Налоговый вычет в декретном отпуске

Можно ли мужу получить налоговый вычет за супругу 2019

налоговый вычет в декретном отпуске

При покупке жилья каждый гражданин РФ, официально трудоустроенный и отчисляющий налоги с заработной платы, имеет право на получение налоговой льготы. Как производится возврат налогового вычета и делится между супругами? Можно ли оформить вычет только на мужа?

Понятие имущественного налогового вычета

Под налоговым вычетом на недвижимое имущество подразумевается определенная сумма, которая установлена на законодательном уровне и является скидкой по налоговой базе, которая отчисляется с заработной платы заявителя.

В 2019 году размер рассчитывается в сумме 13% от 2 млн. рублей.

Подать декларацию на произведение возврата налогового вычета могут не все физические лица. Для этого необходимо соответствовать следующим требованиям:

  1. Быть гражданином Российской Федерации.
  2. Проживание на территории России должно быть не менее 183 дней.
  3. Гражданин должен быть официально трудоустроен и отчислять ежемесячные налоговые вычеты в размере 13% по НДФЛ.
  4. Если пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность, хотят претендовать на получение налоговой льготы, их официальный доход помимо пенсии должен быть не менее 5534 рубля.

Процедура возврата контролируется и производится налоговым органом.

Законодательное закрепление

Порядок подачи документов, правила возврата налоговой льготы, ее размеры и сроки четко прописаны в налоговом законодательстве. Порядок оформления совместного имущества, приобретенного в браке, закрепляется в Гражданском и Семейном кодексах.

  • Налоговый кодекс содержит положения, в каких случаях невозможна выдача возврата. Налоговый кодекс тесно переплетается с Семейным правом. По налоговому законодательству воспользоваться вычетом нельзя, если квартира приобретена у близких родственников.
  • Семейный кодекс дает расшифровку понятия, кто относится к близким родственникам.
  • Семейное и гражданское законодательство устанавливает права супругов собственников жилья, порядок пользования совместно нажитым имуществом.

Нововведения последних лет

  1. В 2012 году был утвержден список родственников, при приобретении жилого помещения у которых, нельзя оформить налоговый вычет. Это нужно учитывать при покупке недвижимости. Например, если муж купил квартиру у своих родственников, получить налоговую льготу на данный объект не получится. Этот пункт не касается дальних родственников.
  2. В 2014 году положения о налоговых вычетах были изменены внесением нововведений в Налоговый кодекс. Пункт 6 статьи 220 Налогового кодекса признал супругов уполномоченными лицами на получение налоговых льгот. В соответствии с новыми положениями, если супруг не смог добрать свой лимит, который составляет 260 тысяч рублей, он может добрать остающуюся сумму у супруга.
  3. Одновременно было установлено, что максимальный размер выплаты, который рассчитывается с 2 миллионов рублей, распределяется отдельно на каждого заявителя, а не на сам недвижимый объект. Ранее, до введения нового положения, максимальная сумма распределялась на объект.

Важный момент! Нововведения распространяются только на те сделки, которые были заключены после 1 января 2014 года.

На квартиры, которые были куплены раньше, гражданин уже не может подать заявление о возврате вычета, даже если у него не исчерпан лимит!

Особенности распределения между совладельцами жилья

Порядок получения налогового вычета различается в зависимости от того, как распределены доли между супругами.

Совместная собственность

Если квартира была приобретена на условиях общей собственности, то налоговый вычет может распределяться между супругами самостоятельно. В такой ситуации он может варьироваться от 10 до 90 процентов.

Для того чтобы разграничить доли по своему усмотрению, необходимо при подаче деклараций для налоговой льготы предоставить заявление, в котором прописываются объем вычет на каждого заявителя отдельно.

При написании заявления должны быть соблюдены два важных условия:

  1. Общая сумма выплат не должна быть выше установленного лимита.
  2. Объемы вычет для каждого супруга не должны быть больше 260 тысяч рублей.

Заявления подаются в налоговый орган по месту регистрации заявителей.

Скачать бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами.

Общая долевая собственность

Если при оформлении квартиры в собственность у супругов были выделены доли, получить вычет по налогам можно будет только на свою долю. Из данного пункта есть исключение, когда право получения может быть передано другому супругу: это может произойти при утрате права на вычеты супруга или супруги. Данные ситуации рассматриваются в индивидуальном порядке при подаче заявления.

Важный момент! Если муж временно лишился работы, супруга находится в отпуске по уходу за ребенком, сроки подачи заявления на получение вычета могут быть увеличены.

Единоличное владение

Если квартира приобретена в браке, но оформлена в собственность только одному супругу, налоговый вычет может получить только собственник жилого помещения. В соответствии со статьей 35 Семейного кодекса в отдельных случаях право на получение может быть передано второму супругу. Это возможно сделать, если у собственника уже исчерпан лимит на вычет или временно нет отчислений по НДФЛ.

Передача права производится путем написания заявления в налоговый орган. В заявлении должна быть указана причина, по которой осуществляется передача. После того, как на заявление поступит положительный ответ, второй супруг должен подать в налоговый орган документы на возврат вычета.

По ипотечному кредиту

Важным моментом является оформление налогового вычета на недвижимое имущество, которое приобретено в ипотеку. В данном случае размер выплаты может быть увеличен.

Сумма, на которую могут рассчитывать собственники, будет состоять из двух частей:

  1. Два миллиона рублей в качестве базового расчета.
  2. Вычет оплаты процентной ставки на сумму не более 1 миллиона рублей.

Важный нюанс при оформлении возврата: Если квартира оформлена на супругу, то муж сможет получить вычет только по базовой ставке от стоимости. Вернуть вычет за проценты сможет только супруга. Право вычета на проценты не производится. Исключением считается, если супруг выступает в договоре ипотеки как созаемщик.

Можно ли оформить вычет только на мужа

Часто супругов интересует вопрос, имеют ли они права оформлять вычет друг на друга. Можно ли оформить вычет только на мужа?

В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации имущество, приобретенное в браке, является совместно нажитым и принадлежит супругам в равных долях. Соответственно, считается, что финансовые средства, которые были вложены в приобретения объекта недвижимости, также совместные. В соответствии с этим положением, супруги могут получать вычет друг за друга.

Из этого правила есть несколько исключений:

  1. Жилье должно быть куплено после 1 января 2014 года.
  2. Квартира должна быть приобретена только в официальном браке.

Если он не собственник

Если супруги хотят, чтобы муж получил налоговую льготу на квартиру, которая оформлена на жену, необходимо действовать следующим образом:

  • через год после оформления договора купли продажи, необходимо обратиться в территориальный орган налоговой службы по месту регистрации супруга собственницы;
  • супруга должна написать заявление, по которому она просит вернуть налоговую льготу их вычетов супруга, так как находится в декретном отпуске или у нее существенно ниже заработная плата;
  • супруг также оформляет заявление, в котором просит сделать налоговый вычет с его отчислений за свою супругу;
  • одновременно с заявлениями необходимо подать документы — супруг должен предоставить справку 2НДФЛ и заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Сотрудники налоговой службы проводят проверку заявлений и производят начисления вычета на расчетный счет супруга. В данном случае супруг может не быть собственником квартиры.

Важный момент! Льготы нельзя получить на гражданских супругов, просто проживающих вместе, но не регистрирующих отношения.

Когда оформление невозможно

Оформить налоговую льготу на покупку квартиры не всегда можно. Есть ситуации, когда это запрещено на законодательном уровне. Нельзя получить выплату, если:

  1. Гражданин уже пользовался этой льготой и исчерпал свой лимит.
  2. При приобретении жилья у близких родственников.
  3. Граждане, не имеющие официального места работы, пенсионеры и студенты очной формы обучения не имеют права оформлять налоговый вычет на покупку жилья.

Важный нюанс: при оформлении налогового вычета важны те средства, за счет которых было приобретено жилье. Если в качестве оплаты были использованы средства материнского капитала или сертификат военной ипотеки, сумму сертификатов исключают из расчета выплат.

Приобретая квартиру, необходимо учитывать все нюансы по разделению долей, если у супругов могут возникнуть проблемы с получением налогового вычета на покупку недвижимости. Важным моментом является то, что оформить вычет на супруга можно только в том случае, если брак официально зарегистрирован.

Налоговый вычет с квартиры безработному

Источник: https://zakony2017.ru/mozhno-li-muzhu-poluchit-nalogovyj-vychet-2019/

Налоговый вычет за 2018 если в декрете

налоговый вычет в декретном отпуске

  • Установил предельную сумму вычета в размере 120 тысяч рублей.
  • Произвел пересчет базы: Б = 90 000 – 120 000 = (30 000) рублей.
  • Определил сумму налога к возврату в полном размере 11 700 рублей.
  • Вывод: в связи с отсутствием налоговой базы после применения вычета налог подлежит возврату в полной сумме.
  • Возможность совмещения нескольких видов вычетов Законодательством не установлен запрет на использование одновременно нескольких видов льгот при условии представления доказательства права на вычет. Пример совмещения вычетов Работница предприятия С. оформила декретный отпуск с 15 сентября 2015 года. Заработная плата С. в 2015 году составила 210 000 рублей. С суммы доходов исчислен и удержан налог в размере 27 300 рублей. В 2015 году С.

Поэтому женщина в декретном отпуске при получении одного пособия по уходу за ребенком может воспользоваться налоговой льготой лишь после выхода на рабочее место и получения заработка.

Правое регулирование Вопросы оформления разных видов налоговых вычетов в 2018 году изложены в статьях 218-221 Налогового кодекса РФ.

Можно ли получить налоговый вычет в декретном отпуске?

С путем обращения через сайт госуслуги У работодателя (налогового агента) Подача декларации 3-НДФЛ Требуется, на бумажном носителе Требуется, в электронном виде На требуется Заявление Требуется, включают в состав пакета документов Требуется, формируется после прохождения проверки Требуется, в ИФНС на получение уведомления и работодателю Камеральная проверка Проводится, срок ограничивается 3 месяцами Проводится, срок ограничивается 3 месяцами Не проводится, проверка документов осуществляется в течение 1 месяца Срок получения вычета Сумма переплаченного налога перечисляется на счет в течение месяца после проверки при наличии заявления Сумма перечисляется лицу в течение месяца после проверки и формирования заявления в электронном виде Вычет предоставляется в текущем периоде получения доходов Декларация для получения вычета представляется в любое время по окончании годового налогового периода.

Порядок оформления налоговых вычетов в декрете

  • Внимание
  • Декретные по беременности и родам

Налоговые вычеты предоставляются лицам при наличии расходов, связанных с приобретением или продажей имущества, лечением, обучением, отчислением в ПФР и прочих затрат. Снизить размер уплаченного лицом НДФЛ можно только при наличии облагаемых доходов.

Источник: http://isp-nalog.ru/nalogovyj-vychet-za-2018-esli-v-dekrete/

Налоговый вычет при покупке квартиры в декретном отпуске

налоговый вычет в декретном отпуске

«Как получить налоговый вычет при покупке квартиры, если я в декрете?» — этот вопрос является самым популярным среди беременных женщин. Незнание законов, неполное представление о своих правах приводит к тому, что человек не понимает, может ли он рассчитывать на данный вид льготы от государства. Следует рассмотреть подробно этот вопрос, и выяснить, стоит ли женщинам в декрете, рассчитывать на возврат подоходного налога.

Когда возникает право?

Возврат подоходного налога предоставляется всем работающим гражданам РФ один раз в жизни. При оформлении сделки купли-продажи автоматически человек становится потенциальным обладателем возможности вернуть 13% с потраченной суммы.

После изменений, произошедших в Налоговом Кодексе, максимальная сумма возврата стала равной 260 тысяч рублей — это 13% от 2 000 000 рублей. Воспользоваться возвратом можно сразу, по окончании текущего года, или спустя несколько лет.

Как быть женщинам в декрете?

Имущественный вычет полагается всем работающим гражданам, в размере фактически оплаченного НДФЛ в течение года. Нельзя получить сразу полную сумму, она выплачивается частями, пропорционально перечисленным налогам. В декретном отпуске заработная плата не поступает на счет работника, а работодатель не платит никаких взносов. Женщина получает пособие по уходу за ребенком, а этот вид дохода не относится к налогооблагаемым.

Исходя из этого, становится понятно, что, получать заработную плату работница не может — право на льготу у нее сохраняется, но воспользоваться им она сможет только после того, как восстановится на работе и начнет получать зарплату.

Если жилье куплено в момент, когда женщина еще работала, но уже через несколько месяцев ушла в декрет, она сможет получить часть вычета за текущий год. Например, квартиру приобрели в марте 2016-го года, а в декрет сотрудник ушел в сентябре 2016-го года. В этом случае есть возможность забрать вычет за несколько месяцев этого года.

По окончании года необходимо подать заявление на возврат налога, составить декларацию по форме 3 НДФЛ и предоставить копии документов, подтверждающих период работы, за который был получен облагаемый доход. В течение месяца после проверки на счет налогоплательщика будет перечислена сумма вычета, положенная за текущий период.

Возврат через супруга

Если женщина во время покупки жилья находилась в отпуске по уходу за ребенком, она все равно имеет право на получение возврата. Причем перевести это право можно на супруга — льготы предоставляются после составления соответствующего заявления.

Передав мужу право, можно гораздо быстрее получить вычет за приобретение квартиры, а также вернуть по ипотеке проценты, хотя женщина по-прежнему будет находиться в отпуске.

Однако следует понимать, что заявление на передачу права получения вычета составляется один раз, и в нем указывается доля — 100-0%, 50-50% или 30-70%. Если вычет за недвижимость будет реализовываться полностью супругом за себя и за жену, то в случае возникновения желания изменить долю, сделать этого не получится.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Виды налогов в рб

Порядок оформления

Налог на доходы физических лиц оплачивается после получения уведомления, но в большинстве случаев эту обязанность берет на себя бухгалтерия работодателя. Перечисления проводятся со счета фирмы, которые вычитаются позже из заработной платы сотрудников.

Получить имущественный вычет можно как через налоговый орган, так и через работодателя. Чаще физические лица самостоятельно обращаются в ИФНС, потому что таким образом процесс происходит значительно быстрее. Срока давности налогового вычета по приобретенному жилью не существует, поэтому человек сам определяет, когда ему выгоднее обратиться за его оформлением.

Чтобы вернуть облагаемый НДФЛ, необходимо подать документы в соответствии с требованиями налогового органа и конкретной ситуации. В декларации указывается сумма доходов, полученных за год, и оплаченных налогов. По итогам проверки в течении 30 дней выдается уведомление о решении ИФНС, а спустя еще 10 дней происходит перечисление денег на счет налогоплательщика.

Вывод

Право на вычет не ограничивается никакими временными рамками, поэтому женщине не стоит переживать о возможности получения возврата НДФЛ. При желании возможно перевести право на супруга, с которым в браке была приобретена квартира. Как именно поступить, каждый человек вправе решить самостоятельно. А сам имущественный вычет может быть получен в любой момент в течение всей жизни.

Если женщина выйдет на работу, она может подождать несколько лет и не подавать заявление. Это выгоднее по сумме, так как НК РФ позволяет получить вычет сразу за три года.

Налоговый вычет при покупке квартиры в декретном отпуске Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-dekretnom-otpuske

Налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: когда оформлять налоговый вычет, нужные документы

налоговый вычет в декретном отпуске

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2019 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов, как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2019 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).

Получить налоговый вычет на детей в 2019 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 г. производится на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  • официальный брак ребенка;
  • его смерть.

Суммы и коды вычетов на детей в 2019 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

  • На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  • На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  • На ребенка-инвалида в 2019 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2019 года зарплата Ивановой составила 38 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб.  Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада:  35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2019 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

  • свидетельство о рождении на каждого ребенка;
  • справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за текущий год;
  • заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка (детей);
  • на детей в возрасте 18-24 года — справку из учебного заведения;
  • справку об инвалидности (при необходимости).

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

В 2019 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  • официально нетрудоустроенные;
  • зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  • находящиеся в декретном отпуске.

На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2019 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

  • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  • св-во о рождении, в котором указан один родитель;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Особенности и изменения (2019 год)

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Еще одним нововведением стало то, что обращаться за вычетом теперь можно только к работодателю. Ни налоговая, ни соцслужбы по этому вопросу население не принимают. Исключение составляют случаи непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере. В таком случае налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

  • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

  • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
  • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2019 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. Хотя в конце 2017 г. депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Заполняем 3 НДФЛ в 2019 году

Источник: https://year2018.net/nalogovyj-vychet-na-detej-po-ndfl-v-2019-godu/

С чего можно взять налоговый вычет при декретном отпуске

налоговый вычет в декретном отпуске

  • Установил предельную сумму вычета в размере 120 тысяч рублей.
  • Произвел пересчет базы: Б = 90 000 – 120 000 = (30 000) рублей.
  • Определил сумму налога к возврату в полном размере 11 700 рублей.
  • Вывод: в связи с отсутствием налоговой базы после применения вычета налог подлежит возврату в полной сумме.
  • Возможность совмещения нескольких видов вычетов Законодательством не установлен запрет на использование одновременно нескольких видов льгот при условии представления доказательства права на вычет. Пример совмещения вычетов Работница предприятия С. оформила декретный отпуск с 15 сентября 2015 года. Заработная плата С. в 2015 году составила 210 000 рублей. С суммы доходов исчислен и удержан налог в размере 27 300 рублей. В 2015 году С.

Могу ли я получить налоговый вычет если я в декрете

Важно В декларации указывается сумма доходов, полученных за год, и оплаченных налогов. По итогам проверки в течении 30 дней выдается уведомление о решении ИФНС, а спустя еще 10 дней происходит перечисление денег на счет налогоплательщика. Вывод Право на вычет не ограничивается никакими временными рамками, поэтому женщине не стоит переживать о возможности получения возврата НДФЛ. При желании возможно перевести право на супруга, с которым в браке была приобретена квартира.

Как именно поступить, каждый человек вправе решить самостоятельно. А сам имущественный вычет может быть получен в любой момент в течение всей жизни.

Если женщина выйдет на работу, она может подождать несколько лет и не подавать заявление. Это выгоднее по сумме, так как НК РФ позволяет получить вычет сразу за три года.

Вычеты на себя или на детей при нахождении или уходе в декретный отпуск

Скажите, смогу ли я получить свои деньги в полном, т.е.

возмещение по налогам, если подам документы в следующем году? Я понимаю, что за 2012 год я получу часть, потому что производились отчисления, а как мне получить оставшуюся сумму, если я 3 года не буду работать? Перейдут ли эти выплаты на те годы, когда я уже буду работать? имущественный вычет, налоговый имущественный вычет, налоговый вычет Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.ru Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

  • Как получить имущественный налоговый вычет после выхода из декрета?
  • Как получить налоговый вычет за квартиру, если сейчас я не работаю и нахожусь в декрете?

Ответы юристов (2)

  • Максимович Сергей
  • Все услуги юристов в Москве Сопровождение налоговых проверок Москва от 20000 руб. Арбитражные налоговые споры Москва от 50000 руб.

Налоговые вычеты и декретный отпуск

Для получения вычета на ребенка до 24 лет, обучающегося на очном отделении – справка из деканата учебного заведения.Дополнительно представляются платежные документы, удостоверяющие факт несения расходов. Документы должны представлены с актуальным сроком действия, в оригинале или копии в зависимости от требования ИФНС.

статью: → «Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения». Необходимость подачи декларации, справки о доходах возникает при заявлении о вычете и возврате налога через ИФНС.

Особенности заявления вычета при использовании разных способов В зависимости от выбранного способа заявления вычета имеются отличия в оформлении.

Налоговый вычет в декрете, декрет и имущественный вычет

Состав документов для получения вычета При обращении за льготой перечень документов должен включать оправдательные документы, подтверждающие:

  • При получении имущественного вычета – договор купли-продажи, правоустанавливающие документы, при необходимости – акт передачи. Для заявления вычета по процентам – договор ипотеки, выписка по счету.
  • При оформлении социального вычета на обучение или лечение – договор, лицензию, акт выполненных услуг. При покупке медикаментов – назначение врача, рецепт. Для применения льготы на родственника предоставляется документ, подтверждающий родство.
  • При заявлении стандартного вычета – свидетельство о рождении, при необходимости – справка из ЗАГС о внесении добровольной записи об отцовстве, договор о приеме в семью ребенка, удостоверение об опеке или попечительстве, инвалидности.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Основания для проведения выездной налоговой проверки

Налоговый вычет при покупке квартиры в декретном отпуске

  • Декретные по беременности и родам

Налоговые вычеты предоставляются лицам при наличии расходов, связанных с приобретением или продажей имущества, лечением, обучением, отчислением в ПФР и прочих затрат. Снизить размер уплаченного лицом НДФЛ можно только при наличии облагаемых доходов.

При отсутствии заработка и уплаченного налога вычет не может быть предоставлен. В статье расскажем про налоговые вычеты в декрете, рассмотрим ситуации применения вычета.

Кто имеет право и лишен его на получение вычета Для получения вычета требуется исполнения условий по документальному оформлению и подтверждению затрат. Дополнительно установлены общие требования к получателю льготы.

Налоговый вычет при продаже автомобиля в 2018 При владении жилым имуществом более 5 лет доход не облагается и вычет не предоставляется Социальный На собственное обучение и близких родственников Предоставляется в году совершения расходов и при условии очного обучения в лицензируемом заведении Социальный На проведение лечения собственное и близких родственников Налоговый вычет на лечение в 2018 году Предоставляется в году совершения расходов и при условии лечения в лицензируемом заведении согласно утвержденному перечню услуг Стандартный На собственных, опекаемых, приемных, усыновленных детей, включая детей-инвалидов Предоставляется до достижения 18 лет и 24 лет при обучении на очном отделении лицензированного учебного заведения Среди видов вычетов перенос остатка производится только в отношении имущественного вычета, остальные льготы предоставляются в году осуществления расходов.

Передав мужу право, можно гораздо быстрее получить вычет за приобретение квартиры, а также вернуть по ипотеке проценты, хотя женщина по-прежнему будет находиться в отпуске. Однако следует понимать, что заявление на передачу права получения вычета составляется один раз, и в нем указывается доля — 100-0%, 50-50% или 30-70%.

Если вычет за недвижимость будет реализовываться полностью супругом за себя и за жену, то в случае возникновения желания изменить долю, сделать этого не получится. Порядок оформления Налог на доходы физических лиц оплачивается после получения уведомления, но в большинстве случаев эту обязанность берет на себя бухгалтерия работодателя. Перечисления проводятся со счета фирмы, которые вычитаются позже из заработной платы сотрудников.

Чтобы вернуть облагаемый НДФЛ, необходимо подать документы в соответствии с требованиями налогового органа и конкретной ситуации.

Источник: http://territoria-prava.ru/s-chego-mozhno-vzyat-nalogovyj-vychet-pri-dekretnom-otpuske/

Налоговый вычет и декретный отпуск

налоговый вычет в декретном отпуске

После изменений, произошедших в Налоговом Кодексе, максимальная сумма возврата стала равной 260 тысяч рублей — это 13% от 2 000 000 рублей. Воспользоваться возвратом можно сразу, по окончании текущего года, или спустя несколько лет.

Как быть женщинам в декрете? Имущественный вычет полагается всем работающим гражданам, в размере фактически оплаченного НДФЛ в течение года. Нельзя получить сразу полную сумму, она выплачивается частями, пропорционально перечисленным налогам.

В декретном отпуске заработная плата не поступает на счет работника, а работодатель не платит никаких взносов. Женщина получает пособие по уходу за ребенком, а этот вид дохода не относится к налогооблагаемым.

Налоговый вычет за 2019 если в декрете

налоговый вычет в декретном отпуске

Для получения вычета на ребенка до 24 лет, обучающегося на очном отделении – справка из деканата учебного заведения.Дополнительно представляются платежные документы, удостоверяющие факт несения расходов. Документы должны представлены с актуальным сроком действия, в оригинале или копии в зависимости от требования ИФНС.

статью: → «Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения». Необходимость подачи декларации, справки о доходах возникает при заявлении о вычете и возврате налога через ИФНС.

Особенности заявления вычета при использовании разных способов В зависимости от выбранного способа заявления вычета имеются отличия в оформлении.

Налоговый вычет за 2018 если в декрете

В течение 3 лет можно обратиться за пересчетом налоговой базы и возврата переплаченного налога. По истечении 3 лет возврат налога не производится. Предельные суммы вычетов, предоставляемых налогоплательщикам Законодательством установлены суммы ограничений, предусмотренные для каждого вида льготы.
Установлены предельные значения:

  • Для имущественного вычета при покупке жилой недвижимости – 2 млн. рублей в размере расходов и 3 млн. рублей по уплаченным процентам кредитного договора.
  • Для имущественного вычета при продаже жилой недвижимости – 1 млн. и 250 тысяч при реализации прочего имущества.
  • Для социального вычета на лечение (собственное или родни), лечение по перечню – 120 тысяч рублей, обучение детей – 50 тысяч рублей.

Смогу ли я получать налоговый вычет в 2018 году, находясь в декрете?

Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

Источник: http://law-uradres.ru/nalogovyj-vychet-za-2018-esli-v-dekrete/

Облагаются ли подоходным налогом (НДФЛ) декретные?

налоговый вычет в декретном отпуске

Облагаются ли подоходным налогом декретные и как оформить справку 2-НДФЛ для сотрудницы, уходящей в отпуск по беременности и родам? Что изменилось в данном вопросе в 2018–2019 годах? Об этом — в нашей статье.

Декретный отпуск: основные моменты

Налогообложение декретных в 2018–2019 годах: удерживается ли НДФЛ из этих выплат

Кто выплачивает декретные, а также высчитывают и вычитают ли подоходный налог с декретных индивидуальные предприниматели

Подоходный налог с декретных в 2018–2019 годах

Берут ли подоходный налог с доходов работающей декретницы и как заполнить для нее справку 2-НДФЛ

Итоги

Декретный отпуск: основные моменты

Высчитывают ли подоходный налог с декретных? Этот вопрос волнует как саму виновницу события, так и бухгалтеров, занимающихся вопросами заработной платы, поскольку ошибки чреваты штрафами или даже отказом ФСС в возмещении начисленных выплат.

В нашей стране женщины 70 дней до родов и столько же после (за исключением осложненной беременности и родов) обеспечиваются пособием за счет средств социального страхования.

В отличие от обычного больничного, при котором его первые 3 дня оплачивает работодатель, расходы по оплате больничного по беременности и родам полностью берет на себя ФСС. Основные моменты порядка начисления и выплаты декретных регулируются законом от 29.12.

2006 № 255-ФЗ. Для получения пособия по беременности и родам необходимы следующие документы:

  • больничный лист (или листы, если женщина имеет несколько мест работы и в каждом из них планирует получить пособие);
  • справка о размере заработка за годы, данные по которым будут взяты в расчет выплаты по больничному, если в этих годах у женщины были другие места работы.

О том, по каким правилам определяется продолжительность отпуска по беременности и родам, читайте в этой статье.

Налогообложение декретных в 2018–2019 годах: удерживается ли НДФЛ из этих выплат

В п. 1 ст. 217 НК РФ содержится однозначный ответ на вопрос, удерживается ли подоходный налог с декретных. В тексте этой статьи указано, что пособие по беременности и родам НДФЛ не облагается. Этим пособие по беременности и родам отличается от обычного больничного, с которого НДФЛ необходимо удержать.

Неработающие женщины не имеют права на отпуск по беременности и родам, за исключением тех, которые были уволены в связи с ликвидацией организации. Как и женщины, ушедшие в обычный декрет, они получают все положенные выплаты без необходимости уменьшать их на размер подоходного налога.

Кроме того, у беременных женщин есть право еще на 2 пособия:

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/lgoty_po_ndfl/oblagayutsya_li_podohodnym_nalogom_ndfl_dekretnye/

Налоговый вычет в декретном отпуске 2019 — можно ли получить, при покупке квартиры, вернуть

налоговый вычет в декретном отпуске

Налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам в РФ при несении ими расходов, связанных с лечением, покупкой или продажей недвижимого имущества, обучением и другими видами трат.

Обязательным условием для получения вычета является отчисление НДФЛ с дохода в налоговом периоде. Но можно ли получить налоговый вычет в декрете? Данный вопрос актуален для многих женщин, ожидающих пополнения или недавно ставших мамами.

Кто имеет право?

Правом на возвращение части налога наделяются официально трудоустроенные резиденты в РФ, подготовившие необходимые документы для инициирования процедуры.

Находясь в декретном отпуске, женщина не получает заработную плату. Вместо этого ей начисляется пособие по уходу за ребенком, которое не облагается подоходным налогом. Работодатель в этот период также не производит никаких отчислений за таких сотрудниц.

Поэтому женщина в декретном отпуске при получении одного пособия по уходу за ребенком может воспользоваться налоговой льготой лишь после выхода на рабочее место и получения заработка.

Правое регулирование

Вопросы оформления разных видов налоговых вычетов в 2019 году изложены в статьях 218-221 Налогового кодекса РФ.

В этом же нормативном документе содержится порядок, а также сроки проведения процедуры по возвращению подоходного налога.

Налоговый вычет в декретном отпуске

Женщина может претендовать на налоговый вычет в декретном отпуске, если в это время она имеет какие-либо официально зарегистрированные доходы, за исключением пособия по уходу за ребенком.

К ним относятся:

  • Заработок, полученный от сдачи недвижимости в аренду.
  • Прибыль, полученная от ведения предпринимательской деятельности при условии отчисления НДФЛ.

Если женщина имела облагаемый налогом доход в том же году, в котором она вышла в декрет, она также получает право оформить вычет.

При покупке квартиры

Если квартира была приобретена на момент нахождения женщины в декретном отпуске, то для получения вычета ей придется немного подождать до выхода на работу.

Однако в случае приобретения недвижимости в тот момент, когда будущая мама еще работала, можно получить часть положенных по вычету средств за текущий год.

Пример: Иванова А. А. купила квартиру в марте 2015 года, а в декретный отпуск она вышла в сентябре 2015 года. В данной ситуации имеется возможность вернуть денежные средства за несколько месяцев.

Кто предоставляет льготу?

Вопросами предоставления разных видов вычетов ведает ФНС. При этом подать документацию можно:

Размер

Законодательство в области налогообложения ограничило размер максимальных сумм, с которых можно получить вычет:

  • Для имущественного вычета при приобретении недвижимого имущества предельная сумма ограничена 2 млн рублей. Заявить на вычет по ипотечным процентам можно с 3 млн рублей.
  • Для имущественного вычета при продаже недвижимости можно заявить на вычет с 1 млн рублей, а при реализации прочего имущества сумма ограничивается 250 тыс. рублей.
  • Для социального вычета на лечение суммы ограничены в пределах 120 тыс. рублей, а для обучения детей ‒ 50 тыс. рублей.

Величина к возврату в общем случае исчисляется как 13% от максимальной суммы, которую предусмотрело законодательство.

Однако на размер вычета оказывают непосредственное влияние:

  • величина расходов, с которых предполагается получить возврат налога;
  • величина уплаченного НДФЛ в налоговом периоде.

Как получить?

Как выглядит процедура по получению вычета:

  • Женщина подготавливает необходимый пакет документов в конкретной ситуации.
  • Бумаги сдаются в любую из предложенных инстанций лично или через представителя.
  • Проводится камеральная проверка документов.
  • Если все в порядке, средства перечисляются на указанные реквизиты.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета требуется подготовить паспорт, заполненную декларацию 3-НДФЛ и заявление с просьбой о возврате подоходного налога.

Перечень дополнительных документов зависит от того, на какой именно вид вычета претендует заявитель.

Для оформления имущественного вычета требуется:

  • договор купли-продажи;
  • акт передачи;
  • правоустанавливающие документы;
  • платежные документы;
  • договор ипотеки;
  • график внесения платежей по ипотеке.

Образец заявления на налоговый вычет за покупку квартиры здесь.

Для оформления социального вычета на лечение требуется:

  • договор с медицинским учреждением;
  • копия лицензии заведения;
  • рецепты;
  • квитанции, чеки и другие бумаги, подтверждающие расходы.

Образец заявления на налоговый вычет за лечение здесь.

Для оформления социального вычета на обучение требуется:

  • договор с учебным заведением;
  • копия лицензии заведения;
  • справка об обучении;
  • документы, подтверждающие расходы.

Образец заявления на налоговый вычет за обучение здесь.

Во всех случаях могут потребоваться дополнительные бумаги. О необходимом перечне документов для того или иного случая можно поинтересоваться в отделении ФНС по региону.

Подача декларации

В бланк декларации 3-НДФЛ можно внести данные в электронном варианте на сайтах ФНС и Госуслуги, либо же взять бумагу в отделении Налоговой инспекции и заполнить ее вручную.

В бланк вносится сумма доходов за налоговый период и размер уплаченного НДФЛ. При оформлении процедуры через ФНС налоговый инспектор сможет посодействовать в заполнении этого документа.

При составлении бумаги требуется указывать только достоверную информацию, поскольку обман может с легкостью выявиться в ходе проведения камеральной проверки.

Заявление

Заявление на возврат НДФЛ при проведении процедуры потребуется в любом случае. На официальном сайте Налоговой службы приведен образец и бланк для его заполнения.

В заявлении требуется указать личные и паспортные данные, контактную информацию и реквизиты банковского счета для перевода денег.

Возможные причины отказа

Налоговая инспекция не во всех случаях дает согласие на предоставление вычета. Среди наиболее распространенных причин отказа встречаются:

  • Подача женщиной заявления на получение льготы при отсутствии доходов в налоговом периоде.
  • Подача неполного пакета документов.
  • Отсутствие доказательств понесенных расходов.
  • Отсутствие на руках оригиналов документов при требовании ФНС их предъявления.
  • Подача заявления на отказ от права получения вычета в пользу мужа при условии наличия документально удостоверенного отсутствия права на возврат.

Если женщина получила от Налоговой инспекции отказ, который она считает неправомерным с точки зрения законодательных норм, имеется возможность оспорить его, обратившись в вышестоящее отделение ФНС, либо в судебную инстанцию.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Кто является налоговым агентом

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-v-dekretnom-otpuske/

Если женщина в декретном отпуске может ли она вернуть налоговый вычет за

налоговый вычет в декретном отпуске

Виктория Есть ответ Отвечает Бармашова Жанна Михайловна Юрист Налоговый вычет предоставляется гражданам, которые платят подоходный налог. Именно его и возвращают. Как правило, в декретном отпуске такой налог не платят. То есть, заплатят только в том случае, если за год, за который Вы хотите получить налоговый вычет, Вы платили налог на доходы физических лиц.

Налогоплательщик имеет право на получение социального вычета в сумме, уплаченной в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации).

Во всех случаях могут потребоваться дополнительные бумаги. О необходимом перечне документов для того или иного случая можно поинтересоваться в отделении ФНС по региону. Подача декларации В бланк декларации 3-НДФЛ можно внести данные в электронном варианте на сайтах ФНС и Госуслуги, либо же взять бумагу в отделении Налоговой инспекции и заполнить ее вручную.

В бланк вносится сумма доходов за налоговый период и размер уплаченного НДФЛ. При оформлении процедуры через ФНС налоговый инспектор сможет посодействовать в заполнении этого документа. При составлении бумаги требуется указывать только достоверную информацию, поскольку обман может с легкостью выявиться в ходе проведения камеральной проверки.

Заявление Заявление на возврат НДФЛ при проведении процедуры потребуется в любом случае. На официальном сайте Налоговой службы приведен образец и бланк для его заполнения.

Будет ли налоговый вычет если женщина находится в декрете?

Внимание

Налоговый вычет предоставляется гражданам при соблюдении ряда условий, в частности, наличия в периоде, за который заявляется льгота, налогооблагаемых доходов.

Данное условие означает, что получить возмещение расходов в рамках налогового вычета физическое лицо может только за тот год, в котором оно имело доход, с которого им или его работодателем, был уплачен НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов, облагаемых по той же ставке).

Учитывая вышеизложенное, права на вычет лишены ИП на спецрежимах, официально не трудоустроенные граждане и женщины в декреты, если они не имеют иного источника доходов, кроме государственных пособий.

Запрет женщинам, находящимся в декретном отпуске и отпуске по уходу за ребенком, получить вычет содержится в п. 1 ст. 217 НК РФ.

Можно в декрете вернуть налоговый вычет с лечения?

Передав мужу право, можно гораздо быстрее получить вычет за приобретение квартиры, а также вернуть по ипотеке проценты, хотя женщина по-прежнему будет находиться в отпуске.

Однако следует понимать, что заявление на передачу права получения вычета составляется один раз, и в нем указывается доля — 100-0%, 50-50% или 30-70%.

Если вычет за недвижимость будет реализовываться полностью супругом за себя и за жену, то в случае возникновения желания изменить долю, сделать этого не получится.

Возврат ндфл при нахождении в декретном отпуске

Важно

Согласно указанной статье, пособие по беременности и родам, а также пособие по уходу за ребенком не подлежит обложению НДФЛ, в связи с чем, получить вычет по указанным доходам не получится.

Но, если, помимо указанных пособий, женщина в декрете имеет дополнительный источник дохода, облагаемый НДФЛ, например, сдает в аренду недвижимость, она вправе обратиться в налоговый орган за вычетом. Например, Сергеевой И.Н.

в 2016 году была куплена квартира, право собственности на которую было оформлено в марте.

При этом, с января 2016 года Сергеева находилась в декретном отпуске. Получить вычет, не имея иного источника доходов, кроме, как пособия, Сергеева не сможет, но, если в отчетном периоде, за который заявляется вычет, она уплатила в бюджет НДФЛ (продала квартиру, дачу, сдавала в аренду жилье), она сможет получить вычет в отношении указанного дохода.

Я нахожусь в декретном отпуске

Налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам в РФ при несении ими расходов, связанных с лечением, покупкой или продажей недвижимого имущества, обучением и другими видами трат. Обязательным условием для получения вычета является отчисление НДФЛ с дохода в налоговом периоде.

Но можно ли получить налоговый вычет в декрете? Данный вопрос актуален для многих женщин, ожидающих пополнения или недавно ставших мамами. Кто имеет право? Правом на возвращение части налога наделяются официально трудоустроенные резиденты в РФ, подготовившие необходимые документы для инициирования процедуры. Находясь в декретном отпуске, женщина не получает заработную плату.

Вместо этого ей начисляется пособие по уходу за ребенком, которое не облагается подоходным налогом.

Работодатель в этот период также не производит никаких отчислений за таких сотрудниц.

Возврат через супруга Хотя женщина в течение декретного отпуска без официального дохода и не может реализовать свое право на возврат денег, она может перевести его на своего супруга.

При этом паре требуется составить соответствующее заявление. На его основании супруг может получить вычет в полном объеме, пока его жена находится в декретном отпуске.

Это наиболее простой вариант получения денег. Указанное заявление на передачу права может быть составлено только один раз. В этой бумаге должна быть указана доля, в которой распределяется вычет между супругами. К примеру, при указании соотношения 100% в пользу мужа и 0% в пользу жены, супруг получит полную сумму вычета. При этом в дальнейшем изменить доли уже не получится. Кто предоставляет льготу? Вопросами предоставления разных видов вычетов ведает ФНС.

После изменений, произошедших в Налоговом Кодексе, максимальная сумма возврата стала равной 260 тысяч рублей — это 13% от 2 000 000 рублей. Воспользоваться возвратом можно сразу, по окончании текущего года, или спустя несколько лет.

Как быть женщинам в декрете? Имущественный вычет полагается всем работающим гражданам, в размере фактически оплаченного НДФЛ в течение года. Нельзя получить сразу полную сумму, она выплачивается частями, пропорционально перечисленным налогам.

В декретном отпуске заработная плата не поступает на счет работника, а работодатель не платит никаких взносов. Женщина получает пособие по уходу за ребенком, а этот вид дохода не относится к налогооблагаемым.

https://www.youtube.com/watch?v=uTI3aJm1WIg

Имущественные налоговые вычеты применяются только к доходам налогоплательщика, облагаемым по ставке 13% (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Иначе говоря, возможность получить имущественный вычет зависит от наличия доходов, облагаемых по ставке 13%, и документов, подтверждающих право собственности на приобретенный объект недвижимости и осуществленные налогоплательщиком расходы, и не связана с нахождением налогоплательщика в декретном отпуске.

Таким образом, вы сможете воспользоваться правом на имущественный вычет, связанный с приобретением квартиры, начиная с того периода, в котором у вас появится доход, облагаемый по ставке 13%, но не раньше периода, когда были получены правоустанавливающие документы.

Отметим, что с 1 января 2009 г. вступили в силу изменения, внесенные Федеральным законом от 26.11.2008 № 224-ФЗ в подп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Источник: http://2440453.ru/esli-zhenshhina-v-dekretnom-otpuske-mozhet-li-ona-vernut-nalogovyj-vychet-za/

Могу ли я получить налоговый вычет в декрете?

налоговый вычет в декретном отпуске

Так как право на получение налогового вычета у Вас появилось в 2016 году, то Вы имеете право его получать с доходов начиная с 2016 года и до тех пор, пока не получите всю положенную сумму из расчета уплаченного НДФЛ. Если Вы работали первую половину 2016 года и за этот период из Вашей зарплаты удерживали НДФЛ, то уже в 2017 году Вы можете подать декларацию и получить выплату, зависящую главным образом от стоимости квартиры и от размера удержанного НДФЛ, но не более 260 тысяч рублей.

Если за этот период Вы не получите всю положенную сумму, то сможете ее получить в будущем при возвращении к трудовой деятельности или при появлении других доходов, с которых необходимо уплачивать НДФЛ.

Также у супружеской пары есть возможность передать право одного супруга на получение вычета при покупке квартиры в совместную собственность другому супругу. Если Ваш муж имеет хороший официальный доход, то стоит рассмотреть и эту возможность.

Возможно, таким образом Вы быстрее получите положенную сумму. Однако помните, что право на налоговый вычет дается один раз.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Брак, развод и ваша недвижимость

Отвечает профессиональный частный бухгалтер, независимый эксперт Алена Кликина:

Вернуть можно лишь налог, уплаченный ранее с доходов физических лиц. Вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом за 2016 год и вернуть налог на доходы физических лиц, даже если Ваш работодатель начислил, выплатил зарплату за один месяц 2016 года, уплатил за Вас налоги и отчитался в ИФНС. Для этого Вам необходимо взять у вашего работодателя справку 2 НДФЛ за 2016 год, подготовить и подать декларацию 3 НДФЛ за 2016 год и написать заявление о вычете по специальной форме.

Ко всему прочему, Вы сможете получать налоговый вычет и в последующие годы, даже если останетесь в отпуске по уходу за ребенком и у Вас не будет официальной зарплаты от Вашего работодателя.

Ведь в Налоговом кодексе РФ не сказано, что право на налоговый вычет возникает только в случае, если у человека есть зарплата.

В НК РФ говорится про налогооблагаемый доход, который у Вас может возникнуть при продаже имущества, при сдачи имущества в аренду, и прочие доходы, облагаемые по ставке 13% либо 30% для нерезидентов РФ.

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Право на получение налогового вычета предоставлено каждому гражданину раз в жизни. Его можно получить в том случае, если Вы официально трудоустроены. Из запроса видно, что на момент приобретения квартиры гражданка работала.

Следовательно, она имеет право подать декларацию по форме 3-НДФЛ с указанием дохода за период работы до декрета. И начать получать налоговый вычет.

По окончанию декрета она сможет продолжить получать свой налоговый вычет при повтором заполнении декларации по форме 3-НДФЛ.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Что нужно сделать после заключения договора купли-продажи?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет по сути своей является возвратом уплаченного государству подоходного налога и составляет 13% от его заработной платы. Человек, находясь в декретном отпуске, получает пособие от государства, а не зарплату от работодателя. Это для Вас может выглядеть как зарплата, но на самом деле эти деньги возмещаются работодателю из бюджета, и с них не взимаются никакие налоги.

Соответственно, возвращать Вам нечего, так как подоходный налог с Вас не удерживается. Есть положительная сторона налоговым вычетом Вы сможете воспользоваться в любой момент в отношении любой приобретенной Вами недвижимости. Но только один раз на сумму 13% от 2 млн рублей покупки. Кроме того, дополнительно может быть совершен возврат 13% от суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

Поскольку собственность на квартиру возникла в 2016 году, то право на вычет возникает с 2016 года. Поэтому можно оформить декларацию за 2016 год и получить часть налогового вычета. Сумма вычета будет рассчитана исходя из периода работы и, соответственно, уплаченных в бюджет налогов до середины 2016 года. На то время, пока оформлен декретный отпуск, в связи с отсутствием дохода, облагаемого налогом, вычет получить невозможно.

После выхода на работу подачу деклараций необходимо возобновить и получить остаток налогового вычета. Срока давности для обращения за налоговым вычетом действующее законодательство не предусматривает.

Главное о материнском капитале для покупки жилья

Можно ли купить квартиру за маткапитал, если ребенку нет 3 лет?

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Rambler&Co Николай Косяк:

В настоящее время россияне, купившие недвижимость, имеют право вернуть 260 тысяч рублей (13% от стоимости квартиры, но максимум от 2 млн рублей) и 390 тысяч рублей (13% от уплаченных процентов по ипотеке, но максимум от 3 млн рублей).

После оформления права собственности на жилье можно сразу же обратиться в налоговую и после проверки документов начать получать вычет через работодателя (получать заработную плату без вычета НДФЛ).

Или же дождаться следующего года и получить единоразово через налоговую все выплаченные налоги за тот год, когда была куплена недвижимость.

Эти деньги являются по сути выплаченными в государственную казну налогами НДФЛ. Поэтому получить налоговый вычет могут лишь те, кто получает официальную зарплату, работники с зарплатой «в конвертах» воспользоваться этим правом не могут. Поскольку в декрете нет доходов, облагаемых 13% налогом, то и получить налоговый вычет за этот период также не получится. Обратим внимание, что право на вычет возникает в данном случае с 2016 года.

Тем, кто находится в декрете, рекомендуется дождаться выхода на работу и уже тогда подать документы в налоговую. При этом можно также получить вычет или через работодателя, или же через налоговую. Если же жилье куплено до выхода в декрет, то часть суммы можно вернуть за период, который предшествовал этому событию. Право на вычет возникает с того года, когда оформлено право собственности на жилье (вторичный рынок) или подписан акт приема-передачи квартиры (новостройка).

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Можно ли купить долю в квартире за маткапитал?

Главные правила ремонта в детской комнате

10 фактов о брачных договорах

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mogu_li_ya_poluchit_nalogovyy_vychet_v_dekrete/6342

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: