Налоговый вычет пенсионерам

Можно ли мужу получить налоговый вычет за супругу 2019

налоговый вычет пенсионерам

При покупке жилья каждый гражданин РФ, официально трудоустроенный и отчисляющий налоги с заработной платы, имеет право на получение налоговой льготы. Как производится возврат налогового вычета и делится между супругами? Можно ли оформить вычет только на мужа?

Понятие имущественного налогового вычета

Под налоговым вычетом на недвижимое имущество подразумевается определенная сумма, которая установлена на законодательном уровне и является скидкой по налоговой базе, которая отчисляется с заработной платы заявителя.

В 2019 году размер рассчитывается в сумме 13% от 2 млн. рублей.

Подать декларацию на произведение возврата налогового вычета могут не все физические лица. Для этого необходимо соответствовать следующим требованиям:

  1. Быть гражданином Российской Федерации.
  2. Проживание на территории России должно быть не менее 183 дней.
  3. Гражданин должен быть официально трудоустроен и отчислять ежемесячные налоговые вычеты в размере 13% по НДФЛ.
  4. Если пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность, хотят претендовать на получение налоговой льготы, их официальный доход помимо пенсии должен быть не менее 5534 рубля.

Процедура возврата контролируется и производится налоговым органом.

Законодательное закрепление

Порядок подачи документов, правила возврата налоговой льготы, ее размеры и сроки четко прописаны в налоговом законодательстве. Порядок оформления совместного имущества, приобретенного в браке, закрепляется в Гражданском и Семейном кодексах.

  • Налоговый кодекс содержит положения, в каких случаях невозможна выдача возврата. Налоговый кодекс тесно переплетается с Семейным правом. По налоговому законодательству воспользоваться вычетом нельзя, если квартира приобретена у близких родственников.
  • Семейный кодекс дает расшифровку понятия, кто относится к близким родственникам.
  • Семейное и гражданское законодательство устанавливает права супругов собственников жилья, порядок пользования совместно нажитым имуществом.

Нововведения последних лет

  1. В 2012 году был утвержден список родственников, при приобретении жилого помещения у которых, нельзя оформить налоговый вычет. Это нужно учитывать при покупке недвижимости. Например, если муж купил квартиру у своих родственников, получить налоговую льготу на данный объект не получится. Этот пункт не касается дальних родственников.
  2. В 2014 году положения о налоговых вычетах были изменены внесением нововведений в Налоговый кодекс. Пункт 6 статьи 220 Налогового кодекса признал супругов уполномоченными лицами на получение налоговых льгот. В соответствии с новыми положениями, если супруг не смог добрать свой лимит, который составляет 260 тысяч рублей, он может добрать остающуюся сумму у супруга.
  3. Одновременно было установлено, что максимальный размер выплаты, который рассчитывается с 2 миллионов рублей, распределяется отдельно на каждого заявителя, а не на сам недвижимый объект. Ранее, до введения нового положения, максимальная сумма распределялась на объект.

Важный момент! Нововведения распространяются только на те сделки, которые были заключены после 1 января 2014 года.

На квартиры, которые были куплены раньше, гражданин уже не может подать заявление о возврате вычета, даже если у него не исчерпан лимит!

Особенности распределения между совладельцами жилья

Порядок получения налогового вычета различается в зависимости от того, как распределены доли между супругами.

Совместная собственность

Если квартира была приобретена на условиях общей собственности, то налоговый вычет может распределяться между супругами самостоятельно. В такой ситуации он может варьироваться от 10 до 90 процентов.

Для того чтобы разграничить доли по своему усмотрению, необходимо при подаче деклараций для налоговой льготы предоставить заявление, в котором прописываются объем вычет на каждого заявителя отдельно.

При написании заявления должны быть соблюдены два важных условия:

  1. Общая сумма выплат не должна быть выше установленного лимита.
  2. Объемы вычет для каждого супруга не должны быть больше 260 тысяч рублей.

Заявления подаются в налоговый орган по месту регистрации заявителей.

Скачать бланк заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами.

Общая долевая собственность

Если при оформлении квартиры в собственность у супругов были выделены доли, получить вычет по налогам можно будет только на свою долю. Из данного пункта есть исключение, когда право получения может быть передано другому супругу: это может произойти при утрате права на вычеты супруга или супруги. Данные ситуации рассматриваются в индивидуальном порядке при подаче заявления.

Важный момент! Если муж временно лишился работы, супруга находится в отпуске по уходу за ребенком, сроки подачи заявления на получение вычета могут быть увеличены.

Единоличное владение

Если квартира приобретена в браке, но оформлена в собственность только одному супругу, налоговый вычет может получить только собственник жилого помещения. В соответствии со статьей 35 Семейного кодекса в отдельных случаях право на получение может быть передано второму супругу. Это возможно сделать, если у собственника уже исчерпан лимит на вычет или временно нет отчислений по НДФЛ.

Передача права производится путем написания заявления в налоговый орган. В заявлении должна быть указана причина, по которой осуществляется передача. После того, как на заявление поступит положительный ответ, второй супруг должен подать в налоговый орган документы на возврат вычета.

По ипотечному кредиту

Важным моментом является оформление налогового вычета на недвижимое имущество, которое приобретено в ипотеку. В данном случае размер выплаты может быть увеличен.

Сумма, на которую могут рассчитывать собственники, будет состоять из двух частей:

  1. Два миллиона рублей в качестве базового расчета.
  2. Вычет оплаты процентной ставки на сумму не более 1 миллиона рублей.

Важный нюанс при оформлении возврата: Если квартира оформлена на супругу, то муж сможет получить вычет только по базовой ставке от стоимости. Вернуть вычет за проценты сможет только супруга. Право вычета на проценты не производится. Исключением считается, если супруг выступает в договоре ипотеки как созаемщик.

Можно ли оформить вычет только на мужа

Часто супругов интересует вопрос, имеют ли они права оформлять вычет друг на друга. Можно ли оформить вычет только на мужа?

В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации имущество, приобретенное в браке, является совместно нажитым и принадлежит супругам в равных долях. Соответственно, считается, что финансовые средства, которые были вложены в приобретения объекта недвижимости, также совместные. В соответствии с этим положением, супруги могут получать вычет друг за друга.

Из этого правила есть несколько исключений:

  1. Жилье должно быть куплено после 1 января 2014 года.
  2. Квартира должна быть приобретена только в официальном браке.

Если он не собственник

Если супруги хотят, чтобы муж получил налоговую льготу на квартиру, которая оформлена на жену, необходимо действовать следующим образом:

  • через год после оформления договора купли продажи, необходимо обратиться в территориальный орган налоговой службы по месту регистрации супруга собственницы;
  • супруга должна написать заявление, по которому она просит вернуть налоговую льготу их вычетов супруга, так как находится в декретном отпуске или у нее существенно ниже заработная плата;
  • супруг также оформляет заявление, в котором просит сделать налоговый вычет с его отчислений за свою супругу;
  • одновременно с заявлениями необходимо подать документы — супруг должен предоставить справку 2НДФЛ и заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Сотрудники налоговой службы проводят проверку заявлений и производят начисления вычета на расчетный счет супруга. В данном случае супруг может не быть собственником квартиры.

Важный момент! Льготы нельзя получить на гражданских супругов, просто проживающих вместе, но не регистрирующих отношения.

Когда оформление невозможно

Оформить налоговую льготу на покупку квартиры не всегда можно. Есть ситуации, когда это запрещено на законодательном уровне. Нельзя получить выплату, если:

  1. Гражданин уже пользовался этой льготой и исчерпал свой лимит.
  2. При приобретении жилья у близких родственников.
  3. Граждане, не имеющие официального места работы, пенсионеры и студенты очной формы обучения не имеют права оформлять налоговый вычет на покупку жилья.

Важный нюанс: при оформлении налогового вычета важны те средства, за счет которых было приобретено жилье. Если в качестве оплаты были использованы средства материнского капитала или сертификат военной ипотеки, сумму сертификатов исключают из расчета выплат.

Приобретая квартиру, необходимо учитывать все нюансы по разделению долей, если у супругов могут возникнуть проблемы с получением налогового вычета на покупку недвижимости. Важным моментом является то, что оформить вычет на супруга можно только в том случае, если брак официально зарегистрирован.

Налоговый вычет с квартиры безработному

Источник: https://zakony2017.ru/mozhno-li-muzhu-poluchit-nalogovyj-vychet-2019/

Налоговый вычет для пенсионера: условия, правила оформления

налоговый вычет пенсионерам

Положен ли налоговый вычет для пенсионера? Как его оформить в том или ином случае? Разобраться во всем этом не так трудно, как может показаться на первый взгляд. На самом деле каждый гражданин может хорошенько изучить Налоговый кодекс РФ и получить ответы на все поставленные вопросы. Налоговые вычеты — явление нередкое.

Многие стараются воспользоваться данной возможностью как можно скорее. Ведь вернуть часть денежных средств за счет государства при определенных тратах — это то, что предлагает страна многим гражданам.

Что можно сказать о пенсионерах в данной области? Положены ли им денежные возвраты? Если да, то в каких ситуациях? И как оформить налоговые вычеты в том или ином случае?

Вычет — это

Первым делом стоит понять, о каких денежных средствах идет речь. В России далеко не всем положены налоговые вычеты. А значит, стоит осознавать, о каких деньгах ведется разговор.

Вычет налога — возврат 13% от тех или иных трат государством. Полагается только тому, кто совершил какую-то определенную сделку. В России вычеты могут быть положены за конкретные действия.

Обычно право получения денег остается за трудоспособным населением, имеющим постоянный доход. Положен ли налоговый вычет пенсионерам? Вопрос весьма трудный. Как можно ответить на него?

Дело все в том, что однозначного ответа нет. Многое зависит от того, о каком именно вычете идет речь. И каким пенсионером является налогоплательщик.

Уже было сказано, что работающие граждане, а также трудоспособное население, которое имеет постоянную прибыль, имеет право на вычеты. Но как быть пожилым людям?

Как показывает практика, вычет в 13% положен тогда, когда гражданин платит налоги и получает доход. В противном случае претендовать на возврат денежных средств не получится. Пенсионеры — вечные льготники. В России у них есть огромное множество прав и возможностей. Что можно сказать о налоговых возвратах денег? Может ли пенсионер получить налоговый вычет?

Однозначно ответить «да» получится лишь тогда, когда речь идет о работающих гражданах. Они получают зарплату, облагаемую НДФЛ в 13%. И поэтому имеют право на вычеты. А что делать неработающим?

Для неработающих

Они, как и остальные граждане, вышедшие на заслуженный отдых, имеют право на налоговый вычет в установленный законодательством РФ размерах. Но для этого придется соблюсти определенные условия. Как правило, они в России всегда соблюдаются.

О каких правилах идет речь? Это:

  1. Гражданин-пенсионер должен быть налоговым резидентом страны. То есть простоять на учете в налоговых органах по месту жительства более 183 дней.
  2. Человек, претендующий на вычет, в обязательном порядке должен получить доход, облагаемый 13% налогом. Пенсия не в счет. Она по закону не облагается налоговыми платежами.
  3. До конца отчетного налогового периода необходимо подать в налоговую декларацию установленного образца. Затем придется уплатить 13% от полученной прибыли. Это обязательный пункт.

Больше никаких существенных условий нет. Соответственно, неработающие пенсионеры тоже имеют право на тот или иной вычет. Правда, у работающих их больше. При каких ситуациях можно претендовать на возврат денежных средств, потраченных при той или иной сделке?

Когда положены вычеты

Дело все в том, что в России имеется довольно большой спектр вычетов. Они делятся на разные типы. Точное знание о принадлежности денежной компенсации помогает определиться с документами, предоставляемые в налоговую службу по месту прописки в том или ином случае.

Вычеты могут быть:

  • из зарплаты (например, при наличии несовершеннолетних детей);
  • за обучение;
  • при лечении (чаще всего зубов);
  • за сделки с имуществом и землей.

Это наиболее распространенные варианты развития событий. Как правило, налоговый вычет для пенсионера за обучение не встречается на деле. Большим спросом пользуется имущественный возврат денежных средств. При наличии работы — с заработной платы.

Лечение тоже весьма часто помогает гражданам вернуть часть денег, отданных за обслуживание. Во всех ситуациях придется руководствоваться одними и теми же принципами предоставления вычета, но разными пакетами бумаг.

На что следует обратить внимание в первую очередь?

Из зарплаты

Для начала лучше всего изучить несколько специфичный вычет — с заработка, который получает гражданин. Почему? Этот денежный возврат немного отличается от всех остальных. Как именно?

Вычет из зарплаты — это способ уменьшения налоговой базы, которая необходима для взыскания 13% с дохода гражданина в виде налога. То есть данный способ не позволяет получить денежные средства. Он служит для того, чтобы уменьшить налоговую базу при расчете подоходного налогового платежа.

Обычно полагается инвалидам. Такой налоговый вычет для пенсионеров полезен, но он предоставляется только работающим официально. Ни предприниматели, ни люди, получающие доход от реализации имущества, не могут пользоваться данным бонусом.

Еще одной чертой вычетов из зарплаты является то, что обращаться за ним необходимо не в налоговые органы, а к своему работодателю. Список документов минимальный. О них немного позже. Для начала стоит рассмотреть все положенные пенсионерам возвраты. Они имеют определенные условия и ограничения. Если не знать о них, можно так и не оформить возврат.

За обучение

Вычет за обучение встречается в отношении пенсионеров, как уже было сказано, крайне редко. Получить его можно тогда, когда гражданин оплачивает свое обучение в вузе на очной форме. Или если человек обучает своего ребенка (внука — если нет родителей) на «очке» до 23-летнего возраста. При этом студент должен не работать официально.

Соответственно, при подобных обстоятельствах можно оформить налоговый вычет. Но при этом пенсионер должен являться официальным представителем обучающегося или учиться сам. Оплата учебы производится за счет средств пожилого гражданина.

Стоит также обратить внимание на то, что можно вернуть денежные средства в размере 13% от всех трат за последние 3 года обучения. При этом сумма не может превышать в конечном итоге 50 000 рублей. Лучше всего подавать запрос в налоговую сразу за 36 месяцев, чем ежегодно заниматься решением поставленной задачи.

За недвижимость

Следующий вопрос — это налоговый вычет для пенсионеров, положенный за сделки с недвижимостью. Это довольно интересный вопрос. Ведь придется обращать внимание на многочисленные нюансы. Сделки с недвижимостью среди пенсионеров и других граждан встречаются постоянно. И можно за приобретение квартиры получить денежный возврат в размере 13% от суммы трат.

Какие же ограничения действуют в этом отношении? Дело все в том, что вернуть нельзя больше, чем 13% от 2 миллионов рублей. То есть максимальный возврат составляет около 260 тысяч. Это правило действует не только на пенсионеров, но и на всех остальных граждан.

Если указанная ранее сумма вычета не набрана, то ее можно будет получить в полной мере в будущем. В противном случае, при исчерпании лимита в 260 000 рублей, больше оформить возврат денежных средств не получится.

При покупке недвижимости по ипотеке вернуть можно большую сумму. Если точнее, то на данный момент она составляет 350 тысяч рублей.

А что делать, если речь идет о реализации земли, например? Или любого другого имущества? Тогда налоговый вычет для пенсионера тоже полагается. Действуют для него те же самые условия, что в случае с недвижимостью типа квартир, комнат и дач.

Иными словами, пенсионер после покупки квартиры получает налоговый вычет общим размером не более 260 тысяч, после приобретения земельного участка или машины полагается аналогичный максимальный возврат денежных средств. Как правило, ипотека на прочую собственность не распространяется.

Следует учесть, что и в случае с недвижимостью, и в случае с иным имуществом вычет считается имущественным. А значит, 260 000 рублей — это деньги, которые можно вернуть за счет государства с учетом всех имущественных трат. То есть и за квартиру, и за машину, и за землю, например. Налоговый вычет для пенсионера и обычного гражданина суммируется в данных ситуациях.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Кто является налоговым агентом по ндфл

Лечение

Следующий возврат денежных средств — это компенсация за лечение. Весьма распространенный вычет среди всего населения. Полагается тогда, когда гражданин оплачивает свое или чье-то лечение в частных центрах. Если гражданин пользуется программой ОМС, он не может вернуть себе те или иные денежные средства.

Налоговый вычет пенсионерам на лечение предлагается за:

  • приобретение тех или иных медикаментов;
  • непосредственное получение услуг по лечению;
  • по программе ОМС, если, согласно договору, страховая компания покрывает только услугу, но не траты для ее оказания.

Как уже было сказано, довольно часто имеет место вычет за лечение зубов. Получить можно, как и в прошлых случаях, 13% от суммы трат. Но при этом вычет не может превышать 15 600 рублей.

В России есть специальный список дорогостоящего лечения, на который не распространяется указанный лимит компенсации. В данном случае удастся оформить вычет 13% со всей суммы, потраченной на то или иное медицинское вмешательство.

Порядок обращения

Как получить налоговый вычет пенсионеру? Все зависит от того, о каком конкретно возврате денег идет речь. Уже было сказано, что в случае с вычетом из зарплаты достаточно прийти к работодателю. А если говорить обо всех остальных возвратах, то придется обращаться в налоговые органы по месту прописки заявителя. Либо предлагается прийти в тот или иной МФЦ для воплощения задумки в жизнь.

Порядок оформления предельно прост. Требуется:

  1. Собрать определенный перечень документов. Для каждого случая он разный. Полный перечень бумаг будет представлен далее.
  2. Найти МФЦ или налоговую службу района прописки гражданина. Если речь идет о вычете с заработка, то достаточно обратиться к работодателю.
  3. Составить заявление установленного образца. Право на налоговый вычет пенсионеров и остальных граждан необходимо запросить. А точнее, сообщить о своем желании вернуть деньги. К заявлению прикладываются документы и их копии.
  4. Подождать решения налоговых служб. Гражданину в течение 2-х месяцев с момента подачи заявления придет оповещение о назначении возврата или о его отклонении. Во втором случае будет около месяца на исправление ошибок. Иначе придется оформление начинать с нуля.
  5. Дождаться начисления денежных средств. С момента получения оповещения от налогового органа до перечислений, как правило, проходит около 1,5 месяцев.

Это все. Налоговый вычет работающим пенсионерам и неработающим предоставляется точно так же, как и всем остальным гражданам. Разница заключается только в предоставляемых документах.

Документы для вычетов

Если речь идет о вычете с зарплаты, достаточно работодателю принести пенсионное удостоверение, заявление и паспорт. Также необходимо приложить основание для уменьшения налоговой базы. Например, справку о состоянии здоровья.

В остальном налоговый вычет для пенсионера предоставляется после подачи следующих бумаг в налоговую службу:

  • заявление с указанием типа возврата денег;
  • паспорт РФ;
  • СНИЛС гражданина;
  • договор на оказание услуг;
  • справка студента (возврат за обучение);
  • документы, указывающие на траты гражданина (чеки и квитанции);
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ для работающих);
  • лицензия организации (обучение, лечение);
  • аккредитация (для обучения);
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость (при наличии);
  • пенсионное удостоверение (с 2016 года — справка пенсионера);
  • реквизиты счета, на который требуется перевести деньги.

Источник: http://fb.ru/article/275455/nalogovyiy-vyichet-dlya-pensionera-usloviya-pravila-oformleniya

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: неработающим, работающим

налоговый вычет пенсионерам

Несмотря на тотальное распространение информации посредством интернета, до сих пор существует масса людей в принципе не знающие про возможность получения налоговых вычетов (НВ). Это характерно для разных возрастных групп населения, но пенсионеры наиболее часто не обладают необходимыми знаниями. Они не знают, могут ли претендовать на определенный возврат средств при покупке или продаже недвижимости.

Возможность получения возмещения

Основным заблуждением людей, получающих пенсию, является то, что эта выплата не облагается налогом, значит НВ не положен. При этом они не знают, что могут воспользоваться правом возврата излишне уплаченного налога путем переноса остатка льготы. Такие вычеты рассчитываются за предыдущие года.

При этом стоит знать, что такое право возможно использовать неоднократно, но суммарный размер выплат имеет ограничение. При достижении этого ограничения выплаты по НВ будут остановлены.

Возможность получения НВ прописана в Налоговом кодексе РФ. Такая возможность появилась в 2001 году при приобретении участка для строительства дома или при покупке жилой недвижимости.

Право на имущественный вычет возникает в момент получения свидетельства о приобретении жилья. Также такое право возникает при составлении акта приема-передачи, если недвижимость приобреталась путем участия в долевом строительстве.

На следующий календарный год налогоплательщик имеет возможность реализовать свое право на НВ.

Налоговые вычеты по НДФЛ для пенсионеров и их оформление — тема следующего видео:

Работающими

До 2012 года для работающих и неработающих пенсионеров были серьезные отличия в получении НВ. Сейчас лица, получающие пенсию и не имеющие другого дополнительного дохода, также могут частично получить НВ. В 2014 году произошли ещё одни изменения — теперь и работающие пенсионеры могут воспользоваться предыдущими годами для вычета.

Стоит отметить, что под работающим пенсионером понимается гражданин, получающих доходы, облагаемые налогом. Пенсионер может не работать официально, но сдавать квартиру или оказывать услуги по договору. Если с этих доходов оплачиваются налоги, то это позволяет отнести гражданина к работающему населению.

Такие лица являются плательщиками НДФЛ, что позволяет им получать НВ на общих основаниях. Ранее они не могли претендовать на вычет за предыдущие налоговые периоды, но в 2014 году работающих и неработающих пенсионеров уровняли в правах.

Пенсионер, продолжающий трудовую деятельность, получает не только вычеты за предыдущие 3 года, предшествующие приобретению жилья, но и продолжает их получать пока работает до достижения максимума по выплатам.

Для исчисления налогового вычета законодательно определена сумма в 2 млн рублей. При 13% налога к выплатам положено не более 260 000 рублей. Если сумма покупки меньше законодательного максимума, то расчет НВ производится от неё. При приобретении жилой недвижимости стоимостью в 1 млн рублей, то сумма вычета составит 130 тысяч рублей. При этом покупка жилья в будущем позволяет воспользоваться остаточным НВ до достижения максимума.

Эти правила касаются любых категорий граждан, претендующих на получение налогового вычета при покупке жилья. Но у работающих пенсионеров есть преимущество — они не только могут получить НВ за предыдущие 3 года, предшествующие приобретению, но и продолжить его получать, пока работают, до достижения максимальных выплат.

Неработающими

Неработающие пенсионеры могут воспользоваться только переносом с предыдущих 3 лет и самого года совершения покупки. Даже если сумма выплат положена больше, но 13% налогов прошлых лет не хватило для ее покрытия, то дальнейших перечислений не будет, так как пенсия не облагается налогом. Для военных пенсионеров не предусмотрено особых льгот — НВ для этой категории граждан рассчитывается по общим критериям и зависит от того, продолжает ли гражданин трудовую налогооблагаемую деятельность.

Наиболее сложно обстоят дела в налоговыми вычетами у пенсионеров-инвалидов. Для многих это наиболее запутанная ситуация — вычет положен всем пенсионерам, но они не могут на него претендовать. На самом деле это не совсем верная информация — все зависит от срока длительности нахождения на пенсии, года покупки/продажи жилой недвижимости и наличия/отсутствия доходов, облагаемых налогом.

Вычет не предусмотрен:

  • Нахождение на пенсии более 4 лет без ведения налогооблагаемой трудовой деятельности
  • Использование НЧ до 2019 года или последующее достижение максимума по налоговому вычету.

Если у пенсионера-инвалида, получающего соцвыплаты более 4 лет, имелись налогооблагаемые доходы ( сдача жилья, автотранспорта, услуги по договору, работа), то НВ предусмотрен. Этим правом можно воспользоваться только в случае уплаты НДФЛ, сдача жилья без оплаты налогов не подразумевает наличия оснований для вычета.

Также НВ положен в случае, если пенсионер-инвалид недавно вышел на пенсию, а до этого имел официальную работу и являлся плательщиком НДФЛ. В этом случае при отсутствии на данный момент времени налогооблагаемой трудовой деятельности расчет НВ производится по той же схеме, что и для неработающих пенсионеров. Если пенсионер-инвалид продолжает работать, то применяется схема для работающего населения.

Ответственные органы

Само понятие налогового вычета указывает органы, ответственные за его выплату. Суммы НВ формируются на основании выплаченных конкретным гражданином НДФЛ. Поэтому для получения вычета необходимо обращаться в налоговую.

Важно знать, что необходимо подавать документы в ИФНС по месту регистрации гражданина. Исключением является наличие временной регистрации по месту жительства. В этом случае можно обратиться в ИФНС по месту временной регистрации, прикрепиться как налогоплательщик и подать документы там. В остальных случаях даже при нахождении в другом городе необходимо обращаться в ИФНС по месту прописки. Также документы можно отправить ценным письмом с описью.

Возврат подоходного налога при покупке жилья пенсионером — тема видео ниже:

Перечень необходимых документов

Для предоставления имущественного вычета необходимо предоставить определенный пакет документов. Для обычных работающих граждан и для пенсионеров есть минимальный стандартный пакет документов для получения вычета.

Это 6 документов:

  1. Паспорт.
  2. Заявление.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Декларация 3-НДФЛ.
  5. Документы подтверждающие оплату жилья.
  6. Свидетельство на жилую недвижимость или акт приемки-передачи.

Помимо этого при приобретении жилья в кредит необходим копия договора с банком. Также при желании налоговый вычет может быть разделен между супругами. В этом случае прилагается еще одно заявление. Для пенсионеров есть и еще один обязательный документ — пенсионное удостоверение.

Поэтапная процедура

Процесс получения НВ довольно прост и при подаче полного пакета документов не требует каких-либо дополнительных действий. Условно вся процедура делиться на два этапа:

  1. Ознакомление со списком документов и их подготовка.
  2. Подача заявления с документами в налоговую по месту прописки.

На деле многие сталкиваются с трудностями при подаче заявления на ВЧ. Часто это связано со сроками. Нужно знать — на вычет следует подавать в последующий год после совершения сделки до 30 апреля. Опытные юристы рекомендуют обращаться за НВ во второй половине января. Это наименее загруженное время в налоговой.

В этом случае при каких-то нюансах с собранным пакетом документов пенсионер может рассчитывать на более длительное и подробное объяснение всех аспектов, требующих исправления.

Уже в конце марта, начале апреля в налоговой будет большая очередь людей, подающих декларации, это лишить сотрудников ИФНС возможности детально и несколько раз объяснить что в документах не так.

Если документы приняты в налоговую, то в ближайшее время данные из них поступят на проверку. Этот период занимает порядка 30 дней. После этого в течении 3 месяцев произойдет выплата положенной суммы вычета на расчетный счет, указанный в заявлении на НВ.

Важная информация

Стоит знать, что НВ при сделках с недвижимостью никак не связаны с социальными вычетами. По закону при покупке жилья на вычеты могут претендовать и работающие, и не работающие пенсионеры. Социальные вычеты за лечение или обучение для неработающих пенсионеров не предусмотрены. В то время как лица, продолжающие трудовую оплачиваемую деятельность, могут претендовать на возврат части затраченных средств.

Также следует знать, что несвоевременная подача документов на НВ уменьшает размер выплат. Если обращение на использование переноса остатков льгот произошло позднее, чем через год совершения сделки, то будет учтено меньшее количество лет. При своевременном обращении учитываются 3 предыдущих года, предшествующих приобретению недвижимости.

Если же после приобретения жилой недвижимости прошло более 3 лет, то право на перенос вычета на предыдущие года утрачивается. Это же касается и тех случаев, когда на НВ претендует неработающий пенсионер, прекративших налогооблагаемую трудовую деятельность более 3 лет назад. При этом за ним сохраняется право на вычет, если он вновь выйдет на работу.

Еще больше о возврате налога при покупке жилья пенсионером в видео ниже:

Источник: http://1c-vdruk.ru/kommercheskoe-pravo-reglament-2019/nalogooblozhenie-deklaracija-2019/ndfl-direktiva-2019/vychet-dopusk-2019/pensioneram-vychet-pri-pokupke-kvartiry-zajavka-2019/

Налоговый вычет для пенсионеров

налоговый вычет пенсионерам

Такая льгота, как налоговый вычет, предоставляется государством многим из социально незащищенных слоев населения, в том числе и пенсионерам. Однако воспользоваться этой выгодой удается не каждому: кто-то не знаком с порядком оформления, другие вовсе не знают, положен ли им вычет. Поэтому и важно рассмотреть, какие налоговые вычеты предусмотрены для пенсионеров и как получить их.

Налоговый вычет для пенсионеров: условия и порядок получения

Прежде всего, необходимо разобраться с самим понятием налогового вычета. Заблуждением является мнение о том, что налоговый вычет — это добавочная сумма к заработной плате или пенсии. В действительности налоговый вычет — это сумма, вычитаемая из налоговой базы, то есть не облагающаяся налогом.

  • Москва МО:
  • Санкт-Петербург и ЛО:
  • Общероссийский:

Однако имеют ли право на вычет неработающие пенсионеры, когда, как известно, пенсия, являющаяся единственным источником их дохода, не облагается подоходным налогом? Ранее на налоговый вычет имели право только те пенсионеры, которые и после выхода на пенсию оставались официально трудоустроенными, однако, начиная с 2014 года, правом на льготу обладают и неработающие пенсионеры.

Порядок оформления налогового вычета для пенсионеров мало чем отличается от аналогичной процедуры для других категорий граждан так же, как и условия получения. Необходимо предоставить в территориальный орган налоговой службы бумаги, входящие в следующий список документов:

  1. заявление на льготу (составить можно в свободной форме);
  2. паспорт и его копию;
  3. справку о доходах 2-НДФЛ;
  4. документ, свидетельствующий о праве на налоговый вычет для пенсионеров (в зависимости от вида вычета). Например, если речь идет об имущественном вычете, заявитель должен представить документ, подтверждающий его статус собственника недвижимости.
  5. декларация 3-НДФЛ, где перечисляются все источники дохода пенсионера, указывается сумма уплаченного им налога.

Налоговой инспекции необходимо время на проверку документации. Максимально допустимый срок проверки — 3 месяца. По истечении этого срока заявитель должен быть уведомлен о решении, принятом по его вопросу.

Если в предоставлении налогового вычета отказано (такое может случиться по причине несоответствия данных, представленных пенсионером, налоговой декларации), заявителю необходимо узнать причину отказа и подать заявление повторно, исправив ошибки. Если же все корректно, деньги будут перечислены на расчетный счет в течение месяца.

Поэтому предварительно пенсионеру нужно открыть счет в любом банке России либо узнать полные реквизиты уже имеющегося счета.

Виды налоговых вычетов для пенсионеров

Пенсионеры могут претендовать на 4 вида налогового вычета:

  1. Имущественный налоговый вычет. Законодательство РФ позволяет каждому гражданину, кто платит налог НДФЛ, получить вычет при покупке недвижимости. С недавнего времени такое право появилось и у неработающих пенсионеров. Заявителю возвращается НДФЛ за три года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость, однако максимальная сумма налогового вычета (то есть сумма, не облагающаяся налогом) может выплачиваться с суммы не превышающей 2 миллиона рублей при покупке за наличные и 3 миллиона при покупке в ипотеку. При этом работающий пенсионер может получить налоговый вычет при покупке квартиры не единовременно — возможен вариант, при котором из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.
  2. Стандартный вычет. Такой налоговый возврат предоставляется пенсионерам, имеющим несовершеннолетних детей (если ребенок продолжил обучение в ВУЗе, то родители будут получать налоговый вычет до достижения им возраста 24 лет). Наличие одного ребенка дает право на 1400 рублей налогового вычета, второго — еще на 1400, каждого последующего — на 3000. На 12000 рублей налогового вычета могут претендовать пенсионеры, имеющие ребенка-инвалида. Начисление стандартного налогового вычета происходит до тех пор, пока сумма заработной платы плательщика налога с начала года не достигнет 350 тысяч рублей.
  3. Социальный вычет. В число социальных входят налоговый вычет на лечение пенсионерам по старости, вычет на обучение пенсионера и на обучение ребенка пенсионера. Также на социальный вычет может претендовать военный пенсионер. Такой вычет выплачивается единовременно после подачи заявителем декларации 3-НДФЛ в ИФНС по окончании учетного года. Размер возвращаемого НДФЛ ограничен суммой в 50000 рублей в год.
  4. Профессиональный вычет. Эта выплата положена пенсионерам, являющимся индивидуальными предпринимателями, создателями произведений искусства либо занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты). В данном случае налоговый вычет равен сумме документально подтвержденных расходов на выполнение работ, а возврату подлежат 13% от этих денег.

Пример расчета налогового вычета

Иваном Петровичем в 2016 году была куплена квартира. Он имеет право на имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам, т. к. выплачивает налог НДФЛ.

  Представив необходимые документы в территориальный орган налоговой службы, мужчина получает возможность вернуть НДФЛ за 3 года, предшествующих году, когда была приобретена недвижимость.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Декларация по енвд

Заработная плата Ивана Петровича в 2013 году составляла 15000 рублей (10000×0,13×12), в 2014 – 17000 рублей (12000×0,13×12), в 2015 – 20000 рублей (15000×0,13×12). Налог НДФЛ за каждый год составил:

  • 23400 рублей в 2013 году;
  • 26520 рублей в 2014 году;
  • 31200 рублей в 2015 году.

Таким образом, мужчина может получить единовременную выплату в размере 81120 рублей, либо из его зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до полного погашения суммы вычета.

Источник: http://pensia-expert.ru/materialy/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov/

Как получить налоговый вычет пенсионерам | НДФЛка

налоговый вычет пенсионерам

Перенос имущественного вычета на предыдущиегоды
Квартира куплена на пенсии
Квартира куплена до выхода на пенсию
Квартира куплена в год выхода на пенсию
Налоговый вычет работающему пенсионеру
Если у пенсионера есть дополнительные доходы
Получение имущественного вычета засупруга-пенсионера

Для того чтобы претендовать на налоговый вычет, необходимосоответствовать ряду требований. Все они прописаны в НалоговомКодексе РФ. Главное условие: налоговый вычет, вне зависимости отвида, может получить лишь налогоплательщик.

Это значит, что выдолжны иметь налогооблагаемый доход и ежемесячно перечислять с него13% в бюджет государства.

В статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры» мы подробно описали процедуру,порядок оформления документов и другие правила, которые необходимознать для получения имущественного налогового вычета.

Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ пенсии не облагаются налогом,поэтому пенсионеры, не имеющие дополнительного дохода, не могутпретендовать на налоговый вычет. Основание: письмо ФНС РФ от 15 мая2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина РФ от 29 июня 2011№03-04-05/5-455, 24 сентября 2013 №03-04-05/39618.

Тем не менее, существуют варианты, как пенсионеру получить вычетпри покупке квартиры, дома или другого жилья.

Перенос имущественного вычета напредыдущие годы для пенсионера

Напомним: право на налоговый вычет наступает после полученияправа собственности на жилье. Это либо момент передачи квартиры поАкту приема-передачи (для ДДУ), либо момент государственнойрегистрации права собственности. До 2012 года эти правила касалисьвсех, включая пенсионеров. С 01.01.

2012, после вступления в силуФедерального Закона №330-ФЗ от 21 ноября 2011 года, была измененач. 2 ст. 220 НК РФ, и для пенсионеров введены льготные условия.Теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за трипредыдущих года, вне зависимости от того, когда получено правособственности на жилье.

Это значит, что в вычет пенсионеру зачтутсяте годы, когда он еще работал.

Вот как звучит п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Фактически, пенсионер может получить вычет за четыре года,включая год, когда образовался непереносимый остаток. Нижерасскажем подробнее и покажем на примерах.

Для того чтобы ответить на вопрос, может ли пенсионерполучить вычет, необходимо рассмотреть конкретный случай.Обращайтесь к налоговым экспертам онлайн-сервиса НДФЛка.ру, иполучите полную консультацию по вашему вопросу

Квартира куплена на пенсии

Если вы купили квартиру, когда уже были пенсионером, то годпокупки – это тот самый «налоговый период, в котором образовалсяпереносимый остаток имущественных налоговых вычетов». На следующийгод вы подаете документы в ИФНС и получаете имущественный вычет затри года плюс за тот год, когда купили жилье. Основание: письмаМинфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N ЕД-4-3/14293@.

Пример:

В 2017 вы стали пенсионером, а в 2018 купили квартиру. В 2019году вы имеете право получить вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015годы. Но так как в 2018 году вы уже были на пенсии и не платилиНДФЛ, за 2018 год вычет вам не положен. За 2017 год вы получитевычет за месяцы, когда еще работали до выхода на пенсию, а 2016 и2015 годы будут учтены в полном объеме.

Квартира куплена до выхода напенсию

Если вы купили квартиру или дом до того, как вышли на пенсию, тосогласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г. выможете не ждать наступления следующего года и в год выхода напенсию подать декларацию за четыре предыдущих года. В этом случаетакже сохраняется требование о подаче документов в ИФНС не раньше,чем на следующий год после получения права собственности нажилье.

Обратите внимание, если до выхода на пенсию вы уже получилиналоговый вычет за годы, на которые сейчас получили право переноса,повторная выплата или смещение на другие периоды законом непредусмотрены.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговыйвычет за 2017 год. В 2019 году вы вышли на пенсию. Теперь вы можетевоспользоваться законодательной льготой и в 2019 году вернуть налогза предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. За 2017 год выуже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остаетсявычет за 2018 год (за те месяцы, когда еще работали), 2016 и 2015годы.

Налоговый вычет для пенсионеров – обширная тема.Регистрируйтесь на нашем сайте! Мы поможем вам оформить декларацию3-НДФЛ и ответим на все вопросы

Квартира куплена в год выхода напенсию

Если вы купили квартиру или дом в год выхода на пенсию, тодокументы на возврат НДФЛ вы должны подать не ранее следующегогода. При этом вы имеете право на имущественный налоговый вычет зачетыре года: за год, когда купили жилье и вышли на пенсию, и за трипредшествующих года.

Пример:

В 2018 году вы стали пенсионером и в том же году купили дом.Вы имеете право в 2019 году получить налоговый вычет:за 2018 год («налоговый период, в котором образовался переносимыйостаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НКРФ),

за 2017, 2016 и 2015 годы («предшествующие налоговые периоды, но неболее трех»).

Выделим основные моменты:

Документы на налоговый вычет подаются на следующий год послепокупки жилья или позднее – срок не ограничен. Если вы купиликвартиру в 2018 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычетпередаются в ИФНС в 2019 году. В этом случае вы получите вычет за2018, 2017, 2016 и 2015 годы.

Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года. Если выподаете декларации в 2019 году, то имущественный вычет за 2014 годполучить нельзя.

Вернуть подоходный налог вы можете только за те годы, когдаработали и платили 13% НДФЛ. Или имели другой доход, за которыйплатили налог. Если на переносимый период попадает год, когда выуже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот годналоговый вычет не предоставляется и на другой год непереносится.

Налоговый вычет работающемупенсионеру

До 2014 года работающие пенсионеры не имели права на переносимущественного вычета. Изменения в Налоговом кодексе, вступившие всилу с 01.01.2014, отменили это условие.

Теперь любым категориямпенсионеров – как имеющим дополнительный доход, так и тем, ктополучает только пенсию – разрешено переносить налоговый вычет зажилье на предыдущие три года. Основание: п. 10 ст.

220 НК РФ, ФЗ от23 июля 2013 N 212-ФЗ, Письмо ФНС РФ от 28 апреля 2014 №БС-4-11/8296@, Письма Минфина РФ от 15 мая 2015 № 03-04-05/27966,17 апреля 2014 № 03-04-07/17776.

Пример:

В 2017 году вы вышли на пенсию, но продолжили работать. В2018 году купили дом. В 2019 году вы имеете право подать документына имущественный вычет за 2018, 2017, 2016 и 2015 годы. Если НДФЛ,выплаченный вами в течение этих лет, не покрывает положенный вамналоговый вычет, остаток вы получите в будущем. Для этого в 2020году вы подадите декларацию за 2019 год, в 2021 – за 2020 и такдалее, до полного исчерпания вычета.

Если вы работающий пенсионер, получите заполнениедекларации 3-НДФЛ нашему специалисту. Мы аккуратно и грамотнооформим документ и отправим его в вашу налоговуюинспекцию

Если у пенсионера есть дополнительныедоходы

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом, пенсионерможет учесть любой налогооблагаемый доход. Основание: ПисьмаМинфина РФ от 06 марта 2013 N 03-04-05/7-181, 21 декабря 2012 N03-04-05/7-1419, Письмо ФНС РФ от 06 апреля 2011 NКЕ-4-3/5392@.

Что может быть таким доходом:

  • продажа недвижимости – квартиры, дачи, садового участка ит.п.;
  • сдача квартиры в аренду;
  • сдача автомобиля в аренду;
  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • зарплата для работающего пенсионера.

Пример:

Вы пенсионер и сдаете в аренду квартиру. Доход за аренду выофициально декларируете и платите НДФЛ 13%. В 2018 году выпокупаете дом. С 2019 года вы вносите в декларацию 3-НДФЛ не толькодоход с аренды, но и сведения для имущественного вычета за дом. Витоге до тех пор, пока вы полностью не исчерпаете налоговый вычет,вам не придется платить налог за сдачу квартиры.

Пример:

Вы пенсионер и в 2019 году решили продать квартиру, которую в2017 году купили по договору купли-продажи. Так как квартира у васв собственности менее пяти лет, вы должны заплатить 13% наполученный от продажи доход. Не забудьте учесть стандартный вычет в1 млн. рублей, который снизит вашу налогооблагаемую базу.Предположим, что вы продаете квартиру за 2 млн. рублей.

Тогда,применив вычет, вы должны будете заплатить налог не со всей суммы,а за минусом 1 млн. рублей стандартного вычета. Размеробязательного налога составит 130 тыс. рублей.
В том же 2019 году вы покупаете дом за 4 млн. рублей. Максимальнодопустимый размер имущественного вычета – 2 млн. рублей. Этозначит, вы можете вернуть себе на счет 260 тысяч.

Так как обесделки прошли в одном году, можно сделать взаимозачет налога ивычета. От 260 тыс. рублей налогового возврата отнимаем 130 тыс.рублей налога, получаем 130 тыс. рублей причитающейся вам разницы.Таким образом, вы не только не платите налог за проданную квартиру,но и имеете право получить возврат налога в размере 130 тыс.рублей, если у вас есть налогооблагаемые доходы.

Если доходов нет,остаток вычета не сгорает и может быть получен в будущем, когдатакие доходы появятся.

У нас очень простая регистрация – напишите имя и телефон.И мы подробно расскажем, как получить налоговый вычетпенсионеру

Получение имущественного вычета засупруга-пенсионера

Если у пенсионера нет дохода, то налоговый вычет при покупкеквартиры или другого жилья может получить его работающий супруг(-а). Для этого вы должны быть официально женаты. Эту тему мыподробно раскрыли в статье «Какраспределить имущественный вычет между супругами».

Источник: https://ndflka.ru/article/nalogovyj-vychet-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry-doma

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры. Документы и процедура оформления

налоговый вычет пенсионерам

Согласно законодательству все трудоустроенные граждане, выплачивающие государству налог с доходов, вправе претендовать на имущественную льготу. И здесь начинает интересовать, может ли пенсионер получить налоговый вычет с покупки квартиры или дома.

Конечно, пенсия это официальный доход. Но, с неё НДФЛ не выплачивается.

Власти нашей страны предусмотрели этот нюанс, и предоставляют возможность оформлять имущественный вычет пенсионеру за три предшествующих обращению года, если заявитель трудился и выплачивал НДФЛ.

Общая информация об имущественной льготе

Получение имущественного вычета заключается в предоставлении возможности вернуть часть средств, затраченных на приобретение жилплощади или уплату процентов банку по ипотеке. Поэтому, имущественная льгота подразделяется на два вида:

Название льготыНормативный актСамый большой размер льготы
Налоговый вычет при покупке квартиры ч. 3 ст. 220 НК 260 тыс. руб., что рассчитано с максимальной суммы 2 млн. рублей (2000000 * 13 %)
Возврат денег за уплаченные проценты банку при оформлении ипотеки на покупку недвижимого имущества ч. 4 ст. 220 НК 390 тыс. руб., с 3 млн. рублей (3000000 * 13 %)

Законодательство гласит, что получить имущественный вычет на квартиру вправе официально трудящийся граждан, выплачивающий НДФЛ в бюджет государства.

Можно ли получить налоговый вычет пенсионеру, интересует многих граждан преклонного возраста. Часть 10 ст. 220 НК разрешает перенести имущественный налоговый вычет для пенсионеров на прошлые периоды. При этом льгота предоставляется, как работающим, так и неработающим гражданам пенсионного возраста.

Важно!

Налоговый вычет для пенсионеров положен максимум за три прошедших года. Не имеет значения, работает человек в период оформления льготы или нет.

Условия предоставления льготы пенсионеру

При покупке квартиры пенсионером можно оформить льготу. При этом, должны соблюдаться требования:

УсловиеОписание
Постоянное место жительства РФ Заявитель проживает на территории страны более 183 дней за год.
Деньги на покупку Жилплощадь приобретена пенсионерами на собственные или заемные средства. При покупке недвижимости за счёт государства или работодателя в предоставлении имущественного вычета человеку откажут.
С кем заключен договор покупки Жилье куплено у сторонних лиц. На сделки между родственниками привилегия не распространяется.
Доход Наличие облагаемого НДФЛ дохода за последние три года.

Интересная информация:  Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Если на протяжении 3 лет, до приобретения квартиры, пенсионер не работал, соответственно не выплачивал НДФЛ, оформление льготы невозможно. Ведь возмещение осуществляется за счет ранее уплаченного налога с доходов. Нет налога, значит, нет льготы.

Требуемая документация

Перед тем как оформить налоговый вычет, необходимо собрать определенную документацию. Основной перечень бумаг:

Наименование документаКоличество экземпляров для сдачи в ИФНСОписание
Заявление на предоставление льготы Оригинал Обычно, данный документ заполняется непосредственно в ИФНС под контролем специалиста. Также можно скачать бланк заявления на официальном сайте инспекции и заполнить его дома.
Паспорт Оригинал + ксерокопия Специалист инспекции забирает копию документа. Оригинал необходим для сверки данных.
Пенсионное удостоверение Оригинал + копия Необходимо для подтверждения статуса пенсионера.
Декларация 3 — НДФЛ Оригинал Составить декларацию можно самостоятельно, используя сайт налогового органа. Там же можно найти правила заполнения.
Справка о заработке, форма 2 — НДФЛ Оригинал Её берут у работодателя. Если в течение прошедшего периода заявитель работал в нескольких организациях, требуется взять справку у каждого работодателя, включая работу по совместительству.
Документы на недвижимость Оригинал + ксерокопия Договор купли – продажи;Регистрационное свидетельство, акт приема передачи.
Платежные документы, подтверждающие факт покупки Оригинал + копия Выписка из банка или расписка продавца.
Заявление о перечислении денег Оригинал Рекомендуется сразу писать такое заявление. Это поможет избежать дополнительной беготни. После принятия решения ИФНС осуществить перевод положенной компенсации на указанный в заявлении счет.
Сберегательная книжка или банковская карта Оригинал + ксерокопия Если деньги необходимо перевести на банковскую карту, необходимо приложить ксерокопию договора на карту. При перечислении средств на книжку, достаточно её ксерокопии.

Специалисты ИФНС могут запросить дополнительные бумаги. К примеру:

  • Свидетельство о заключении брака и заявление о распределении долей, если налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры необходимо оформить пропорционально с супругом.
  • Договор об ипотеке и квитанции подтверждающие оплату кредита, если квартира куплена в ипотеку.

Интересная информация:  Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Оригиналами документов сдаются только заявления, справки и декларации. Остальную документацию специалист забирает в виде ксерокопий.

Процедура предоставления льготы пенсионерам

Налоговый вычет у пенсионеров при покупке жилья оформляется идентично стандартной процедуре. Как получить налоговый вычет, схема действий:

  1. Официально трудящемуся или неработающему пенсионеру необходимо взять на месте труда справку о заработке. Разница заключается в том, что он вправе воспользоваться вычетом сразу за три года. Поэтому, справки ему тоже необходимо взять за три года. Если он в этот период менял место труда, требуется сходить к прошлым работодателям и запросить документ там.
  2. Составляется три декларации, так как налоговый вычет для пенсионеров предоставляется за три года. Здесь указывается не только зарплата. Если у заявителя есть иные доходы, с которых осуществляется налогообложение, он вправе обозначить их в декларации. К таким доходам, к примеру, относится официальная сдача недвижимости в арендное пользование.
  3. Собирается остальной пакет документации. Рекомендуется заранее снять все ксерокопии.
  4. Если специалист ИФНС принял пакет бумаг, остаётся ждать решения.
  5. Примерно через пару месяцев, придет уведомление о принятом решении.
  6. Еще на протяжении одного месяца средства осуществляются выплаты на указанный в заявлении счёт.

Срок два месяца необходим для проведения камеральной проверки. В этот период заявителя могут вызвать в инспекцию при возникновении вопросов.

Когда при подаче деклараций за три года, у него остается неиспользованная льгота, остаток вычета пенсионерам используется, пока полностью не израсходуется.

Рассмотрим, как это происходит на конкретном примере:

Неработающий пенсионер не вправе получить налоговый вычет полностью. А трудящийся пенсионер может по окончании года снова подать декларацию на льготу. Также налоговый вычет работающим пенсионерам предоставляется по месту труда.

Оформление льготы на супруга

Если у пенсионера отсутствует место труда и на протяжении 3 последних лет он не имел официального заработка, можно получить имущественную льготу на супругу. Закон обуславливает такое право тем, что все имущество, купленное в браке, в равных долях принадлежит супругам.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Усн расчет налога

Важно!

Если имущественная привилегия ранее израсходована, получить налоговый вычет еще раз не получится.

Пример:

Налоговый вычет за покупку квартиры пенсионерам оформляется идентично простому работающему человеку. Особых сложностей данная процедура не представляет. Главное собрать необходимый пакет документации и обратиться в ИФНС.

Ведь, льгота носит исключительно заявительный характер. Никто ни придет к человеку пенсионного возраста и не скажет на какие привилегии он вправе рассчитывать.

Источник: https://lgotoved.ru/vyplaty/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет для пенсионеров в 2019 году — при покупке квартиры, за лечение, изменения

налоговый вычет пенсионерам

Налогообложение в России касается не только людей работающих, оно затрагивает и социально незащищенные слои населения — такие как пенсионеры. Хотя имеют место быть и обеспеченные пенсионеры, которых не так много в стране.

Основная же часть может рассчитывать на налоговый вычет для пенсионеров в России в 2019 году. Поскольку эта возможность позволяет им экономить на ежегодных нуждах.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос через форму (внизу), и в течение часа профильный специалист перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Необходимые термины

Разбор условий назначения налоговых льгот предполагает знания основных понятий в данной области права:

Используемый термин Обозначение слова
Налог Вид сбора, который используется для разных видов деятельности в стране и предполагает отчисление в государственный или федеральный бюджет средств от дохода или прибыли физического/юридического лица
Налоговый вычет Возможность получения возврата денежных средств, которые были уплачены в бюджет по определенным статьям доходов
Пенсионер Гражданин страны, который получает социальное пособие от государства на свое содержание. Пенсионные выплаты человек может получить только в случае наличия оснований для этого — чаще всего таким является достижение крайнего пенсионного возраста в стране
НДФЛ Вид налога, который начисляется на доходы физических лиц, которые они могут получить в виде собственной заработной платы или других видов деятельности, приносящих доход

Какие есть виды в 2019

В налоговой сфере России существует несколько видов налоговых вычетов:

Вид Категории вычетов
Имущественный Распространяется на приобретение или продажу жилья, земельных участков. Возможно проведение по процентам, которые выплачиваются по ипотеке
Социальный Оформляется на оплату лечения, обучения, страхования, переводам на накопительную пенсию, благотворительность
Стандартные Распространяются на затраты, которые связаны с детьми или собственными нуждами

Получать налоговые вычеты можно только по затратам из доходов, которые облагаются НДФЛ.

Действующие нормативы в 2019

Основным в этом плане нормативно-правовым документом выступает Налоговый кодекс Российской Федерации.

В этом документе можно найти все необходимые гражданину положения:

В статьях 401 и 407 этого документа Говорится о налогах на предметы собственности для пенсионеров.Здесь же можно найти и положения, которые касаются других возможных скидок и вычетов по налоговым сборам
В статье 171 О самих налоговых вычетах информация находится
В статье 172 Можно прочесть о порядке применения данной возможности возврата налога

На региональном уровне в текстах местных законодательных документов можно найти положения и по поводу возможности налоговых послаблений в таких областях:

  • транспортных налогов;
  • земельных сборов;
  • имущественных налогов.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Основные аспекты в 2019

Получить налоговые вычеты можно только по тем средствам, которые подлежали налогообложению по НДФЛ. Пенсионные выплаты в 2019 году в России не облагаются налогом такого вида. Именно из-за этого существуют трудности с получением вычета.

Источник: http://uralpolimerstroi.ru/nalogi-prikaz-2019/vychet-vypiska-2019/nalogovyj-dlja-pensionerov-anketa-2019/

Налоговые льготы пенсионерам и предпенсионерам с 2019 года: перечень всех старых и новых льгот

налоговый вычет пенсионерам

с 1 января 2019 года вступил в силу новый закон о повышении пенсионного возраста. Принятые законы предусматривают не только повышение пенсионного возраста, но и новые дополнительные льготы по налогам пенсионерам и тем, кому осталось совсем немного до назначения пенсии по старости.

В законодательстве Российской Федерации подробно зафиксировано, от каких налогов освобождены пенсионеры и какие преференции предусмотрены для этой категории граждан. Право на оформление и получение льгот по налогам имеют как работающие пенсионеры, так и те, кто уже вышел на заслуженный отдых. Условия предоставления привилегий разнятся в зависимости от субъекта РФ.

Какие льготы у пенсионеров по налогам

Освобождение пенсионеров от налогов не наступает автоматически, но все категории граждан, получающих пенсию, могут рассчитывать на налоговые льготы. К ним относятся:

  • право на освобождение от имущественного сбора по одному объекту;
  • освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ) с пособий;
  • право получения имущественного налогового вычета во время приобретения жилья;
  • льготы, предоставляемые региональными и местными властями.

Незащищенные слои населения могут претендовать на соцзащиту от государства в виде льгот. Лица, получающие пенсию, относятся к категории льготников. В нее входят:

  • граждане, вышедшие на пенсию по старости;
  • госслужащие и граждане, имеющие право на получение досрочного пенсионного пособия;
  • инвалиды;
  • граждане, утратившие кормильца.

Нормативно-правовое регулирование

Порядок получения налоговых льгот регулируется Федеральными законами, Налоговый Кодекс Российской Федерации (далее – НК РФ) и рядом Постановлений Правительства РФ. Региональная администрация также вправе вносить свои корректировки, подвергать налоговую базу уменьшению, вести разъяснительную работу среди населения и оповещать об ответственности, если возникла задолженность.

Согласно Статье 395 НК РФ, малочисленные коренные жители отдельных районов имеют право не оплачивать земельный налог.

В Статье 407 НК РФ указаны категории пенсионеров, претендующих на оформление налоговых льгот по имущественной части:

  • герои СССР и РФ, лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • участники гражданской, Великой Отечественной войны и других боевых действий, проходившие службу в воинских штабах, частях, учреждениях, входившие в состав действующей армии, бывшие партизаны, ветераны боевых действий;
  • вольнонаемники Советской армии и Военно-морского флота, органов внутренних дел, госбезопасности, состоявшие в штате воинских частей, учреждений, штабов;
  • граждане, занимавшиеся устранением последствий на Чернобыльской атомной электростанции и прочих техногенных катастроф; лица, которые принимали участие в устранении (или помогавшие ликвидировать последствия) аварий ядерных установок;
  • инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства;
  • вышедшие на пенсию военнослужащие с выслугой более 20 лет;
  • члены семей военнослужащих, потерявшие кормильца; родственники военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
  • лица, заболевшие лучевой болезнью или получившие статус инвалида при испытаниях, учениях, иных работах, связанных с ядерной и космической техникой.

Условия предоставления льготы по налогам для пенсионеров

Чтобы оформить льготы по налогообложению для пенсионеров, следует обратиться в налоговый орган по месту прописки. Процесс получения льгот носит заявительный характер, но нужно помнить о следующих нюансах:

  • Для работающих пенсионеров предусмотрены те же налоговые льготы, что и для не работающих.
  • Пенсионеры, владеющие частным бизнесом или являющиеся ИП, платят те же налоги, что и другие граждане.

Разобраться в вопросе вам поможеттаблица налоговых привилегий в соответствии с категориями пенсионеров, которым они полагаются:

Категория привилегированного лица Налоговая привилегия
Пенсионеры, достигшие определенного возраста (по старости)
  • освобождение от имущественного сбора
  • льготы по уплате земельного и транспортного сборов
  • освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных выплат
Ветераны труда
  • освобождение от имущественного сбора
  • льготы по уплате земельного и транспортного сборов
  • освобождение от уплаты НДФЛ с денежных средств, направленных на покрытие санаторно-курортного лечения
  • освобождение от уплаты НДФЛ с пособия от нанимателя, если сумма пособия не превышает 40 тысяч рублей в год
  • освобождение от уплаты сборов с дополнительных региональных пособий
Бывшие военные
  • льготы на налоги для пенсионеров, начисляемые на доходы от дивидендов и прочих инвестиций, используемых при жилищном строительстве
  • освобождение от уплаты имущественного сбора с бесплатного государственного жилья
  • льготы по уплате земельного и транспортного сборов
Работающие пенсионеры
  • льготы по уплате земельного, транспортного сборов, некоторых видов НДФЛ
  • освобождение от имущественного сбора
Инвалиды 1,2, 3 групп
  • освобождение от уплаты НДФЛ с пенсионных пособий и путевок
  • налоговый вычет величиной 10 000 рублей при уплате земельного сбора
  • освобождение от уплаты транспортного сбора на средство передвижения до 100 л. с., если оно используется в связи с инвалидностью
  • льгота по уплате транспортного сбора, дающая скидку в 50% при покупке автомобиля
Инвалиды 1, 2 групп освобождение от уплаты налогового сбора с унаследованного имущества

Налог на имущество физических лиц

Согласование стоимости жилья с кадастром повлекло за собой увеличение сумм налоговых сборов.

Порядок предоставления льгот не изменился – пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, но с 2015 года, если человек владеет несколькими объектами одного вида, недвижимость, подлежащую исключению из налогооблагаемой базы, придется выбрать.

Правило адресовано мошенникам, пытающимся переоформлять имущество путем переписывания собственности на пожилого человека, чтобы избежать фискального сбора.

Некоторые виды недвижимости, находящейся в собственности у пенсионеров, не подлежат налогообложению. Льготы не распространяются на элитную недвижимость, стоящую свыше 300 миллионов рублей.

К объектам льготного налогообложения относятся:

  • квартира или индивидуальный жилой дом;
  • комната;
  • дачная постройка жилого типа до 50 кв. м;
  • гараж;
  • помещения для занятий творчеством.

Читайте подробнее:

Транспортный налог

Этот сбор относится к категории региональных. НК РФ не содержит конкретных норм, регламентирующих освобождение пенсионеров от транспортного налога, но некоторые особенности послаблений выделить можно.

Транспортным налогом не облагаются:

  • водный транспорт, оснащенный мотором не более 5 л. с.;
  • сельскохозяйственная техника – комбайн или трактор;
  • автомобиль и мототехника с двигателем мощностью не более 100 л. с. и транспортные средства, находящиеся в собственности у инвалидов.

Транспортное налогообложение пенсионеров имеет региональные особенности, например:

  • В Новосибирской области пенсионеры уплачивают 20% ставки налога на транспорт, оснащенный двигателем не более 150 л. с.;
  • В Самарской области налоговая ставка для лиц, получающих пенсию, составляет 50% от общей;
  • В Москве все льготы по уплате транспортного сбора упразднены.

Источник: https://zagorodnaya-life.ru/nalogovye-lgoty-pensioneram-i-predpensioneram-s-2019-goda-perechen-vsex-staryx-i-novyx-lgot/

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров

налоговый вычет пенсионерам

Последнее обновление 2019-01-08 в 11:40

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его внизу в комментариях к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен  НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

В случае если неработающий пенсионер не имеет таких доходов и живёт только на пенсионные выплаты, то согласно п.10 ст.220 НК РФ в некоторых случаях можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2016 приобрёл квартиру;
  • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Согласно п.10 ст.220 НК РФ возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартирыосуществляется за три прошедших периода, которые были до появления права вернуть средства (письмо Минфина России от 12 февраля 2015 г. №03-04-05/6179).

 Независимо от даты покупки квартиры, в большинстве случаев пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за 4 последних календарных года. Но чтобы перенести на предшествующие сроки налоговый вычет на недвижимость, пенсионеру нужно в тех периодах иметь соответствующий доход, в противном случае льгота предоставлена не будет.

Пример

Степанов К.Н. в 2017 выкупил жилое помещение, но вычет в 2018 был получен не в полном размере. В 2018 ушёл на пенсию, но продолжил трудиться. Возврат средств будет перенесён на 2019 год и кроме этого, если останется остаток, подлежащий переносу, то Степанова К.Н. может подать документы на выплату за прошедшие годы, то есть за 2015-2017.

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Пример

Ибрагимов П.Р. будучи пенсионером с 2014 года в этом же году купил жилище, но по незнанию закона льготу не оформил и не воспользовался правом переноса, а мог бы  обратиться в 2015 году и получить вычет за 2014, 2013, 2012, 2011 года
Но обратился  Ибрагимов П.Р. за вычетом только в 2017 году, в этом случае он смог получить вычет только за 2013 и 2014 года.

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к перечисленному списку необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Рязанов П.Д. и Рязанова Б.О. заключили в 2016 году договор на оформление в общую собственность квартиры. Оба пенсионеры с 2016 года и вправе воспользоваться возвратом средств. Подписав соглашение о распределении имущественного вычета по 1⁄2 доле они получат деньги, каждый на свой счёт за прошедшие года.

Пример

Серов Л.Ж. и Серова А.Р. купили жилище в 2017 и в этом году супруга ушла на пенсию, а муж продолжил работать. В этой ситуации, они могут разделить доли по своему усмотрению.

Жене, с учётом ранее выплаченного налога можно установить и меньшую долю, достаточную для возврата ей средств как пенсионерке, а мужу большую, так как он не прекращает трудиться и платить установленный налог.

На долевое соотношение при разделе имущества супругов, указанное соглашение не влияет, потому что целевое назначение для него, только определение доли в вычете.

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Рязанцев П.К. получил сертификат на 1 567 789 рублей. Жилище приобрёл в 2016 году за 1 987 000 рублей и в этом же году ушёл в отставку. Своих средств было вложено на общую сумму – 419 211 рублей. С указанной суммы он вправе воспользоваться правом на возврат налога и вернуть 54 497 рублей.

Источник: https://NalogBox.ru/imushhestvennyj-vychet/pensioneram/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: