Налоговый вычет при долевом строительстве

Налоговые вычеты при долевом строительстве квартиры

налоговый вычет при долевом строительстве

Ему отведена отдельная статья — 220. Оформление вычета в случае покупки квартиры по ДДУ в строительстве происходит так же, как и при приобретении готового жилья.

Право на возмещение расходов у покупателя возникает с момента подписания акта приема-передачи имущественного объекта, а не регистрации квартиры (получения свидетельства, выписки из единого реестра).

Как получить налоговый вычет по дду?

Кроме обязательного требования к налогу в виде 13%, должны выполняться следующие условия: Кроме того, нужно понимать, что право на вычет имеете как вы, так и другие лица, которые приобрели квартиру по ДДУ. В этой ситуации важно следующее:

  1. Ваш супруг или супруга также должен быть собственником по договору долевого участия для получения вычета
  2. Вы должны быть собственником квартиры

Наконец, самое главное в ситуации, когда вы получаете имущественный налоговый вычет при долевом строительстве.

Так как вы приобрели только право требования на квартиру, то налоговый вычет можно требовать:

  1. И нет, только в случае, если дом достроен
  2. Да, с цены договора долевого участия

Блок внимания: В случае вычета по ДДУ – нужно ждать подписания акта приема-передачи и оформления квартиры в собственность.

Список из 7 документов для получения имущественного вычета

Сумма вычитается из подоходного налога зарплаты, правовое основание этой процедуры прописано в статье 220 НК.

Существуют некоторые правила для оформления: Указанные правила стоит соблюдать, чтобы получение выплаты не доставило хлопот.

Следует разобраться, кто имеет право на оформление льгот, а кто нет. Права на имущественные вычеты владелец имеет только после заключения акта приёма-передачи квартиры, дома. Ждать свидетельство о подтверждении права необязательно.

Рассчитывать сумму вычета будут в период оформления передаточной документации.

Если физическое лицо имеет другой процент налогообложения, то ему может быть отказано в выплате льгот при покупке недвижимости.

Как получить имущественный налоговый вычет при участии в долевом строительстве

4,5 п.3 ст.220 НК РФ, Информации ФНС России, то там сказано, что в фактические расходы на приобретение квартиры по договору в долевом строительстве можно включить указанные ниже расходы: Как правило, за один налоговый период (это календарный год) есть возможность использовать лишь часть причитающегося имущественного вычета.

Остаток, который не был использован, гражданин имеет право перенести на последующие годы в том случае, если недвижимое имущество было приобретено в 2014 году и позднее. Если обратиться к ст.216, п.п 7,8 ст. 220 НК РФ, то там сказано, что получить имущественные вычеты можно следующими способами: Когда окончится год, нужно обратиться в налоговый орган.

У работодателя. В течение календарного года, в котором вы имеете право на вычет и получаете облагаемые НДФЛ (ставка 13%) доходы.

Как получить имущественный налоговый вычет при участии в долевом строительстве?

Источник: http://credit-helper.ru/nalogovye-vychety-pri-dolevom-stroitelstve-kvartiry-25741/

Имущественный вычет при долевом участии в строительстве

налоговый вычет при долевом строительстве

Пока не вступил в действие запрет на долевое участие в строительстве, многие граждане считают такой способ покупки недвижимости наиболее удачным. Даже в том случае, если граждане приобретают квартиру по договору долевого участия (ДДУ), они вправе получить имущественный вычет. Для это потребуется предоставить определенный пакет документов в налоговый орган. В статье рассмотрим, как получить имущественный вычет при долевом участии в строительстве.

Вычет при покупке квартиры по ДДУ

Получить вычет по ДДУ является таким же законным правом налогоплательщика, как и получение вычета при оформлении договора купли-продажи. При этом должны соблюдаться определенные требования, которые мы подробно рассмотрим:

  • Гражданство РФ. Получить налоговый вычет по ДДУ вправе только граждане с российским гражданством.
  • Наличие официального дохода. Для получения вычета граждане должны иметь официальный доход, с которого удерживается и перечисляется в бюджет 13%. Следует это их того, что вычет по НДФЛ есть ни что иное, как возврат части подоходного налога, перечисленного в бюджет. Если гражданин ничего не получал, то и возвращать ему будет нечего.
  • Затраченные на приобретение жилья денежные средства. Получение права на вычет обусловлено тем, что граждане затрачивают свои средства. Даже в том случае, если квартира приобретается в кредит, право на льготу не утрачивается.

Сколько раз можно воспользоваться правом вычета

Важно! Реализовать свое право на вычет гражданин вправе только один раз в жизни.

При этом вычет каждый налогоплательщик может получить в размере 13% от стоимости квартиры, но не более чем от 2 млн. рублей. Однако, несмотря на то, что право на вычет предоставляется только раз в жизни, оно не ограничивается числом покупок объектов недвижимости. Если право на вычет не было использовано за одну покупку, то воспользоваться им можно и при следующей покупке ( статью ⇒ Заявление на вычет 3-НДФЛ при покупке квартиры).

Какие документы потребуется предоставить для получения вычета

Для получения вычета по ДДУ потребуется несколько иной пакет документов, чем в случае покупки квартиры по договору купли-продажи. В первую очередь документы будут отличаться видом договора. Рассмотрим перечень документов более подробно:

  • Декларация 3-НДФЛ заполняется налогоплательщиком. Он также может воспользоваться услугами специальных организаций. В декларации указываются данные по суммам, затраченным на приобретение квартиры и уплаченным процентам по кредиту. А также производится расчет вычета.
  • Заявление на вычет. Заявление подается либо вместе с декларацией, либо уже после того, как декларация будет проверена сотрудниками налоговой. Подается заявление по установленной форме, включающей в себя 3 страницы. Каждая из страниц содержит поля, необходимые к заполнению как налогоплательщиком, так и сотрудниками налогового органа. В заявлении важно указать правильно реквизиты для перечисления вычета. Взять такие реквизиты можно в отделении того банка, в котором у налогоплательщика открыт личный счет.
  • Паспорт. Подается копия всех страниц такого документа.
  • Справка 2-НДФЛ. Получить справку о доходах нужно у своего работодателя. Она подтверждает размер удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ за прошедший год.
  • ДДУ (договор долевого участия). Предоставляется копия такого договора, который подтверждает, что налогоплательщиком приобретена квартира.
  • Акт приема-передачи;
  • Документы, подтверждающие оплату. Здесь могут быть представлены копии документов, подтверждающих затраты на отделку «чернового» варианта квартиры.
  • В том случае, если квартира приобреталась в ипотеку, для получения вычета по процентам необходимо предоставить подтверждение их оплаты. В качестве такого документа предоставляется справка банка.

Документы при покупке квартиры в ипотеку

Если квартиру налогоплательщик купил в ипотеку, то с процентов по ней также можно получить вычет, но не более чем 13% с 3 млн. рублей. При этом подавая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет потребуется также приложить ипотечный договор с банком и документы, подтверждающие оплату процентов по ипотеке.

Важно! Максимальная сумма вычета с процентов по ипотеке составит 360 тыс. рублей. То есть не более 13% с 3 млн. рублей.

Когда можно получить вычет по ДДУ

Вычет при долевом участии в строительстве можно получить только после того, как был оформлен акт приема-передачи недвижимости в собственность налогоплательщика. Ранее подавать документы не имеет смысла, так ка налоговый орган к рассмотрению их просто не примет. После того, как налогоплательщик предоставит все документы, налоговый орган затратит определенное время на их проверку.

Общий срок для проверки документов не должен превышать 3-х месяцев. По прошествии этого срока налоговая примет решение о возмещении налога, либо об отказе в выплате. О своем решении налоговый орган сообщает в письменном виде.

После этого еще через месяц налог будет перечислен гражданину на его личный счет указанный в заявлении ( статью ⇒ Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры).

Размер имущественного вычета

Расчет суммы налогового вычета будет в первую очередь зависеть от того, какая сумма была уплачена по ДДУ. Вернуть можно только 13% от всех затрат, но не более чем с 2 млн. рублей. Другими словами общая сумма вычета, которую может получить налогоплательщик за всю жизнь составляет 260 тыс. рублей.

Важно! Максимальная сумма вычета может быть получена в размере 260 тыс. рублей. При расчете суммы вычета, которую налогоплательщик может получить за прошедший год будет учитываться сумма налога, перечисленная с его доходов в бюджет.

Таким образом, если за год с зарплаты налогоплательщика было в бюджет выплачено 70 тыс. рублей, то и получить за этот год можно только 70 тыс. рублей. Оставшуюся суммы вычета получить можно будет уже в следующем году. И так до тех пор, пока вся сумм в 260 тыс. рублей налогоплательщиком не будет получена.

Выводы

Таким образом, ДДУ при покупке квартиры не является препятствием для получения вычета. От налогоплательщика потребуется только грамотное заполнение декларации, составление заявления, а также предоставление документов подтверждающих приобретение квартиры.

Источник: https://1000meters.ru/imushhestvennyj-vychet-pri-dolevom-uchastii-v-stroitelstve/

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры 2019 — возврат, при покупке, имущественный

налоговый вычет при долевом строительстве

По закону у каждого российского гражданина, купившего жилье появляется право на имущественный вычет. Такое правило действует и в отношении участия в долевом строительстве.

Что это такое?

Налоговые вычеты по праву можно считать государственной льготой. Одной из их разновидностей является возмещение затрат всем гражданам по приобретению жилой недвижимости. Возврату подлежит подоходный налог, уплаченный покупателем со своих доходов.

Обладатель нового жилья вправе вернуть 13% ее стоимости, что установлено статьей 220 российского НК.

Сделать это возможно в случае:

Помимо возмещения стоимости имущественного объекта, за счет вычета разрешается покрыть затраты на выплату ипотеки, отделку, приобретение стройматериалов.

Законом предусмотрены два случая, когда такое право не возникает:

  • При покупке жилплощади лицом, полностью исчерпавшим максимальную сумму имущественного вычета.
  • Если жилье покупалось у взаимозависимого гражданина – супруга, близкого родственника.       

Правовое регулирование      

Особенностям предоставления имущественного вычета при участии в долевой постройке многоквартирного дома посвящен Федеральный закон № 212 от 2013 года.

Любой гражданин, приобретающий жилплощадь, получает право на возмещение расходов за счет уплаченного НДФЛ.

Процесс исчисления и предоставления суммы денежной компенсации регламентирован Налоговым кодексом РФ. Ему отведена отдельная статья — 220.

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры

Оформление вычета в случае покупки квартиры по ДДУ в строительстве происходит так же, как и при приобретении готового жилья.

Право на возмещение расходов у покупателя возникает с момента подписания акта приема-передачи имущественного объекта, а не регистрации квартиры (получения свидетельства, выписки из единого реестра).

Для определения размера имущественного вычета применяется год оформления передаточного документа.

Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры рассчитывается по нескольким моментам:

  • по непосредственной покупке жилплощади в новостройке;
  • по регистрации права собственности на новое жилье;
  • по закупке строительных материалов для произведения ремонта, отделки «черновой» площади;
  • по факту оплаты строительных работ.

Имущественный

Имущественным вычетом разрешается пользоваться при покупке жилья за собственные или заемные средства. Кредит обязательно должен носить целевой характер.

Размер компенсации рассчитывается с ипотечных процентов: 13% произведенных выплат.

Вычет не предоставляется гражданам, не имеющим доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Например, его невозможно оформить по выигрышам, дивидендам, денежным призам.

При покупке супругами

Каждый супруг имеет право на вычет при приобретении в совместную собственность квартиры в строящемся доме. Оно сохраняется и при разделении имущества между членами семьи по долям.

Налоговый вычет при долевом строительстве распределяется между супругами:

  • поровну по взаимному согласию или в силу закона;
  • по самостоятельно выделенным долям: 80/20, 70/30, 65/35 процентов (оформляется соглашением).

Распределение оформляется соглашением, о чем однократно подается заявление. В дальнейшем изменить его невозможно.

При оформлении жилья в долевую собственность, расчет вычета производится соответственно размерам долей. Один из супругов может отказаться от своего права в пользу второй половинки. Сделать это разрешается только, если вычет не исчерпан ранее.

В ипотеку

Возврат осуществляется с расходов на выплату процентов по ипотечному кредиту. Сумма его составляет 13%.

По ипотекам, взятым до 2014 года, максимальный предел не установлен. Если кредит оформлен в 2014 году и позднее, вернуть можно не более, чем 390 000 рублей.

Для пенсионеров

Пенсионеры, участвующие в долевом строительстве, вправе использовать налоговый вычет за период, предшествующий выходу на заслуженный отдых, но не больше, чем за 3 года.

Например, Городов Р.Ж. ушел на пенсию в мае 2017 года, а в июне этого года подписал приемопередаточный документ на купленную квартиру. Мужчина вправе вернуть НДФЛ, уплаченный во время его работы за 2014-2016 годы и январь-апрель 2017 года.

Порядок оформления 

Порядок получения вычета через ИФНС осуществляется следующим путем:

  1. На работе берется справка о полученных доходах налогоплательщика (форма 2-НДФЛ).
  2. Готовятся копии документов на квартиру: о праве собственности или передаче, о совершении оплаты.
  3. Заполняется декларация 3-НДФЛ за соответствующий год.
  4. Оформляется заявление в свободной форме с указанием суммы вычета и реквизитов счета для перечисления денег.
  5. Подготовленный пакет сдается в ИФНС по месту постоянной прописки заявителя (лично, через почту, по Интернету).

При оформлении вычета супругами, пенсионерами, родителями за детей требуются дополнительные документы. К примеру, свидетельство о браке, о рождении ребенка, пенсионное удостоверение и пр.

Перечень документов

В зависимости от ситуации для оформления вычета при покупке квартиры требуются документы:

  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи;
  • кредитный договор и справка об уплаченных процентах (при ипотеке);
  • документы, подтверждающие оплату (ордера, чеки, расписки);
  • удостоверение личности (паспорт или иное);
  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление на вычет;
  • декларация 3-НДФЛ.

Финансовые справки (из банка и от работодателя) подаются в оригинал. С остальных документов нужно снять ксерокопии. Заявление и декларация составляются налогоплательщиком самостоятельно.

Заявление

Заявление пишется в свободной форме. Для удобства рекомендуется использовать образец. В содержание включаются индивидуальные сведения заявителя (ФИО, паспортные данные, ИНН), сумма вычета, реквизиты банковского счета.

Текст должен четко отражать просьбу о предоставлении вычета за конкретный период (к примеру, «2018 год») и причину его получения – покупку квартиры.

Обязательно указывается адрес места нахождения недвижимого объекта и дату его оформления. Документ составляется в трех экземплярах: 2 – для ИФНС, 1 – остается у налогоплательщика (с отметкой о принятии).

Образец справки 2-НДФЛ о доходах здесь,

образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Какой размер выплаты?     

Максимально возможные суммы возврата, установленные законом, составляют:

  • 260 000 рублей – 13% с 2 миллионов рублей, уплаченных за квартиру;
  • 390 000 рублей – 13% с 3 миллионов рублей, внесенных в счет погашения ипотечных процентов.

Если вся сумма не израсходована с одной сделки, вычетом можно воспользоваться в будущем при приобретении иного объекта недвижимости в рамках общедоступного предела.

Такое правило действует с 2014 года и применяется к жилью, покупаемому с начала их ввода. По недвижимости, приобретенной ранее, имущественный вычет возможно использовать только единожды (по одному объекту), доже если он составит всего 5-10 рублей.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налог на сверхприбыль

Сроки и способы возврата  

Вычет предоставляется двумя способами:

  • перечислением полной суммы НДФЛ за год (три года) – через налоговую службу;
  • прекращением удержания налога из зарплаты – на работе.

В ИФНС можно обращаться только по окончании года, в котором куплена квартира. Возврат осуществляется в течение 4 месяцев с момента подачи документов.

Через работодателя начать получать вычет можно сразу, не ожидая окончания года. Для оформления необходимо получить в налоговой инспекции специальное уведомление, подтверждающее наличие на него права.

Какие трудности могут возникнуть?

К наиболее распространенным трудностям, возникающим при оформлении вычетов по квартирам, приобретаемым в строящихся домах, относятся:

  • Затягивание сроков сдачи строительной компанией.
  • Задержки с регистрацией собственнических прав на недвижимость.
  • Спорные ситуации по результатам налоговых проверок документации.
  • Длительный временной промежуток между оплатой квартиры и получением вычета.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-dolevom-stroitelstve-kvartiry/

Имущественный вычет при долевом строительстве

налоговый вычет при долевом строительстве
Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права) – копия 5. Заявление о распределении вычета между супругами (если общая совместная собственность) 6. Заявление на возврат НДФЛ ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ ПО ДОГОВОРУ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ (ИНВЕСТИРОВАНИИ), ДОГОВОРУ УСТУПКИ ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ 1.

КонсультантПлюс: Форумы

Указанная редакция вступит в силу 1 января 2014 г.

(п. 1 ст. 2 Закона N 212-ФЗ).

Рассмотрим некоторые внесенные новеллы. Наиболее значительные изменения коснулись имущественного вычета по расходам на приобретение (строительство) жилья.

В частности, с 2014 г. будет действовать положение, согласно которому если при приобретении одного объекта недвижимости налогоплательщик не использовал всю сумму вычета в 2 млн руб.

Возмещение НДФЛ при участии в долевом строительстве

До момента получения какого-либо из этих документов, то есть до сдачи дома в эксплуатацию, гражданин не имеет права претендовать на имущественный вычет.

Расходы, понесенные налогоплательщиком, которые могут быть учтены при расчете имущественного вычета: Сумма, указанная в договоре долевого участия и фактически уплаченная застройщику; Сумма, израсходованная на выполнение ремонтных работ: затраты на приобретение материалов для отделки, расходы на разработку проекта отделки и воплощение его на практике.

Все форумы ФНС

(пп.

2 п.

1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации).

Документы, необходимые для получения имущественного вычета при приобретении квартиры на вторичном рынке: — налоговая декларация по форме 3-НДФЛ; — договор приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) – копия (налоговый орган вправе запросить оригинал); — документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) – копия (налоговый орган вправе запросить оригинал); — документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, Свидетельство о государственной регистрации права) – копия (налоговый орган вправе запросить оригинал); — заявление о распределении вычета между супругами (представляется в случае приобретения квартиры в совместную собственность супругов); — заявление на возврат НДФЛ.

В соответствии с п.4 ст.

Налоговый вычет с 1 января 2014 года

Совладельцы, приобретающие жилье в общую или долевую собственность, с 1 января могут самостоятельно принять решение об использовании своей доли налогового вычета.

Кроме того, с 2014 года все пенсионеры (а не только неработающие, как это было раньше) имущественные налоговые вычеты, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

– Новый закон распространяется только на недвижимость, купленную в 2014 году? Что считается в данном случае «точкой отсчета» — момент начала сделки или подпись договора? – Да.

Налоговый вычет при строительстве квартиры по договору с Застройщиком

Для получения указанного имущественного вычета, участник долевого строительства представляет в налоговый орган по месту прописки заявление о предоставлении имущественного налогового вычета с приложением следующих документов: налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ); договор долевого участия в строительстве с Застройщиком (+договор уступки права требования); акт о приёмке квартиры или свидетельство о праве собственности на построенную квартиру, платежные документы, подтверждающие факт уплаты по договору.

Имущественный налоговый вычет

Источник: http://munh.ru/imuszestvennyj-vychet-pri-dolevom-stroitelstve-96699/

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ при долевом участии в строительстве

В соответствии с абз. 16 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ документами, необходимыми для подтверждения права на имущественный налоговый вычет по НДФЛ при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, является договор на приобретение квартиры .

комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт приема-передачи квартиры .

Налоговый вычет при долевом строительстве

Согласно статье 220 Налогового кодекса страны максимальная граница налогового не должна превышать два миллиона. Таким образом, гражданин может получить возврат только на эту сумму, даже если он потратил намного больше.

Важным моментом в учете расходов является и дата составления договора по долевому строительству.

Если сделка проводилась до 2008 года, при этом средства были переданы застройщику также до этой даты, то сумма налогового вычета составит 1 миллион рублей, а возврат налога для физических лиц – 130 тысяч рублей.

Имущественный вычет по договору участия в долевом строительстве

С января 2013 г. налогоплательщик не имеет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов.

Вправе ли налогоплательщик получить имущественный налоговый вычет по НДФЛ за 2010 — 2012 гг.?

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст.

34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. Из обращения следует, что налогоплательщик в 2008 г.

Налоговый вычет при покупке строящегося жилья в 2019

Имущественный налоговый вычет — это льгота, предоставляемая государством при покупке квартиры в новостройке или на рынке вторичной недвижимости гражданам, имеющим официальное трудоустройство с регулярной уплатой НДФЛ в размере 13 %. Налоговые позволяют вернуть покупателю часть налога, ранее уплаченного в бюджет.

Размер налогового при приобретении строящегося жилья составляет 2 миллиона рублей.

Вычеты при долевом строительстве

Но если строительство уже окончено и дом сдан, застройщик должен был передать вам квартиру.

Передача объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства подтверждается подписанным обеими сторонами передаточным актом или иным документом о передаче (п.

1 ст. 8 Федерального закона от 30.12.

2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»).

Даны разъяснения, как рассчитывается имущественный налоговый вычет для участников долевого строительства

В то же время многие договоры участия в долевом строительстве содержат положения, где стоимость квартиры рассчитывается исходя из нескольких критериев и представляет собой цену договора, которую должен заплатить участник долевого строительства для приобретения квартиры в собственность. Как правило, такая формулировка может привести к вопросам о правомерности получения имущественного вычета в размере всей цены договора, поскольку положения ст.

Как пенсионеру получить имущественный вычет при участии в долевом строительстве жилья

Срок обращения за возвратом суммы излишне уплаченного налога ограничен тремя годами.

Вместе с тем, у физлиц, получающих пенсии (в том числе и работающих), вычеты по расходам на приобретение жилья и по уплате ипотечных процентов могут быть перенесены на предшествующие годы, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток неиспользованного имущественного вычета.
за 2008 г.

у своего работодателя. В соответствии с п. 11 ст.

1 Федерального закона от 26.11.2008 № 224-ФЗ «О внесении изменений в часть первую, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Закон) максимальная сумма имущественного налогового вычета была увеличена до 2 млн руб. При этом п. 6 ст. 9 Закона предусмотрено, что новая редакция пп.

Имущественный вычет по договору долевого участия: условия и нюансы оформления

Из них 1 000 000 он вложил в покупку самостоятельно, еще 2 000 000 — в виде ипотечного займа по ставке в 10% годовых на 10 лет.

Источник: http://myeconomist.ru/imuschestvennyj-vychet-pri-dolevom-stroitelstve-19287/

Как получить имущественный налоговый вычет при участии в долевом строительстве?

налоговый вычет при долевом строительстве

15 сентября 2017 года

Современный рынок недвижимости в России предлагает нам много вариантов покупки жилья по сниженной стоимости или в рассрочку. Один из таких способов – покупка жилья в строящемся доме.

Если вы заключили договор участия в долевом строительстве, у вас появляется право воспользоваться имущественными налоговыми вычетами по НДФЛ. Это означает, что вы сможете уменьшить налогооблагаемые доходы на сумму расходов на приобретение прав на квартиру, а также расходов на погашение процентов по кредитам.

Возникновение права на получение имущественных налоговых вычетов при участии в долевом строительстве

Общие условия получения вычета:

  • ваши доходы, в отношении которых будет применяться налоговый вычет, должны облагаться НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации);
  • вы должны являться налоговым резидентом РФ.

Специальные условия для получения вычета в виде расходов на приобретение права на квартиру в строящемся доме:

  • наличие договора участия в долевом строительстве;
  • передаточного акта, подписанного вами и застройщиком;
  • платежных документов, подтверждающих фактически произведенные вами расходы.

Специальные условия для получения налогового вычета в виде расходов на погашение процентов по кредитам:

  • наличие документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета в виде расходов на приобретение права на квартиру в строящемся доме;
  • договора кредита, заключенного для приобретения права на квартиру в строящемся доме, а также в целях рефинансирования такого кредита;
  • документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств в погашение процентов по указанному кредиту (займу).

Размер имущественных налоговых вычетов

Имущественные вычеты в связи с участием в долевом строительстве ограничены следующими размерами:

  • 2 млн руб. — в части расходов на приобретение права на квартиру в строящемся доме;
  • 3 млн руб. — в части расходов на погашение процентов по целевым кредитам (займам), полученным начиная с 2014 г. По займам, полученным до 2014 г., а также по кредитам, предоставленным в целях рефинансирования таких кредитов, имущественный вычет предоставляется без ограничения.

Обычно за один налоговый период (календарный год) получается использовать только часть имущественного вычета. Неиспользованный остаток имущественного вычета вы вправе перенести на последующие годы, если приобрели недвижимость в 2014 г. или позднее. При этом воспользоваться остатком вычета можно и при приобретении (строительстве) другого объекта недвижимости. Однако вычет на погашение процентов по кредиту можно получить только в отношении одного объекта недвижимости.

При этом в фактические расходы на приобретение квартиры по договору участия в долевом строительстве можно включить расходы:

  • на приобретение права на квартиру в строящемся доме;
  • на приобретение отделочных материалов, на работы, связанные с отделкой квартиры, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ (если квартира без отделки);
  • на оплату услуг застройщика (если цена договора — это сумма денежных средств на возмещение затрат на строительство и на оплату услуг застройщика).

Обратите внимание!

Вы не вправе получить имущественные вычеты в части расходов, оплаченных за счет средств работодателя, материнского капитала или из бюджетных средств.

Способы получения имущественных налоговых вычетов

Воспользоваться вычетами вы можете следующими способами:

  • в налоговом органе — по окончании года, за который заявлен вычет, на основании налоговой декларации;
  • у работодателя — в течение года на основании вашего заявления и уведомления налогового органа о подтверждении права на имущественный вычет.

По общему правилу декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет. Но если вы представляете ее исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно в любое время по окончании года, по доходам которого вы заявляете вычет, в том числе и после 30 апреля. При этом обратиться за вычетом по доходам за истекший календарный год можно не позднее трех лет после его окончания.

Так, например, если в 2016 г. вы приобрели право на квартиру в строящемся доме, за получением имущественного вычета в отношении доходов за 2016 г. вы можете обратиться в налоговый орган в любое время в течение 2017 — 2019 гг.

Ситуация: Как получить имущественный налоговый вычет при участии в долевом строительстве? («Электронный журнал «Азбука права», 2017) {КонсультантПлюс}

Материал подготовлен специалистами ГК «Земля-СЕРВИС»

Источник: http://zemser.ru/news/kak-poluchit-imuschestvennyy-nalogovyy-vychet-pri-uchastii-v-dolevom-stroitelstve

Как возвращается вычет при долевом

налоговый вычет при долевом строительстве

В данной статье мы будем рассматривать ситуации, когда жилье приобретено в общую долевую собственность ПОСЛЕ 1 января 2014 года. Если Вы приобрели жилье до 1 января 2014 года, то ознакомьтесь со статьей «Получение вычета при покупке квартиры в общую долевую собственность до 1 января 2014 года».

Заметка: «Датой приобретения жилья» следует считать дату государственной регистрации права собственности согласно выписке из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи или дату передаточного акта при приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве. Получение основного имущественного вычета При покупке жилья после 1 января 2014 года ограничение суммарного вычета на всех собственников в 2 млн.руб.

больше не действует (с 2014 года ограничение имущественного вычета применяется не к объекту жилья, а к человеку).

Возврат при общей долевой собственности

В связи с тем, что размер налогового вычета увеличен только с 1 января 2008 года, а до этого времени составлял один миллион рублей, то у дольщиков, которые внесли оплату ранее, а право на вычет, то есть право на недвижимость, получили позднее, могут возникнуть проблемы с исчислением положенного вычета. Такая ситуация также рассматривается в судебном порядке, если стороны не могут договориться.

  • Длительность возврата НДФЛ. Так как от уплаты до подачи документов на возврат налога может пройти достаточно длительное время, то, учитывая рост инфляции, дольщик может потерять значительную сумму в перерасчете цен.
  • Участие дольщика в «серых схемах» застройщика или перечисление денежных средств не по договору долевого строительства.

Налоговый вычет при покупке квартиры по дду, переуступки или жск

  1. Длительное строительство.

С момента оформления договора долевого строительства до получения гражданином акта приема-передачи на руки проходит несколько лет, складывающихся в несколько налоговых периодов. Вернуть средства спустя три года с момента передачи денежных средств застройщику и до подачи декларации возможно только через судебные прения.

  • Длительное оформление прав собственности на недвижимость.
  • До тех пор, пока здание не будет сдано в эксплуатацию, физическое лицо не может получить имущественный вычет. При высчитывании налогового вычета учитываются следующие расходы, понесенные налогоплательщиком:

    1. Сумма, прописанная в договоре долевого участия и выплаченная застройщику;
    2. Сумма, ушедшая на проведение ремонтных работ: траты на покупку отделочных материалов, разработку проекта и его воплощение.

    НДФЛ по второму пункту возвращается только в том случае, если в договоре долевого участия указано состояние квартиры – черновая отделка или без нее.
    Налогоплательщик не может претендовать на получение вычета по данной статье расходов в том случае, если в договоре не указана оценка жилья.

    ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Начисление налога усн проводки

    Как получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры?

    налоговый вычет при долевом строительстве

    Покупка собственного жилья для многих является недостижимой мечтой. Некоторым приходится очень много работать, прежде чем будут заработаны деньги в нужном количестве. После соответствующих трудов совершенно нелишним будет получить финансовые выплаты. В долевом строительстве предусмотрен налоговый вычет.

    По этой причине эти деньги окажутся совершенно не лишними. Люди, которые приобретают квартиру в строящемся доме, должны об этом знать. Чтобы получить полагающиеся по закону выплаты, необходимо действовать в соответствии с правилами.

    Что собой представляет налоговый вычет при долевом строительстве квартиры? Как его можно получить?

    Незавершенное строительство

    Многих людей занимает вопрос, можно ли получить налоговый вычет в долевом строительстве, если сам процесс строительства еще не завершен? Ведь сам дом находится на этапе становления и, казалось бы, слишком рано думать о налогах. Вместе со стоимостью приобретенной квартиры вполне возможно получить еще дополнительные льготы. На чем они могут быть основаны?

    • Траты, связанные с благоустройством квартиры. Речь идет об отделочных материалах, ремонте в целом. Нередко будущий владелец квартиры финансово вкладывается в эти работы. Если это действительно так, возникает право на налоговый вычет. В большинстве случаях люди даже не догадываются о причитающихся им льготах, поэтому не действуют, предпочитая ничем не выделяться из толпы. Когда дело идет о собственном жилье, мелочей быть не может. Следует в обязательном порядке отстаивать свои интересы, а не полагаться только на действующее законодательство.
    • Разработка проекта и сметы. Как правило, эти вопросы требуют к себе повышенного внимания. Расходы здесь тоже присутствуют, и, стоит заметить, совсем немаленькие. Поэтому было бы логично рассчитывать на налоговый вычет при покупке квартиры. Это вполне закономерный и объяснимый результат, к которому хочется стремиться.

    Ипотечное жилье

    Если квартира в новостройке приобреталась в кредит, в этом обстоятельстве нет ничего страшного. Совсем не обязательно вносить за жилье всю сумму единовременно. Ипотечное жилье сегодня является достойным выходом из ситуации, когда люди не могут позволить себе потратить крупную сумму сразу.

    В этом случае возврат налога при долевом строительстве возможен тогда, когда владелец имеет на руках акт приема-передачи. Именно этот документ подтверждает тот факт, что гражданин является собственником обозначенного жилища.

    Так что само по себе использование ипотеки при покупке квартиры не является препятствием к получению своевременных выплат.

    Моменты, которые стоит учитывать

    Конечно, возврат налога оформить хочется всем. Покупка квартиры – серьезная трата, которая предполагает, что люди могут лишиться всех своих сбережений. Как правило, к ней граждане готовятся несколько лет, нередко во многом себе отказывая.

    Вот почему совершенно не помешает своевременная выплата компенсации. Определенно имеет смысл начать собирать нужные бумаги и настраиваться на положительный результат.

    Как получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры? Необходимо принять во внимание некоторые моменты.

    • Для того чтобы прийти к положительному результату, необходимо получить передаточный акт. Документ должен быть подписан и заверен нотариально, только в этом случае он будет считаться подлинным. После заключения договора можно будет начать действовать в желаемом направлении. Выплату в соответствующем размере возможно получить, если квартира еще не сдана. Вот почему дольщику необходимо торопиться и ценить свое время.
    • После сбора соответствующих документов необходимо обязательно добавить сам договор долевого участия. Эта бумага является ключевой и без нее никак нельзя обойтись. Документ, как правило, включает в себя данные о том, сколько личных средств было потрачено. Законопослушный налогоплательщик вправе надеяться на получение единовременной выплаты.
    • Право на получение налогового вычета начинается не с момента заключения самой сделки, а после подписания акта приема-передачи квартиры в собственность конкретного лица. Сам по себе имеющийся в наличии договор долевого участия еще не располагает к желаемому результату.

    Переуступка прав

    Возмещение НДФЛ при долевом строительстве осуществляется после получения акта приема-передачи. Когда имеет место быть переуступка прав долевого строительства, нужно действовать четко и последовательно.

    К основному пакету документов необходимо приложить переоформленный договор уступки. Он даст возможность обращаться в соответствующие инстанции для получения финансового возмещения. Получение облагаемого дохода является неоспоримой победой над разными неблагоприятными жизненными обстоятельствами.

    Дата наступления права на вычет – это вовсе не срок заключения договора долевого участия, а фактический момент приемки жилья. Только после того, как квартира получена в полное распоряжение гражданина, он получает возможность на выплату денежной компенсации. Многие люди, к сожалению, путают эти понятия, и в результате не доходят до желаемого итога.

    Необходимые документы

    Для того, чтобы процесс шел максимально гладко и не останавливался, нужно знать, какие документы требуется подготовить. Здесь нельзя действовать наобум. Лучше заранее изучить все важные вопросы, чтобы не спотыкаться на моменте принятия решения. Рассмотрим подробнее список бумаг.

    • Договор купли-продажи. Его нужно обязательно иметь под рукой, чтобы иметь возможность подтвердить те или иные факты по поводу приобретения жилья. Договор ДДУ обладает мощной силой.
    • Акт приема-передачи. Этот документ подтверждает момент обладания собственностью. После его подписания гражданин фактически становится полноправным владельцем приобретенной недвижимости.
    • Платежные документы. Любые чеки нужно сохранять, чтобы в любой момент можно было доказать уплату указанного счета. Эти бумаги могут понадобиться для подтверждения соответствующих действий.
    • Справка о доходах. Доходы физических лиц учитываются при получении выплат по налоговому вычету. Необходимо собрать справки за продолжительный период времени.
    • Декларация НДФЛ. Эти данные являются важными при стремлении получить денежную компенсацию. Имущественный вычет при долевом строительстве будет во многом определяться этим положением.

    Таким образом, для того, чтобы обратиться с заявлением в налоговый орган, необходимо предоставить некоторые бумаги. Главное, помнить о том, что выплаты по налоговому вычету совершенно законны. Нужно учитывать некоторые важные моменты, которые помогут понять, насколько правомерными являются расходы на приобретение жилья. Важно заручиться определенным временем и терпением для того, чтобы достичь поставленной цели.

    Как получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры? Ссылка на основную публикацию

    Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/kak-poluchit-pri-dolevom-stroitelstve-kvartiry

    Как получить налоговый вычет при участии в долевом строительстве ?

    налоговый вычет при долевом строительстве

    В случае если вы заключили договор о долевом участии в строительстве и при этом налоговый резидент Российской Федерации, ваш доход облагается НДФЛ по ставке 13% , Согласно пп.3,4 п.1, пп. 6 п.3 ст. 220 НК РФ вы имеете право на налоговый вычет, вы имеете право применить налоговые вычеты, чтобы сократить выплату налога.

    Вам необходимо быть добросовестным налогоплательщиком для получения вычета НДФЛ, так же вы обязательно должны быть трудоустроены, иметь официальную заработную плату из которой вычитается подоходный налог, и наконец ежегодно подавать декларацию о доходах до 1 апреля каждого прошедшего отчетного года. Если вы получаете официальную зарплату, у вас вычитается подоходный налог, вы подаете декларацию о налогах на проверку ваших документов и данных для получения налогового вычета у инспектора уйдет около 3 месяцев. Такой срок установлен Налоговым Кодексом РФ.

    Применение налоговых вычетов при участии в долевом строительстве

    Условия договора долевого строительства: Застройщик обязуется построить недвижимое имущество, при получении разрешения на ввод в эксплуатацию передать недвижимое имущество дольщику. Дольщик обязуется заплатить обозначенную в договоре цену на объект недвижимости и принять объект долевого строительства.

    Возможны применения следующих налоговых вычетов:

    • соразмерно расходам понесенным при приобретении объекта долевого строительства, как то комната в квартире или квартира в строящемся доме.
    • соразмерно кредитам, полученным на приобретение объекта, доходам расходованным на погашение процентов по кредитам, а так же кредитам для рефинансирования сделки.

    Условия возврата подоходного налога при долевом участии строительстве

    Документы для получения налогового вычета при приобретении права на квартиру или комнату в строящемся доме:

    • Оригинал договора участия в долевом строительстве
    • Оригинал платежного документа об оплате вами материальных средств на счет продавца по договору о долевом строительстве.
    • Подписанный вами и застройщиком акт о передаче объекта долевого строительства.

    В ДДУ должно присутствовать: полная сумма стоимости квартиры ( или комнаты ) которая вносится дольщиком единоразово в соответствии с договором о долевом участии в строительстве. Должна присутствовать информация об отделке объекта. Имеется ввиду: входит ли в стоимость договора отделка квартиры, косметический ремонт или же дольщик производит его самостоятельно.

    На получение вычета по расходам на погашение процентов по кредитам на долевое строительство вам потребуются следующие документы:

    • Оригинал платежного документа об уплате материальных средств на погашения процентов кредита
    • Оригинал договора на получение кредита, заключенного для финансирования объектов строительства и преобретения права на объект недвижимости или для рефинансирования кредита на покупку объекта недвижимости в долевом строительстве
    • Имущественные вычеты на участие в долевом строительстве предоставляются соразмерно вашим расходам, но не более предельной суммы согласно п.1 п.3, п.4 ст. 220 НК РФ.

    — Предельная сумма на часть расходов на приобретение имущественного права на квартиру или комнату в строящемся доме составляет 2 миллиона рублей.
    — Предельная сумма по расходам на оплату процентов по кредиту на финансирование участия в долевом строительстве взятых до 2014 года составляет 3 миллиона рублей и в случае, если кредит взят после 20014 года ограничений у имущественного вычета нет.

    Согласно письму МФРФ №03-04-07/38031 от 13.06.2017; пп. 4,5 п.3 ст.220 НК РФ
    все фактические расходы на приобретение объекта недвижимости по договору долевого строительства включают в себя:

    • расходы на оплату услуг застройщика, в том случае если предмет договора о долевом строительстве возмещение затрат на оплату услуг застройщика
    • расходы на приобретение имущественных прав на комнату или квартиру в строящемся доме
    • расходы на покупку стройматериалов, оплату работ по отделке, разработку сметной документации, в случае если по договору на долевое строительство объект недвижимости приобретается без отделки

    Обратите внимание: возможно использование части налогового вычета в одном календарном году, остаток причитающего налогового вычета возможно перенести на следующий календарный год. (Данное условие действует если недвижимость была приобретена до 2014 года)

    Имущественный вычет не производится в случае если вы гасите расходы на участие в долевом строительстве из средств материнского капитала, из средств работодателя ( не личных) или же финансируется покупку недвижимости из бюджетных средств.

    Читайте так же:  Что делать, если не отпускают в отпуск?

    Остаток из имущественного вычета по одному объекту недвижимости так же можно использовать в другой сделке с долевым участием в строительстве или получении прав на объект недвижимости по результатам долевого строительства. Данное условие распространяется только на объект недвижимости, но не распространяется на налоговый вычет при оплате процентов по кредиту.

    Нюансы при получении налогового вычета на долевое строительство

    Срок подачи заявления в налоговый орган. В случае если с момента сдачи вашего объекта недвижимости прошло более 3 лет налоговый вычет вам не полагается. Поэтому при невыполнении застройщиком сроков сдачи объекта вы рискуете «попасть» не не получение налогового вычета.

    В случае недобросовестности застройщика вы рискуете «попасть» на проволочки при гос регистрации прав на недвижимость.

    В случае если стоимость жилья специально завышена для получения налогового вычета в случае камеральной проверки налоговым органом этот факт может вскрыться, что понесет за собой штрафы и наказания обеим сторонам.

    Что делать чтобы получить имущественный налоговый вычет?

    Согласно ст.216, п.п 7,8 ст. 220 НК РФ для получения налогового вычета при участии в долевом строительстве вам необходимо обратиться в налоговый орган, вы можете получить налоговый вычет у работодателя, в этом случае вы получите облагаемые 13% доходы. За исключением доходов от долевого строительства самой организации, где вы работаете.

    В случае получения налогового вычета у работодателя вам необходимо предварительно обратиться в налоговый орган для получения уведомления на право получения имущественного налогового вычета.

    В случае обращения в налоговую инспекцию вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в соответствии с установленным законом порядке.

    Вы можете обратиться за налоговым вычетом не позднее прошествия 3 лет с момента окончания календарного года, в котором был факт выплаты вами материальных средств для участия в долевом строительстве, так же вам необходимо подать декларацию до 30 апреля того года, в котором присутствует право на налоговый вычет.

    Читайте так же:  Нужно ли менять ИНН при смене фамилии?

    Источник: http://uratlas.ru/administrativnoe-pravo/poluchit_nologoviy_vichet/

    Долевое строительство: налоговый вычет — при покупке квартиры, ипотека, в 2018 гоуд, порядок получения, возврат налога, имуещственный вычет

    налоговый вычет при долевом строительстве

    Особенности налогового вычета в долевом строительстве регулируются Федеральным законом № 212 от 2013 года.

    Если гражданин приобретает себе жилье, то по законодательству он может рассчитывать на имущественный вычет.

    Процедура расчета и реализации денежного налогового возмещения регламентируется 220 статьей Налогового кодекса страны.

    Возмещение налогового вычета в долевом строительстве производится в таком же порядке, как и при покупке любой недвижимости.

    Налог на имущество могут себе вернуть граждане:

    • работающие на официальной работе;
    • имеющие российское гражданство и отвечающие другим определенным требованиям.

    Причем возмещение можно получить только по тем денежным средствам, которые облагаются НДФЛ — налогами на доходы физических лиц по фиксированной ставке в 13%.

    Чтобы получить возмещение расходов, у покупателя долевой собственности должен быть на руках акт о сдаче жилого объекта, либо он должен иметь правоустанавливающие документы на квартиру.

    Если таких документов нет, или они находятся в стадии оформления, то лицо не имеет права на получение вычета по долевому строительству.

    На возмещение каких расходов может рассчитывать налогоплательщик? Это:

    • стоимость долевого объекта недвижимости, которая прописана в договоре и оплачена строительной компании;
    • сумма, потраченная на проведение ремонтных работ, приобретение необходимых отделочных материалов, разработку дизайнерского проекта и все этапы его реализации.

    Однако получить возврат налогов на доходы физических лиц по второму условию можно, если в составленном долевом договоре имеется пункт о первоначальном состоянии недвижимости:

    • к примеру, квартира может быть с черновой отделкой или без нее;
    • если же в договоре состояние жилого объекта не описано никаким образом, то лицо не может претендовать на получение имущественного вычета.

    Согласно статье 220 Налогового кодекса страны максимальная граница налогового вычета не должна превышать два миллиона. Таким образом, гражданин может получить возврат только на эту сумму, даже если он потратил намного больше.

    Так, с 2 миллионов рублей сумма налогового возврата составит 260 тысяч рублей.

    Важным моментом в учете расходов является и дата составления договора по долевому строительству. Если сделка проводилась до 2008 года, при этом средства были переданы застройщику также до этой даты, то сумма налогового вычета составит 1 миллион рублей, а возврат налога для физических лиц – 130 тысяч рублей.

    При покупке квартиры

    Налоговый вычет при покупке квартиры долевого строительства рассчитывается из нескольких пунктов:

    • приобретение жилья в объекте жилой недвижимости;
    • оформление и установление прав собственности на дом или квартиру;
    • приобретение материалов для отделки или строительства;
    • оплата отделочных работ.
    ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Отчетность ип без работников

    Ипотека

    По российскому законодательству в сфере налогов и налогообложения лица, купившие квартиру в ипотеку, имеют такое же право на возврат налога, как и другие покупатели недвижимости.

    Сумма вычета рассчитывается по установленной процедуре и составляет также 13%.

    Причем покупатели недвижимости в ипотеку могут рассчитывать на вычет не только по стоимости жилья, но и на сумму процентов, уплаченных на покупку дома или квартиры.

    Интересно, что льготы по процентам не имеют верхней планки, поэтому даже при приобретении недвижимости стоимостью более чем в два миллиона рублей, расчет вычета будет осуществляться в полном размере.

    Кому положен?

    Право на получение вычета имеют граждане с официальным доходом, российским гражданством, регулярно выплачивающие налог со своей заработной платы.

    Если человек самостоятельно приобретает свое жилье, то воспользоваться правом на получение имущественного вычета он может только один раз в жизни.

    Также вычет полагается неработающим пенсионерам, которые до момента выхода на пенсию исправно отчисляли часть своего дохода в счет государства.

    Когда можно получить?

    Для получения возврата не устанавливается срока давности.

    Даже если гражданин покупал недвижимость несколько лет назад и не знал о существовании такой возможности, то он может получить вычет в фиксированном размере.

    Порядок возврата

    В 2018 году для получения суммы вычета необходимо обратиться в соответствующие органы и оформить заявление по образцу.

    Куда обращаться?

    Для получения полагающегося вычета покупателю долевой недвижимости следует посетить налоговые органы.

    Инспектор из организации по законодательству может рассматривать декларацию не более одного квартала.

    Если заявка одобряется, тогда необходимо:

    • оформить заявление;
    • указать в нем собственные банковские реквизиты, по которым будет произведено перечисление вычета.

    Образец заявления

    В шапке заявлении следует указывать:

    • имя гражданина, претендующего на вычет;
    • инспектора, который будет заниматься данным делом.

    Также лицо вписывает свой идентификационный номер налогоплательщика.

    Здесь можно скачать образец заявления на получение налогового вычета.

    В основной части нужно:

    • указать требование о возмещении, опираясь на 220 статью НК страны;
    • прописать конкретное имущество и сумму полагающегося вычета.

    Также приводится список необходимых документов, ставится дата и подпись.

    Особенности возврата налога при долевом строительстве

    Процедура возврата налогов по долевому строительству может сопровождаться некоторыми сложностями:

    1. Если с даты проведения долевой сделки между строительной компанией и гражданином и моментом сдачи недвижимости в эксплуатацию прошло более трех лет, то вернуть средства можно только с помощью судебного разбирательства.
    2. Иногда возникают трудности с получением права собственности на жилой объект. Это может быть связано с недобросовестностью застройщика, а также с его оперативностью подачи документов в соответствующие органы.
    3. Если затягивать с процедурой оформления документов на имущественный вычет, плательщик может потерять значительную сумму денег из-за инфляции.

    Известны случаи, когда застройщик обманным путем составляет с покупателем не договор долевого строительства, а получить выплату можно только по имеющемуся долевому договору.

    Поэтому получателям недвижимости следует внимательно относиться к процедуре и проверять все документы при оформлении.

    Источник: http://77metrov.ru/dolevoe-stroitelstvo-nalogovyj-vychet.html

    Порядок получения налогового вычета при долевом строительстве квартиры

    налоговый вычет при долевом строительстве

    Действующим законодательством предусмотрено право каждого гражданина при покупке жилой недвижимости получить имущественный вычет. Это касается в первую очередь квартиры, при покупке которой возникает безусловное право получить такую льготу, в том числе, и налоговый вычет при участии в долевом строительстве квартиры.

    Что такое имущественный вычет

    Государство предоставляет своим гражданам определенные льготы при покупке жилой недвижимости в виде получения определенной суммы из выплаченного им подоходного налога на заработную плату. Данное положение регулируется ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации, а возвращаемая сумма носит название имущественного налогового вычета.

    Вычет предоставляется за покупку следующих категорий недвижимости:

    • квартир, в том числе и строящихся домах по договорам долевого участия;
    • жилых домов с возможностью прописки в них;
    • недостроенных жилых домов;
    • изолированных комнат в доме или квартире;
    • земельных участков с недостроенными домами или без них, но с назначением участка под индивидуальное жилищное строительство;
    • доли в вышеперечисленной недвижимости.

    В случае приобретения недвижимости с использованием кредитных средств или средств целевых жилищных займов возникает возможность получить компенсацию в размере 13% от суммы выплаченных процентов.

    Расчет размера возвращаемых средств

    В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации гражданин имеет право получить компенсацию с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей. Если стоимость приобретенного помещения ниже, то гражданин имеет право получить оставшуюся часть суммы с другой покупки недвижимости. Таким образом, максимальная сумма возврата подоходного налога равна 260 тыс. рублей (13% от 2 000 000 рублей).

    Поскольку сумма возвращаемого подоходного налога не у каждого гражданина РФ может достигать 260 000 рублей в год, то предусмотрена возможность ее возвращения владельцу квартиры в течение нескольких лет до полного получения всей суммы.

    Например, если жилплощадь приобретена за 2,7 млн рублей при годовой зарплате в 1,2 млн рублей, то возвращаемая сумма в первый год составит 1 200 000 х 0,13= 156 000 рублей, в следующий год при той же зарплате возврат составит 104 000 рублей (260 000 — 156 000).

    Особенности расчета возврата при долевом строительстве

    Оформление налогового вычета при долевом строительстве не отличается от процедуры его получения при приобретении готовой квартиры. Льготу в этом случае можно оформить сразу после получения акта приема-передачи помещения в законченном строительством доме, не дожидаясь государственной регистрации права собственности на объект.

    Нередки случаи, когда договором участия в долевом строительстве предусмотрена передача дольщику после ввода дома в эксплуатацию квартиры без чистовой отделки. В такой ситуации дольщик вправе предъявить к налоговому зачету и расходы на отделочные материалы, а также затраты на проведение отделочных работ.

    При долевом строительстве квартиры с использованием кредитных средств дольщик имеет возможность компенсировать затраты на выплату процентов. Максимально возможная сумма размера процентов, с которой рассчитывается льгота, составляет 3 000 000 рублей, а максимальный размер процентного вычета 390 000 рублей.

    Документы для получения вычета при долевом строительстве квартиры

    Правоустанавливающими документами для получения имущественного налогового вычета являются:

    • договор участия в долевом строительстве;
    • акт приема-передачи готового объекта.

    В случае, если жилье приобреталось на заемные средства, то необходимо приложить:

    • кредитный договор или договор займа;
    • документы о погашении кредитных процентов.

    В налоговые органы получатель вычета должен предъявить также:

    • паспорт гражданина РФ;
    • свой ИНН;
    • документы подтверждающие дополнительные расходы на отделку жилья;
    • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
    • налоговую декларацию;
    • заявление на получение налоговой льготы;
    • реквизиты расчетного счета в банке.

    Документы подаются в налоговую инспекцию в первом квартале года, следующего за отчетным налоговым годом. После проверки состава документов они проходят камеральную проверку, на проведение которой законодательством отведено три месяца. О принятом решении налоговые органы обязаны письменно заказным письмом уведомить владельца недвижимости и направить сумму возвращаемых средств на расчетный счет, указанный в документах.

    Источник: http://novostroyki.guru/stati/imushchestvennyy-nalogovyy-vychet-pri-dolevom-stroitelstve-kvartiry/

    Как получить налоговый вычет при долевом строительстве квартиры

    налоговый вычет при долевом строительстве

    Если вы являетесь участником долевого строительства, то вы можете получить налоговый вычет не только на расходы, связанные непосредственно с покупкой квартиры, но и на расходы, связанные с погашением процентов по кредиту, взятому в банке. Получить вычет вы сможете в налоговой инспекции или у своего работодателя.

    Более подробную информацию, связанную с покупкой квартиры при долевом участии, вы сможете найти в настоящей статье.

    Когда (при каких условиях) можно получить вычет

    При покупке квартиры на этапе её строительства (в том числе при долевом участии) у вас появляется право на уменьшение своего официального дохода, который облагается налогом на доходы физических лиц. Для вас это означает, что вы можете вернуть уплаченный в бюджет налог с той суммы, на которую вы уменьшили официальный доход. Вот эта сумма, на которую вы уменьшаете свой доход, и называется налоговым вычетом.

    Рассмотрим условия, при которых вы сможете получить вычет на квартиру при долевом строительстве.

    Вы должны быть налоговым резидентом РФ, то есть должны находиться в РФ в течение не менее 183 дней за любой 12-тимесячный период.

    У вас должен быть официальный доход, облагаемый налогом НДФЛ.

    Вы должны иметь на руках оформленный договор участия в долевом строительстве. По такому договору застройщик обязуется построить многоквартирный жилой дом и после получения разрешения на ввод в эксплуатацию передать квартиру вам как участнику долевого строительства (дольщику). В свою очередь вы, как дольщик, обязуетесь уплатить застройщику указанную в договоре цену и принять квартиру.

    Для оформления и получения вычета вам надо подготовить и представить в налоговую инспекцию и работодателю (если вычет будете получать у него) необходимые документы.

    Если при оплате квартиры вы брали банковский кредит и уплачивали проценты по нему, то вы можете получить также вычет на погашение процентов по кредиту, израсходованному на приобретение квартиры либо кредиту, полученному в целях рефинансирования такого кредита.

    Чтобы оформить получение такого вычета по процентам вам придется представить документы, подтверждающие право на получение вычета на квартиру, а также документов, подтверждающих факт уплаты процентов.

    Важно иметь в виду, что право на вычет у вас возникает с даты подписания акта приема-передачи или иного документа о передаче квартиры, как объекта долевого строительства

    Если в том году, когда вы уплатили сумму по договору долевого участия (долевого строительства), у вас не было доходов, облагаемых подоходным налогом, то вы сможете получить налоговый вычет позже, когда такие доходы появятся. Ограничения срока, в течение которого вы сможете воспользоваться вычетом, не установлено. То есть, если вы начали работать через несколько лет, то после появления официального дохода вы можете обратиться за вычетом.

    Но если вы все время работали, то у вас есть только три года на подачу заявления и документов на получение вычета. Вы сможете оформить вычет только на те доходы, которые получили не ранее чем за три календарных года, предшествующих году обращения за предоставлением вычета.

    Какой размер вычета при долевом строительстве

    Вычеты при участии в долевом строительстве квартиры равны фактически понесенным вами расходам. Они предоставляются в размере:

    • суммы расходов на приобретение квартиры в строящемся доме;
    • расходов на погашение процентов по целевым кредитам на покупку квартиры, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования.

    Однако имеются законодательно установленные предельные суммы, выше которых вычет предоставлен быть не может.

    Налоговый вычет по расходам на приобретение квартиры в строящемся доме (при долевом строительстве) не может превышать 2 млн. рублей.

    Вычет по расходам на погашение процентов по целевым кредитам, полученным в 2014 году и последующие годы, не может превышать 3 млн. рублей. Но по кредитам, полученным до 2014 года, имущественный вычет предоставляется без ограничения.

    Что такое фактические расходы на покупку квартиры по договору участия в долевом строительстве и что можно к ним отнести? К таким расходам относятся:

    • расходы на приобретение права на квартиру в строящемся доме;
    • расходы на оплату услуг застройщика, если цена договора определена как сумма денежных средств на возмещение затрат на строительство и на оплату услуг застройщика;
    • расходы на покупку отделочных материалов, на работы, связанные с отделкой квартиры, а также на разработку проектной и сметной документации на отделочные работы (если по договору долевого участия квартира покупается без отделки).

    Если вам не удается использовать налоговый вычет за один календарный год, то вы можете использовать только часть полагающегося вам вычета.

    Неиспользованный остаток вычета по налогу вы можете перенести на последующие годы (но это при условии, что вы приобрели недвижимость в 2014 году или позднее). Вы можете также воспользоваться остатком вычета и при покупке или строительстве другого объекта недвижимости (в том числе квартиры).

    Но это правило относится только при возмещении суммы реальных расходов на приобретение квартиры (в том числе по договору долевого строительства).

    Вычет на погашение процентов по кредиту вы сможете получить только в отношении одного объекта недвижимости (в нашем случае – одной квартиры).

    Полезно иметь с виду, что на покупку квартиры с долевым участием нельзя получить имущественный вычет, если при оплате квартиры использовались средства работодателя, материнского капитала или бюджетные средства.

    Как можно получить вычет

    Законодательством предусмотрено два способа получения имущественного налогового вычета (в том числе при покупке квартиры по договору долевого участия) – у работодателя или в налоговой инспекции. Рассмотрим эти способы подробнее.

    Поучить налоговый вычет у работодателя можно уже в течение календарного года, котором у вас появилось право на вычет и в котором вы получаете доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц.

    По вашему заявлению ваш работодатель должен предоставить вам вычет с начала календарного года вне зависимости от того, в каком месяце вы представили заявление о его получении.

    Кроме заявления, которое вы пишете в произвольной форме, вы должны представить работодателю уведомление о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета. Это уведомление вы можете получить только в налоговой инспекции после передачи в неё всех необходимых документов.

    В налоговой инспекции вы сможете получить вычет на квартиру по долевому участию только по окончании календарного года. Для этого вы должны заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и требуемые документы. Воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год, направленных на покупку квартиры долевого строительства и оплату процентов, вы сможете не позднее трех лет после окончания этого календарного года.

    Ниже мы приведем перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета в части расходов на приобретение квартиры в строящемся доме по договору долевого участия. Вы должны в наличии иметь следующие документы:

    • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
    • заявление на возврат НДФЛ;
    • копию договора участия в долевом строительстве;
    • копию подписанного вами и застройщиком передаточного акта или иного документа о передаче застройщиком и принятии вами квартиры (как объекта долевого строительства);
    • копии платежных документов, подтверждающих фактически произведенные вами расходы (платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств с вашего счета на счет продавца и т.п.);
    • заявление о распределении между вами и вашей супругой (вашим супругом) расходов на приобретение квартиры в совместную собственность (в случае, если квартира приобретается супругами в совместную собственность).

    Для получения имущественного вычета по расходам на погашение процентов по целевым кредитам вам необходимо дополнительно представить:

    • копию кредитного договора с банком, заключенного в целях приобретения права на квартиру в строящемся доме либо в целях рефинансирования такого кредита;
    • копии документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств в погашение процентов по указанному кредиту.

    Напомним, что все указанные выше документы представляются в налоговую инспекцию. Имейте в виду, что налоговая инспекция имеет право запросить оригиналы документов.

    Источник: https://lawrecom.ru/%D0%BA%D0%B0%D0%BA-%D0%BF%D0%BE%D0%BB%D1%83%D1%87%D0%B8%D1%82%D1%8C-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B9-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82-%D0%BF%D1%80%D0%B8-%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B5/

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями: