Налоговый вычет за обучение ребенка

Как оформить налоговый вычет за обучение ребенка (НДФЛ) в 2019 году — учебу в ВУЗе, получить в автошколе

налоговый вычет за обучение ребенка

Как можно оформить налоговый вычет за обучение ребенка (НДФЛ) в 2019 году подробного указано в Налоговом Кодексе РФ. Для оформления необходимо знать некоторые нюансы.

Российским законодательством предусмотрено для налогоплательщиков целый ряд льгот. Одной из них по праву считается оформление налогового вычета за обучение. Рассмотрим подробней порядок оформления вычета.

Основные моменты

Социальный налоговый вычет за образовательные услуги предоставляется официально трудоустроенным гражданам, которые вносят оплату за своих детей. Причем возраст ребенка не должен превышать 24 лет.

Граждане вправе оформить возврат НДФЛ с понесенных финансовых затрат на платный тип образования, не превышающий размер в 50 тысяч рублей ежегодно.

Исходя из этого, минимальный размер НДФЛ в 13% составляет 6 тысяч 500 рублей. Вычет подлежит возврату при обучении на платной основе в таких заведениях, как:

  • в институте;
  • в лицеях;
  • в дошкольных или школьных образовательных учреждениях;
  • на каких-либо различных курсах.

Соглашение на обучение и его оплату обязательно должно подписываться между институтом (школой, детским садом и так далее) и одним из родителей или усыновителем.

У образовательного учреждения обязательно должна быть в наличии лицензия на предоставление подобных услуг.

Для возможности оформления вычета необходимо обращаться в территориальное представительство ФНС по завершению того года, когда был факт внесения оплаты.

Обязательно необходимо соблюдать такие условия, как:

  • ребенку не больше 24 лет;
  • дневное обучение;
  • за образование платит один из родителей либо каждый из них по очередности.

Помимо этого, заявитель обязательно должен иметь в наличии официальное трудоустройство.

Необходимые термины

Социальным именуется налоговый вычет, который предоставляется определенным категориям налогоплательщиков при затратах “социального характера”, к примеру, на:

  • лечение;
  • образование;
  • пенсионное либо медикаментозное обеспечение;
  • приобретение медицинской страховки.

По сути, вычет по НДФЛ считается разновидностью налоговых льгот при понесенных расходах граждан на социальные нужды.

Российским законодательством не предусмотрена прямая взаимосвязь между возврата на ребенка до 18 и 24 лет.

Исходя из этого, можно с уверенностью говорить о возможности одновременно оформить нескольких вычетов в установленном порядке.

К примеру, в ситуации, когда усыновителем (либо родителем) была внесена оплата за в частном образовательном учреждении либо в детском саду.

В случае возникновения сложностей необходимо обращаться за получением консультацией в налоговый орган, где можно в письменной форме получить разъяснения.

Эти разновидности налоговых льгот различаются между собой в размерах, правилах оформления и начисления.

Если же вычеты на ребенка до 18 лет с места официального трудоустройства положены на обоих родителей, то вычет по затратам на обучение подлежат начислению при соблюдении нескольких обязательных условий, а именно:

Обращение с необходимой документацией Должно последовать по завершению календарного года, в котором был факт внесения оплаты за учебу
Подать необходимое заявление необходимо не работодателю А непосредственно в территориальное представительство ФНС. Однако здесь есть вариации

Размер за прошлый отчетный период, на протяжении которого родитель обладает правом на вычет, но при этом им не воспользовался, начисляется единовременно.

У кого есть право на оформление

Обратиться по вопросу возврата уплаченного ранее налога за прошлый отчетный период вправе лица, которые одновременно уплачивают НДФЛ и финансовые средства за получение образования ребенком (в том числе братьев и сестер).

Вернуть вычет за отчетный период имеют законное право родители и иные лица, которые подписали с образовательным учреждением соглашение на внесение оплаты на дневной форме получения образовательных услуг ребенка:

Биологический родитель либо же официальный (через суд) Усыновитель ребенка в возрасте до 24 лет
Законные опекуны детей в возрасте до 18 лет Обязательно нужно иметь в наличии подтверждающую документацию
Опекуны детей в возрасте до 24 лет По отношению к которым завершились договорные обязательства, но они все равно изъявили желание внести необходимую плату
Граждане на своих родных либо неродных братьев и сестер В возрасте до 24 лет

Министерство финансов сформировало разъяснения по данному вопросу. Если супруги находятся в официальном браке, то все нажитое имущество считается совместно нажитым.

В случае внесения оплаты одним из них за обучение, то с его разрешения оформлением возврата НДФЛ может заниматься и иной родитель.

Правовое регулирование

Основными нормативными документами по данному вопросу принято считать:

Указанный перечень нормативной документации не является исчерпывающим, однако в нем указаны все необходимые сведения, которые предоставляют право в кратчайший период оформить возврат своих средств в установленном сроке.

Возникающие нюансы

В период оформления вычета налогоплательщики сталкиваются с различными особенностями.
Рассмотрим их подробней с целью минимизации рисков получения отказа.

Какие могут понадобиться документы

Итак, как оформить налоговый вычет за учебу ребенка в вузе? С целью оформления возврата НДФЛ за истекший отчетный период в территориальное представительство налогового органа необходимо предоставить:

Заявление, составленное по общепринятым утвержденным правилам В котором указывается прошение на возврат НДФЛ
Заполненную декларацию за прошлый отчетный период Формируется по форме 3-НДФЛ
Справку о рассчитанных и удержанных налоговых взносах (составляется по форме 2-НДФЛ) Документ можно оформить в бухгалтерском отделе по месту официального трудоустройства
Соглашение на предоставление образовательных услуг детьми Которое подписано непосредственно с родителями, а не с детьми. В нем обязательно отображаются сведения об имеющейся лицензии на подобную деятельность учреждения, а также себестоимость и форму получения образования (обязательно должна быть очная)
Подлинники квитанций относительно уплаты либо иную документацию Подтверждающую факт внесения оплаты. По квитанциям оплата должна производиться родителями, а не компаниями, различными социальными фондами и так дале
Подлинник свидетельства о рождении ребенка Либо решение судебного органа об усыновлении
Реквизиты банковского расчетного счета На который будет осуществлен возврат финансовых средств
Копию лицензии образовательного учреждения Нужно предоставить, если в соглашении не указаны необходимые сведения
Справку, которая подтверждает очную форму получения образования Она необходима, если в договоре отсутствует информация по этому поводу
Свидетельство о регистрации официального брака Документ необходим в случае, если вопросами оформления занимается вторым родителем, который не вносил оплату
Решение территориального органа опеки и попечительства Относительно факта подтверждения попечительства – если речь идет о возврате НДФЛ опекуном

Всю необходимую документацию необходимо каждый год обновлять. Подлинники квитанций относительно уплаты при каждом обращении должны быть новыми (нельзя каждый год предоставлять одни и те же квитанции).

Дополнительно возникает необходимость в подтверждении того, что ребенок обучается в образовательном учреждении на очной форме.

С целью оформления возврата излишне уплаченного налога на доходы предоставляются такие периоды, как:

Принятие соответствующего решения происходит в течении 10 календарных дней Но не раньше осуществления необходимой камеральной проверки документации. Она может продолжаться до 3 месяцев
После принятия соответствующего решения по возврату Отводится 5 календарных дней на предоставление уведомления заявителю

Перечисление финансовых средств на банковский расчетный счет занимает не более 30 календарных дней с момента подачи соответствующего заявления.

Как оформить налоговый вычет за учебу на работе

В 2019 году механизм оформления выплат через непосредственного работодателя заключается в следующем:

  1. Следует подготовить всю необходимую документация из указанного выше перечня.
  2. На следующем этапе необходимо обратиться с соответствующим заявлением в территориальное представительство ФНС.
  3. Через 30 календарных дней следует получить соответствующую справку.
  4. Далее ее следует предоставить в отдел бухгалтерии и дополнительно составить соответствующее заявление.
  5. На основании обращения к работодателю последний обязан учесть размер компенсации в период начисления заработной платы.

Важно помнить — если же непосредственный работодатель не успеет начислить сумму в полном объеме, то за получение остатка следует обратиться в территориальное представительство налогового органа.

 как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Говоря о том, как получить налоговый вычет за обучение ребенка в автошколе, то процесс обращения стандартный.

Составление заявления

Заявление относительно перечислений на расчетный банковский счет обладает унифицированной формой. Образец предоставляется в период обращения в территориальный налоговый орган.

Обязательно в документе должны содержаться такие сведения:

  • полное название налогового органа (без каких-либо сокращений);
  • адрес месторасположения;
  • полные персональные данные налогоплательщика;
  • полные инициалы заявителя в именительном падеже;
  • адрес проживания – регистрации;
  • ИНН;
  • контактный номер телефона;
  • по центру обязательно должно быть название – “Заявление”;
  • прошение о расчете налогового вычета и дальнейшего перечисления на расчетный банковский счет;
  • реквизиты расчетного банковского счета;
  • подпись заявителя и дата составления.

Важно помнить — в период составления заявления обязательно необходимо разделять образовательные финансовые расходы от сопровождающих (они разделяются в соглашении).

Нюансы при выплате

Размер возможного налогового вычета напрямую зависит от получателя образовательных услуг. В частности:

Налогоплательщик обеспечивается максимальным размером В 120 тысяч рублей
Такая же сумма устанавливается на братьев и сестер Потенциального получателя
Максимальная сумма льготы за иных родственников существенно ниже 50 тысяч рублей

Необходимо обращать внимание на то, что льгота по образованию считается частью социальных вычетов, на которые может распространяться так называемое правило “максимума”.

К примеру, если была израсходована сумма в 90 тысяч руб. на медицинское лечение, то на обучение можно потратить не больше 30 тысяч рублей.

В завершении можно сказать — преференция по российскому законодательству предусматривается на весь период обучения, даже на момент академического отпуска.

Для его оформления достаточно только собрать пакет необходимой документации и обратиться в налоговый орган либо к работодателю.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://jurist-protect.ru/kak-oformit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka/

Налоговый вычет за обучение ребенка в 2019 год: документы, порядок оформления — Про сад и дом

налоговый вычет за обучение ребенка
(10 5,00 из 5)

В ст. 219 НК России сказано про правомочие физлиц, которые платят подоходный налоговый сбор по ставке 13 %, получить налоговый вычет за обучение, то есть либо уменьшить налогооблагаемую базу по уплачиваемому НДФЛ в текущем году (при обращении за вычетом к работодателю), или вернуть уже излишне заплаченный налог по истечении года (при обращении непосредственно к налоговикам).

Кому предоставляется

Правом на вычет обладают лица, которые потратили собственные денежные средства на оплату образовательных услуг.

При этом право на вычет существует при оплате услуг в пользу образовательной организации любой формы собственности – как частной, так и государственной (муниципальной). А это значит, что вернуть деньги можно и за обучение в автошколе или других учреждениях дополнительного профессионального образования. Важно, чтобы у такой организации была соответствующая лицензия.

Если оплата осуществлялась за счет средств МСК, то вычет получить (в части указанных расходов) нельзя.

В каких случаях предоставляется

Вычет предоставляется, если была произведена оплата обучения:

  • своего собственного;
  • родителями – в отношении своих детей, которым еще не исполнилось 24 года;
  • опекунами и попечителями – в отношении своих подопечных, не достигших возраста совершеннолетия;
  • братьями или сестрами – в отношении своих братьев или сестер в возрасте до 24 лет.

Вычет будет только в случае, если указанные выше лица обучаются на очном отделении.

Размер

Размер вычета равен той сумме, которую налогоплательщик заплатил за свое обучение на права или за образовательные услуги, оказанные своим детям (подопечным).

Например, если за услуги автошколы пришлось заплатить 30000, значит, такой и будет размер вычета. Именно на эту сумму и должна быть уменьшена налогооблагаемая база, с которой взимается НДФЛ по ставке 13 % (при обращении к работодателю). К примеру, зарплата составляет 50000 рублей в месяц. Взиматься НДФЛ будет не с 50000, а с 20000.

Если же не обращаться к налоговому агенту, а пойти в ФНС по окончании года, то налог уже был переплачен по факту, и уменьшить базу невозможно. Поэтому налоговики вернут “чистыми” деньгами, то есть столько, сколько было переплачено. Получается, в нашем примере, налогоплательщик переплатил в бюджет 30000 * 0,13 = 3900 – эту сумму он и получит обратно.

Ограничение по размеру вычета

Предельные размеры:

  1. 120000 рублей – по расходам на свое обучение, а также братьев, сестер, и по расходам, понесенным по другим основаниям, по которым ст. 219 НК предусматривает предоставление социальных вычетов (кроме расходов на благотворительность и на дорогостоящее медицинское лечение);
  2. 50000 – по расходам, которые были понесены на обучение своих детей или подопечных.

Как это понимать. Например, налогоплательщик заплатил 70000 рублей за лечение себя и еще 80000 – за обучение. Соответственно, размер вычета, без учета ограничений, составлял бы 150000. Но есть ограничение – 120000 рублей. Значит, налогоплательщику:

  • уменьшат базу, с которой взимается налог, на 120000 (при обращении к налоговому агенту);
  • или, при обращении к налоговикам, вернут переплату, которая составит 120000 * 0,13 = 15600 рублей.

Как видим, расходы на образовательные услуги для своих детей и подопечных не входят в эти 120000. То есть, например, налогоплательщик заплатил за обучение себя 80000 рублей, за лечение – тоже 80000, а за обучение своего ребенка – 60000. Получается, что:

  1. за свое обучение и лечение ему вернут 15600 рублей (120000 * 0,13);
  2. за оплаченные образовательные услуги своего ребенка – 50000 * 0,13 = 6500.

Вычет возможно получить только за тот год, в котором была совершена оплата соответствующих услуг в сфере образования. При этом перенести часть расходов на предыдущие или последующие периоды нельзя.

Например, налогоплательщик заплатил за свое обучение 150000 рублей в 2017-м году. Есть ограничение в 120000. То есть вернут ему налоговики 15600. Если была бы возможность переноса, налогоплательщик просто мог бы эти “лишние” 30000 рублей перенести, к примеру, на 2016-й год, и уже за этот год вернуть себе “дополнительные” 30000 * 0,13 = 3900 рублей. Но нет, такое невозможно, и получается, что эти 3900 рублей попросту “сгорают”.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Ндфл объект налогообложения

Перенос был бы крайне полезен в случае, если в году, в котором была произведена оплата, не было вообще налогооблагаемого дохода, а в прошлом году или последующем он был.

Когда можно обратиться за вычетом

Обратиться за получением социального вычета можно:

  1. сразу же после фактической оплаты образовательных услуг – при желании получать вычет через налогового агента;
  2. либо по окончании того года, в котором была совершена оплата (например, обучение было оплачено в 2018-м году, значит, обратиться можно в любой день 2019-го года и далее) – если есть желание получить возврат денег от налоговиков непосредственно.

В ч. 7 ст. 78 НК РФ дан ответ на вопрос, за сколько прошедших лет можно получить вычет – за 3 последних года.

Это значит, что если обучение было оплачено в 2015-м году, то последний год, когда все еще можно обратиться – это 2018-й. А если оплата была произведена в 2016-м году, то крайний срок – это последний день 2019-го года.

При пропуске указанных сроков вычет “сгорит”.

Какие документы потребуются

Перечень документов при желании оформить вычет как через работодателя, так и через налоговиков непосредственно, не различается. Единственное отличие – чтобы оформить вычет через налогового агента, нужно сначала:

  • обратиться к налоговикам и подать им заявление и документацию в том же порядке, как если бы вычет оформлялся не через работодателя, а через налоговиков;
  • подождать 30 дней;
  • получить подтверждение права на вычет по форме, представленной в Приложении 2 к Письму ФНС № БС-4-11/500@ от 16-го января 2017-го года;
  • прийти на работу и представить это подтверждение – и все, налоговый агент с этого же месяца будет уменьшать налогооблагаемую базу.

Налоговый вычет за обучение ребенка в 2019 году какие документы нужны:

  1. копия договора с образовательной организацией;
  2. копия лицензии;
  3. декларация 3-НДФЛ (сформировать ее можно при помощи одноименной программы, разработанной ГНИВЦ);
  4. справка о доходах 2-НДФЛ;
  5. справка об обучении ребенка в данном образовательном учреждении по очной форме;
  6. паспорт родителя, опекуна, попечителя;
  7. копия документа, подтверждающего родство (или договор об опеке / попечительстве);
  8. копии чеков и квитанций, свидетельствующих об оплате услуг образования.

Указанные документы могут быть поданы:

  1. при личном визите налогоплательщика в территориальный налоговый орган;
  2. через Госуслуги;
  3. посредством личного кабинета налогоплательщика.

Итак, если у гражданина есть доходы, которые облагаются налогом по ставке 13-ть процентов, и он оплачивал в налоговом периоде услуги образования за себя или своих родных детей, подопечных, братьев или сестер, он может оформить социальный вычет. Получать его можно как через работодателя, так и непосредственно у налоговиков.

Прочтите также: Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

2019, Про сад и дом. Все права защищены.

(10 5,00 из 5)
 

Источник: https://prosadidom.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka/

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка. Условия и документы

налоговый вычет за обучение ребенка

Не все знают, но в Налоговом Кодексе предусмотрена такая категория как налоговый вычет (НВ). Это некая налоговая скидка, позволяющая уменьшить налогооблагаемую базу при расчете налога с доходов физических лиц (НДФЛ) или получить компенсацию за излишне уплаченный подоходный налог.

статьи:   

Есть несколько вариантов, при которых такой вычет возможно оформить. И одним из таких вариантов, позволяющих это сделать, является вариант оплаты обучения.

Кто имеет право на налоговый вычет при обучении

В соответствии с действующим налоговым законодательством РФ, понесенные расходы на образование позволяют налогоплательщику получить налоговый вычет. При этом право на такую налоговую скидку может получить как совершеннолетний гражданин России, который оплачивает услуги самостоятельно (НВ за собственное образование), так и родитель ребенка (НВ за обучение ребенка).

Условия, которые позволяют получить налоговый вычет при собственном обучении:

  • Вы проходите обучение в учреждении образовательного типа, которое имеет официальную регистрацию и лицензию на предоставление образовательных услуг. К таким учреждениям относят не только университеты, колледжи и т.д., но также и официальные автошколы, образовательные центры (разнообразные курсы) и т.д.;
  • Вы официально трудоустроены у своего работодателя, что обуславливает официальное начисление заработной платы и удержание подоходного налога по ставке 13%.

Если хотя бы одно условие не выполняется, значит право на налоговый вычет аннулируется. Человек, который не платит НДФЛ, автоматически теряет право на такой возврат подоходного налога.

Также по Налоговому Кодексу допускается получить образовательные услуги не только от аккредитованных компаний с лицензиями, но также и от индивидуальных предпринимателей (если ИП считается таковым, что в соответствии с видом экономической деятельности предоставляет образовательные услуги).

За какое обучение ребенка можно получить налоговый вычет

   

Почему-то в нашей стране существует практика, когда такую налоговую скидку родитель оформляет только тогда, когда его чадо учится в ВУЗе или колледже. Но это неправильно. Перечень услуг, которые могут быть включены в расходы, намного больше.

На данный момент получить скидку в виде уменьшения НДФЛ возможно за:

  • Оплату услуг дошкольного учебного заведения, то есть детского сада (не важно, частный он, или государственный);
  • Оплату образовательных услуг в гимназиях, школах и т.д.;
  • Оплату услуг по дополнительному образованию, например, посещение кружков, секций;
  • Оплату в специализированных учебных заведениях, например, колледжи, лицеи, техникумы;
  • Оплату контракта в высших учебных заведениях;
  • Услуги автошкол, имеющих лицензию.

Таким образом, каждый родитель на протяжении всего срока воспитания малыша имеет право компенсировать себе часть подоходного налога, уплаченного в бюджет, если он в текущем году понес любые расходы на образование своих детей.

Хотя и здесь есть важный момент: оформить такую льготу человек может только за услуги образовательного характера, и не более. Например, если происходит оплата за нахождение малыша в детском садике, то, как правило, туда входят услуги и за питание, и за пребывание на продленке, и за спектр образовательных услуг.  Так вот в этом случае необходимо просить разделить счет за оплату детского сада на некие статьи затрат.

На кого из родителей можно осуществить оформление?

Когда речь идет о компенсации, то родители не могут определить, на кого оформлять такую услугу. Также на практике часто возникает ситуация, когда все документы оформлены абсолютно на разных лиц. Что делать в таком случае? Разберем несколько ситуаций.

Самым идеальным вариантом является следующий:

  • Договор на образовательные услуги оформлен на одного из родителей. При этом указано, что некий Петренко И.В. является заказчиком услуги или плательщиком;
  • Все платежи и документы, подтверждающие понесенные расходы, содержат реквизиты того же родителя (Например, Петренко И.В.).

При таком варианте оформление будет происходить быстро и без проблем. Но на практике могут возникнуть разные ситуации: часто в документах (договорах) фигурирует имя ребенка. И далее рассмотрим наиболее типичные ситуации:

  1. Договор оформлен на родителя, но платежный документ содержит реквизиты ребенка (дите выступает как плательщик). Ситуация не приятная, поскольку однозначного мнения по поводу такой ситуации нет.

    ФНС имеют право отказать в оформлении компенсации. Но  ситуацию может исправить оформленная доверенность от имени ребенка на имя одного из супругов  (такое пояснение представлено Конституционным Судом РФ);

  2. Плательщиком выступает один из супругов, а заказчиком услуги в договоре только ребенок. В таком случае проблем возникнуть не может, поскольку платежный документ подтверждает расходы совершеннолетнего физического лица.

    И если возникнут некие трудности при оформлении, то можно руководствоваться Письмом Минфина № 03-04-05/35299 от 18 июня 2015 года, где четко даны пояснения касательно такой ситуации;

  3. Все документы оформлены на имя ребенка. Такой вариант наихудший, могут возникнуть трудности, поскольку нет подтверждающих документов на имя физического лица.

    Но расстраиваться не стоит, все зависит от позиции представителя фискальной службы, который может принять, а может не принять документы.

Исходя из рассмотренных вариантов, совет: если Вы сейчас заключаете договор на оказание образовательных услуг и проводите оплату за них, то лучше во всех документах указывать именно реквизиты родителя.

Рекомендуем посмотреть видео ниже:

По поводу того, на кого из родителей оформлять вычет, то все равно. И даже, если документы будут оформлены на одного из супругов, а компенсацию захочет получить другой, то проблем не возникнет. Дополнительно необходимо будет представить в ФНС свидетельство о браке. Вот и все.

Необходимые документы

Для того, чтобы подать документы в ФНС, необходимо при себе иметь:

  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Заполненную декларацию 3-НДФЛ;
  • Копию договора о предоставлении образовательных услуг;
  • Справку от учреждения, где получены образовательные услуги. Зачастую такая справка нужна для студентов, которые обучаются на очной форме;
  • Свидетельство о рождении малыша;
  • Свидетельство о браке;
  • Платежные документы, которые подтверждают факт оплаты: квитанции, чеки, выписка банка и т.д.;
  • Заявление на получение вычета.

Отметим сразу, что список документов не является исчерпывающим. Если внимательно изучить нормы НК, то станет ясно: в нем нет четко определенного перечня документов. Поэтому на основании практики,а также некоторых пояснений Министерства финансов, сформирован такой список.

Процедура оформления и размер

По поводу размера компенсации, то получить больше, чем перечислено в бюджет, невозможно. Например, если годовой размер зарплаты составляет 1 млн. рублей, то получить за год больше, чем 130000 невозможно (0,13*1000000). Но есть и четко установленный максимум, свыше которого государство не возвращает сумму налогоплательщику:

  • При обучении ребенка – не более 50 тыс. рублей в год;
  • При собственном обучении – не более 120 тыс. рублей за налоговый период.

На данный момент получить вычет можно как через ФНС, так и через работодателя. Есть только принципиальная разница по поводу процедуры начисления вычета:

  • При подаче документов работодателю физическое лицо не получает никакой компенсации, а с его дохода просто перестают удерживать подоходный налог;
  • При подаче в ФНС вычет можно получить за отчетный период, и даже за несколько отчетных периодов, но не более, чем за три года.

Наиболее популярен второй способ. В течение 10 дней после подачи документов налоговая служба проверяет представленные ей документы и направляет уведомление о своем решении. В течение же месяца после подачи заявления средства должны быть перечислены налогоплательщику.

Источник: http://cleanbrain.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka-usloviya-i-dokumenty

Возврат налога за обучение ребенка

налоговый вычет за обучение ребенка

Согласно Налоговому Кодексу (НК) РФ, если родители оплачивают образование детей, то они имеют право компенсировать затраченные средства (или их часть) путем оформления налогового вычета по месту работы или через налоговую службу.

Налоговый вычет — это часть дохода гражданина, которая не облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). За счет этого сумма полученного «чистого» заработка выше, чем при стандартном налогообложении. Таким образом, при получении налогового вычета родитель возвращает свои же денежные средства, уплачиваемые государству в виде налога.

Размер вычета за обучение детей рассчитывается в пределах одного календарного года и определяется следующими параметрами:

  1. Нельзя вернуть за год больше денежных средств, чем родитель перечислил в бюджет в качестве подоходного налога (13% от официальной зарплаты). Соответственно, если у родителей не было официального дохода и НДФЛ с них не удерживался, то получить вычет они не смогут.
  2. В общей сложности можно вернуть до 100% от понесенных расходов, но не более предельно установленной суммы.

Социальный вычет по НДФЛ не применяется, если обучение ребенка оплачивается за счет средств материнского капитала.

Фото pixabay.com

Кому положен налоговый вычет

Социальный налоговый вычет предоставляется на детей с рождения до исполнения им 18 лет (а если ребенок учится по очной форме — до 24 лет). Причем за календарный год, в котором ребенок достигает указанного возраста, вычетом можно воспользоваться в полном объеме.

Пример

Если ребенку в феврале 2019 года исполнилось 24, то вычет можно получить за расходы на его обучение, понесенные с января по декабрь. Сумма средств к возврату также будет рассчитываться из дохода родителя за весь 2019 год.

Оформить возврат подоходного налога за обучение могут:

  • родители (усыновители);
  • опекуны (попечители) — на находящихся под опекой несовершеннолетних;
  • бывшие опекуны (попечители) — на обучающихся очно бывших подопечных в возрасте до 24 лет;
  • лица, оплатившие обучение братьев и сестер: полнородных (при общих родителях) или неполнородных (имеющих одного общего родителя).

Вычет на обучение можно получить одновременно со стандартным детским или другими социальными (например, на лечение ребенка). Но в отличие от стандартного, который предоставляется каждому из родителей, вычет за обучение рассчитывается в общей сумме на обоих родителей. При этом не важно: кто заплатил за обучение — мать или отец — вернуть часть уплаченных средств может любой из них.

Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе

Социальный налоговый вычет на образование детей предоставляется только при наличии у учебного заведения лицензии, которая подтверждает его статус. При этом не важно, является учреждение государственным или частным.

Возможность реализации права выбора образовательной организации не ограничена только российскими учебными заведениями. Можно получить компенсацию уплаченных налогов и в случае оплаты обучения за рубежом (при наличии у заведения документа, подтверждающего статус учебного).

Источник: http://detskie-posobiya.molodaja-semja.ru/nalogovyj-vychet/na-obuchenie/

Получаем социальный налоговый вычет на обучение

налоговый вычет за обучение ребенка

Вычет на обучение могут получить (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

  • учащиеся при оплате своего обучения;
  • их родители, опекуны, попечители;
  • братья и сестры учащихся (в том числе неполнородные), если обучение оплачивали они.

Чтобы воспользоваться вычетом, необходимо иметь доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов. Например, получать заработную плату. Применение вычета состоит в том, что полученный доход за год вы уменьшите на размер вычета (п. 3 ст. 210 НК РФ). Если у вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 процентов, вы не сможете воспользоваться вычетом на обучение.

Вычет предоставляется при обучении в образовательных (учебных) учреждениях. При этом учреждение должно иметь лицензию или иной документ, который подтверждает статус учебного заведения. Оно может быть как государственным или муниципальным, так и частным (абз. 3 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Это, например, платные школы, лицеи, спортивные и музыкальные школы, вузы.

Обратите внимание!
Вычет предоставляется только в части расходов на обучение. Но иногда в договоре с образовательным учреждением указано, что в стоимость входят и иные услуги, например питание, проживание. По ним вычет не полагается. Поэтому желательно, чтобы в договоре цена обучения была выделена отдельно, иначе с получением вычета могут возникнуть проблемы.

Использовать вычет можно за те годы, когда вы оплачивали обучение и такое обучение проводилось, включая время академического отпуска (абз. 4 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз — за тот год, когда была произведена оплата.

Социальный вычет на свое обучение

На свое обучение вычет предоставляется учащемуся по любой форме обучения (очной, заочной, дистанционной и др.) независимо от возраста.

Вычет можно получить в размере фактических расходов на оплату обучения, но не более 120 000 руб. за год. Причем эта максимальная сумма является общей и для социальных вычетов на свое лечение (за исключением дорогостоящего лечения), на взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и страхование, на накопительную часть пенсии. Поэтому если вы используете социальные вычеты по нескольким видам расходов, то их общий размер будет ограничен 120 000 руб. (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Социальный вычет на обучение детей, подопечных, братьев и сестер

Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение:

  • детей до 24 лет;
  • подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет;
  • братьев и сестер (в том числе неполнородных) до 24 лет.

Вычет не предоставляется, если вы оплатили обучение иных лиц (внуков, племянников и др.).

Получить вычет можно, только если обучение проходило по очной форме.

Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб. за год на каждого учащегося. Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Пример социального налогового вычета на обучение двоих детей
При обучении двоих детей один из родителей вправе получить вычет в размере понесенных расходов, но в пределах 100 000 руб. за год (по 50 000 руб. на каждого ребенка). Если вычет будут заявлять оба родителя, то у каждого из них будет ограничение в 50 000 руб. за год.

Вычет предоставляется вплоть до года, в котором учащийся достиг указанного возраста, либо года, когда он окончил обучение.

Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет материнского капитала (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Как получить социальный вычет на обучение

Вычет на обучение предоставляет налоговая инспекция по месту вашего жительства после окончания года, в котором вы понесли расходы.

Для получения вычета рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте необходимые документы:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 10.11.2011 N ММВ-7-3/760@);
  • заявление на возврат налога.

Декларацию и заявление заполняют по окончании года, в котором было оплачено обучение. Например, если вы оплатили обучение в 2013 г., то декларацию за 2013 г. вам нужно заполнить и подать в 2014 г.

Примечание. Для заполнения декларации можно воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru, в разделе «Электронные услуги» — «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Также вам потребуются (абз. 3 пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ; Письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@):

  • паспорт;
  • справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ за год, в котором было оплачено обучение;
  • копия договора на обучение (в случае заключения);
  • копии лицензии образовательного учреждения, иных документов, подтверждающих статус учебного заведения (например, устав);
  • копии платежных документов, подтверждающих оплату обучения. Например, кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.

Если вы заявляете вычет на обучение детей, подопечных, брата, сестры, то дополнительно понадобятся:

  • копия документа, подтверждающего родство и возраст учащегося, — если вы оплатили обучение детей, братьев, сестер. Например, копия свидетельства о рождении;
  • документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). К примеру, справка из учебного заведения;
  • копия документа, подтверждающего опеку или попечительство, — если вы оплатили обучение подопечных.

Дополнительно перечень документов вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Шаг 2. Представьте документы в налоговую инспекцию

Представьте декларацию, заявление и документы в налоговую инспекцию по месту своего жительства. Это можно сделать лично, по почте или через своего представителя (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Если вы сдаете документы лично, возьмите с собой их оригиналы. Кроме того, декларацию и заявление на вычет подготовьте в двух экземплярах. На одном экземпляре инспекция проставит отметку о приеме документов и вернет их вам.

Направлять документы по почте нужно ценным письмом с описью вложения.

Если документы подает представитель, то у него должна быть нотариальная доверенность от вас (абз. 2 п. 3 ст. 29 НК РФ). Передайте представителю два экземпляра декларации и заявления на вычет, чтобы у вас осталось подтверждение о сдаче документов.

Шаг 3. Дождитесь возврата налога и получите деньги на счет

Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их подачи, то есть провести камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).

По общему правилу деньги должны быть перечислены вам в течение месяца с момента окончания такой камеральной проверки (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98).

Не исключено, что вам могут отказать в возврате налога. В этом случае нужно получить в инспекции акт камеральной проверки или решение с аргументированным отказом. На акт вы можете письменно подать свои возражения в инспекцию, которая его составила. Срок для подачи — в течение одного месяца со дня получения акта (п. 6 ст. 100 НК РФ).

Если подать возражения на акт вы не успели и было принято решение об отказе в возврате вам налога, то можно обжаловать это решение. Жалоба подается в письменном виде в УФНС вашего региона или в суд. Срок для ее подачи — один год со дня, когда вы узнали об отказе (ст. ст. 138 — 139 НК РФ).

Октябрь 2013 г.

Источник: http://www.pnalog.ru/material/poluchenie-nalogovyy-vychet-na-obuchenie

Как получить налоговый вычет за обучение

налоговый вычет за обучение ребенка
 

 Физические лица, обучающиеся в учебных заведениях, а также получающие дополнительное платное образование на курсах, повышающие свою квалификацию, родители, дети которых учатся в платных вузах РФ, а также оплачивающие частные детские сады, школы, курсы, имеют право вернуть и получить 13% с суммы оплаты обучения.

Получение налогового вычета за обучение

 Согласно статье 219 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет за обучение может получить каждый работающий гражданин РФ. Налогоплательщики имеют право получить налоговый вычет за свое образование, а также получить за своих детей.

Для этого необходимо по окончании налогового периода предоставить декларацию 3-НДФЛ и требуемые документы в ИФНС по месту прописки налогоплательщика.

Срок подачи декларации на данный налоговый вычет неограничен, то есть подать декларацию можно в течении всего года следующего за годом оплаты обучения.

 Получить вычет можно не только за обучение в вузах или в институте, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. Это в частности может быть дошкольное образование, начальное общее, среднее общее и профессиональное образование, высшее профессиональное образование, а также послевузовское образование, такое как аспирантура, ординатура и т.д.

 Также предусмотрены дополнительные образовательные программы и услуги, которые направлены для всестороннего образования граждан, такие как обучающие курсы, курсы повышения квалификации, обучение в автошколе и т.д.

Получить налоговый вычет за обучение детей

 Родители имеют право и возможность получить налоговый вычет за обучение своих детей, до достижения ими возраста 24 года. Обязательно в данном случае форма обучения должна быть очной. В случае если учебу будет оплачивать опекун, то срок получения выплаты отводится до наступления 18 лет, то есть пока подопечный не вышел из-под опеки.

Также в этом случае должна быть очная форма обучения. Согласно статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право получить вычет в сумме произведенных расходов на обучение за прошедший отчетный год. Но сумма вычета не может быть более установленного размера налогового вычета.

Установленная сумма вычета в обоих случаях будет равна не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

 Пример: Вы в 2017 г. потратили на обучение одного ребенка 60 000 рублей, значит в 2018 году так как в нашем случае максимальная сумма составляет 50 000 рублей, государство вам вернет 13% от пятидесяти тысяч. Вам необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить в ИФНС. После проверки вы сможете получить 6 500 рублей.

 В случае, если вы сами за себя хотите получить вычет, то в данном случае применимы все формы обучения (очная, заочная, вечерняя и т.д.), а предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

Стоимость подготовки декларации 3-НДФЛ

 Чтобы получить налоговый вычет за обучение вам необходимо обратиться к нам для подготовки и сдачи в налоговую инспекцию полного комплекта документов. Специалисты компании БУХпрофи в течение одного дня составят декларацию 3-НДФЛ и подготовят необходимый пакет документов и заявления для возврата вычета.

 Стоимость декларации 3-НДФЛ и полного комплекта документов под ключ — 3 500 рублей.

 Доставка документов и подача в налоговую включены в стоимость.

Список необходимых документов для составления декларации

  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства рождения ребенка (в случае получения за ребенка);
  • Документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства (в случае получения за ребенка);
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год). Отчетный год – это год оплаты обучения;
  • Договор с образовательным учреждением;
  • Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг;
  • Платежные документы, подтверждающие оплату, в которых должны быть указаны данные физического лица, оплатившего обучение;
  • Реквизиты личного счета, на который ИФНС вернет вам денежные средства.

 От вас требуется выслать на электронную почту buhgalter@buxprofi.ru копии вышеперечисленных документов, после мы подготовим готовый комплект и отправим вам курьера для подписания декларации и заявлений. Далее мы подаем готовый комплект в налоговую инспекцию.

 Преимущества: экономия вашего личного времени, удобство в отсутствии необходимости посещения офиса и налогового органа, наши специалисты все сделают за вас быстро и с гарантией. Заказывая декларацию 3-НДФЛ в компании БУХпрофи — это гарантия качества и успеха, а также гарантия получения подоходного налога!

Также читайте на сайте:

Источник: https://www.buxprofi.ru/3-NDFL/poluchenie-nalogovogo-vycheta-za-obuchenie

Налоговый вычет за обучение ребенка

налоговый вычет за обучение ребенка

Налоговый вычет за обучение ребенка в вузе или колледже может быть предоставлен самому учащемуся либо его родителям за осуществление платного получения образования. Его размер составляет 13% произведенного платежа. Но при этом стоит, учитывать, что возмещение может быть произведено только лицу, производящему официальные отчисления налоговых платежей.

Что представляет собой налоговый вычет

Это одна из разновидностей налоговых льгот для трудоустроенных людей, из доходов которых производится удержание НДФЛ.

Они могут быть:

  • Общие;
  • Имущественные;
  • Социальные.

Возмещение за получение платного образования относится к последнему виду. Оформить его можно как за собственное обучение, так и за лиц, имеющих близкое родство с плательщиком налога.

Сумма возмещения

В соответствии с положения НК РФ заявителю возвращаются 13% суммы, истраченной на образование. Кстати, существует наибольший предел затрат, который может компенсироваться. Их уровень не может быть выше общих выплат, перечисленных плательщиком в доход государства на протяжении налогового периода.

Что могут компенсировать

Претендовать на возмещение затрат на платное обучение можно при его прохождении в организациях дошкольного, школьного образования, ВУЗах, на дополнительных курсах, в автошколе, центрах изучения иностранного языка и творчества, в музыкальных школах и др.).

Учреждения, осуществляющие обучающий процесс, должны обладать лицензионной документацией, дающей право ведения учебной деятельности.

Налоговый вычет за учебу в институте не производится, когда обучение работников оплачивает организация, а также, когда её финансируют из средств семейного капитала.

Кто может получить компенсацию затрат на обучение и как это сделать

Для оформления льготной компенсации в 13% от произведенных расходов, необходимо соблюдать следующие требования:

  1. У учебного заведения должна быть разрешительная лицензия, подтверждающая статус образовательной организации. Письмом Минфина от 30.12.11г. №03-04-05/9-1133 определено, что такой бумагой может являться и устав учреждения, содержащий виды направлений её деятельности.
  2. Произведенные траты на получение образования необходимо подтвердить и при этом затраты должны быть произведены из собственных средств.
  3. Возмещение полагается за пройденное обучение близких людей, таких как брата либо сестры или ребенка, которому не исполнилось 24 года, опекаемого либо подопечного до его совершеннолетия (с их наступлением до двадцати четырех лет). Они должны проходить учебу на очном отделении. Не удастся оформить возмещение при оплате образования человеку, не имея с ним родственных связей, дальним родственникам, а также другого супруга.
  4. Компенсации подлежат только затраты на услуги по обучению. Соглашение с обучающей организацией может предусматривать иные услуги, такие как уход и присмотр за дитем, его питание и другое, вычет за них не предоставляется. Поэтому очень важным является контроль за указанием в договоре и платежной документации обучающих услуг.
  5. Заявитель должен являться плательщиком налога на доходы, то есть иметь официальное трудоустройство и доход, с которого работодателем производятся отчисления налога на доходы.
  6. Лимит всех социальных вычетов составляет 120 тыс рублей и он не может быть превышен.
  7. Компенсация трат на обучение выплачивается, если не истек трехлетний срок, определенный для подачи заявления на возмещение.
  8. Платежную документацию за учение ребенка или иного родственника не стоит оформлять на них. Иначе в предоставлении возмещения возможен отказ. Но при составлении соглашения на маму или папу, а внесении оплаты ребенком, возможность получения возмещения сохраняется, так как в заявлении указывается, что оплата совершена ребенком.

ВНИМАНИЕ! Претендовать на возмещение сделанных трат на обучение своего дитя может каждый родитель. Ведь доходы супружеской пары считаются совместно приобретенной собственностью, поэтому и получать компенсацию вправе любой из них.

Не могут претендовать на компенсацию затрат:

  • Граждане, не имеющие официального дохода;
  • ИП, находящиеся на определенных режимах налогообложения;
  • Пенсионеры, не имеющие официального дохода. Если же они получают прибыль из каких-либо источников, которая облагается НДФЛ, он вправе воспользоваться государственным возмещением на общих основаниях;
  • Лица, не имеющие на момент оплаты обучения дохода.

На какую сумму можно рассчитывать при обращении за налоговым вычетом

Величина компенсации будет варьироваться в зависимости от личности обучающегося и его родственных связей с налогоплательщиком:

  • Если оплачено собственное образование, то величина возмещения может достигать120 000 рублей в год;
  • Затраты на учебу детей до 24 лет позволят получить компенсацию не более 50 т. р. за налоговый период на каждого из них;
  • Траты на учебу опекаемого до совершеннолетия, а с моментаокончания опеки до исполнения двадцати четырех лет, возмещаются, если оно получено в очном формате. Величина вычета составит не больше 50 тыс. рублей в год;
  • За своего родственника компенсация понесенных расходов составит до 120 т.р. за 12 месяцев.

ВАЖНО! Социальные компенсации исчисляются в совокупности и их максимум может составлять не более ста двадцати тысяч рублей. Поэтому, если плательщик налога понес затраты на лечение и сдал декларацию с требованием перерасчета возмещения, то воспользоваться им он сможет только в рамках оставшейся суммы. Кроме того, возмещение может представляться на продолжении всего периода обучения, включая академический отпуск.

Требуемая документация

НК РФ не регламентирует конкретный перечень, все требования определяют методическая документация Минфина РФ и ИФНС. Ими устанавливается обязательное представление:

  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Справочная информация по форме 2-НДФЛ;
  • Соглашение с учебным заведением о предоставлении услуг;
  • Копия лицензионного разрешения, определяющего статус заведения;
  • Справка о прохожденииучебного процесса очно;
  • Сведения о рождении дитя, когда оплату производят его родители;
  • Бумаги, удостоверяющие наличие родственных связей между налогоплательщиком и обучающимся;
  • Платежная документация, удостоверяющая фактически понесенные затраты. Ими являются приходный ордер и квитанция к нему, выписка о переводе денег, чек и прочее;
  • Заявление о выплате возмещения;
  • Заявка на компенсацию истраченных средств;
  • Удостоверение правомочий на выдачу вычета от ИФНС.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение

Образец заполнения:

Надо отметить, что обучающиеся не ограничены законодательно в подборе страны получения образования. Но, если это иностранная организация, то необходимо представить лицензию либо иные бумаги, регламентированные нормативными актами государства для удостоверения соответствующего статуса. При этом они должны иметь перевод на русский язык, удостоверенный у нотариуса.

Минфин достаточно лоялен в этом плане. На его взгляд, для возмещения затрат учебный процесс может быть пройден не только в учреждении образования, но и у ИП, который вправе не иметь лицензионное разрешение, ведь его наличие для них не является обязательным по закону.

Может ли производиться вычет при дистанционном обучении

На портале ИФНС РФ были размещены разъяснения о том, что законные представители детей вправе оформить компенсацию их учебы величиной 13% от суммы всех понесенных затрат, но не более 50 т. рублей. При этом возмещение не выплачивается, если их возраст более 24 лет, а также, когда образование получается заочно.

Также было указано, что очное образование может предоставляться дистанционно, ведь этот способ – не формат, а учебная технология, способствующая построению общения между учителем и обучающимся. При расчете компенсации определяющим является не обучающие методики, применяемые в образовательном процессе, а сам факт очного формата в обучающем учебном заведении.

Где можно возместить учебные траты

До наступления 2016 года налогоплательщики могли получить компенсацию своих затрат только в налоговом органе.  С 01.01.16 г. получить налоговый вычет можно по месту работы. Порядок заявления соцвычета не имеет особых условий его применения и подчинен общим правилам.

Получение через ИФНС

Включает:

  • Подготовку необходимой документации;
  • Составление декларации по форме 3-НДФЛ и заявки на выдачу возмещения;
  • Сдача документации в территориальное подразделение инспекции;
  • По истечении 3-х месяцев получение одобрения или отказа в выдаче;
  • Зачисление денег на счет в срок до 30 дней.

По месту осуществления трудовой деятельности

Входит:

  • Сбор нужных бумаг;
  • Сдача их в налоговую службу;
  • По истечении 1 месяца выдача одобрения на удостоверение правомочий на выдачу вычета для работодателя;
  • Представление полученного решения работодателю.

Итак, чтобы вернуть налоговую выплату на личное образование или учебу своих детей, необходимо придерживаться простых правил, выполнение которых поможет экономить на этом. Необходимо помнить, что расчет возврата производится с учетом ограничительного порога, необлагаемого налогом, на основании даты оплаты учебы, а не её срока.

Необходимо сохранять договоры на оказание образовательных услуг и платежную документацию. Обращаться в налоговый орган можно неограниченное число раз, причем срок давности подачи заявления на возмещение составляет три года.

И, кстати, внимательное заполнение декларации – это залог принятия положительного решения о возврате излишне уплаченных сумм.

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-rebenka

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение — Все о финансах

налоговый вычет за обучение ребенка
(10 5,00 из 5)

8 800 350-29-83

 

Налогоплательщики в стране получают привилегии в виде возможности возврата части уплаченных государству сумм НДФЛ. Одна из таких программ – это возможность получить налоговый вычет за обучение ребёнка в 2019 году. Сегодня в стране есть несколько типов вычетов:

  1. Социальный;
  2. Имущественный;
  3. Типичный.

Вычет за образовательные услуги относится к первой категории, получить такую выплату можно за своего ребёнка, за своих близких родственников и лично за себя.

Особенности процесса получения льготы

Возврат оформляется исключительно в безналичной форме путём денежного перевода по реквизитам человека. Чтобы получить их, необходимо лично обратиться в Федеральную налоговую службу, чтобы подать заявку.

Их потребуется две: на назначение компенсации (плюс пакет подтверждающих документов) и на непосредственно перечисление денег.
Есть вариант инициировать получение средств через работодателя.

Если решение налогового органа по такой заявке будет положительное, ежемесячно с заработной платы такого сотрудника просто не будет взиматься НДФЛ. И так бухгалтер фирмы будет делать ровно до тех пор, пока сумма налога не будет выплачена.

При вычислении суммы выплаты в учёт берётся ряд критериев:

  • Вычет применяется к базе НДФЛ заявленного года и не может быть больше суммы уплаченного налогоплательщиком налога;
  • Его нельзя перенести на следующий период;
  • Если обстоятельства, позволяющие получить льготу, появились несколько раз, она будет выделена многократно (при наличии подтверждающих документов).

Закон позволяет использовать право человека на получение преференции за обучение ребёнка исключительно в учреждениях, имеющих государственную лицензию. Это значит, что в компенсации не могут отказать, ссылаясь на другие критерии: не тот тип учебного заведения, не ту его форму собственности или местоположение.

Кому положен вычет, и кто не имеет права его использовать

Компенсацию от государства можно получить при условии обучения ребёнка в:

  1. Детском саду;
  2. Школе;
  3. ВУЗах;
  4. В школах вождения, на курсах, в центрах изучения иностранных языков и других заведениях дополнительного образования;
  5. В учреждениях для детей (музыкальных школах, кружках и творческих центрах).

Ключевой критерий – у учреждения должна быть лицензия. Законом определены категории граждан, которым налоговый вычет за обучение не положен вообще:

  • Безработные, домохозяйки и лица, работающие неофициально, получающие зарплату в конвертах. Т.е. все те, кто не уплачивает НДФЛ со своего заработка;
  • Индивидуальные предприниматели;
  • Люди преклонного возраста, не имеющие другого заработка, кроме как пенсия по старости.

Если ученик находился на бюджетном обучении, его родители не смогут получить налоговую льготу. Аналогичная ситуация, когда обучение оплачивалось из средств материнского капитала.

Как вернуть налог за обучение

Согласно российскому налоговому законодательству можно получить вычет за собственное обучение, за своего брата, сестру и за ребёнка – в общем за всех близких родственников. Ребёнку должно быть не больше 24 лет при условии его обучения на очном отделении. Вернуть налог можно, в том числе за учёбу усыновлённого или опекаемого ребёнка. Что касается обучения на заочной форме, государством допускается возврат части налога лишь за обучение самого налогоплательщика.

Вариантов получения вычета доступно два:

  1. Непосредственно через сайт ФНС в конце того года, в котором были сделаны расходы;
  2. Через работодателя родителей в том году, когда они оплатили обучение ребёнка.

В России нет ограничений касаемо коммерческих учебных заведений, поэтому на получение компенсации можно претендовать как обучая ребёнка в ВУЗе, так и оплатив ему автошколу. Даже если учебное заведение находится за пределами РФ, выплату всё равно можно получить. В этом случае компенсироваться будут исключительно те средства, которые были использованы на обучение. Деньги на дорогу, проживание в общежитии, питание ребёнка и пр. не возмещаются.

Какие суммы вычета

Максимальный размер вычета не может быть больше 13% от потраченных на обучение средств и не больше, чем 15 600 рублей в рамках одного календарного года. Ещё одна важная особенности получения подобной компенсации – её нельзя «растянуть» на несколько лет. Если в рамках календарного года она не будет получена, средства сгорают.
Налогоплательщик вправе требовать компенсации в размере:

  • 6,5 тысяч рублей с суммы в 50 тысяч рублей, которая ушла на обучение каждого ребёнка (как родного, так и усыновлённого или опекаемого);
  • 15 600 рублей с потраченных 120 тысяч рублей, если средства ушли на своё обучение или связаны с образованием сестёр или братьев.

Важно! Плательщиком по всех квитанциях за учёбу должно проходить то физическое лицо-родитель ребёнка, которое выступает заявителем на получение компенсации. В противном случае ФНС не примет такие документы на рассмотрение.

Льгота, о которой идёт речь, оформляется в налоговой либо через работодателя. В первом случае, чтобы всё прошло как можно быстрее, стоит помнить о таких требованиях НС:

  1. Документы принимаются на следующий за годом оплаты услуги год;
  2. Есть срок давности – лишь на протяжении 3 лет можно заявить о своём праве на получение компенсации (например, в 2018 году можно требовать возврат за 2017-2015 годы);
  3. ФЗ №85 (статья 1) даёт право заявителю обращаться за выплатой в тот же год, когда внесена оплата, если он будет получать средства через бухгалтерию работодателя.
    Чтобы получить компенсацию, гражданину необходимо доказать налоговой факт совершения выплат в адрес образовательного учреждения. Поэтому так важно сохранять все оригиналы квитанций.

Потребуются такие документы:

  • Заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ с места работы, которая показывает величину полученного гражданином дохода;
  • Копия договора, заключённого с учебным заведением;
  • Государственную лицензию образовательного учреждения (копию документа);
  • Справка с указанием реквизитов;
  • Платёжные квитанции, на основании которых можно доказать факт внесения средств в пользу образовательного учреждения.

Обратите внимание! Если оплачивать учёбу требуется каждый семестр или ежегодно, заявленный пакет документов потребуется собрать лишь при первичном обращении. В дальнейшем достаточно приносить в налоговую инспекцию лишь чеки.

Чтобы иметь возможность забрать компенсацию за обучение ребёнка, дополнительно надо подготовить:

  1. Справку о том, что обучение проводилось на очной форме;
  2. Оригинал и свидетельство о рождении ребёнка или документ о назначении опекунства.
  3. Обязательно нужно указать, как именно лучше получить компенсацию: если через налоговый орган, нужно отдельное заявление, если же через работодателя – нужны его реквизиты.

Как заполнить заявление правильно

Заявление на получение финансовой компенсации имеет утверждённую форму, образец которой можно скачать ниже.

Скачать бланк заявления на возврат НДФЛ за обучение

Структура документа состоит из таких разделов:

  • В правом углу (в шапке листа) указывается наименование отделения налоговой, ФИО налогоплательщика, его ИНН, контактный номер телефона для связи и место регистрации;
  • Дальше в тексте заявления нужно указать о просьбе перечислить социальную компенсацию за обучение ребёнка и указать конкретный период;
  • Далее прописываются реквизиты банковской карты или работодателя;
  • В конце проставляется подпись заявителя и дата написания заявления.

Основной плюс получения средств через налоговый орган – компенсируют сразу всю положенную по закону сумму из ранее уплаченного гражданином страны НДФЛ. Минус метода в необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ своими силами, что для неопытных людей может стать проблемой.

Вариантов подачи заявления и документов есть несколько на выбор:

  1. Лично в территориальном органе ФНС;
  2. Через кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой или через портал Госуслуг;
  3. Использовать возможности Почты России (вариант подходит для людей, готовых подождать чуть дольше).
  4. Или же можно обратиться к опытному юристу, который за небольшую плату поможет подготовить справки и расскажет, как и куда их передать.

Как долго ждать поступления средств

С момента заявления своего права на получение льготы в налоговом органе и передачи им на рассмотрение пакета вышеописанных бумаг и до даты перечисления компенсации в среднем проходит 4 месяца. По закону 3 из них орган тратит на проверку документации и сверку данных в декларации, затем ещё месяц Федеральное казначейство совершает перевод средств.

Намного быстрее процесс идёт при обращении напрямую к работодателю: здесь срок ожидания составит всего месяц.

И напоследок пара примеров, с помощью которых проще понять механизм осуществления возврата.

Пример. Гражданка Ермакова оплатила обучение своего 18-летнего сына в автомобильной школе. Стоимость составила 30 тысяч рублей. Чтобы получить вычет, сперва ей потребовалось обратиться в администрацию школы, чтобы взять подтверждающую факт очного обучения справку. Она вправе возместить 3900 рублей (13% от затраченной суммы) на основании 219 статьи НК страны, согласно которой компенсация выплачивается только за учёбу детей, которым не исполнилось 24 года.

Пример. Гражданин Михайлов ежемесячно оплачивает учёбу дочери в университете на очной форме. Сумма платежа – 6500 рублей. 5 апреля 2018 года дочери исполняется 24 года, поэтому, как гласит Налоговый кодекс, возмещение Михайлов получит за обучение дочери до этой даты (за январь-апрель 2018 года – 3380 рублей). Т.е. 13% НДФЛ.

Прочтите также: Стандартный налоговый вычет на ребенка: заявление, сумма, размер

2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
 

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-na-obuchenie

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: