по налогу на прибыль являются доходы от источников в Российской Федерации, определяемые в соответствии со ст.

309 НК РФ.Как установлено в п.

2 ст. Если иностранный арендодатель зарегистрирован на российской территории в качестве налогоплательщика, то он самостоятельно исчисляет и уплачивает налог в бюджет в порядке, установленном гл.

Какова процедура возмещения Ндс при импорте услуг (речь идет о производимых иностранной организацией (нерезидентом) пусконаладочных работах на оборудовании, расположенном на территории РФ)?

Обоснование вывода: Обязанности налогового агента Применение вычета по НДС Рекомендуем ознакомиться с материалом:- Энциклопедия решений.

21 НК РФ. Его вознаграждение составляет 10% от суммы дохода, перечисляемого иностранному партнеру после удержания налога. В бухгалтерском учете посредника (комиссионера) будут сделаны следующие проводки: операции Дебет Кредит Сумма,руб.

Вычеты НДС налоговыми агентами — покупателями товаров (работ, услуг) у иностранных организаций.

Ндс по услугам нерезидентов за пределами рф

ндс за нерезидента

Обоснование вывода: Обязанности налогового агента Применение вычета по НДС Рекомендуем ознакомиться с материалом:- Энциклопедия решений.

Вычеты НДС налоговыми агентами — покупателями товаров (работ, услуг) у иностранных организаций.

148 НК РФ применять, если работы (услуги) имеют какое-то отношение к объекту недвижимости, расположенному на территории иностранного государства.

Как правило, затруднения (судя по ежегодным вопросам Минфину) возникают при реализации услуг по организации рекламных выставок, которые прямо не поименованы в абз. 5 пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ. Что касается рекламопроизводителей , то в отношении их положения абз.

5 пп. 4 п. 1 ст. 148 НК РФ не применяются (см.

Источник: http://credit-helper.ru/nds-po-uslugam-nerezidentov-za-predelami-rf-25741/

Ндс при реализации нерезиденту

ндс за нерезидента

При оказании услуг иностранным партнером Отражено оказание услуг иностраннымпартнером(3000 евро x 38,8534 руб/евро) 20 60 116 560 При расчетах с посредником Перечислена оплата посреднику без НДС(3000 евро x 39,0532 руб/евро) 76 51 117 160 НДС отдельно перечислен посреднику(540 евро x 39,0532 руб/евро) 76-НДС 51 21 088 Произведен зачет обязательств посредника ииностранного партнера 60 76 117 160 Отражена разница при погашении обязательства(117 160 — 116 560) руб. 91-2 60 600 Уплаченный посредником НДС предъявлен квычету 68 76-НДС 21 088 Признано в расходах вознаграждениепосредника(11 716 — 1787) руб. 20 60 9 929 Выделен предъявленный посредником НДС 19 60 1 787 Надеемся, что приведенные в статье практические рекомендации помогут российским организациям разобраться в нюансах расчетов с бюджетом по НДС, а также донести их до зарубежных партнеров.

Ндс при реализации работ нерезиденту рф

Важно Ндс нерезидент НДС, уплаченный в бюджет посредником, при условии, что налоговый агент не только правильно исчислил налог, но и не забыл при этом составить и предъявить покупателю счет-фактуру от своего имени с пометкой «за иностранное лицо».

Оформленный за иностранного партнера счет-фактуру посредник регистрирует в книге продаж (это является основанием начисления и перечисления налога в бюджет) без соответствующего отражения в книге покупок.

К вычету налог предъявляет комитент (конечный покупатель услуг) в случае использования им этих услуг для осуществления операций, признаваемых объектом обложения НДС, и на основании документов, подтверждающих уплату в бюджет сумм налога, удержанного налоговым агентом, и перечисление этих сумм налога комитентом комиссионеру в составе средств на исполнение договора комиссии.

Продажа товара нерезиденту на территории рф

7

НК РФ). Однако, как правило, такие соглашения регулируют вопросы взимания имущественных, а не косвенных налогов (см. Постановление Правительства РФ от 24.02.2010 N 84), поэтому при расчетах по НДС можно смело апеллировать к нормам Налогового кодекса.

Когда российская организация выступает в роли налогового агента? Для компаний, сотрудничающих с зарубежными партнерами, гл.

Ндс при оплате услуг нерезиденту

Источник: http://02zakon.ru/nds-pri-realizatsii-nerezidentu/

Заказчик нерезидент исполнитель резидент ндс

ндс за нерезидента

НК РФ предусмотрено два случая, когда им приходится исполнять роль налогового агента: — при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранного лица, не состоящего на учете в налоговых органах (п. 1 ст.

161 НК РФ); — при участии в расчетах в качестве посредника, реализующего на территории РФ товары (работы, услуги), имущественные права иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков (п. 5 ст. 161 НК РФ).

Возникает вопрос: как узнать, что зарубежный партнер не состоит на учете в качестве налогоплательщика? Очень просто. Иностранцы встают на учет по месту нахождения постоянного представительства, которому присваиваются свои ИНН, КПП.

Приведем фрагмент налоговой декларации по НДС: Сумму НДС в размере 10 400 тыс. руб. в следующем отчетном периоде (марте 2014 г. или II квартале 2014 г.) организация имеет право отразить в составе налоговых вычетов по НДС (п. 14 ст. Ндс в «уголках» рекламной деятельности В отличие от НДС необходимость исчисления налога на доходы не привязывается к месту оказания услуг (подп.

1.12.1 п. 1 ст. 146 НК). Таким образом, в приведенной ситуации возникает необходимость в исчислении как НДС, так и налога на доходы.

Определяем дату, на которую следует исчислить НДС Моментом фактической реализации услуг на территории Республики Беларусь иностранными организациями, не состоящими на учете в налоговых органах РБ в целях исчисления НДС, признается день оплаты, включая авансовый платеж, либо день иного прекращения обязательств покупателями (заказчиками) этих товаров (работ, услуг), имущественных прав (п.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Двойное налогообложение это

Учитывая изложенное, исчисление НДС и исчисление (удержание) налога на доходы нужно осуществить в указанной ситуации в момент перечисления предоплаты.

Хотя позиция работников органов ГНС в данном вопросе бывает не столь однозначной, поскольку экспорт услуг это нечто такое, факт выполнения которого нельзя проверить визуально, а поэтому из-за малейшего недоразумения может возникнуть спорная ситуация. Напомним, согласно пп.6.2.2 ст.

6 Закона об НДС1 нулевая ставка применяется плательщиками НДС к операциям по поставке работ (услуг), предназначенных для использования и потребления за пределами таможенной территории Украины.

Бухгалтерские и юридические услуги

Литве. Оказание услуг нерезиденту При этом, конечно же, необходимо соблюсти порядок применения международных договоров Украины об избежании двойного налогообложения. В частности, в соответствии с п.103.4 ст.

103 НКУ основанием для освобождения от налогообложения доходов с источником их происхождения из Украины является предоставление нерезидентом лицу, выплачивающему доход, справки (или ее нотариально удостоверенной копии), подтверждающей, что нерезидент является резидентом страны, с которой заключен международный договор Украины.Что касается НДС, то в пп.«б» п.185.1 ст.

185 НКУ уста¬новлено, что объектом налогообложения являются операции плательщиков налога по поставке услуг, место поставки которых находится на таможенной территории Украины, в соответствии со статьей 186 этого Кодекса. Налогообложение при работе с иностранным контрагентом Налогового Кодекса Украины) .

Источник: http://law-uradres.ru/zakazchik-nerezident-ispolnitel-rezident-nds/

Какие услуги нерезидентов не облагаются ндс

ндс за нерезидента

Юр.лицу-резиденту РК были оказаны дизайнерские услуги юр.лицом-нерезидентом (РФ) на территории РФ. Какими налогами облагаются данные услуги: НДС, КПН.

Если возникает обязательство по уплате КПН за нерезидента, то по какой ставке и каковы сроки уплаты КПН?

В 300.00 форме где указываем данную сумму.

Пп.13) п.5 ст.193 НК – Налогообложению не подлежат доходы от выполнения работ, оказания услуг за пределами Республики Казахстан, за исключением доходов, указанных в пп.3), 4) п.1 ст.192 НК.

П.1 ст.241 НК — Работы, услуги, предоставленные нерезидентом, не являющимся плательщиком НДС в РК и не осуществляющим деятельность через филиал, представительство, являются оборотом налогоплательщика.

Документ доступен только подписчикам портала Учёт с тарифом: ЭКСПЕРТ, МАСТЕР, ПРОФ, ЭКОНОМ, ДЕМО ДОСТУП

Авторизуйтесь под своим электронным ключом (логин, пароль)

Документ показан не полностью. Оформите подписку

  • вчера Как будет начисляться НДС при реализации автомобиля, если при покупке легкового автомобиля, поставщиком был выписан счет-фактура с указанием НДС, и ТОО не отнесло его в зачет?
  • вчера Можно ли удержанный банком КПН у источника выплаты отнести на уменьшение КПН?
  • вчера Как отразить НДС методом зачета в 1С?
  • вчера Как правильно оформить приобретение и благотворительную посадку деревьев?
  • 2 Октября Надо ли в налоговой отчетности отражать покупку воды в офис?

В данной теме мы расскажем о новых правилах выписки ЭСФ, как заполнить ЭСФ по новому построчно, как заполнить ЭСФ в 1С, примеры заполнения ЭСФ, видеосеминар по ЭСФ

место деятельности РФ, в случае если налогоплательщиком РФ приобретаются указанные выше .

И смотреть формулировки в смежных законах о рекламе, об образовании, в ОКВЭД и его расшифровке и т.д, чтобы понять, какие у вас услуги. У вас обычная реализация с НДС 18%, она ничем не отличается от реализации другому покупателю на внутреннем рынке. Вы не агент по НДС в данном случае, чтобы начислять сверху.

Оказание услуг нерезиденту

на консультационные, юридические, бухгалтерские, инжиниринговые, рекламные, маркетинговые, услуги по обработке информации, а также НИОКР; на услуги по подбору персонала, который в дальнейшем будет работать в месте деятельности покупателя; на услуги по сдаче в аренду движимого имущества, за исключением автомобилей и другого наземного автотранспорта; на агента, привлекающего исполнителя для оказания перечисленных выше.

Ндс и кпн с доходов нерезидента

Поскольку в предыдущие периоды работы и у нерезидента не приобретались, заполняется раздел «По работам и, приобретенным от нерезидента в отчетном налоговом периоде» в приложении 5 Декларации по НДС по форме 300.05.

Определение места реализации при оказании услуг нерезидентом Работы и, связанные с недвижимым имуществом Место государственной регистрации прав на недвижимое имущество или место фактического нахождения (при отсутствии обязательности регистрации)

НДС по услугам нерезидентов за пределами РФ

Индивидуальные предприниматели, которые реализуют товары (работы, услуги) и являются плательщиками НДС, должны выставлять своим контрагентам счета-фактуры (п.

3 ст. 169 НК РФ). Если ИП применяет ОСН, он является плательщиком НДС.

Уплата НДС производится в общеустановленном порядке. Немного неправильно поняли суть вопроса.

Оказывать будет ИП-нерезидент.

Какие требования по работе с ИП-нерезидентом, и налоговые последствия в связи с исполнением работ за пределами РФ.

Источник: http://myeconomist.ru/kakie-uslugi-nerezidentov-ne-oblagajutsja-nds-19287/

Налог с продажи и покупки квартиры в схемах / недвижимость / статьи / база недвижимости

ндс за нерезидента

 Все операции с недвижимостью можно разделить на две группы: приобретение и отчуждение (налог на прибыль для юридического лица и налог на доходы физических лиц -НДФЛ).

 *Резидент РФ — гражданин РФ, иностранец, который проживает в стране более 183 суток (6 месяцев) ежегодно. Лица, находящиеся в командировках в другом государстве.

 **Нерезидент РФ — гражданин, проживающий в стране менее 183 суток (6 месяцев). Ставка налога для них 30 %, а не 13, как для резидентов. Нерезидентам не положен налоговый имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей (письмо Минфина от 21 октября 2014 года (номер 03-04-05/53035). Вариант уйти от такой ставки — дарение близкому родственнику — резиденту РФ и продажа от его имени.

* Нельзя использовать две льготы одновременно: и «доход минус расход», и «доход минус налоговый вычет (1 млн.)» Выбрать нужно один, более выгодный в конкретной ситуации.

ПРОДАЖА

Кадастровая оценка проводится не чаще одного раза в три года (ст. 11, ФЗ № 237).

 Если собственность менее 3-х или 5-ти лет, при продаже подача налоговой декларации обязательна, даже в случае отсутствия необходимости платить налог.

 Коэффициент 0,7 или 70% от кадастровой стоимости — это понижающая величина и по решению местных властей она может быть ещё ниже.

Узнать кадастровую стоимость своей недвижимости можно бесплатно онлайн ЗДЕСЬ

По новостройкам вопросы связанные с налогом делятся на две группы:

1. Должен ли платить налог, если собственности ещё нет.

2. С какого момента новостройка считается собственностью: с оплаты или с регистрации. На второй вопрос отвечу сразу: с момента регистрации.

  Расходы на ремонт учитываются налоговой если квартира без отделки (новостройки) или требует отделки (вторичный рынок). Это должно быть отражено в договоре, акте приема-передачи или другом документе, подтверждающем переход жилья собственнику (п. 5.3, ст.220, Налогового Кодекса).

 *Исключением являются граждане, воспользовавшиеся возвратом подоходного налога на приобретение жилья до 2001 года, получают возможность воспользоваться этой льготой повторно.

 Много вопросов и возражений по поводу: «Я продал свою квартиру и сразу же купил другую. Почему я должен платить налог?» Надеюсь, что схема поможет в решение этого вопроса. При продаже квартиры Вы получаете доход. На что Вы его потратите потом государству не интересно, главное, чтобы был уплачен налог.

 При покупке другого жилья (не важно откуда у Вас средства, главное, чтобы не государственные субсидии, такие как материнский капитал, жилищная субсидия) уже государство дает Вам имущественный вычет. Но никто не запрещает подать документы на оба налога одновременно. И вероятно, что вы получите вычет и за одну и за другую операцию, если они прошли в одном календарном году. Только не надо называть получение налоговых выплат и за продажу и за покупку взаимозачетом. Это не так.

 *Вычет на покупку дается не на объект, а на человека. Причем, если Вы часть уже использовали, то при покупке новой квартиры можно подать заявление на получение оставшейся суммы, т.к после 01.01.2014 размер вычета применим как к одному, так и к нескольким объектам недвижимости. Срок погашения вычета Налоговым Кодексом не ограничен.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Услуги населению енвд

 *Вычет при продаже дается один раз в календарный год (п.13 ст.2 ФЗ № 382). Это стоит учитывать тем, кто продает сразу несколько объектов. Запомните, в год не более 1 млн. руб.

 Конечно, это не все вопросы касающиеся налога. Много непонятного в налогообложении по сделкам с долями, по наследству, по мене ( а в Москве началась реновация и таких вопросов станет ещё больше)

ИСТОЧНИК

Дата публикации 23.03.2019

Источник: http://rentspb.com/articles/real-estate/Nalog-s-prodazhi-i-pokupki-kvartiry-v-shemah

Ндс по услугам нерезидентов в россии

ндс за нерезидента

При работе с иностранными партнерами первый вопрос, который нужно решить бухгалтеру, состоит в том, нормам какого законодательства следовать при налогообложении доходов и расходов по контракту, заключенному с иностранным партнером.

Напомним, что нормы международных соглашений имеют приоритет над нормами отечественного налогового законодательства (ст. 7 НК РФ). Однако, как правило, такие соглашения регулируют вопросы взимания имущественных, а не косвенных налогов (см. Постановление Правительства РФ от 24.02.

2010 N 84), поэтому при расчетах по НДС можно смело апеллировать к нормам Налогового кодекса.

Когда российская организация выступает в роли налогового агента?

Для компаний, сотрудничающих с зарубежными партнерами, гл. 21 НК РФ предусмотрено два случая, когда им приходится исполнять роль налогового агента:

— при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранного лица, не состоящего на учете в налоговых органах (п. 1 ст. 161 НК РФ);

— при участии в расчетах в качестве посредника, реализующего на территории РФ товары (работы, услуги), имущественные права иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков (п. 5 ст. 161 НК РФ).

Возникает вопрос: как узнать, что зарубежный партнер не состоит на учете в качестве налогоплательщика? Очень просто. Иностранцы встают на учет по месту нахождения постоянного представительства, которому присваиваются свои ИНН, КПП.

Если деньги идут на счет данного представительства, то российской организации не нужно исполнять обязанности агента за иностранную компанию, последняя сама будет налогоплательщиком в лице зарегистрированного в налоговых органах филиала (подразделения).

Если же деньги идут на счет нерезидента, не имеющего такого представительства, можно утверждать, что это признак сотрудничества с иностранцем, не состоящим на учете в налоговых органах. Значит, российской фирме следует быть готовой к исполнению обязанностей налогового агента.

Приобретение услуг у иностранного партнера

При приобретении работ, услуг у иностранного партнера российская организация как налоговый агент должна удержать налог из доходов, выплачиваемых иностранному лицу, и перечислить его в бюджет. После этого налоговый агент получает право на вычет НДС, удержанного из доходов иностранца (при условии, что работы, услуги используются в облагаемой налогом деятельности).

Источник: http://www.pnalog.ru/material/nds-uslugi-nerezidentov-v-rossii

Казахстан: Выпущен релиз (2.1.3.22) для конфигурации «Комплексная автоматизация для Казахстана» ред.2.1

ндс за нерезидента

Прочие изменения

1. Исправлено замечание по отражению доходов от налогового агента получателями по договорам ГПХ в форме 100.

 Реализовано исправление ситуации с отражением дохода от налогового агента (по договорам ГПХ) в форме 100 за 2018, когда пользователь регистрировал доход от налогового агента через документы «Договор авторского заказа», «Договор (работы, услуги)» и такие суммы не отражались в 100.00.

009III (в связи с тем, что проходили через вид операции «Начислено» документа «Отражение зарплаты в финансовом учете» и, соответственно, счет 3350, который не участвует в заполнении строки 100.00.009III).

Для исправления ситуации в документах «Договор авторского заказа», «Договор (работы, услуги)» за 2018 год с видом дохода «Доход от налогового агента» пользователю необходимо вручную заполнить способ отражения, настроенный следующим образом:

а. В поле «Начисления» выбрать статью активов и пассивов, например, «Оплата труда»;
б. По гиперссылке у поля «Счет» настроить счет расходов, например, 7210. Также в настройке счета учета должна быть указана статья расходов, подлежащая отражению в разделе 100.00.009III. Для этого из карточки статьи расходов по гиперссылке «Коды строк декларации по налогу на прибыль» следует указать сведения об отражении статьи расходов в декларации, установив нужный код из раздела 100.00.009III.

При этом перезаполнять или перепроводить документы «Отражения зарплаты в финансовом учете» за весь год не требуется.

Новое в версии

Исчисление и уплата  ОПВ за физических лиц, получающих доходы по договорам гражданско-правового характера

Закон РК «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам занятости населения» от 26 декабря 2018 года внесены поправки, направленные на упрощение процедуры уплаты обязательных пенсионных взносов (ОПВ).

Источник: https://1c.kz/news/detail/130123/

Ндс за нерезидента при покупке программного обеспечения

ндс за нерезидента

Необходимость оплаты НДС за нерезидента вызывает много вопросов — в каких случаях он возникает, как провести начисление ндс за нерезидента, какой указать кбк ндс за нерезидента, как оформляется оплата ндс за нерезидента

Ндс за нерезидента – классификация услуг

Услуги нерезидента, в первую очередь следует правильно классифицировать.

Налоговый кодекс РК в  подпункте 52 пункта 1 статьи 1 дает следующее определение. Роялти — это платёж за использование или право на использование авторских прав, в том числе на программное обеспечение (ПО), чертежи или модели, кроме случаев полной или частичной реализации исключительных имущественных прав на объект интеллектуальной собственности. Также к роялти относят использование или право на использование патентов, товарных знаков, другие подобные права.

Таким образом, с точки зрения налогообложения, лицензия на ПО, которую предоставил нерезидент, — это роялти.

Место реализации при покупке ПО

Налоговый кодекс РК в пункте 1 статьи 373 предписывает следующее. Если услуги нерезидента, который выполняет работы в возмездном порядке на территории РК, а приобретателем выступает плательщик НДС, то оказанные услуги или выполненные работы — оборот плательщика НДС по приобретению услуг и работ от нерезидента, подлежащий обложению НДС согласно законодательству РК.

Подпункт 4 пункта 2 статьи 441 Налогового кодекса РК позволяет признать, что услуги, работы реализованы на территории страны, входящей в ЕАЭС, если налогоплательщик из этой страны приобретает лицензии на охраняемые государством промышленную собственность, товарные знаки, торговые марки, фирменные наименования, знаки обслуживания, а также авторские, смежные, иные аналогичные права.

Таким образом, если налогоплательщик РК приобрёл лицензию на ПО, то признаётся, что ПО реализуется на территории РК.

В этом случае налогоплательщик обязан будет рассчитать и уплатить НДС за нерезидента по ставке 12 %.

Оплата НДС за нерезидента

Подпункт 1) статьи 425 Налогового кодекса предписывает уплачивать НДС за нерезидента не позже чем 25 числа второго месяца, который следует за отчётным календарным кварталом.

Подпункт 3) пункта 1 статьи 400 Налогового кодекса уточняет, что, если предполагается использовать приобретённую у нерезидента лицензию в целях облагаемого оборота по реализации, то приобретатель лицензии имеет право отнести уплаченный НДС за нерезидента в зачёт (исчисленный НДС в пределах уплаченного).

Пункт 3 статьи 401 Налогового кодекса относит НДС за нерезидента к налоговому периоду, на который придётся более поздняя из следующих дат:

  1. день, когда платёж вносится в бюджет, в том числе когда речь идёт о проведении зачётов согласно статьям 102, 103 Налогового кодекса в счёт уплаты налога;
  2. последний день налогового периода, в декларации по НДС за который рассчитан налог.

Услуги нерезидента надо указать в отчете по НДС. Оборот по приобретению услуг, работ от нерезидента отражают в приложении 300.05 к ф. 300.00.

Пункт 1 статьи 424 Налогового кодекса обязывает представлять ф. 300.00 не позже 15 числа второго месяца, который следует за отчётным календарным кварталом.

Кбк НДС за нерезидента при оплате указывается 105104.

Читайте подобные статьи в ЭС «ACTUALIS:Главбух»

Как определить, нужно ли платить НДС за нерезидента

С какой суммы считать КПН и НДС за нерезидента при оплате за предоставление персонала

Облагаются ли КПН у источника выплаты и НДС услуги перевода документов, оказанных нерезидентом?

Источник: https://buh.mcfr.kz/article/277-nds-za-nerezidenta-pri-pokupke-programmnogo-obespecheniya

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: