Налоговый вычет на лечение ребенка

Налоговый вычет за лечение ребенка: как правильно оформить

налоговый вычет на лечение ребенка

По налоговому законодательству, каждый официально работающий гражданин должен выплачивать подоходный налог размером в 13% от своей заработной платы. Тем не менее, если человек потратит свои заработанные средства на обучение или лечение, то в таком случае он сможет вернуть часть выплаченных денежных средств.

В данной статье рассматриваются оформление и способы возвращения части денежных средств за лечение ребенка. Читайте что такое страхование профессиональной ответственности, обзор видов и тарифов.

Если человек потратит свои заработанные средства на лечение, то в таком случае он сможет вернуть часть выплаченных денежных средств

Что нужно знать?

Налоговый вычет за лечение представляет собой возвращенную часть денежных средств, которые были потрачены на лечение гражданина или его ребенка. С налогоплательщика взимается ежемесячный подоходный налог, который в дальнейшем идет на поддержание бюджетных сфер в целом, и медицинской сферы в частности. Однако, если налогоплательщик уже заплатил за оказанные медицинские услуги, то ему должны перечислить денежный возврат размером в 13% от выплаченной суммы.

Процесс возвращения денежных средств, потраченных на лечение ребенка, имеет свои особенности и осуществляется в случае если:

  • медицинские услуги, которые были оказаны ребенку налогоплательщика, должны входить в специальный перечень услуг, при оплате которых можно вернуть часть потраченных денежных средств;
  • гражданин оплатил дорогостоящие медикаменты из своего кармана;
  • гражданин получил на руки специальную справку, подтверждающую, что купленные медикаменты были необходимы для проведения дорогостоящего лечения;
  • гражданин получил на руки специальную справку, подтверждающую факт того, что ребенок заявителя действительно получил дорогостоящее лечение.

Условия и требования

Получить возврат за лечение ребенка можно в следующих случаях:

  • гражданин оплатил лечение ребенка из своих денег;
  • лечение должно проводиться в медицинском учреждении, находящемся на территории Российской Федерации;
  • медицинские услуги должны быть включены в специальный перечень услуг, с оплаты которых можно рассчитать налоговый вычет;
  • медицинское учреждение, осуществлявшее лечение, должно иметь соответствующую лицензию.

Ниже представлен список дорогостоящих медицинских услуг, которые учитываются при расчете налогового вычета:

  • хирургическое лечение;
  • протезирование и восстановительные операции на суставах;
  • пересадка органов;
  • терапевтическое лечение;
  • комбинированное лечение;
  • комплексное лечение;
  • диализ;
  • лечение женского бесплодия и т.д.

Помимо лечения, налогоплательщик может вернуть часть денег, потраченных на медикаменты, в случае, если:

  • медикаменты были куплены на собственные средства заявителя;
  • медикаменты включены в специальный перечень медикаментов, с оплаты которых можно рассчитать налоговый вычет. Ознакомиться с инструкцией как оформить социальный налоговый вычет за обучение в 2016 году можно здесь.

Если налогоплательщик хочет вернуть часть денежных средств, потраченных при оплате ДМС, то необходимо выполнить следующие требования:

  • гражданин заключил договор со страховой компанией, предоставляющей соответствующие услуги (по договору застрахованным лицом должен являться ребенок страхователя);
  • страховая компания имеет лицензию на осуществление страховой деятельности.

Самым главным условием для родителей является их официальное трудоустройство. Если родитель не выплачивает ежемесячный подоходный налог, то в оформлении налогового вычета ему будет отказано.

В свою очередь, важным условием является то, что ребенок должен быть несовершеннолетним. Однако если ребенок налогоплательщика получает образование на очной форме обучения, то в таком случае налоговый вычет за лечение ребенка можно получить до тех пор, пока ему не исполнится двадцать четыре года. Тоже правило распространяется и на детей, которым была присвоена инвалидность. Читайте о преимуществах добровольного медицинского страхования для беременных и отзывах.

Размер

При оформлении возврата средств, необходимо помнить, что на государственном уровне установлен порог в 120 000 рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую может вернуть заявитель – 15 600 рублей.

Тем не менее, если были предоставлены документы, подтверждающие, что оказанное лечение было дорогостоящим, то в таком случае налогоплательщик может получить возврат в размере 13% от той суммы, которая была потрачена на лечение.

Если ребенок получил как обычное, так и дорогостоящее лечение, то в таком случае необходимо вести расчет вычета по формуле:

(120 000 + «дорогостоящее лечение») × 13% = «налоговый вычет».

Как оформить и получить?

Для оформления налогового вычета необходимо собрать следующий пакет документов:

  • декларация о доходах (форма 3-НДФЛ);
  • справка с места работы;
  • удостоверение личности;
  • удостоверение личности ребенка;
  • если налоговый вычет оформляет опекун, то это также должно быть документально подтверждено;
  • договор, заключенный с тем учреждением, которое оказывало лечение;
  • справка о том, что медицинские услуги действительно были оказаны ребенку налогоплательщика;
  • чеки и квитанции об оплате лечения и т.д.

Все документы должны быть заключены на имя одного из родителей или опекуна ребенка, получающего лечение. Также может потребоваться копия документа, подтверждающего статус медицинского учреждения. Читайте руководство, как получить налоговый вычет за обучение ребенка на этой странице.

После сбора всех необходимых документов, их нужно предоставить в отделение налоговой инспекции, находящейся по месту прописки. На рассмотрение заявления и сопутствующих документов отведено до трех месяцев. Далее, в случае одобрения оформления налогового вычета, деньги переводятся в течение одного месяца. Сами возвращенные деньги перечисляются на банковскую карту заявителя. Необходимо помнить, что возврат части денег можно получить только за последние три года.

Смотрите видео-материал о том как вернуть деньги, потраченные на лечение:

Сбор документов для оформления налогового вычета – процесс достаточно трудоемкий. Более того, чтобы избежать каких-либо ошибок, необходимо хранить все справки и квитанции, которые могут понадобиться в налоговой инспекции. Тем не менее, в определенных ситуациях оформление налогового вычета – реальная возможность получить крупную сумму денег, которые никогда не бывают лишними.

Источник: https://strahreg.ru/vidy-straxovaniya/socialnoe/lgoty-i-vyplatys/vychety/za-lechenie/nalogovyj-vychet-za-lechenie-rebenka-kak-pravilno-oformit.html

Налоговый вычет на лечение граждан

налоговый вычет на лечение ребенка

Медицинские услуги давно стали сомнительным удовольствием, доступным не каждому.

Цены на протезирование зубов, медикаменты, купленные в ближайшей аптеке, или диагностические процедуры, предписанные вам специалистом растут не по дням, а по часам, и это не может не волновать добрую половину населения, доход которой можно определить как более чем скромный. Большинство не знает, как решить проблему постепенного перехода на положение, когда денег хватает только на таблетки. Однако выход есть – его предлагает само государство.

Речь о налоговом вычете за лечение ребенка или взрослого, здоровье которого требует покупки дорогостоящих лекарств или постоянных походов по врачам. Это частичная компенсация суммы, потраченной в аптеке или частной клинике – именно в таком размере будет уменьшена налоговая база.

Другими словами, вы получаете возможность вернуть себе то, что было отдано за оказанные вам услуги или средства, купленные по баснословной цене. При одном условии – вы работаете и зарабатываете.

Об особенностях получения такой важной и своевременной денежной «помощи» и документах, которые нужно будет собрать, мы расскажем в этой статье.

Что такое налоговый вычет за лечение и что для него нужно?

Под этой формулировкой скрывается возможность пациента вернуть часть денег, потраченных на лечение. Она закреплена законодательно – в статье 219-й Налогового кодекса Российской Федерации. А это значит, что ваши надежды на компенсацию имеют под собой твердое основание.

изображение с сайта thenounproject.com

Как это работает?

Говоря простыми словами, это работает, когда работаете вы. Если вы имеете стабильный доход и профессию, а главное – место в компании, государственном учреждении, на предприятии и так далее, вы можете вернуть себе налог с расходов – тех самых, на которые вас обрек врач, прописавший лекарства или назначивший множество процедур, которые не назовешь доступными всем и каждому.

Вот механизм действия подобного вычета:

  • Сам по себе он представляет собой ту сумму из вашей заработной платы, которая налогом не облагается.
  • Если вы день за днем прилежно трудитесь (и выплачиваете НДФЛ, разумеется), а после возникает необходимость потратить уйму денег на лечение, вы имеете полное право получить часть суммы обратно – в размере 13% от расходов.
  • Таким образом можно получить компенсацию не только за собственное пребывание у врача и покупки медикаментов, но и за долгое и многотрудное оздоровление своих родственников – например, бабушки или ребенка.

Итак, возврат налогового вычета за лечение – это не вымыслы и домыслы, а то, что мы можем себе позволить на самом деле (если работаем, а не сидим дома в ожидании чуда в виде внезапной помощи от государства). Какие траты входят в сумму «медицинской» компенсации?

  • Сюда можно отнести пребывание в больницах на территории РФ.
  • Также в эту категорию попали расходы на лекарства, предписанные больному врачом.
  • К группе примыкают взносы, начисляемые по страховке жизни и здоровья (за 2007 год и позднее).

Этот список позаимствован нами из статьи 219-й, о которой мы упоминали в начале статьи. Как уже было сказано, вы можете получить компенсацию за лечение себя или своих близких родственников – например, любимого супруга, несовершеннолетних детей, мамы или папы, однако есть случаи, когда вернуть деньги не получится. Как в том случае, если вы захотите заплатить за свою тещу. Информация об особенностях действия предложения содержится в письме Минфина за 2007 год.

Все течет, все изменяется – не остаются в стороне от неизбежных поправок и перемен и законы. О том, какие нововведения ждут нас в 2017 году, мы уже писали ранее. Прочитайте об изменениях в налогах, чтобы узнать, что год грядущий нам готовит, если вы мыслите в перспективе. А мы пока что разберемся, в каких случаях можно рассчитывать на социальный налоговый вычет на лечение, как его получить и какие документы придется собрать.

Условия получения: когда денежное возмещение возможно

изображение с сайта thenounproject.com

А теперь рассмотрим все варианты развития событий, когда государство идет навстречу своим гражданам и возвращает часть суммы, потраченной на лечение.

  • Вы оплатили процедуры, проведенные в медицинских учреждениях, расположенных на территории РФ, или заплатили за пребывание в клиниках/медцентрах родственников. При этом услуги, которые были предоставлены вам, должны входить в список тех, на которые распространяется закон о налоговом вычете. С этим перечнем можно ознакомиться, открыв постановление № 201.
  • Вы прошли процедуры в лицензированной больнице. В противном случае компенсацию вы не получите.

Также вы можете получить денежное возмещение части расходов на назначенные вам лекарства, если вы покупали лекарства для себя и своих ближайших родственников и средства входят в специальный список, содержащийся в том же постановлении, о котором мы говорили пунктом ранее.

  • Еще один случай, в котором вы можете рассчитывать на помощь от государства: выплаты по ДМС. Здесь те же правила: компенсация причитается тем, кто заплатил за себя или за родных, у СК должна быть лицензия.

На какое лечение можно получить налоговый вычет по здоровью?

изображение с сайта thenounproject.com

При расчете размера компенсации принимаются во внимание следующие услуги:

  • Диагностические процедуры и другие действия, предпринятые врачом скорой помощи.
  • Профилактические, диагностические и лечебные мероприятия, а также помощь в реабилитации в рамках амбулаторной практики (учитывается и обращение в дневные стационары), проведение экспертизы всех видов (временной нетрудоспособности, медико-социальной, судебно-психиатрической и т.д.).
  • Услуги, оказываемые в санаторно-курортных условиях.
  • Процедуры, относящиеся к категории санитарного просвещения.

Также в постановлении есть перечень обследований, которые стоят дорого, но все равно учитываются при оформлении налогового вычета. Это:

  • Хирургическое вмешательство, проводимое при лечении аномалий, диагностированных как врожденные, болезнях крови и кроветворных органов.
  • Операции, осуществляемые с целью улучшения состояния больного при тяжелых формах патологий и нарушениях работы дыхательной и нервной систем (с учетом микронейрохирургии).
  • Стоматологические услуги (включая протезирование).
  • Процедуры по имплантации конструкций из металла.
  • Терапия, направленная на лечение раковых опухолей.
  • Комплексное воздействие на организм пациента, страдающего рядом заболеваний (остеомиелит, сахарный диабет, патологии глаз и т.д.)

Это неполный список.Узнать, за какое лечение можно получить налоговый вычет, можно в постановлении №201, а какие документы нужны для оформления, мы расскажем далее.

Что делать, если хочешь вернуть деньги за лекарства: собираем нужные бумаги

изображение с сайта thenounproject.com

Если вы хотите получить компенсацию за оздоровление в одном из медицинских учреждений или покупку дорогих, но необходимых средств, вам необходимо отнести в налоговую следующее:

  • форму 3-НДФЛ (образец можно скачать на сайте ФНС);
  • прошение о предоставлении вам социального налогового вычета (пишется в произвольной форме);
  • соглашение, заключенное с клиникой (оригинал или копию);
  • бумаги, удостоверяющие совершенный вами платеж;
  • справку о доходах с вашего рабочего места (или места работы родственников, на которых вы оформляете вычет).

Также вы должны принести в налоговую бумагу, подтверждающую оплату оказанных вам услуг (справку) – она заполняется всеми лицензированными организациями. Этот документ необходим для удостоверения факта проведения процедуры и ее оплаты пациентом, осуществляемой через кассу заведения. Такое же подтверждение вашего обращения должны выдать вам после пребывания в санатории.

Чем отличается от вышеуказанного списка перечень документов, необходимых для социального налогового вычета за лечение ваших родственников? Помимо уже упомянутого вам придется принести в местную инспекцию копию бумаги, подтверждающей степень родства: ей может быть свидетельство о рождении, если речь идет о ребенке, о заключенном браке, если вы оформляете компенсацию на супруга/супругу.

Как оформить налоговый вычет за лечение: получаем деньги за медикаменты

В этом случае обязательными для исполнения являются 2 условия:

  • Лекарства, приобретенные вами, должны входить в список из постановления (в нем есть такие средства, как Ибупрофен, Феназепам, Флуоксетин, Амоксициллин и т.д.).
  • Обязательно прикладывайте к основным документам кассовые чеки, чтобы подтвердить факт оплаты.

Также необходимо отдать в налоговую рецепты на медикаменты, выписанные вашим лечащим врачом (они должны соответствовать форме N 107/у). Помните о том, что на одном бланке могут быть указаны только 2 наименования – не более. Изначально вам должны быть предоставлены 2 экземпляра – один вы несете в аптеку, другой отдаете сотруднику, занимающемуся оформлением вычета. На последнем должен стоять специальный штамп с пометой «для налоговых органов».

изображение с сайта thenounproject.com

В некоторых случаях лечение может оплатить компания, в которой вы работаете. В этой ситуации ваши расходы не могут стать основанием для предоставления компенсации от государства.

Но если сотрудник возвращает работодателю полученную сумму, он может рассчитывать на денежное возмещение, рассчитанное по итогам периода, в который был произведен возврат.

Если вас уверяют, что такого не может быть и вам никто ничего не должен, почитайте нашу статью о трудовых спорах – умейте отстаивать свои права.

Как вернуть налоговый вычет за лечение зубов: разбираем на примере

Все предельно просто: вы собираете необходимые документы и относите их в местную ИФНС. При этом не забывайте о некоторых особенностях расчета и оформления:

  • Возвращение большей суммы, чем та, что была перечислена вами в бюджет НДФЛ (примерно 13% от заработной платы), невозможно.
  • Вы можете получить возмещение свыше указанной ставки, однако итоговый размер выплаты не может составлять более 15 600 р. Дело в ограничении максимального размера компенсации – на данный момент это 120 000.
  • На определенный список услуг данное правило не распространяется (перечень можно посмотреть в постановлении №201).
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что такое налоговая база

Приведем следующий пример: в 2016 году Иванов решил заняться зубопротезированием. На него он потратил 58 000 рублей. При этом в текущем году он добросовестно работал – получил около 500 000 рублей (с этой суммы ежемесячно удерживался налог). В итоге Иванов получит 7 540 р (сумму, потраченную на лечение, умножаем на 13 и делим на сто).

Не забывайте: вы можете получить компенсацию от государства и поправить свое материальное положение – пусть и ненадолго, поскольку выплата не так велика, как непредвиденные расходы. Изучайте свои права и будьте бдительны: законы ежегодно меняются.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: https://ya-i-zakon.ru/articles/nalogi/nalogovyj-vychet-na-lechenie-grazhdan.html

Налоговый вычет за лечение родителей

налоговый вычет на лечение ребенка
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Налоговый Кодекс РФ закрепил право работающих граждан получать социальный налоговый вычет на лечение родителей в ст. 219 п.1.

Как получить вычет на лечение родителей?

Для получения социального налогового вычета на лечение родителейнеобходимо собрать пакет документов. В него входят:

  • справка 2-НДФЛ;
  • договор на оказание медицинских услуг с лечебным учреждением;
  • справка об оплате лечения;
  • копии платёжных документов, подтверждающих расходы на лечение;
  • копия свидетельства о рождении заявителя (для подтверждения родства с родителями);
  • копия паспорта родителя.

На основании указанных документов заполняется декларация по форме 3 НДФЛ. Также потребуются копии паспорта и ИНН заявителя.

В случае возврата средств за приобретенные медикаменты, необходимо дополнительно предоставить:

  • рецепт, выписанный лечащим врачом;
  • справку о необходимости приобретения указанных лекарств за свой счет;
  • документы, подтверждающие оплату лекарств.

Перечень лекарств, расходы, на приобретение которых можно принять к вычету, указан в Постановлении Правительства № 201.

Далее пакет документов вместе с заявлением о возврате излишне уплаченного подоходного налога передается в налоговую инспекцию. По истечении трех месяцев, именно столько длится камеральная проверка, положенная сумма вычета будет перечислена по указанным в заявлении реквизитам.

Сумма вычета на лечение

Налогоплательщику возвращается 13% от расходов, которые фактически были произведены, но не более установленного НК РФ ограничения. Размер социального налогового вычета на родителей ограничен суммой в размере 120 тыс. рублей. Максимальная компенсация в данном случае составляет 15 600 рублей.

Особенности получения вычетов, связанных с лечением

Налоговый вычет на лечение родителей – пенсионеровособенно актуален. Это связано с тем, что пенсионеры не платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ), поэтому не могут претендовать на возврат средств.

Нормативно-правовые акты, регламентирующие социальный вычет, касающийся лечения:

  • НК РФ;
  • Постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 г.;
  • Рецепт формы № 107-1/у с пометкой «Для налоговой, идентификационный номер налогоплательщика» (если вычет производится за лекарства).

При оформлении социального вычета за лечение родителей следует обратить внимание на то, что:

  1. Больница или поликлиника, в которых проводилось лечение родителя, должны иметь лицензию на ведение соответствующей деятельности на территории РФ. Все оказанные услуги и лекарственные средства должны входить в списки, утвержденные Правительством РФ.
  2. Вычет на лечение родителейможно получать неоднократно, т. е. подавать заявление на возмещение НДФЛ законом разрешено ежегодно.
  3. Договор с лечащим учреждением и вся документация, связанная с осуществлением платежей, должна быть оформлена на того, кто будет подавать заявление в районную ИФНС. Если лечение относилось к категории дорогостоящего, то на документах, подтверждающих факт оплаты, ставится код «02».
  4. Срок давности возврата вычета — 3 года. В 2018 году можно возместить средства, потраченные на услуги медицинского характера, в период с 2015 г. по 2017 г. При этом справка 2 НДФЛ предоставляется в ИФНС за конкретный год, в котором было проведено лечение.
  5. Возместить вычет можно через работодателя. Это позволяет вернуть средства сразу после лечения, не дожидаясь окончания года. При подаче соответствующего заявления с заработка налогоплательщика не будет взиматься НДФЛ по ставке 13%.

Пример 1

Пример 2

Источник: https://nalogcity.ru/sotsialnyj/nalogovyj-vychet-za-lechenie-roditelej/

Социальный налоговый вычет на лечение

налоговый вычет на лечение ребенка

Согласно НК РФ граждане вправе получить социальные налоговые вычеты на получение платных медицинских услуг или покупку лекарственных средств. Таким образом, государство предоставляет поддержку лицам, оказавшимся в нелегкой жизненной ситуации.

Общая информация

Получить вычет на медицинские процедуры и медикаменты можно согласно пункту 3 статьи 219 НК РФ. Возврат средств возможен при условии оплаты потраченного на лечение следующих категорий граждан:

  • нуждающегося в медицинской помощи конкретного лица;
  • родственника или ребенка, не достигшего 18-летнего возраста.

Средства возмещаются также при покупке медикаментов, назначенных специалистом.

Установленный перечень услуг и препаратов утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации №201 от 19.03.2001, согласно которому проводится процедура возврата денежных средств налогоплательщику. Эти выплаты предоставляются лицу на протяжении жизни.

Если лечение не было дорогостоящим – предельная величина вычета составит 120000 рублей. Если требования налогоплательщика будут признаны обоснованными, излишне уплаченные налоги (подоходный налог составляет 13%) будут возвращены в месячный срок после подачи и проверки декларации 3-НДФЛ.

Пример расчета:

Гр-н Филатов честно трудится и зарабатывает 30000 рублей ежемесячно. За 2016 год пациент заплатил 46 тысяч НДФЛ. Лицу потребовалось срочно лечить зубы в платной клинике. Цена вопроса – 400 тысяч рублей на имплантацию. В 2017 году Филатов решил воспользоваться социальными вычетами на лечение. Собрав бумаги, Филатов отправился в налоговую инспекцию по месту фактического проживания.

По расчету, возврат денежных средств составляет 400000 х 13% = 52000 рублей, так как операция относится к дорогостоящим медицинским услугам. В связи с тем, что в 2016 году подоходный налог Филатова составил только 46 тысяч рублей, вернуть получится только эту сумму.

Установленное требование к медицинскому учреждению для получения выплат — наличие лицензии. Заявитель обязан предоставить чеки и договора на оказание медицинских услуг или приобретение медикаментов.

Размер социального налогового вычета на лечение

Предельная величина социального вычета составляет 120000 рублей. В этот лимит входят (помимо затрат на образование, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии) затраты на медицинские услуги и лекарственные препараты, за исключением расходов на дорогостоящее лечение.

Определить к какому виду относится пройденный курс лечения можно в справке об оплате медуслуг, которая предоставляется в налоговую инспекцию (приказ ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 номер 269/БГ-3–04/256). В соответствующей графе цифра 1 – указывает, что лечение не было дорогостоящим, цифра 2 – дорогостоящее. Получить вычет на дорогие материалы возможно в следующих ситуациях:

  • при наличии справки из медучреждения о лекарственных средствах, назначенных врачом в ходе дорогостоящего лечения;
  • при предъявлении платежного документа, подтверждающего приобретение необходимых медикаментов;
  • при предоставлении справки об оплате дорогостоящих медицинских услуг (если лечение проводилось бесплатно, сумма должна быть равно 0).

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение

Вернуть часть средств на лечение может гражданин с официальным трудоустройством по ТК РФ и отчисляющий НДФЛ.

Законом не предусмотрены вычеты для неработающих граждан пенсионного возраста, женщин в декретном отпуске и студентов дневного отделения, в связи с отсутствием НДФЛ. Оформить бумаги и получить налоговый вычет за лечение этих категорий граждан в налоговой службе (ФНС) могут близкие родственники заинтересованных лиц, который оплачивают НДФЛ. Если лицо продолжает платить налоги (работают или ведет бизнес), то проблем с оформлением вычета не возникнет.

Индивидуальные предприниматели вправе рассчитывать на «налоговые льготы» только при работе по общей системе налогообложения. ИП, работающие на УНС, ЕНВД или ПСН, вправе получать налоговый вычет только, если имеют другие доходы, в отношении которых предусмотрена ставка налога в 13% (например, доходы от продажи акций).

На получение вычетов имеют право лица, которые оплатили лечение близких родственников: ребенка, супруга или супруги, родителей, брата или сестры. При этом потребуются справки, подтверждающие родство.

Как получить вычет на лечение

Порядок возмещения излишне уплаченного налога через работодателя (налогового агента):

  1. Заявление на уведомление из налоговой о праве на социальный вычет (письмо ФНС РФ от 16.01.2017 номер БС-4–11/500@).
  2. Копии бумаг, которые подтверждают право получить возврат средств.
  3. Принести в налоговую полный пакет документации.
  4. Через месяц получить уведомление в налоговой.
  5. Предъявить данную бумагу работодателю.

Второй вариант — по окончании года, в котором осуществлялись траты, собрать справки и обратится в налоговую службу. После проверки деньги переведут одним платежом на счет в банке.

Какие документы нужны

Чтобы оформить возврат подоходного налога на лечение понадобится принести в налоговую инспекцию следующие бумаги:

  • копия и оригинал паспорта;
  • копия и оригинал ИНН;
  • договор с медицинским учреждением на предоставление платных медицинских услуг;
  • заполнить декларацию 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • справка об оплате медицинских услуг, выданная учреждением, оказавшем услуги;
  • платежные справки (чеки), подтверждающие фактические расходы;
  • справка о необходимости приобретения лицом, оплачивающим лечение, дорогостоящих лекарственных средств за свой счет;
  • рецепт (форма номер 107-1/у) со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН плательщика».

Если лечился близкий родственник, то для подтверждения родства потребуется:

  • свидетельство о рождении в случае лечения ребенка;
  • свидетельство о браке при лечении мужа или жены;
  • родителей – свидетельство о рождении подающего бумаги (сына или дочери).

На основании представленного перечня бумаг, инспектор после тщательной проверки выносит «вердикт».

Платёжные бумаги и договор оформляются на гражданина, который претендует на вычет, а не на лицо, которое проходило лечение.

Сроки

Приступить к оформлению и расчету вычета у работодателя можно сразу после оплаты и прохождения курса лечения, а вот подать налоговую декларацию можно только в следующем году. Если возврат не был оформлен сразу, бумаги сохраняют юридическую силу в течение трех лет с момента оплаты (в 2018 году за период с 2015 по 2017 год).

На проверку бумаг в налоговой отводится не более, чем три месяца с момента подачи. Выплата на счет производится в течение 30 дней после проверки.

О санаторно-курортном лечении

Возврат денежных средств при условии нахождения пациента в санатории возможен только на часть стоимости самой путевки. При этом она должна соответствовать тратам на медицинские услуги, которые входят в ее стоимость (НК РФ статья 219 пункт 1 подпункт 3 и пункт 2 письма Минздрава России от 12.02. 2002 номер 2510/1430-02–32).

Для оформления вычета нужно сделать справку в санатории об оказании там платных медицинских услуг (положения абзаца 1 и 8 Инструкции, которая утверждена приказом Минздрава РФ от 25.07.2001 номер 289, МНС РФ от 25.07.2001 номер БГ-3–04/256). В справке указываются:

  • Платные медицинские услуги, которые санаторий оказал гражданину. Сюда же относятся медуслуги, приобретенные отдыхающим, которые не были указаны в путевке.

Источник: https://gosuslugi365.ru/nalogovyj-vychet/na-lechenie.html

Налоговый вычет на лечение ребенка 2019 — как получить, зубов, документы, как вернуть, инвалида

налоговый вычет на лечение ребенка

По закону каждый гражданин РФ вправе получать социальный вычет на лечебные расходы. Но только в том случае, если он регулярно отчисляет в бюджет налог со своего официального дохода. При помощи возможности вычета гражданин может вернуть часть суммы, потраченной на лечение себя или своего ребенка. Рассмотрим, как происходит налоговый вычет на лечение ребенка.

Условия

Если физическое лицо будет выполнять установленные условия, то можно будет вернуть до 13 процентов от трат на медицинские услуги.

Главное, потратить эти деньги на свое лечение или на лечебный процесс своего ребенка. Но он по закону должен быть несовершеннолетним.

Получить вычет можно в трех случаях:

В первом случае деньги возвращаются:

  • при лечении в лицензированном учреждении;
  • если оказанные услуги находятся в списке для предоставления вычета по закону;
  • при лечении своего несовершеннолетнего ребенка в одном из лечебных учреждений РФ.

Вычет на покупку лекарств получают, если ребенку их выписал доктор или если эти лекарства включены в список тех, по которым закон изначально предоставляет вычет.

Каждый граждан должен знать, что при оплате медицинского страхования он получит налоговый вычет за лечение ребенка при условии, что договор предполагает только оплату лечения, взнос внесен за своего ребенка или фирма-страхователь обладает лицензией.

Нормативная база

Общие правила предоставления вычета установлены статьей 219 Налогового Кодекса РФ.

Услуги, включенные в перечень по предоставлению вычета, одобрены Постановлением № 201 от 19.03.2001г. Лекарства, входящие в список по предоставлению вычета одобрены тем же постановлением №201.

Налоговый вычет на лечение ребенка

Дети обычно болеют чаще, чем взрослые. И родители оплачивают их медицинские услуги. По закону на получение вычета с оплаты лечения имеют право не только родители, но и официальные опекуны.

Ребенок не должен быть старше 18-ти лет. Иначе родители не смогут получить вычет за лечение своего ребенка. При подаче документов нужно документально подтвердить возраст ребенка.

Инвалида

По закону на лечение ребенка-инвалида тоже можно получать вычет с налогов. Но делается это только в том случае, если сумма официального дохода родителей за год не превышает определенную планку. В 2019 году эту планку установили в 350 тысяч рублей.

Отсчет начислений годовалого дохода ведется с января и продолжается до того месяца, в котором доход достигнет установленного лимита.

Зубов

Что касается вычета за оплату услуг стоматолога, то размер вычета должен соответствовать и высчитываться с реальных трат на это. Но есть ограничительная сумма в размере 120 000 рублей.

Сюда входят не только траты непосредственно на услуги стоматолога, но и на покупку лекарств для лечения зубов.

Дорогостоящее

Получить вычет на оплату дорогостоящего лечения можно, только если договор был оформлен на территории страны, и проводилось оно там же. Также заявитель на льготу должен быть указан в договоре на оплату услуг доктора.

Есть множество видов дорогостоящего лечения, по которому можно получить вычет:

  1. Вживление сердечных стимуляторов или иных протезов.
  2. Операция при врожденных аномалиях в развитии организма ребенка.
  3. Операции при патологиях органов пищеварения, легких или глаз.
  4. Операции на суставах.
  5. Пересадка органов и живых тканей.
  6. Пластические вмешательства.
  7. Лечение наследственных и хромосомных патологий.
  8. Лечение опухолей, шрамов от ожогов, диабета.
  9. Оплата дорогостоящих процедур, например, диализа.

Часто для такого лечения ребенку нужны не менее дорогостоящие расходные материалы. Но и на их покупку можно получить вычет. Но только если мед. организация не смогла самостоятельно их приобрести или получена справка о том, что без их приобретения лечение проводить далее невозможно.

За лекарства

В Постановлении правительства №201 есть точный список лекарств, при покупке которых действует данный закон. Некоторые из их групп:

  • обезболивающие;
  • противовоспалительные, противогрибковые, противопаразитные;
  • вакцины, против давления, антивирусные, для крови;
  • для сердца, дыхательной системы, внутренних органов;
  • витамины и другие.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Неуплата налогов в особо крупном размере

Иногда для получения права на возмещение затрат лучше распечатать список компонентов лекарства. Важно чтобы приобретение медикаментов было назначено доктором на специальном бланке с печатью.

Сумма

Для всех видов социального вычета, будь то лечение ребенка, покупка квартиры и др. устанавливаются ограничения. В приделах календарного года полная сумма для расходов составляет 120 тысяч рублей. Если иных расходов не было, то сумма выдается с учетом предельной величины.

Исключением являются расходы на дорогостоящее лечение или на приобретение лекарства. Тогда льгота предоставляется, учитывая полную сумму расходов без ограничения в 120 тысяч.

Как получить?

Для оформления необходимо предоставить в Инспекцию ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление и другие документы, которые указаны ниже.

Документы для оформления льготы

Важно документально подтвердить все расходы на лечение ребенка. При предоставлении копии рецептов или договоров, важно иметь при себе оригиналы.

Так, что конкретно необходимо:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Копия удостоверения личности заявителя.
  3. От работодателя справка о доходах.
  4. Договор, заключенный с мед. учреждением.
  5. Если в договоре нет данных о сертификации, то нужна копия лицензии медицинского учреждения.
  6. Документ, подтверждающий оплату медицинских услуг.
  7. Рецепты, назначения, направления.
  8. Свидетельство об опеке ребенка (если имеет место).
  9. Свидетельство о рождении ребенка.

Подача декларации

Декларация заполняется в соответствии с установленными правилами:

  • Нельзя заполнять цветными чернилами, делать ошибки или зачеркивания.
  • Декларация предоставляется в составе обязательных для получения льготы листов, разделов 1 и 2, листов А и Е1.
  • Заполнять нужно на основании данных паспорта, платежных справках, документе о доходе.

Заполняется в общем порядке для получения вычета за родственников.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за лечение здесь.

Заявление

В заявлении нужно написать просьбу о возвращении денег, потраченных на лечение ребенка. Добавьте ФИО и степень родства.

Кроме этого, не забудьте его правильно оформить:

  • Укажите свое ФИО, название отдела-адресата и адрес отдела
  • Свой адрес по паспорту, ИНН, номер телефона для связи.
  • В теле укажите основание своей просьбы и в конце саму просьбу с данными ребенка.

Образец заявления на получение налогового вычета за лечение здесь.

Не забудьте про реквизиты банка и счета для перевода вам средств, КБК и ОКТМО, дату и подпись.

Как получить налоговый вычет за лечение?

налоговый вычет на лечение ребенка

Ни для кого не секрет, что официальное трудоустройство является не только законным способом получения дохода, но и позволяет гражданам получать определённые «бонусы». Неотъемлемой составляющей, так называемого пакета привилегий, является налоговый вычет на лечение. По сути, это некоторая часть заработной платы, не облагаемая налогом.

Человек, имеющий официальное место работы, предусматривающее оплату всех необходимых налогов, включая НДФЛ, может претендовать на частичный возврат денежных средств, израсходованных на лечение. В данном случае, речь идёт не только о здоровье самого работника, но и лечении, получаемом его родственниками. Что касается величины возвращаемых средств, то она может составлять до 13% от величины затрат.

Кто может написать заявление на получение средств?

Законом предусмотрено несколько обстоятельств, при наступлении которых допускается оформление вычета. Они включают в себя:

1. Затраты на получение медуслуг

  • Лечение, получаемое работником, его детьми, не достигшими совершеннолетнего возраста, родителями или женой (мужем) в специализированном центре или клинике;
  • Полученные услуги являются частью списка, утверждённого весной 2001 года, предусматривающего вычет;
  • Учреждение, где было получено лечение, обладает лицензией на право осуществлять данную деятельность.

2. Оплата лекарственных препаратов

  • Лечебные средства были куплены по назначению врача на деньги работника для своих нужд, с целью восстановления здоровья близкого родственника;
  • Приобретённые препараты есть в списке лекарств, предусматривающих частичный возврат расходов.

3. Оформление полиса добровольного страхования

  • Внесение оплаты по медицинской страховке, оформленной на работника, его детей или родных;
  • По условиям договора страховка может быть израсходована исключительно для получения лечения;
  • У страховой фирмы, оформившей полис, есть лицензия, дающая право заниматься страховой деятельностью.

Процедура получения вычета на лечение

Скачать образец заполненной формы 3-НДФЛ вычета за лечение
Скачать образец заявления на налоговый вычет на лечение

Скачать образец описи документов для получения налогового вычета за лечение

Весь процесс оформления условно делится на несколько основных этапов. Так, чтобы оформить налоговый вычет на лечение, требуется:

  • Подготовить полный пакет бумаг и подать их налоговикам. Когда заявитель использует при формировании документальной базы копии, то при их подаче следует предъявить оригиналы, подтверждающие подлинность;
  • Налоговый орган проверит документы, после чего направит заявителю уведомление о результатах. Важно учесть тот факт, что продолжительность проверки бумаг составляет 3 месяца, а срок отправки уведомления – 10 дней с момента завершения проверки;
  • При принятии положительного решения, деньги переводятся на счёт заявителя в течение 1 месяца.

Перечень бумаг, требуемых для оформления налогового вычета

  • Форма 3-НДФЛ, заполненная в соответствии с действующими требованиями;
  • Форма 2-НДФЛ, выдаваемая работниками бухгалтерии и подтверждающая реальный доход заявителя;
  • Паспорт гражданина РФ;
  • Заявление установленного образца, в котором обязательно следует уточнить персональные данные работника и банковский счёт для перевода финансовых средств;
  • Бумаги из больницы с указанием затрат;
  • Ксерокопия лицензии на получение соответствующих услуг;
  • Финансовые бумаги, свидетельствующие о факте оплаты лечения (оригинал и копия);
  • Если курс лечения был пройден в санатории, к пакету бумаг нужно приложить справку с указанием затрат, выданную соответствующим учреждением.

Бывают ситуации, когда незнание действующего законодательства, вызывает страх, что какой-либо документ будет заполнен или подан неверно. В подобном случае рекомендуется обратиться за предварительной консультацией к опытному юристу, способному подробно рассказать, как вернуть вычет налога на лечение, детально разъяснить все нюансы, связанные с оформлением.

Список дополнительной документации

1. Оформление возврата за оплату лекарственных препаратов:

  • Назначение 107-1/у, с указанием ИНН больного, печатью и визой лечащего врача.

2. Оформление вычета за медстраховку:

  • Оригинал и копия договора, заключенного со страховщиком;
  • Копия лицензии страховщика, дающая право осуществлять указанный род деятельности.

3. Оформление бумаг на поправление здоровья близкого родственника:

  • Копия документа о рождении (при лечении несовершеннолетних малышей);
  • Копия документа из ЗАГСа (при излечении супруги или супруга);
  • Копия персонального документа о появлении на свет (если расходы были обусловлены лечением матери, отца).

Сумма вычета

Налоговый вычет на лечение полностью зависит от величины налога на доход физических лиц, оплачиваемого заявителем, а также лимитом, который предусмотрен законом.

Исходя из этого, можно отметить следующие нюансы:

  • Размер вычета не может превысить величину НДФЛ, внесённую налогоплательщиком;
  • Максимальная сумма возврата составляет 13% от затрат на лечение, покупку страхового полиса или приобретение лекарственных препаратов;
  • Действующий предел, предусмотренный законом – 15,6 тыс. руб.

Важно понимать, обозначенный лимит касается не возвращения части затрат на медуслуги, но и других социальных «бонусов». Предельная величина вычетов (учёба в ВУЗе, лечение, пенсионные взносы), не допускает превышение порога в 120 тыс. руб. Вычисление допустимых 13% от указанной величины и позволяет установить 15,6 тыс. руб. о которых говорилось выше.

Разумеется, каждое ограничение предусматривает наличие исключений. В рассматриваемом случае, ими выступают дорогостоящие услуги медиков, входящие в перечень. На них установленный лимит не распространяется. Говоря иначе, при их получении можно осуществить возврат 13% от суммы затрат (за минусом других соцвычетов).

Пример расчёта: Гражданин Ваганов в 2015 потратил 160 тыс. руб. на лечение зубов и сделал хирургическую операцию, затратив 220 тыс. руб. Годовая заработная плата Ваганова составила 800 тыс. руб., а значит, размер НДФЛ – 104 тыс. руб. Учитывая тот факт, что услуги стоматолога не включены в перечень «нелимитированного» дорогого лечения, предельный размер возврата по ним равен 120 тыс. руб. Говоря об операции, следует отметить, что она входит в список дорогих услуг.

После подготовки и подачи всех необходимых бумаг, Ваганов сможет получить 44,2 тыс. руб., что соответствует 13% от 340 тыс. руб., полученных в результате суммирования 120 тыс. за услуги стоматолога и 220 тыс. – за операцию. Учитывая тот факт, что размер годового налога превышает полученную сумму, вся сумма вычета может быть возвращена единовременно.

Что нужно для получения вычета?

Чтобы выяснить, можете ли вы претендовать на возврат подоходного налога за лечение, необходимо внимательно изучить действующее законодательство, в котором чётко прописан перечень ситуаций, предусматривающих оформление вычета.

Полезно знать, что наиболее распространёнными услугами, входящими в перечень, являются: профилактика заболевания, прохождение курса реабилитации, диагностика и лечение недугов, получение амбулаторного лечения и помощи в поликлинике.

Помимо всего прочего, должны соблюдаться несколько обязательных условий:

  • Заявитель официально трудоустроен в одной из компаний, осуществляющих деятельность в РФ;
  • Ежемесячная оплата труда подлежит налогообложению (13%);
  • Медицинское учреждение, в котором были оказаны соответствующие услуги, имеет действующую лицензию;
  • Заявитель смог доказать факт оплаты услуг, предъявив все необходимые финансовые бумаги;
  • Оплата медицинских услуг производилась из личных средств заявителя.

Пример расчёта: гражданин Петров в 2014 году потратил на услуги медиков 50 тыс. руб. Его годовой доход составил 600 тыс., а сумма НДФЛ – 78 тыс. руб. Годом позднее Петров принимает решение вернуть налоговый вычет на лечение. В данной ситуации заявитель имеет возможность получить полные 13% от затрат, что составит 6,5 тыс. руб. единовременно.

В том случае, когда затраты на лечение превышают установленный лимит (исключая затратные услуги, входящие в список), сумма возврата не может превысить 15,6 тыс. руб.

Вычет за получение медицинских услуг детьми

Не секрет, что малыши нуждаются в медицинской помощи гораздо чаще своих родителей, однако все затраты на лечение ложатся именно на взрослых.

Именно поэтому лица, чьё право на воспитание ребёнка подтверждается документально (родитель, усыновитель, опекун), могут претендовать на частичный возврат денежных средств, потраченных на лечение. Дополнительным ограничением в подобной ситуации является возраст.

Так, оформление налогового вычета возможно лишь в тех случаях, когда ребёнок не достиг совершеннолетнего возраста.

Пример расчёта: гражданин Селиванов в 2014 году заплатил за лечение 13-летнего сына в медцентре 70 тыс. руб. Годовая заработная плата Селиванова составила 480 тыс. руб.

Учитывая тот факт, что сын заявителя не достиг 18-летнего возраста, отец может претендовать на получение вычета. В данном случае, сумма, подлежащая возврату, составляет 9,1 тыс. руб.

Сумма НДФЛ, выплаченная Селивановым за 12 месяцев, составила 62,4 тыс. руб., а значит, вычет может быть получен единовременно и в полном объёме.

Оформление вычета на лечение матери, отца или супруги

Когда речь идёт о получении вычета на лечение совершеннолетнего близкого родственника (родителя, супруги), следует понимать, что, оплачивая их лечение, нужно позаботиться о том, чтобы все финансовые и иные документы оформлялись на заявителя. Например, гражданин, оплачивающий курс лечения для своей матери, должен оформить все бумаги на своё имя. В данном случае речь идёт не только о чеках и квитанциях, но и о стандартных договорах на оказание медицинских услуг.

Бывают ситуации, когда получатель вычета просто не может самостоятельно внести денежные средства. Причиной этому могут быть серьёзные проблемы со здоровьем или наличие травмы. В подобном случае плательщиком может стать друг или родственник, при условии, что состояние заявителя будет подтверждено официальными документами.

Важно понимать, что внесение средств другим лицом, будь то отец, супруга или лучший друг, существенно усложняет процедуру оформления вычета. Представляя интересы заявителя, лицо должно предъявить соответствующую доверенность. К счастью, данный документ не требует обязательного нотариального подтверждения. Вполне достаточно печати медицинского учреждения, в котором находится больной, и подписи главного врача.

Что касается пакета документов, подаваемого в налоговый орган, то при участии в процедуре третьих лиц, к бумагам придётся приложить и доверенность. В противном случае на получение вычета можно даже не надеяться, так как при отсутствии доверенности плательщиком будет являться другое лицо.

Оформление вычета за лечение в санатории

Полезно знать, что закон позволяет получить налоговый вычет на лечение не только при получении услуг в одной из лицензированных клиник, но и за курс лечения, пройденный в санатории. В подобном случае важно учесть тот факт, что учреждение, оказывающее услуги, должно иметь лицензию на право заниматься данным видом деятельности.

Одним из примеров является следующая ситуация: гражданка Князева купила путёвку в пансионат, где прошла лечебный курс. После оказания всех необходимых услуг ей выдали справку установленного образца, подтверждающую финансовые затраты (включая медицинские услуги, питание в соответствии с рекомендованной диетой и проживание).

В указанном пансионате гражданка Князева провела 14 дней, за каждый из которых ей пришлось заплатить 2 тыс. руб. За указанный период времени она получила одну дополнительную услугу, стоимостью 1 тыс. руб. Общая сумма затрат составила 29 тыс. руб. При условии, что НДФЛ, уплаченный заявительницей за 12 месяцев, превышает затраты на лечение, она может претендовать на возврат 3770 руб.

Если вы сомневаетесь в собственных знаниях, стремитесь более детально изучить вопрос, связанный с рассматриваемой темой, желаете выяснить, как вернуть налоговый вычет на лечение, и есть ли у вас право сделать это, лучше всего проконсультироваться с опытным юристом.

Эксперты нашего сайта готовы оказать помощь в любое время суток, без выходных и праздников. Вам достаточно заполнить специальную электронную форму или просто позвонить нам.

Как получить налоговый вычет на лечение

Источник: https://www.myjus.ru/nalogovoe-pravo/nalogovyj-vychet-za-lechenie/

Как оформить возврат НДФЛ за лечение ребенка

налоговый вычет на лечение ребенка

Российское законодательство предусматривает определённые льготы, направленные на поддержку семей с детьми. Одной из них является налоговый вычет, а именно возврат части материальных затрат на обеспечение медицинского обслуживания собственных детей родителями, работающими (служащими) по трудовому договору.

Возможность использовать данный вариант льготных послаблений напрямую зависит от вида оплаченной медицинской процедуры и возраста самого ребёнка, который не должен превышать 18 лет.

Понятие налогового вычета на лечение ребёнка и его размер

Статья 219 Налогового кодекса Российской Федерации подразумевает под собой порядок возврата денежных средств, потраченных на лекарственные препараты и медицинские процедуры.

Вычет по налогам является частью дохода, не подпадающего под процедуру налогообложения. Каждый родитель в нашей стране при условии, если он работает или служит по официальному трудовому договору, может вернуть деньги, потраченные на лечение собственного ребёнка в размере суммы подоходного налога от данной суммы. В 2018 году размер этого налогового сбора составляет 13%.

Какие медицинские услуги и лекарственные препараты входят в список льгот

Правительственное постановление №201 от 19 марта 2001 года содержит в себе список основных и дополнительных услуг медицинского характера, подпадающих под льготный вычет за лечение ребёнка.

В документе присутствует следующий перечень дополнительных условий для возврата денежных средств, а именно:

  • Договор застрахованного ребёнка должен обязательно содержать наименования лечебных процедур, дополнительные услуги выделяются в отдельную статью и в общем расчёте не учитываются;
  • Медицинское учреждение, оказывающее лечебные услуги, должно иметь лицензию на право осуществления подобного рода деятельности;
  • В договоре обязательно должны быть указаны достоверные данные налогоплательщика (договор, заключённый от имени благотворительных фондов, не подлежит расчёту);
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что относится к косвенным расходам по налогу на прибыль

Лекарственные препараты

Постановление Правительства №201 также регламентирует список лекарств и медикаментов, приобретение которых входит в перечень затрат на лечение ребёнка, подлежащих возврату.

В их число входят:

  • Обезболивающие и препараты противовоспалительного, противопаразитарного действия;
  • Антидепрессанты и препараты для борьбы с вирусами;
  • Медикаменты, защищающие от развития опухолей и грибков;
  • Инсулиновые вакцины;
  • Лекарства, способствующие нормализации кровяного давления;
  • Лекарственные препараты для желудочно-кишечной, сердечно-сосудистой и мочеполовой систем организма;
  • Препараты для обеспечения работоспособности органов дыхания;
  • Витаминно-минеральные комплексы.

Оформление вычета, список документов

В отличие от стандартного налогового вычета, который оформляется у работодателя и начисляется каждый месяц, вычет за обучение нужно идти оформлять в ФНС по месту жительства (или пребывания). Пока заявление не будет подано — не будет и возврата средств. Для возврата НДФЛ за лечение ребёнка необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • Квитанции, подтверждающие приобретение лекарственных препаратов и медикаментов;
  • Рецепты, выписанные лечащим врачом и заверенные печатью медицинского учреждения (форма №107-1у);
  • Договор страхования и его ксерокопия, подтверждённые подписью обратившегося гражданина;
  • Ксерокопии медицинского полиса и лицензии страховщика (копия лицензии не требуется в случае, когда медицинские услуги оказывало зарегистрированное юридическое лицо);
  • Контракт на оказание услуг, заключённый двумя сторонами (письменное подтверждение Министерства здравоохранения, если потребуется);
  • Свидетельство о рождении ребёнка (документация об опекунстве при необходимости);
  • Квитанции об оплате медицинских услуг.

Родителю ребёнка, являющемуся налогоплательщиком, придётся убедить налоговые органы в целевом использовании денежных средств, потраченных на лечение своего чада.

Как воспользоваться вычетом, и за какой период времени он доступен

Вся процедура возврата денежных средств за лечение ребёнка в возрасте до 18-и лет состоит из следующих этапов:

  1. Сбор и подача необходимого пакета документации в налоговые органы по месту жительства (справка о доходах формы 2-НДФЛ, договор об оказании медицинских услуг, квитанции об оплате, расчётный счёт);
  2. На основе собранных документов необходимо оформить заявление по форме 3-НДФЛ для дальнейшей подачи в налоговые органы (декларацию можно заполнить непосредственно как в самой налоговой инспекции, так и сделать это самостоятельно, например, воспользовавшись онлайн калькулятором в сети интернет);
  3. Осуществление проверочных мероприятий по документам в налоговой инспекции (камеральная проверка);
  4. Перевод денежных средств на расчётный счёт, предоставленный налогоплательщиком.

Возмещение затрат на лечение ребёнка доступно за тот период времени, в течение которого производилась оплата. Составление и подача декларации о доходах, а также возврат денежных средств доступны с начала года, следующего за годом, в котором производилось лечение.

Возврат затрат на стоматологические услуги

Лечебные процедуры с зубами и полостью рта ребёнка входят в список медицинских процедур, за которые возможен налоговый вычет. Получить компенсацию удастся только в том случае, если услуги оказывались в лицензированном учреждении, а также сохранились все рецепты и квитанции об оплате.

К перечню стоматологических услуг относятся:

  • Профилактические мероприятия с полостью рта;
  • Удаление зубов и установка зубных протезов;
  • Установка ортодонтических средств и брекет-систем.

Пример расчёта налогового вычета

В июне 2018 года гражданин Смирнов А. С. обратился со своим 9-и летним сыном в платную поликлинику для того, чтобы осуществить ряд медицинских процедур на сумму 35000 рублей.

Данный гражданин имеет официальное место работы и оформлен по трудовому договору. Его среднемесячная заработная плата составляет около 60000 рублей, а сумма выплаченного подоходного налога за 2018 год составила 92000 рублей.

Исходя из того, что возраст сына не достиг 18-и лет, Смирнов А. С. Вправе воспользоваться налоговым вычетом за оплату лечебных процедур. Расчёт будет выглядеть таким образом:

Получившаяся сумма намного меньше суммы уплаченного подоходного налога, поэтому она подлежит возврату в 100% размере.

В статье были рассмотрен основной перечень вопросов, связанных с налоговым вычетом за лечение ребёнка в возрасте до 18-и лет. Данная льгота действительна для граждан Российской Федерации, имеющих детей и работающих (служащих) согласно официальному трудовому договору.

К затратам на лечение относится не только оплата медицинских процедур, но и определённые виды лекарств и медикаментов, а также оплата услуг по добровольному медицинскому страхованию.

Вся процедура возврата налога регламентирована Налоговым Кодексом Российской Федерации, а именно статьёй 219 НК.

Рекомендуем посмотреть видео про возврат НДФЛ за лечение:

Оценка статьи: (2 5,00 из 5)

Источник: https://matkapital.org/nalogovye-vychety/na-lechenie-detey.html

Как оформить налоговый вычет на лечение ребенка в 2017 году

налоговый вычет на лечение ребенка

Федеральным законодательством России предусмотрен возврат части денежных средств, потраченных родителями на лечение своих детей. Такой возврат называется налоговый вычет. Это означает, что средства, израсходованные на лечение ребенка, возвращаются в виде уплаченного подоходного налога в размере 13 процентов.

Для того, чтобы средства, потраченные на лечение, были возвращены в указанном в законе размере, следует подготовить несложный пакет документов и сдать его в отдел Федеральной налоговой службы по месту регистрации.

В статье 219 Налогового Кодекса РФ закреплены право и порядок оформления социального налогового вычета за лечение детей.

Кстати, социальный налоговый вычет применяется не только в случае оплаты лечения ребенка, но и в случаях оплаты его обучения.

Статья 219 НК позволяет получить налоговый вычет за платное лечение детей, оплата которого производилась в Российской Федерации. Если платное лечение осуществлялось не в России, налоговый вычет оформить не получится.

Оформить и получить рассматриваемый налоговый вычет может мама или папа, оплатившие лечение своего ребенка. Однако, если лечение производилось за счет средств ОМС (обязательного медицинского страхования), то оформить и получить налоговый вычет нельзя.

Сумма возврата налогового вычета составляет 13 процентов от затраченных на лечение детей средств, но не более 120 тысяч рублей в налоговый период (за налоговый год). При этом, если лечение очень дорогое, сумма вычета считается отдельно. То есть, существует две разновидности налоговых вычетов за платное лечение – вычет за обычное лечение и вычет за дорогое лечение. Вычет на обычное лечение на сумму до 120 тысяч рублей, а вычет на дорогостоящее лечение не имеет лимита по сумме.

Оформить налоговый вычет можно за медицинские операции, процедуры и лекарственные препараты, перечисленные в Постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 года №201 (в редакции от 26 июня 2007 года) «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях».

К медикаментам, за покупку которых можно получить налоговый вычет по НДФЛ относятся:

  • обезболивающие, препараты для наркоза, мио релаксанты;
  • анальгетики, нестероидные противовоспалительные средства, препараты против ревматизма и подагры;
  • антигистаминные лекарства;
  • препараты для ЦНС (при бессоннице, склерозе, судорогах, психотических расстройствах, наркомании и алкоголизме);
  • антибактериальные, противогрибковые и противовирусные средства, антисептики, вакцины;
  • иммунодепрессанты, противоопухолевые и гормональные препараты (включая инсулин);
  • лекарства, влияющие на кровь;
  • препараты для лечения сердечно-сосудистой системы, коррекции давления;
  • средства для ЖКТ, почек и мочевыводящих путей;
  • офтальмологические препараты;
  • средства, влияющие на дыхание;
  • лекарства для матки;
  • питательные растворы, витамины;
  • некоторые другие виды препаратов.

Обращаем ваше внимание, что вычет можно получить за медикаменты, если они уже оплачены заявителем. Важно, чтобы лекарства были назначены врачом официально, то есть по рецепту со специальной печатью.

К услугам, за которые предоставляется вычет (согласно утвержденному Правительством перечню) относятся:

  • платная диагностика и лечение при вызове бригады скорой медицинской помощи;
  • платная диагностика, профилактика, лечение, реабилитация в условиях стационара и поликлиники (в том числе терапевтом или в дневном стационаре, проведение медицинской экспертизы);
  • платные услуги в рамках санаторно-курортного лечения;
  • платные лекции и другие мероприятия (санитарно-просветительная работа).

Получить вычет за оплаченные медицинские услуги можно при выполнении нескольких условий:

Обязательным условием получения налогового вычета является наличие облагаемых налогом доходов у родителя, оплатившего лечение своему ребенку.

Чтобы правильно указать вид лечения (обычное или дорогостоящее), нужно в справке об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы найти графу с кодом оказываемых услуг, где код «1» –означает обычное лечение, а код «2» – дорогостоящее лечение.

К дорогостоящим видам лечения, за которые можно получить налоговый вычет относятся:

  • хирургическое вмешательство при врожденных аномалиях развития ребенка, а также при болезнях кровообращения, органов дыхания и пищеварения, глаз, нервной системы;
  • эндо протезирование и другие операции на суставах;
  • вживление протезов, кардиостимуляторов;
  • трансплантация органов и тканей;
  • реконструктивные и пластические операции;
  • терапия хромосомных и наследственных заболеваний;
  • терапевтическое лечение опухолей щитовидки;
  • терапия заболеваний органов кровообращения, дыхания, пищеварения, поджелудочной;
  • лечение злокачественных опухолей, остеомиелита, сахарного диабета, ожогов;
  • оплата диализа, других процедур.

Кроме того, налоговый вычет можно оформить при оплате дорогостоящих расходных материалов если у медицинской организации не было возможности приобрести расходный материал самостоятельно и медицинская организация

выдала справку о том, что без покупки этих расходных материалов оказание дорогостоящей медицинской помощи ребенку было бы невозможным.

Условия получения налогового вычета за платное лечение ребенка

  • вычет предоставляется официально работающим родителям, уплачивающим подоходный налог и оплатившим лечение своего ребенка;
  • возврат НДФЛ не предоставляются тем, кто стоит на бирже труда, а также частным предпринимателям, чей принцип налогообложения не предусматривает уплату подоходного налога;
  • родитель, претендующий на вычет, должен являться резидентом Российской Федерации;
  • дети, за которых оплачено лечение могут быть как родными, так и усыновленными, и опекаемыми;
  • налоговый вычет можно оформить как на одного, так и на нескольких детей одновременно или по очереди;
  • сумма налогового вычета не должна превышать установленного законом размера;
  • страховой договор должен предусматривать только лечение.
  • организация, предоставляющая страховые услуги, должна иметь государственную лицензию на этот вид деятельности;
  • договор должен быть оформлен от родителя, а не от организации;
  • медицинское учреждение, которое оказало платные медицинские услуги должно иметь лицензию на данный вид деятельности и быть зарегистрированным на территории РФ (форма собственности не имеет значения (частное, государственное, ИП);
  • в договоре о предоставлении медицинской услуги плательщиком должен быть родитель, оформляющий вычет, или его супруг.

Ниже в таблице приведены условия для получения налогового вычета на обычное и на дорогостоящее лечение.

Условия на обычное лечение

Условия на дорогостоящее лечение

Услуги оказываются для своего лечения

Расходные медицинские материалы были куплены в процессе дорогостоящего лечения из Перечней медицинских услуг, при оплате за которые планируется вычет

Услуги оказываются для лечения супруги(супруга), своих отца(матери) или своих несовершеннолетних детей (до 18 лет)

Медицинская организация не имеет в наличии указанными медикаментами(расходными материалами) и их закупка предусматривается договором на лечение за средства пациента (или лица, оплачивающего лечение)

Медицинские препараты назначены гражданину или его супруге(супругу) родителям, а также детям до 18 лет

Имеется справка из медицинского учреждения которая подтверждает что дорогостоящие расходные материалы были необходимы пациенту для проведения дорогостоящего лечения

Взносы по договорам добровольного личного страхования гражданина со страховыми организациями, а также по страховым договорам супруга(супруги), отца(матери) и своих несовершеннолетних детей

Гражданин получил в медучреждении «Справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы» с кодом 2

Взять бланк медицинской справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы и ознакомиться с порядком ее заполнения можно в налоговом органе или в медицинском учреждении, где эти услуги были оказаны. Порядок ее выдачи регламентирует совместный приказ ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.

Какие документы оформляются для получения налогового вычета?

Первым делом необходимо заполнить и представить в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Также взять по месту работы справку о всех суммах начисленного дохода и удержанного с него налога за налоговый период по форме 2-НДФЛ.

Кроме того, в налоговую следует представить свидетельство о рождении ребенка, на лечение которого производилась оплата. Понадобится и договор на оказание платных медицинских услуг и другие платежные документы, подтверждающие расходы на лечение ребенка.

Вместе с указанными документами пишется заявление установленного образца с указанием расчётного счета, куда налоговая будет перечислять налоговый вычет.

Бланк этого заявления утвержден приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90.

Пошаговая инструкция при оформлении налогового вычета на лечение ребенка составляет всего 4 шага.

  1. Формируете пакет документов, о которых мы сказали чуть выше.
  2. Заполняете декларацию по итогам года, в котором было оплачено лечение или покупались медикаменты.
  3. Заполняете заявление для получения налогового вычета (возмещения).
  4. Сдаете в налоговый орган по месту жительства все собранные и подготовленные документы.

Сегодня существует возможность не только подать документы в налоговую при личном ее посещении, но и подать их удаленно, воспользовавшись универсальной электронной картой зайдя в личный кабинет на официальном сайте ФНС России.

О размере налогового вычета на лечение ребенка

Величина налогового вычета на лечение ребенка определяется по истечению налогового календарного года, в котором были уплачены деньги за лечение.

Как она рассчитывается?

Она определяется исходя из расчета суммы фактических затрат, понесенных на медицинские услуги и лекарства, указанные в списках, утвержденных в Постановлении Правительства.

Максимальная сумма расходов на одного родителя, с которых можно оформить налоговый вычет не должен превышать 120 тысяч рублей за 12 месяцев налогового года. Таким образом, возврат по налоговому вычету не может превышать 15600 рублей.

При дорогостоящем лечении расчет вычета иной. Родитель не вправе рассчитывать на сумму налогового вычета, большую чем было уплачено подоходного налога в налоговом периоде.

Когда можно получить налоговый вычет за лечение ребенка?

Налоговый вычет за лечение ребенка оформляется только за те годы, в течение которых проводилась оплата лечебных мероприятий или медпрепаратов.

Поэтому важно сохранить все рецепты, чеки и платежные документы. Когда год закончится, подается заявление и документы в ФНС на возврат НДФЛ с суммы, потраченной на детское лечение (так в 2017 году подаются документы за 2016 год). В срок от 2 до 4 месяцев налоговая принимает решение о перечислении налогового вычета родителю.

Само заявление рассматривается в течение 10 дней, но потом в срок до 3-х месяцев проводится документарная проверка. После принятия решения в течение 5 дней заявителю высылается письменное уведомление, и в течение месяца после этого деньги с возврата по НДФЛ переводятся на счет, указанный в заявлении. Возможно получить вычет в счет будущих налогов.

Поскольку срок давности по обращениям такого рода имеет ограничение в три года, значит за лечение, о плаченное в 2016 году можно подать заявление на налоговый вычет в 2017, 2018 и в 2019 году. Или в 2017 году можно подать документы за 2016, 2015 и 2014 годы. Но эти сроки – для подачи документов в отдел ФНС.

Если документы подаются по месту работы, то их следует подавать в бухгалтерию вашей организации лишь в том году, в котором производилась оплата лечения ваших детей.

Источник: https://babytoday.ru/articles/kak-oformit-nalogovyy-vychet-na-lechenie-rebenka/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: