Налоговый вычет за заочное обучение

Список документов для налогового вычета за обучение

налоговый вычет за заочное обучение

Налоговый вычет — это сумма, которую вы можете вернуть обратно, после уплаты государству 13%-го подоходного налога.

Максимальная сумма возвращаемых за обучение средств

Пункт №1, статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает два варианта при которых возможен возврат части средств потраченных на обучение:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  1. Если вы самостоятельно оплачиваете своё обучение, то можете вернуть не более 50 000 руб., от суммы потраченной на обучение в течении календарного года;
  2. Если вы оплачиваете обучение своих детей, то также можете вернуть не более 50 000 руб., но от уже от суммы потраченной на обучение каждого ребёнка, то есть налоговый вычет на обучение двух детей может достигать 100 000 руб..

При этом общая сумма налогового вычета распространяется, как на одного из родителей, так и на обоих родителей. То есть , если родители оплачивают образование одного ребёнка и оба родителя, оформляют налоговый вычет, то общая сумма возвращённая родителям всё равно будет не более 50 000 руб.

В каждом конкретном случае итоговая сумма будет рассчитываться в зависимости от фактических затрат на обучение и уплаченного подоходного налога.

Право на получение налогового вычета за обучение

В соответствии с Налоговым кодексом , право на получение налогового вычета имеют, только налогоплательщики, исчёрпывающий перечень которых приведён ниже:

  • Налогоплательщики, оплачивающие собственное образование по очной, заочной, вечерней форме обучения;
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование детей в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на детей обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование братьев и сестёр в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на братьев и сестёр обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих опекаемых в возрасте до 18 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения);
  • Налогоплательщики, оплачивающие образование своих бывших опекаемых в возрасте до 24 лёт по очной форме обучения (налоговый вычет не распространяется на опекаемых обучающихся по заочной и вечерней форме обучения).

В каких случаях теряется право на возврат средств за обучение

Налоговый кодекс не предусматривает возможности налогового вычета для следующих лиц:

  • Налогоплательщиков, получающих доходы с которых взимается налог не по 13%-й ставке (если вы платите налог по ставке 9%, 15%, 30%, 35%);
  • Налогоплательщиков, зарегистрированных, как индивидуальные предприниматели и применяющих систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • Налогоплательщиков, осуществляющих оплату образования за счёт средств материнского капитала.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Перечень необходимых документов

Приказ Министерства финансов Российской Федерации №99н от 2 июля 2012 года, предусматривает следующие документы, которые необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу при оформлении налогового вычета за обучение:

  1. Письменное заявление о желании получить налоговый вычет;
  2. Оригинал и копию договора с учебным заведением;
  3. Заверенную копию лицензии учебного заведения (если реквизиты лицензии не указаны в договоре);
  4. Платежные документы, подтверждающие выплату денежных средств за обучение и копии этих документов;
  5. Справку (справки) с места работы по форме 2-НДФЛ за истёкший год;
  6. Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за истекший год;
  7. Справку образовательного учреждения об очной форме обучения ребенка, подопечного, брата или сестры (если форма обучения не указана в договоре);
  8. Копию свидетельства о рождении ребенка, подопечного, брата или сестры;
  9. Реквизиты вашего банковского счёта, на который будут перечислять возвращаемые деньги.

Сроки оформления налогового вычета за обучение

  • Налоговый вычет оформляется по окончании налогового периода, как правило это календарный год;
  • Если вы не успели оформить налоговый вычет или не знали о такой возможности, вы сохраняете право на вычет в течении трёх лет.

При этом, если вы подаёте документы на налоговый вычет, сразу за три года, то вам необходимо подготовить документы (квитанции, налоговые декларации, справки о доходах, справки из образовательного учреждения) за каждый год в отдельности.

Где оформляется налоговый вычет

Вычет оформляется в отделении Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Как долго происходит перечисление денег

Если документы пройдут проверку, то деньги будут перечислены на ваш банковский счёт в течении месяца.

Юрист ответит на ваши вопросы в комментариях к статье

Источник: https://whatdocs.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA%D0%B8%D0%B5-%D0%B4%D0%BE%D0%BA%D1%83%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%BD%D1%8B-%D0%B4%D0%BB%D1%8F-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D0%B0-%D0%B7%D0%B0-%D0%BE%D0%B1%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году

налоговый вычет за заочное обучение

Последнее обновление 2019-01-22 в 10:51

Платные кружки и секции для ребенка, курсы китайского, английского и любого другого языка или вождения, получение второго высшего — с этих и подобных затрат можно получить налоговый вычет за обучение. Он регулируется положениями ст.219 НК. В статье объясним, как оформить возврат денег на обучение через налоговую и непосредственно на рабочем месте, приведем примеры жизненных ситуаций и наглядные расчеты.

Так же по этой теме может быть интересно:

«Пример и образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение»

«Образец заполнения декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за обучение ребенка»

Как вернуть налоговый вычет за обучение

Основной способ — пойти в ФНС. Прежде чем это сделать, убедитесь, что вы соответствуете установленным критериям. Возврат подоходного налога за обучение осуществляют тому, кто:

  • финансирует учебу для себя, детей, братьев или сестер;
  • тратит собственные деньги;
  • получает доход и перечисляет с него 13% НДФЛ.

Для возврата налога при оплате за обучение ребенка предусмотрены дополнительные параметры:

  • ограничение по возрасту — до 24 лет;
  • учеба очно (подтверждается договором или отдельной справкой).

Важно! Для налогового вычета за обучение нужно, чтобы у организации, оказавшей услуги, была оформлена лицензия на ведение образовательной деятельности. Если ее срок истек, вернуть НДФЛ невозможно.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Если упомянутые критерии соблюдаются, готовьтесь к возврату средств за обучение через налоговую. Потребуется:

  • декларация;
  • договор;
  • платежки;
  • заявление не перечисление средств;
  • справка 2-НДФЛ;
  • паспорт;
  • свидетельство о рождении ребенка (когда оплачивалась его учеба);

Размер налогового вычета за обучение

В отношении сына (дочери) налоговый вычет за обучение составляет 50 000 руб. совокупно на обоих родителей. Правила его начисления:

  • максимальная сумма вычета за обучение одного ребенка фиксирована и не зависит от числа детей в семье;
  • если расходы превысили указанный предел, остаток не переходит на другие периоды и пропадает;
  • суммы, потраченные на детское образование, не суммируются с остальными соц. вычетами и учитываются отдельно.

Когда речь идет о расходах на себя, предельная величина вычета на обучение в 2019 году — 120 000 руб. По правилам, прописанным в абз.7 п.2 ст.219 НК, эта сумма распределяется между несколькими соц. расходами (в т.ч. на лечение, прохождение независимой оценки и др.).

Сроки подачи документов для налогового вычета за обучение

Остановимся на сроках, предусмотренных для возврата налога за обучение через ФНС. Точка отсчета — момент завершения года, когда заявитель перечислил деньги за учебу. Раньше подать документы не получится. Так, если вы намерены оформить возврат налога за обучение, проплаченное в 2019 г., придется дождаться хотя бы 2020 г.

Зато потом дается 3 года, чтобы все успеть. О таком сроке говорится в п.7 ст.78 НК. Это значит, одновременно разрешается подавать несколько деклараций: в 2019 г. — сразу за 2016-2018 гг.

Важно!

Точная календарная дата для обращения за социальным вычетом на обучение не называется. Декларацию подают в любой рабочий день указанного трехлетнего периода.

Срок возврата налога за обучение

Сроки выплаты налогового вычета за обучение зависят, где он предоставляется. Разберем вариант оформления через ФНС. Порядок получения налогового вычета за обучение на работе рассмотрим в отдельном подразделе.

Итак, для возмещения налогового вычета за обучение придется выждать:

  • 1-11 месяцев, чтобы началась декларационная кампания;
  • 3 месяца, пока ФНС проверяет предоставленную декларацию;
  • 2-4 недели – срок, за который средства поступают на счет.

Итого деньги по налоговому вычету за обучение перечисляют через 3,5-4 месяца с момента обращения.

Важно!

Даже если проверка 3-НДФЛ завершилась, без заявления деньги не вернут. Его заполняют одновременно с подачей документов или отдельно.

Можно ли получить налоговый вычет за заочное платное обучение

Здесь все зависит от того, кто учится: сам налогоплательщик или иной человек. Налоговый вычет за обучение на заочном отделении можно получить за себя и нельзя — за других

Источник: https://NalogBox.ru/sotsialnyj/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Налоговый вычет за обучение второе высшее образование: очная и заочная форма

налоговый вычет за заочное обучение

Уважаемые наши читатели, рады приветствовать вас. Продолжаем публикацию статей в отрасли социальных льгот. В этом материале рассматриваем налоговый вычет, обсудим, полагается ли он только за второе очное или может быть назначено и за заочное обучение. Итак, на каких условиях будет назначено возмещение и когда его выплачивают, будем рассматривать ниже.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Материал будет полезен все работающим гражданам, которые планируют повышение квалификации, получение прав в автошколе. Напомним, что из бюджета возвращают средства, как за самого налогоплательщика, так и за некоторых его родственников. Условия предоставления льготы будут отличаться в зависимости от лица учащегося. Теперь обо всем по порядку.

Ст. 119 НК обозначает, что такое социальное налоговое возмещение, и в каком порядке его компенсируют за обучение.

Налоговый вычет будет ли назначен за обучение, когда это второе высшее образование

Статья 219 НК, которая посвящена налоговому возврату, не ограничивает повторное его получение. Гражданин может пользоваться послаблением ежегодно. Главное условие, чтобы лицо было трудоспособным и за него шли отчисления в бюджет. Возвратная сумма не может быть выше уплаченной за годы суммы подоходного налога.

Кроме того, налоговый вычет назначается в размере по факту понесенных на обучение затрат, но в рамках лимитов. Имеет значение также, кто получает второе высшее образование. Если для самого налогоплательщика не предусмотрено ограничений по возрасту и форме обучения, то при возврате средств за его подопечных, действуют более жесткие правила.

На заметку! 13% можно вернуть из суммы затрат на образование.

Таким образом, не получится сразу ответить, действует ли налоговый вычет при заочной и дневной форме обучения. Тут нужно учесть такие параметры, как личность учащегося, при необходимости его возраст и форму обучения. При втором, третьем высшем образовании льгота полагается, но только в рамках действующих ограничений.

Ежегодно устанавливается лимит по суммам в рамках назначения социального вычета. Для самого претендента определена сумма 120 000, она включает в себя все социальные преференции (лечение, обучение, пенсия). На каждого подопечного гарантируют по 50 000.

Кто может рассчитывать на возмещение

Возврат налогового вычета, за заочное обучение в частности, гарантируется работающему гражданину. Возврат денег обеспечивается из бюджетных средств, в рамках лимита ранее уплаченных лицом НДФЛ взносов. Поэтому главное условие получения льготы – официальное трудоустройство.

На заметку! Вычет – социальная компенсация, гарантированная трудоустроенному лицу. Она может быть назначена за лечение и обучение, при формировании пенсии.

Получить преференцию может:

  1. Сам налогоплательщик.
  2. Некоторые люди из его окружения:
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  • брат (сестра);
  • дети, в том числе усыновленные и подопечные.

Внимание! Возврат средств из затрат на обучение жены не предусмотрен.

Не выступает претендентом на вычет в принципе:

  • индивидуальный предприниматель;
  • мама в декрете;
  • домохозяйка;
  • пенсионер;
  • получатель пенсии по инвалидности;
  • получатели других выплат, не облагаемых НДФЛ.

Будет ли возврат за второе высшее образование, если студент – налогоплательщик

Получение социального налогового послабления за траты на самого налогоплательщика не ограничиваются его возрастом. Таким образом, получать платное образование, а потом возврат по нему, можно в любом возрасте. Не влияет на получение вычета и форма обучения. Независимо от того поступает лицо на очное или вечернее, дистанционное или заочное обучение, возврат будет.

Внимание! Компенсируются траты за обучение в том заведении (ВУЗ, автошкола, кружки и секции), что имеет лицензии образовательного учреждения.

Будет ли возмещение из трат на учебу, если это второе высшее образование, студент – родственник (подопечный)

Основным условием для получения вычета для родственников является их принадлежность к группе лиц, определенных законом. Как уже отмечалось выше, послабление полагается за образовательные траты на брата и сестру (неполно родных в частности), а также на детей (родных, усыновленных, взятых под опеку).

Послабление полагается за обучение в ВУЗ и других учебных заведения, имеющих право образовательной деятельности. Важно, чтобы возраст учащегося лица не превышал допустимого возрастного ценза. Если студенту до 18 лет, то возмещаться будут траты за любую форму обучения. В возрасте до 24 лет можно рассчитывать на компенсацию оплаты очной формы.

Таким образом, можем ответить, удастся ли получить вычет за родственника за второе высшее образование, если это заочное обучение. Можно получить компенсацию, но с учетом таких ограничений:

  • возраст до 18 лет;
  • наличие соответствующей лицензии в ВУЗ;
  • контрактная форма;
  • в пределах 50 тыс. руб. за год.

Условия, которое распространяется на родственников, если это очная форма:

  • возраст до 24 лет;
  • платная форма;
  • лицензированное учреждение;
  • годовой лимит.

Внимание! Суммы, уплаченные поверх лимита, не компенсируется. То есть, если за студента платят 120 000 в год, и уплаченных в бюджет налогов хватает на покрытие траты, то все равно будет возврат только с 50000 рублей.

За какой срок оформляется возврат

Налогоплательщик на указанный вычет может заявить право через работодателя, а также через налоговую инстанцию. Если в первом случае подавать заявку можно сразу после траты, то во втором варианте придется дождаться конца налогового периода. Заявить право можно в начале года, следующего за периодом траты. Такая отсрочка нужна для того, чтоб суммировать НДФЛ платежи за отчетный период.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Пример: Лицо, погасило платежи за свое обучение в 2018 году в сентябре месяце. В 2019 году ему нужно подать декларацию о доходах, уплаченных налогах и тратах за предыдущий год. На основании этой бумаги и будет произведен расчет.

Предусмотрено в российском законодательстве и такое понятие, как срок давности. В нашем случае, расходы за обучение могут быть возмещены в трехлетний срок после дня траты. Но в этом случае лимиты за 3 года не суммируются.

Вариант 1: Гражданин уплачивал за автошколу 40 000 рублей в 2016 году. Заявить право на возврат он мог и в 2017, и в 2018, а также вправе в 2019 году. Ему будет выплачено 5 200 руб., это 13 000 от 40 000.

Вариант второй: Лицо ежегодно, за детское образование с 2013 по 2018 год платило по 150 000 рублей в год. Всего было потрачено 750 000. Знаем, что срок давности три года. Следовательно, в 2019 году заявитель вправе оформить вычет за 2016-2018 гг., но лишь в рамках 50 000.

Совет: наиболее выгодный вариант для налогоплательщика – оформлять вычет регулярно, за предыдущий период. Так можно будет получать лимит за каждый год, а не один максимум за три года.

  • Вопрос: Имеет ли значение, кого из родителей предпочтительно вписывать в платежные документы, если учится ребенок?Ответ: Теоретически квитанции могут быть оформлены на любого из родителей, если оба они имеют право на послабление. Но, если работает только один, то именно его данные должны фигурировать в договоре с ВУЗ и в квитанциях на оплату.
  • Вопрос: Какая форма декларации полагается для вычета, и в какой срок она подается в ФНС?Ответ: Декларация по форме 3 должна быть подана до 30 апреля.
  • Вопрос: Обязательно ли давать согласие на обработку персональных данных (имя, почта, город) при заполнении 3-НДФЛ?Ответ: Проверка персональных данных — обязательное условие начисление вычета.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-vtoroe-vysshee-obrazovanie.html

Налоговый вычет за заочное обучение

налоговый вычет за заочное обучение

.

Здесь мы постарались ответить на наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с вычетом на обучение.

Мой ребенок учится в ВУЗе на заочной форме обучения. Я полностью оплачиваю его учебу. Могу ли я получить налоговый вычет?

Нет, налоговый вычет за обучение ребенка можно получить только, если ребенок учится очно. Налоговый вычет на заочное образование предоставляется только самому налогоплательщику.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Я получаю высшее образование заочно и одновременно работаю. Могу ли я получить налоговый вычет и вернуть часть денег за обучение?

Да, сам налогоплательщик может получить налоговый вычет за любую форму обучения (включая заочную).

Я обучаюсь в институте на платной основе, но нигде не работаю. Могу ли я вернуть себе часть денег за обучение.

Нет, налоговый вычет представляет собой сумму, с которой не платится подоходный налог. Если Вы нигде не работаете, и соответственно не платите подоходного налога, то вернуть деньги Вы не можете.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Какие доходы не облагаются ндфл

Я работаю индивидуальным предпринимателем и одновременно обучаюсь в ВУЗе на платной основе. Могу ли я получить налоговый вычет и вернуть часть денег за обучение?

Если Вы используете упрощенную систему налогообложения (УСН) или единый налог на вмененный доход (ЕНВД), то получить налоговый вычет Вы не можете, так как не платите подоходного налога. Если Вы используете общую систему налогообложения и платите подоходный налог по ставке 13%, то Вы вправе рассчитывать на налоговый вычет за обучение.

Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ

Смогу ли я получить налоговый вычет?

Да, налоговый вычет предоставляется для официальных учебных заведений за рубежом.

Какую максимальную сумму можно вернуть, воспользовавшись налоговым вычетом на обучение?

Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более:

  • 15 600 рублей в год за собственное обучение или обучение братьев/сестер;
  • 6 500 рублей в год за обучение каждого ребенка;

При этом Вы не можете вернуть больше денег, чем уплатили подоходного налога за год.

Могу ли я получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение в автошколе, музыкальной или спортивной школе и в других образовательных учреждениях, не относящихся к вузам?

Да, если образовательное учреждение имеет официальный статус и лицензию, Вы можете рассчитывать на налоговый вычет.

Я оплачиваю обучение ребенка, но договор обучения и оплаты составлен на него. Могу ли я получить налоговый вычет за ребенка в этом случае?

Нет, в этом случае налоговый вычет Вы получить не сможете. Вам нужно переоформить договор на себя, чтобы начать получать налоговый вычет.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Мой сын заканчивает ВУЗ на платной основе (сейчас ему 25 лет). Обучение сына оплачиваю я. Могу ли я получить налоговый вычет за сына?

Нет, налоговый вычет на обучение можно получать только за детей до 24 лет.

Я в прошлом году закончил ВУЗ на платной основе, но я ничего не знал про налоговый вычет. Могу ли я вернуть часть денег сейчас?

Вне зависимости от того учитесь Вы или уже закончили ВУЗ, Вы можете всегда получить налоговый вычет за последние 3 года (те. в 2018 году за 2015, 2016, 2017). Таким образом, если за прошлые три года Вы работали и оплачивали учебу, то Вы можете подать документы на налоговый вычет и вернуть себе часть денег.

Я оплатил учебу за 2017-2018 учебный год, когда я смогу подать документы на вычет и вернуть себе часть оплаты за обучение?

Здесь важно понять, что не имеет значение, за какой семестр/учебный год Вы оплатили обучение, значение имеет только дата, когда непосредственно произошла оплата. Подать документы на вычет, Вы можете в календарном году следующим за годом оплаты.

Например, если первый семестр 2017-2018 учебного года Вы оплатили в 2017 году, а второй семестр в 2018 году, то соответственно подать документы на вычет за первую оплату (первый семестр) Вы можете в 2018 году, а за вторую оплату (второй семестр) – только в 2019 году.

.

Источник: https://berolux.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82-%D0%B7%D0%B0-%D0%B7%D0%B0%D0%BE%D1%87%D0%BD%D0%BE%D0%B5-%D0%BE%D0%B1%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5/

Налоговый вычет за обучение в ВУЗЕ

налоговый вычет за заочное обучение
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Для оформления вычета, принимаются доказанные расходы на учебу по заочной форме только самого плательщика налога. Вычет при оплате получения образования иными лицами, обучающимися в ВУЗе заочно, законодательством не предусмотрен.

Существует два способа получения вычета:

  • после окончания налогового периода, путем обращения в ИМНС;
  • до окончания года, в котором были расходы на образование, обратившись с заявлением на работу.

Чтобы оформить налоговый вычет за заочное обучение, плательщик налога должен подать в налоговый орган следующие документы:

  • декларацию 3 НДФЛ;
  • справку от работодателя 2 НДФЛ;
  • договор на обучение;
  • копию лицензии образовательного учреждения;
  • при изменении стоимости обучения, предоставляются иные документы, подтверждающие этот факт (дополнительные соглашения к договору);
  • платежные документы, доказывающие произведенные расходы (квитанции, банковские переводы и т.д.);
  • копию паспорта и ИНН.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

При получении вычета по месту работы, необходимо:

  1. Обратиться в налоговый орган с указанными выше документами и соответствующим заявлением (кроме декларации по форме 3 НДФЛ и справки о доходах);
  2. получить в ИМНС уведомление о праве на социальный вычет за обучение на заочном отделении по истечении 30 дней с момента обращения;
  3. подать по месту работы заявление с просьбой о предоставлении вычета и уведомление налогового органа.

Налоговый вычет за очное и заочное обучение членов семьи

Социальный налоговый вычет при оплате обучения в вузе детям, опекаемым (подопечным), а также братьям или сестрам предоставляется, только при их обучении очно.

Порядок его предоставления и документы, предоставляются по аналогии, как и на свое образование, но дополнительно приобщаются следующие:

  • справка из обучающей организации об учебе на очной форме;
  • свидетельство о рождении, при оформлении права на налоговый вычет за обучение в институте детей;
  • документы, доказывающие родственные отношения с братьями (сестрами) —свидетельства о рождении и (или) о браке;
  • договор об опеке (попечительстве), или о приемной семье, если оплата производится за опекаемого (подопечного). Если на момент оплаты его обучения договор прекращен, в связи с достижением предельного возраста, то последний из заключенных.

Условия получения социального вычета

Для того чтобы получить налоговый вычет на обучение в университете гражданин должен:

  • получать доход на территории РФ облагаемый налогом 13%;

Источник: https://nalogcity.ru/sotsialnyj/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-vuze/

Налоговый вычет за обучение 2019 — законный возврат подоходного налога (НДФЛ)

налоговый вычет за заочное обучение

Статья 219 Налогового кодекса РФ гласит, что при оплате обучения гражданин имеет право на получение налогового вычета, то есть если вы получаете образование в учебном заведении, имеющем лицензию, часть уплаченных средств можно вернуть.

Налоговый вычет — это возможность вернуть обратно налог, который был удержан работодателем перед выплатой заработной платы. Распространяется налоговый вычет в том числе и на расходы, которые гражданин произвел за обучение.

Право возврата НДФЛ за обучение распространяется на лиц, которые официально работают, то есть их доход облагается налогом. Получить налоговый вычет можно, если вы оплачиваете свое, детей, братьев или сестер образование. Возврату подлежат 13% от уплаченной суммы. 

Случаи, которые предусматривают право на получение налогового вычета

Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование, возможно при соблюдении следующих условий:

  • вы официально трудоустроены (т.е. ваш доход облагается НДФЛ);
  • вы получаете образование в официальных учебных заведениях (техникум, автошкола, ВУЗ);
  • договор на обучение и платежные документы на ваше имя.

Если вычет оформляется на родственника:

  • Ребенок, брат или сестра не достигли 24-летнего возраста;
  • Брат, сестра, ребенок получают образование по очной форме обучения;
  • Образовательные услуги предоставляются официально лицензированным учебным заведением;
  • На практике лучше, чтобы в договоре вы были указаны в качестве плательщика;
  • Квитанции и платежки также должны быть оформлены на вас.

Обратите внимание, если вы оплачиваете собственное обучение, то никаких ограничений на форму обучения не устанавливается. Если оплата происходит за обучение детей, братьев или сестер, то право налогового вычета возникает только при получении ими образования по очной форме обучения. К тому же в любом случае, платежки должны быть оформлены на имя получателя вычета. 

Какую суму можно вернуть обратно после оплаты СОБСТВЕННОГО обучения?

Размер вычета рассчитывается из суммы, которую вы оплатили за обучение в текущем календарном году. При этом законом установлено, что вы можете вернуть себе не более 15 600 рублей в год. Эта цифра выводится из так называемого предела налогового вычета. Для социальных налоговых вычетов в 2019 году предел установлен в 120 000 рублей (13% * 120 000 = 15 600 рублей).

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается не только на налоговый вычет за обучение, но и на все социальные вычеты. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Поэтому вернуть за год можно только сумму в размере 15 600 рублей.

Например: гражданин Петров П.П. в 2018 году оплатил собственное обучение в высшем учебном заведении в сумме 160 тысяч рублей. За 2018 год он заработал 300 тысяч рублей и, соответственно, заплатил подоходный налог в размере 39 000 рублей (300 000  * 0,13 = 39 тысяч рублей). В связи с тем, что максимальная сумма социального налогового вычета составляет 120 000 рублей, то Петров П.П. сможет вернуть максимум 120 000 * 13% = 15 600 рублей.

Размер налогового вычета за обучение детей, братьев или сестер

Вернуть НДФЛ за обучение нельзя больше той суммы, которую Вы перечислили за год в бюджет подоходного налога. В общей сумме можно вернуть до 13% от суммы расходов на образование, но не более 6 500 рублей в год за одного ребенка. Это связано с тем, что максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей (50 000 * 0,13 = 6 500 рублей). Соответственно, в год за обучение двоих детей можно вернуть сумму в размере 13 000 рублей.

Стоит заметить, что максимальная сумма на собственное обучение и максимальная сумма на обучение детей, братьев или сестер не влияют друг на друга и рассчитываются обособленно.

Пример расчета вычета за обучение: В 2018 году Сидоров С.С. оплатил заочное обучение старшей дочери в высшем учебном заведении в размере 20 тысяч рублей и обучение младшего сына в техникуме в размере 30 тысяч рублей. За год Сидоров С.С.

заработал 200 000 рублей, следовательно, уплатил подоходный налог в размере 200 тысяч рублей * 0,13 = 26 000 рублей. В связи с тем, что старшая дочь получает обучение на заочном отделении, получить налоговый вычет Сидоров С.С. не сможет.

За обучение младшего сына можно вернуть 30 000 * 0,13 = 3 900 рублей.

Порядок получения социального вычета за обучение

Сначала потребуется подготовить пакет необходимых документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документы, которые подтверждают ваши расходы (квитанции, платежки);
  • договор с учебным заведением на предоставление услуг образования;
  • копия лицензии образовательного учреждения;
  • документ, подтверждающий степень родства;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя.

После этого все собранные документы необходимо представить в налоговую инспекцию. Налоговая инспекция производит проверку достоверности и полноты поданных документов. В результате принимается решение, которое сообщается заявителю, и в случае положительного ответа производится безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

С 1 января 2016 года вы можете воспользоваться упрощенной процедурой получения вычета — сдать пакет документов (за минусом декларации) в налоговую, получить в течение 30 дней уведомление о подтверждении права на вычет, и с этим уведомлением и заявлением о предоставлении соцвычета обратиться к своему работодателю. Работодатель должен предоставить данный вычет начиная с месяца вашего обращения.

За какой период и когда вы можете осуществить возврат налога за обучение

Получить возврат денежных средств можно только за тот период, когда вы производили оплату обучения. Подать документы необходимо в году, следующем за годом оплаты, то есть за 2018 год налоговый вычет можно получить только в 2019 году. Оформлять налоговый вычет можно не сразу. В этом случае социальный вычет будет распространяться только на последние три года.

Например, если вы обучались в высшем учебном заведении с 2013 по 2018 год, то, подав заявление на получение вычета за обучение в 2019 году, вы сможете вернуть средства только за 2016, 2017 и 2018 годы. Деньги поступят на ваш счет в течение 2-4 месяцев с момента сдачи всех необходимых документов.

Большую часть этого времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Источник: http://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/item/232-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82-%D0%B7%D0%B0-%D0%BE%D0%B1%D1%83%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5.html

Можно ли получить налоговый вычет по очно заочной форме обучения?

налоговый вычет за заочное обучение

Не все из нас знают о том, что оплачивая обучение, каждый гражданин имеет право на налоговый вычет по очно заочной форме обучения. Для того чтобы вернуть часть уплаченных средств, следует четко знать порядок действий в такой ситуации.

Сегодня каждый стремится получить хорошее образование, которое в будущем может гарантировать неплохую работу и стабильный заработок. Не многие знают о нормах закона, регламентирующих возврат, отчего не могут воспользоваться своими льготами и заявить о правах.

Кто может получить?

Возврат части уплаченных за обучение средств может осуществляться только тем лицам, которые официально трудоустроены и уплачивают с заработка НДФЛ (13% от общего размера прибыли). Данное требование закреплено в п.2 ст.219 Федерального закона №216-ФЗ от 24.07.2007.

Еще одним важным требованием является трудоустройство в качестве физического лица, то есть, если гражданин является индивидуальным предпринимателем, то вычет к нему не применяется. Аналогичное правило действует и в отношении лиц пенсионного возраста: так как они не уплачивают 13%-ный налог, то и вычеты им не положены.

ВАЖНО !!! Возврат части уплаченных за обучение средств происходит не автоматически, а только по заявлению, поданному обучающимся (иными лицами, производящими оплату) в уполномоченный на его принятие орган.

Возврат 13% за обучение на дневной форме осуществляется до достижения 24-летнего возраста, то есть пока происходит само обучение. Не возвращаются деньги, если оплата учебы производилась за счет материнского (семейного) капитала.

Порядок действий

  1. В учебном заведении необходимо получить копию лицензии, выданной университету, а также копию аккредитации. Документы должны быть заверены оттиском печати учреждения.
  2. Понадобится договор, заключенный с учебным заведением, о платном обучении, а также все дополнительные соглашения к нему, корректирующие стоимость. Если же оригинал не сохранился необходимо запросить копии документов, хранящихся в учебном заведении.

    Они обязательно должны быть заверены оттиском печати.

  3. Приобщить к заявлению на возврат вычета все квитанции, подтверждающие оплату. Если их в наличии нет, следует в бухгалтерии университета затребовать справки, подтверждающие внесение платежей и их своевременность.
  4. По месту работы следует взять справку по форме 2-НДФЛ о заработной плате за 6 месяцев.
  5. Заполните декларацию 3-НДФЛ.

    Вносить сведения необходимо во все графы в четком соответствии с имеющимися на руках документами (справки, квитанции, договора). социального вычета следует указать сумму, уплаченную за обучение.

  6. Напишите заявление на возврат вычета, укажите реквизиты банковского счета, а также приложите все подтверждающие документы.

ВНИМАНИЕ !!! Возврат подоходного налога осуществляется в срок до 3-4 месяцев (зависит от работодателя) посредством перечисления суммы на расчетный счет, указанный в заявлении.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-po-ochno-zaochnoj-forme-obucheniya

Налоговый вычет по расходам на обучение

налоговый вычет за заочное обучение

  • Получение на момент оплаты учебы налогооблагаемого дохода

Необходимо отметить, что доход гражданина должен облагаться НДФЛ по ставке 13% (за исключением дохода от долевого участия в деятельности компании, облагаемой также вышеуказанной ставкой).

В отличие от имущественного н/в при покупке жилья для получения СВ за обучение имеет значение факт получения дохода именно на дату произведения расходов, а не на дату заявления вычета. Таким образом, если на момент оплаты обучения дохода не было, а на дату заявления СВ он появился — в льготе откажут. И наоборот, если при оплате обучения доход имелся, а на момент заявления вычета он отсутствовал — в СВ налоговая отказать будет не вправе.

С учетом изложенного, права на льготу лишены предприниматели особых режимов налогообложения (только если они не совмещают их с общим режимом), домохозяйки, женщины, находящиеся в декрете, и иные категории граждан, не имеющие официальных источников доходов.

В отношении пенсионеров необходимо отметить следующее: Данная категория физлиц (при отсутствии иного дохода, кроме пенсии) права на СВ также не имеет. В отличие от имущественного н/в, при котором пенсионеры могут перенести остаток вычета на три года назад, при заявлении СВ остаток переносу не подлежит. Однако, данное ограничение не затрагивает работающих пенсионеров, они получают данную льготу на общих основаниях.

  • Проживание на территории РФ более 183 дней

Наличие статуса резидента РФ является обязательным условием получения СВ. Нерезиденты, даже при наличии дохода, права на данную преференцию лишены.

За чье обучение можно получить вычет

  • Свое;
  • Своего супруга (супруги);
  • Братьев или сестер;
  • Детей (родных, усыновленных, взятых под опеку).

Порядок заявления, размер льготы и перечень необходимых бумаг напрямую зависит от того, за кого заявляется льгота.

Вычет за свое обучение

В отличие от заявления СВ по обучению родственников, привязанного к возрасту и форме обучения, за свою учебу гражданин может заявить льготу вне зависимости от своего возраста и формы оплаченного обучения. Таким образом, за себя физлицо может получить СВ по оплате очной, заочной, заочно-очной и вечерней формы учебы.

Отличается также и размер возмещаемых расходов. Для собственного обучения он равен 120 тыс. руб. Таким образом, предельная сумма возвращенных на руки средств составит 15 600 руб.

Однако тут необходимо отметить, что указанная сумма является общей по всем СВ, включая вычет по лечению, взносам на ДМС и т.д. Не включается в данную сумму только дорогостоящее лечение (которое принимается в полной сумме произведенных трат).

Таким образом, если в одном году были произведены траты на обучение и лечение (покупку лекарств), и их суммарный размер превысил указанный лимит — возместить удастся лишь 120 тыс. руб.

Пример № 1
Пронин Ю.А. в 2016 году оплатил собственное краткосрочное обучение в сумме 100 тыс. руб. В этом же году ему была проведена операция по коррекции зрения (недорогостоящая), обошедшаяся ему в 120 тыс. руб. При заявлении с/в Пронин сможет учесть расходы только в сумме 120 тыс. руб. Какие из трат принять к вычету он должен решить сам. Он может заявить к вычету расходы по обучению и часть по лечению или полностью возместить траты по лечению.

Вычет за обучение детей

Возместить расходы по обучению детей, в том числе усыновленных, можно в случае если они не достигли возраста 24 лет. Форма обучения в данном случае значения не имеет. Размер льготы ограничен суммой в 50 тыс. руб. на одного ребенка. Таким образом, если родители оплатили обучение 3 детей они смогут поставить к вычету расходы в сумме 150 тыс. руб.

Необходимо отметить что указанная сумма является общей для обоих родителей.

Пример № 2
Солнцева в 2016 году оплатила обучение троих своих детей в сумме по 55 тыс. руб. за каждого. К вычету она сможет заявить затраты в общей сумме 150 тыс. руб. на руки она сможет получить 19 500 руб.:

150 000 × 13%

Вычет по обучению детей, находящихся под опекой

СВ по обучению подопечных, в том числе и бывших, предоставляется только в том случае, если обучающиеся не достигли возраста 18 лет (бывшие подопечные — 24 лет) и обучение производилось по очной форме. Размер льготы — 50 тыс. руб.

Вычет по обучению братьев и сестер

Предоставляется в отношении полнородных и не полнородных братьев и сестер, прошедших обучение по очной форме. Размер СВ также 50 тыс. руб.

Особенности соцвычета за обучение

  • Наличие дохода у заявителя СВ именно в том году, в котором была произведена оплата обучения. Факт наличия дохода на момент заявления льготы значения не имеет. Этим данный вид н/в в корне отличается от имущественного;
  • Возникновение права на н/в напрямую связано с датой оплаты обучения, а не с продолжительностью учебы.

То есть, если обучение продолжается, допустим, 5 лет, а его оплаты была произведена единоразово, в первом году обучения, то заявить СВ можно не дожидаясь окончания учебы, но стоит помнить, что остаток вычета переносу не подлежит, в связи, с чем, если уплаченного НДФЛ за год не хватит для возмещения всей суммы — остаток сгорит.

Поэтому, если за один год весь СВ выбрать не получается — оплату обучения лучше производить постепенно — каждый год.

Пример № 3
Сухотина В.Н. в 2015 году оплатила полностью обучение своей дочери за три года вперед. Сумма затрат составила 380 тыс. руб. Возместить Сухотина сможет только 50 тысяч, остаток в 330 тыс. руб. сгорит. Однако, если Сухотина будет ежегодно оплачивать учебу она сможет каждый год возмещать по 50 тыс. руб.

  • Наличие соответствующего разрешения (лицензии) у юридического лица. В случае, если организация, указанного разрешения не имеет в СВ гражданину будет отказано.

Необходимо отметить, что для ИП, проводивших обучение гражданина своими силами, без привлечения иных лиц, наличие лицензии не является обязательным условием. Об этом прямо сказал МинФин в одном из своих писем (от 18 ноября 2015 г. N БС-4-11/[email protected]):

Вырезка из письма Минфина

  • Возместить затраты можно по учебе не только в госучреждениях, но и в коммерческих учебных заведениях, таких как автошколы, музыкальные и спортивные школы и т.п.;
  • Получить СВ можно как за очное, так и за дистанционное обучение, в том числе и в заграничных вузах. При возврате средств, истраченных за обучение зарубежом необходимо знать, что возмещению подлежат лишь затраты по непосредственному получению знаний. Иные расходы, например, на проживание, питание, дорогу к вузу возмещению не подлежат;
  • Как было сказано выше, остаток СВ на последующие года не переносится и сгорает, если н/в заявляется в части, а не полностью;
  • СВ имеет срок давности в три года начиная с года произведения расходов на учебу.

Например, если обучение оплачено в 2015 году, СВ можно будет получить вплоть до 2018 года. Необходимо отметить, что обоснования и четкого ответа на то, почему к соцвычетам применяется срок давности, а к например, имущественным нет, финансовое ведомство не представило. НК РФ также не содержится ответа на данный вопрос.

  • Вычет по обучению многоразовый, заявлять его можно каждый год;
  • Для получения льготы за обучение родственников договор и платежные документы должны быть оформлены на заявителя вычета. Единственным исключением, при котором не имеет значения на кого оформлены документы является получение льготы за обучение законного супруга. Обусловлено это тем, что имущество в браке признается совместной собственностью (если брачным договором не установлено иное), в том числе и деньги. Поэтому не имеет значения кто непосредственно оплачивал обучение, деньги общие, соответственно, получить СВ по ним могут оба из супруга.

Способы заявления льготы

До нынешнего года (2016) учебный СВ можно было получить лишь по окончании года в котором было оплачено обучение. В настоящий момент гражданам доступно два способа возврата истраченных на учебу средств:

  • Через ИФНС;
  • Через работодателя.

Возврат средств через налоговый орган

Подать документы на СВ можно по окончании года, в котором были произведены соответствующие затраты начиная с 1 января следующего года. То есть, если обучение оплачено в 2015 году, через ИФНС получить вычет можно будет начиная с 1 января 2016 года.

Шаг 1. Заполнение декларации 3-НДФЛ

Декларация по подоходному налогу может быть заполнена одним из трех способов:

  • Вручную без использования компьютера. Бланк декларации для ручного заполнения можно скачать с сайта ФНС или получить в любой ИФНС. Также сотрудники инспекции не вправе отказать в консультации по заполнению отчетности;
  • С использованием программ, размещенных на сайте ФНС: «Налогоплательщик ЮЛ» и «Декларация»;
  • С помощью компьютера без применения спецпрограмм.

Необходимо отметить, что бланк декларации должен быть того года в котором осуществлены затраты по обучению и соответственно за который заявляется вычет. То есть если льгота заявляется за 2014 год — декларация должна быть 2014 года.

Шаг 2. Сбор документов, подтверждающих затраты на обучение

Бумаги должны быть оформлены на заявителя вычета.

Шаг 3 Направление бумаг в ИФНС по месту регистрации (прописки)

Документы можно направить одним из 4 способов:

  • Лично;
  • Через доверенное лицо (представителя). В этом случае представитель должен иметь доверенность, заверенную нотариусом.
  • По почте в виде заказного письма. При направлении почтой обязательно составление описи направляемых документов;
  • По Интернету через сервис ФНС «Личный кабинет налогоплательщика» с цифровой подписью.

Подключить ЛКН можно в любой налоговой инспекции, при предъявлении паспорта и ИНН.

  • По ТКС (телекоммуникационным каналам связи) через спецоператов связи с применением электронно-цифровой подписи. Данный способ в основном применяется ИП, имеющими договор с операторами электронного документооборота на направление отчетности в налоговую.

Шаг 4. Предоставление заявления

По прошествии 3-х месяцев, отводимых на камеральную проверку отчетности, необходимо представить в инспекцию заявление на возврат налога (если оно ранее приложено к документам не было).

Шаг 5. Получение на счет, указанный в заявлении, денежных средств

Получение льготы по месту работы

Основное отличие данного способа от традиционного (при заявлении через ИФНС) состоит в возможности возврата средств в том году, в котором оплачено обучение.

Шаг 1 Сбор документов на получение льготы (без составления и приложения декларации)

Шаг. 2 Составление заявления по подтверждение правомерности заявления с/в

Шаг 3. Направление документов в ИФНС (одним из указанных выше способов)

Шаг 4. По истечении месяца с даты сдачи документов получение решение ИФНС о подтверждении права на с/в

Шаг 5. Сдача полученного решения по месту работы.

Источник: https://pravila-deneg.ru/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-po-rashodam-na-obuchenie

Платное обучение: Как получить налоговый вычет

налоговый вычет за заочное обучение

Екатерина Иванова

журнал Куда пойти учиться

Учиться на платном отделении – дорогое удовольствие. Правда, есть возможность получить назад свои «кровные» — хоть и небольшой процент от всей суммы, а все равно приятно. Но, придется набраться терпения и поближе познакомиться с Налоговым кодексом.

Кому полагается налоговый вычет

Сумма, на которую вы можете рассчитывать, называется социальным налоговым вычетом. Процесс его оформления подробно описан в Налоговом кодексе (статья 219).

Претендовать на получение вычета могут:

  • те, кто оплатил обучение из собственных средств
  • родители, оплачивающие обучение детей в возрасте до 24 лет
  • опекуны и попечители, которые вносили плату за обучение своих несовершеннолетних подопечных. После прекращения опеки или попечительства право вычета сохраняется до тех пор, пока бывшему подопечному не исполнится 24 года.

Для получения вычета вы обращаетесь с необходимыми документами в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании года, в котором оплатили обучение. Впрочем, это можно сделать и позже, в течение трех следующих лет.

И пусть вас не смущает последняя дата подачи декларации — 30 апреля. К этому моменту важно успеть тем, кто обязан подавать декларацию о доходах.

Впрочем, и у них сохраняется возможность в последующие три года заявить о своем праве на льготу, подав новую декларацию вместе с заявлением о предоставлении вычета.

Вычет не полагается, если:

  • источник ваших доходов – дивиденды, выигрыши, призы и т.д., для которых кодексом установлены другие налоговые ставки (а не 13%, как для заработной платы);
  • фирма, где вы работаете, взяла на себя расходыза ваше обучение (вычет полагается только физическим лицам, оплатившим учебу из личных средств).

Кроме того, надо иметь в виду, что существуют такие виды образовательной деятельности, которые не подлежат лицензированию, например, индивидуальная педагогическая деятельность: репетиторство, разовые лекции, семинары и т.д. Если речь идет именно о таком обучении, то вычет не полагается.

Нет лицензии — нет вычита

Не имеет значения, государственное или негосударственное учебное заведение оказывает вам образовательные услуги. Не будет помехой и отсутствие государственной аккредитации. Но вот лицензия непременно должна быть.

Другими словами, можно вернуть деньги при оплате обучения в школах, вузах, на различных курсах повышения квалификации или программах дополнительного образования. Музыкальные, художественные и спортивные школы тоже попадают в этот перечень.

Критерий один: нет лицензии – нет вычета.

Как оформить документы

Правильное оформление документов – очень важный и ответственный этап, ошибка помешает вам воспользоваться правом на вычет. Поэтому обратите внимание на следующие моменты.

Договор . Договор с образовательным учреждением может быть заключен как родителем (опекуном, попечителем), так и самим обучающимся. Здесь есть один нюанс. Если договор заключен несовершеннолетним, в нем обязательно должна присутствовать запись: оплату вносят родители (опекун, попечитель), иначе им не удастся получить вычет. Чтобы избежать неприятных неожиданностей, старайтесь оформлять все документы на того, кто будет претендовать на вычет.

Форма обучения . Если вы работаете и оплачиваете собственное обучение, независимо от его формы (дневной, вечерней или заочной) вы имеете право на вычет. Другое дело, если право на вычет заявляют родители, опекун или попечители. В этой ситуации вычет на обучение реально получить, если занятия проходили в дневной (очной) форме. В договоре обязательно должен быть прописан этот пункт.

Оплата обучения . Кто бы ни оплачивал обучение, существует общее правило — оплата производится только деньгами, наличным или безналичным способом. Рассчитавшись, например, с помощью векселя, вы тем самым лишите себя возможности получить вычет. Проследите, чтобы размер и форма оплаты были указаны в договоре.

Платежные документы . Факт оплаты должен подтверждаться платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами. Причем желательно, чтобы они были оформлены на то физическое лицо, которое будет получать социальный вычет. Если на вычет претендует родитель (опекун, попечитель), то и платежный документ ему следует оформлять на себя.

Что нести в налоговую

В налоговую инспекцию следует принести следующий пакет документов:

  • заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц
  • письменное заявление в произвольной форме о предоставлении социального налогового вычета на обучение
  • справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за истекший год по форме 2-НДФЛ
  • копию договора, заключенного между образовательным учреждением и обучающимся либо между образовательным учреждением и налогоплательщиком-родителем (попечителем)
  • копию лицензии образовательного учреждения или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения
  • копии платежных документов, подтверждающие факт внесения (перечисления) денежных средств
  • копию (копии) свидетельства о рождении ребенка, если налогоплательщик несет расходы на обучение своего ребенка
  • копию распоряжения о назначении опеки (попечительства), если опекун (попечитель) потратил деньги на обучение своего подопечного.

Сколько вернут

Максимальный размер вычета на обучение согласно Налоговому кодексу составляет 38 тыс. руб. Но если вы полагаете, что возврату подлежит именно эта сумма – вы заблуждаетесь. На самом деле возвращается только сумма излишне уплаченного налога. Как объяснили сотрудники налоговой консультации, максимум, на что вы можете рассчитывать, — 4,94 тыс. руб. (т.е. на 13% от 38 тыс. руб.)

Приведем конкретный пример. Допустим, ваш годовой доход составляет 240 тыс. руб. (по 20 тыс. руб. в месяц). Из этой суммы бухгалтерия удержала налог в размере 13%, что составило 31,2 тыс. руб. На руки вы получали по 17,4 тыс. руб. в месяц. Если вы заплатили за учебу 38 тыс. руб. или более в год, из ваших доходов (240 тыс. руб.

) налоговая инспекция на бумаге вычтет 38 тыс. руб. – максимальный размер вычета на обучение. С оставшихся 202 тыс. руб. вам полагалось заплатить подоходный налог в размере 26,26 тыс. руб., остальное от налогообложения освобождается. Поэтому излишне уплаченные налоги вам и возвращают — те самые 4,94 тыс. руб. (31,2 тыс. – 26,26 тыс. руб.), т.е.

13% от 38 тыс. руб.

Если расходы на обучение составили менее 38 тыс. руб., например, 25 тыс. руб., от вашего годового дохода в 240 тыс. руб. следует отнимать сумму фактического расхода, а именно 25 тыс. руб. Проведя те же расчеты, вы получите размер возвращаемого налога – 3,25 тыс. руб., т.е. 13% от 25 тыс. руб.

Цена вопроса

Наталья АКСЕНОВА , член Клуба практикующих бухгалтеров некоммерческих организаций:

— Именно из-за небольшой суммы, которую можно вернуть, многие учащиеся не обращаются за вычетом на обучение. К тому же процесс его получения отнимает много времени и нервов: налоговую декларацию сложно заполнить правильно с первого раза. Даже после консультации с квалифицированным специалистом можно допустить ошибки и неточности. Это легко объяснить.

Большинство российских граждан не знакомы с процессом подачи декларации, поскольку не обязаны ее подавать. Ведь у них автоматически из зарплаты вычитаются все налоги. Думаю, многих отталкивают именно бюрократические препоны.

Нельзя сбрасывать со счетов и еще один момент: люди до сих пор относятся к налоговым органам с некоторой опаской, а те, в свою очередь, не очень стремятся к тому, чтобы улучшить свой имидж в глазах общества.

• Вычет предоставляется не только за период обучения, но и за время академического отпуска, оформленного в установленном порядке.

• Налоговую декларацию нужно заполнять только синей или черной ручкой. Красные

и зеленые чернила быстро выцветают. Не пытайтесь их использовать, документы все равно не примут.

Учитесь на чужих ошибках

Роман НЕЕЛОВ , второй раз получает налоговый вычет за обучение дочери:

• По Закону «Об образовании» есть три формы обучения: очная, заочная и вечерняя. Получить справку, в которой было бы написано, что моя дочь обучается на дневном (очном) обучении, оказалось проблематичным.

Мне пришлось самому ехать в главный офис университета и объяснять, что стандартную справку налоговые инспекторы не принимают. Они требуют, чтобы были указаны и дневная, и очная форма. В конце концов, такой документ мне выдали.

Тем не менее, налицо противоречие между действующим законом «Об образовании» и Налоговым кодексом.

• Некоторые фирмы удерживают подоходный налог из зарплаты, но не перечисляют его в налоговую. Сотрудники не имеют об этом ни малейшего представления. Надеясь, что бухгалтерия ведется на должном уровне, декларацию о доходах они в налоговые инспекции не подают. Поэтому когда встает вопрос о вычете, сначала приходится заплатить штраф за совершение налогового правонарушения и только потом подавать документы на возврат денег за обучение.

• Когда подавать на вычет? Гораздо удобнее получать вычет за каждый год. Собрать все необходимые документы, в частности декларацию и справку по форме 2-НДФЛ, не составит особого труда. Что будет через пять лет – никто не знает. Любая фирма может прекратить свое существование в самый неподходящий для вас момент. Если поменяете работу и потеряете связь с прежним работодателем, получить возврат в полном объеме будет крайне сложно.

Бесплатные консультации

На сайте Управления Федеральной налоговой службы России по г. Москве www.mosnalog.ru

Лена:

— Я учусь на вечернем с 2001 г. на деньги, оставленные отцом (он умер). Сейчас работаю, моя зарплата составляет 1,5 тыс. руб. При этом обучение стоит 4,5 тыс. руб. в месяц. Могу ли я получить компенсацию?

Гоша:

— Да, можете. Но только вычет будет рассчитываться начиная с того календарного года, когда начали работать. И, конечно, за последние три года. Например, учитесь с сентября 2001 г., а работаете с февраля 2004 г. Значит, вычет получите с 2004 г.

На размер выплаты повлияет и ваша зарплата. Сумма возврата за один календарный год не может превышать суммы подоходного налога. При годовом доходе 18 тыс. руб. (1,5 тыс. руб. х 12 мес.) сумма подоходного налога равна 2,34 тыс. руб. (18 тыс. руб. х 13%).

Соответственно сумма возврата за один календарный год – 2,34 тыс. руб.

SverDlov:

— Грызть гранит науки я уже закончил. За обучение платили родители. Хочу попробовать вернуть хоть что-нибудь, насколько это реально?

Гоша:

— Помимо полного пакета документов, который предоставляется для получения налогового вычета, необходимо предъявить справку из института о том, что вы обучались с такого-то по такой-то год. Если справку не выдадут, попробуйте заменить ее копией диплома.

Потребуется копия вашего свидетельства о рождении и справка с места работы родителей за те года, которые будут учитываться при начислении вычета.

Хочу дать совет: если в квитанциях или других платежных документах стоят фамилии разных родителей или Ваша фамилия, напишите простую письменную доверенность на каждую такую квитанцию: дескать, муж доверяет своей жене (сыну) оплатить обучение. И поставьте дату на день раньше даты оплаты квитанции.

Источник: https://hr-portal.ru/article/platnoe-obuchenie-kak-poluchit-nalogovyy-vychet

Как оформить социальный налоговый вычет за обучение

налоговый вычет за заочное обучение

Сегодня из большого перечня налоговых вычетов (социальных на лечение, имущественных и других), на которые может претендовать работающий гражданин, уплачивающий 13% налог, мы выберем вычет по расходам на обучение и подробнее остановимся на нем.

В каких случаях полагается вычет за обучение?

Налоговый вычет в виде части доходов, необлагаемых налогом, предоставляется, если налогоплательщик оплатил те или иные образовательные услуги. Например, собственную учебу или учебу своих детей (в том числе опекаемых), учебу сестер или братьев (включая тех, у которых с налогоплательщиком только один общий родитель).

Его получение возможно при оплате образовательных услуг, предоставляемых высшим учебным заведением, колледжем, лицеем, школой, детским садом, учреждениями дополнительного образования (например, курсы по изучению иностранных языков, обучение в автошколе). Причем, это касается и взрослых, и детей.

Важный нюанс: если деньги тратятся на свое образование, то налоговые льготы предоставляются вне зависимости от формы организации учебного процесса (очная, вечерняя или заочная). При возврате на других членов семьи (детей, подопечных, братьев или сестер) льгота на вычет может предоставляться, только если это очная форма обучения.

Обязательное условие предоставления налогового вычета – официальный доход и уплата налога по ставке 13%.

Размер и расчет налогового вычета

Расчет вычета за обучение производится за календарный год. Максимальная сумма вычета, от которой можно вернуть до 13% затрат от стоимости обучения в год, ограничена 120 000 рублями и составляет не более 15 600 рублей (13% х 120 000 рублей).

Например, налогоплательщик заработал в 2016 году 250 000 рублей и заплатил с них налог в сумме 31 000 рублей. В этот же год он израсходовал на учебу в институте 150 тысяч рублей. Учитывая размер ограничения (120 тысяч рублей), гражданин сможет вернуть себе только 15 600 рублей (120 000 х 13%), хотя фактически он затратил больше (150 тысяч рублей).

Источник: https://EcoTonkosti.ru/sotsialnyj-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребенка — Все о финансах

налоговый вычет за заочное обучение
(11 4,73 из 5)

8 800 350-29-83

 

Многих родителей волнует вопрос — можно ли получить налоговый вычет по очно-заочной форме обучения? В действующем законодательстве прописано, что вернуть можно только небольшую часть средств, потраченных на очное обучение ребенка, на иные формы это не распространяется (заочная, очно-заочная, вечерняя). Тонкости предоставления налогового вычета на учебу ребенка рассмотрим далее.

Каков размер налогового вычета на обучение ребенка

Налоговый вычет рассчитывается в период равный одному календарному году. Родитель вправе:

  • Вернуть не более 13% от официального дохода. При этом в учет берется фактическое количество налогов, уплаченных за рассматриваемый период.
  • Максимальная сумма вычета на одного ребенка — 6,5 тыс. рублей. Это связано с лимитом на затраты, который составляет 50 тыс. рублей. Если к данной сумме применить 13%, выплате подлежит именно 6500 рублей и не более.

Предлагаем рассмотреть расчет вычета на примере. В 2017 году Коновалова Е.Н. оплатила учебу своей дочери в ВУЗе. Сумма затрат — 85 тыс. рублей. За год доходы гражданки составили в общей сложности 250 тыс. рублей, из них был выплачен налог в сумме 32,5 тыс. рублей. Поскольку стоимость учебы больше полагающегося максимума, в расчет берутся 50 тыс. рублей. Таким образом, налогоплательщик сможет вернуть 6,5 тыс. рублей за один год, количество уплаченных налогов это позволяет.

А теперь рассмотрим немного иную ситуацию на примере все той же Коноваловой Е.Н. Предположим, что за год из ее заработной платы было выплачено всего 3 тыс. рублей в качестве налогов. В таком случае, именно на их возврат она сможет рассчитывать, поскольку нельзя вернуть больше уплаченного.

Воспользоваться правом на налоговый вычет можно при условии, что ребенку еще нет 24 лет. Родитель должен подтвердить очную форму обучения. В связи с этим необходимо предоставление справки из учебного заведения, а также копию заключенного договора.

Документы подаются родителем по месту официальной работы или напрямую в налоговую службу.

На какое обучение можно оформить налоговый вычет

Вычет можно оформит за обучение в любом лицензированном учреждении, в том числе:

  1. Детском саду.
  2. Кружках.
  3. Частных школах.
  4. Училищах.
  5. Техникумах.
  6. ВУЗах.

Стоит оговориться, что его предоставление происходит исключительно за услуги обучения. Это значит, что невозможно вернуть часть денег за оплаченное школьное питание, плату за присмотр и уход ребенка в детском саду. Таким образом, вычет подразумевает прямую трату средств на обучение ребенка.
Вычет также можно оформить за предоставление образовательных услуг частным предпринимателем (курсы, различные подготовки), при условии официального оформления деятельности.

Отдельно необходимо сказать об использовании средств из маткапитала на оплату обучения ребенка. В случае направления средств сертификата на данное целевое назначение, в предоставлении вычета будет отказано, поскольку фактические затраты на обучение несет государство, а не родитель. Данное ограничение прописано в действующем законодательстве.

Очно-заочная форма обучения подразумевает вечерние занятия. Это дает возможность учащемуся днем выходить на официальную работу или подработку, что само по себе исключает трату средств со стороны родителей. Выплата налогового вычета в таком случае исключена. Родители смогут воспользоваться данным правом только при условии нахождения на дневной (очной) форме обучения в лицензированной организации.

Прочтите также: Как получить стипендию за отличную учебу в 2018 году

2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(11 4,73 из 5)
 

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka

Налоговый вычет на образование в 2019 г. — кому положен и как получить

налоговый вычет за заочное обучение

Одним из социальных налоговых вычетов является налоговый вычет на образование. В нашей статье рассмотрим подробно процедуру и основание предоставления налогового вычета по расходам на свое образование, а также детей, родственников, родных братьев и сестер в 2019 году. Кто имеет право на налоговый вычет по учебе? Как он рассчитывается? Куда и когда обращаться? Эти и другие вопросы будут рассмотрены ниже.

Правовым основанием предоставления налогового вычета на образование закреплено в пункте 2 статьи 219 Налогового Кодекса Российской Федерации.

С полным перечнем налоговых вычетов, установленных в России, можно ознакомиться в соответствующем разделе.

Кому положен налоговый вычет по учебе

Налоговым кодексом Российской Федерации установлены следующие категории граждан, которые вправе рассчитывать на налоговый вычет, то есть возврат 13% от суммы, потраченной на обучение:

  1. Лица, получающие образование по любой из форм обучения: дневная, заочная, вечерняя или иная, самостоятельно оплачивающие его;
  2. Лица, которые оплачивают обучение собственного ребенка или детей. Причем, возраст каждого из детей не должен превышать 24 лет и форма обучения в учебном заведении должна быть очная;
  3. Лица, оплачивающие обучение детям, не являющимся их собственными, то есть опекуны. Возраст опекаемого ребенка не должен превышать 18-ти лет, и обучение должно проводиться в очной форме;
  4. Лица, оплачивающие образование детям, над которыми ранее осуществлялась опека. В данном случае обучение так же должно быть на очной основе, а возраст ребенка не должен превышать 24 лет;
  5. Лица, потратившие собственные деньги для обучения полнородного брата или сестры (полнородный – имеющий одного отца и мать). Возраст брата или сестры не должен превышать 24 лет, обучение – очное. Данное правило касается и неполнородных братьев и сестер (то есть имеющих только общего отца, либо мать).

Важно знать, что данный социальный налоговый вычет может быть предоставлен только в том случае, если образовательное учреждение, где обучаются выше перечисленные категории граждан, имеет государственную аккредитацию.

Виды образовательных учреждений, на обучение в которых предоставляется налоговый вычет

Закон «Об образовании» устанавливает виды и статус образовательных учреждений, после обучения в которых, можно вернуть через налоговый орган сумму, равную 13% от общего количества потраченных средств. Итак, к таким учреждениям относятся:

  1. Детские дошкольные образовательные учреждения (детские сады);
  2. Муниципальные общеобразовательные учреждения среднего образования (школы);
  3. Образовательные учреждения для взрослых, направленных на получение дополнительного образования. Это могут быть курсы повышения квалификации, центры, занимающиеся обучением иностранным языкам, автошколы, а также центры, работающие на базе службы занятости;
  4. Учреждения, образовательная программа которых носит дополнительный характер. Имеются в виду различные школы искусств, спортивные секции для детей, музыкальные школы и другие виды дополнительного образования.
  5. Средне-профессиональные и высшие учебные заведения (академии, институты, университеты, техникумы и прочие).

Во всех перечисленных категориях образовательных учреждений основным условием, дающим право на обращение в налоговую службу для оформления возврата 13%, является лицензия или иной документ выданный государством, который дает право образовательному учреждению вести свою деятельность. Причем, не обязательно чтобы учебное заведение являлось государственным. Образовательное учреждение может и частным (коммерческим), но при наличии соответствующей лицензии, выданной государством.

Кроме того, налоговое законодательство нашей страны не ограничивает граждан в выборе образовательного учреждения в рамках России. Образование может быть получено и за пределами Российской Федерации.

Размер налогового вычета на образование

Налоговый Кодекс РФ установил сумму в 50 000 рублей как максимальную сумму расходов на обучение каждого из своих детей или опекаемых, которая будет учтена при исчислении суммы налогового вычета.

Максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучение своего брата или сестры составляет 120 000 рублей ежегодно.

Важно. Необходимо отметить, что сумма в 120 000 рублей учитывает не только средства, потраченные на учебу, в нее также могут быть включены и расходы на лечение и иные услуги, к которым применима возможность получения вычета.

Для получения вычета необходимо представить документы, подтверждающие факт оплаты обучения, которые должны быть оформлены на того, кто эту оплату производил, а не на того, кто получал образование (если это разные люди).

Пример расчета налога на учебу

Разберемся с суммой в 120 000 рублей на конкретном примере.

Предположим, что гражданин Иванов И.И. получает заработную плату в размере 40000 рублей ежемесячно. При этом он обучается в институте, в котором стоимость обучения за 1 год составляет 100 000 рублей. Общий срок обучения составляет 3 года, следовательно, общая сумма на обучение составит 300 000 рублей.

И наш студент Иванов решает единовременно оплатить всю сумму за 3 года, после чего обратиться в налоговый орган для возврата 13% от суммы, потраченной на обучение (при этом он не заявляет о других видах расходов, на которые также может распространяться налоговый вычет).

Сумма, на которую может распространяется действие вычета составляет 120 000 в год. Иванов оплатил единовременно больше указанной суммы, следовательно расчет ведется по 120 000 рублей, и вычет составит: 120 000 * 0,13 % = 15 600 рублей. Имея заработную плату в 40000 рублей, общая сумма НДФЛ, которую уплатил за Иванова работодатель за год, составит: 40000 * 12 * 0,13 = 62400 рублей. Следовательно, Иванов может получить налоговый вычет равный 15 600 рублей.

Но, если бы он оплачивал свое обучение не единовременно, а 1 раз в год по 100 000 рублей, то ежегодно бы мог получать налоговый вычет в размере: 100 000* 13 %  = 13 000 рублей, и общая сумма вычетов за три года составила бы: 13 000 * 3 = 39 000 рублей.

Поэтому, при обращении в налоговую службу и при осуществлении оплаты за обучение необходимо делать подобный расчет, чтобы максимально вернуть потраченные средства.

Порядок получения налогового вычета

Налоговый вычет на обучение можно получить либо в налоговом органе либо у работодателя. При этом в налоговом органе можно получить вычет только по окончании налогового периода.

То есть при оплате за обучение в 2018 году, для получения налогового вычета необходимо обращаться в налоговый орган в 2019 году, при оплате за обучение в 2019 году — вычет можно получить через налоговую инспекцию в 2020 году и т.д.

Налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Необходимые документы

Для того, чтобы получить налоговый вычет необходимо в налоговый орган представить перечень следующих документов.

  1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. О типовых ошибках при заполнении декларации 3-НДФЛ можно прочитать в статье по ссылке;
  2. Справку о зарплате по форме 2-НДФЛ, с указанием всех видов начислений и удержаний (получается в бухгалтерии на работе);
  3. Копию паспорта или документа, удостоверяющего личность;
  4. Копию договора, заключенного с образовательным учреждением, с указанием реквизитов государственного свидетельства, позволяющего вести образовательную деятельность. Если в договоре подобная информация не отражена, то необходимо затребовать ее дополнительно. Кроме того, при повышении стоимости обучения необходимо предоставить в налоговый орган документ, подтверждающий это (дополнительное соглашение к договору);
  5. При оплате обучения собственного ребенка, либо опекаемого ребенка (в том числе брата или сестры) необходимо представить в налоговую службу дополнительные документы:
    • документ, подтверждающий очную форму образования, при отсутствии таковой записи в договоре об обучении;
    • ксерокопию свидетельства о рождении ребенка;
    • документы, подтверждающие факт опеки или попечительства;
    • документы, доказывающие факт родства с братом или сестрой, за обучение которого вы платите.
  6. Ксерокопии платежных квитанций, подтверждающих факт оплаты за обучение;

Для получения налогового вычета у работодателя необходимо представить из налоговой справку о возникновении права на налоговый вычет.

Вышеуказанный перечень документов необходимо представить в налоговый орган одновременно с оригиналами документов. Законодательством не установлен предельный срок для подачи декларации 3-НДФЛ для возврата ранее уплаченного налога. Поэтому для получения вычета на образование можно подавать декларацию в любое время в течение года, следующего после понесенных затрат.

Образец заявления на возврат НДФЛ на образование

В Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы №____ по Московской области

от Ильина Виталия Геннадьевича

(Ф.И.О. заявителя)

ИНН 888345654432,

проживающего по адресу:

Московская область, г. Химки, проспект Мира,  д. 15, кв. 487

контактный телефон: 8 (800) 3334433

Заявление

(образец на возврат НДФЛ  на обучение)

Прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2018 году налога на доходы физических лиц в  размере 12 000 руб. (двенадцать тысяч рублей)  в  связи  с  предоставлением мне социального налогового вычета на образование.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам.

Наименование банка: Отделение № 7744 Сбербанка России АО «Сбербанк», ИНН 7707083893, БИК 046015602, КПП  76857565, к/с 301000000000000602, расчетный счет № 12324252622333.

Лицевой счет налогоплательщика _________________________________

Дата ___________                            Подпись ______________         Ильин  В.Г.

После сдачи декларации 3-НДФЛ, налоговый орган проводит камеральную проверку, которая длится 3 месяца. По результатам проверки принимается решение о возникновении излишней уплаты налога и о возможности возврата уплаченного в отчетном периоде налога НДФЛ. Срок рассмотрения заявления — 1 месяц.

Таким образом, максимальный срок принятия решения о возврате излишне уплаченного налога составляет 4 месяца после сдачи декларации 3-НДФЛ.

Подготовлено «Персональные права.ру»

Источник: http://personright.ru/nalogi/nalogovyye-vychety/45-na

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Как завещать свое тело науке за деньги

Закрыть