Налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счёту

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Последнее обновление 2018-07-08 в 17:57

Понятие индивидуального инвестиционного счета (ИИС) расшифровывается в ст.10.2-1 закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ. Механизм начал действовать с 2015 г. и стал весьма популярен у частных инвесторов (физ.лиц).

Причина этому — простота использования и возможность получения существенных вычетов (пп.2 и пп.3 п.1 ст.219.1 НК). В материале рассмотрим разницу между А и Б вычетами, сравним их преимущества и дадим инструкцию получения каждой категории вычетов.

Для начала приведем основные характеристики ИИС:

  1. Он предназначен только для физ.лиц и открывается по договору с управляющим или брокером (обычно бессрочному).
  2. Все средства и операции учитываются отдельно от других счетов.
  3. Одновременно у человека может быть только один ИИС. При открытии нового счета предыдущий расторгается в течение месяца.
  4. Снятие средств ведет к автоматическому закрытию счета.
  5. Максимально разрешенное пополнение — 1 000 000 в год. Периодичность и минимальный размер взносов законом установлен.

Иис тип а (первый тип)

Это налоговый вычет на взносы на ИИС (пп.2 п.1 ст.219.1 НК). Основные правила:

  1. Вычет считается с суммы годового взноса не более 400 000 руб. Со всего, что сверху, 13% не вернут.
  2. Вернуть НДФЛ возможно уже на следующий год после пополнения счета.
  3. Если ИИС закрыть раньше, чем через 3 года, весь возмещенный ранее НДФЛ вы обязаны вернуть и еще заплатить сверху пени. После 3 лет ничего возвращать не нужно. Срок отсчитывается с даты заключения договора.
  4. Если вы перевели все средства с одного ИИС на другой, срок действия не прерывается.
  5. После закрытия договора нужно заплатить НДФЛ на образовавшийся доход.

По правилам НДФЛ рассчитывают по отчетному периоду. Т.е., если в определенном году вы ничего на ИИС не положили, то и вычет за этот год не положен.

Пример 1

Диана в 2015 г. оформила ИИС и периодически вносила туда деньги, а на следующий год отчитывалась в ФНС. Результат в таблице:

Год Взносы, руб. Полученный вычет за предыдущий период, руб. НДФЛ к возврату, руб.
2015 674 500
2016 400 000 (max) 52 000
2017 251 600
2018 251600 32 708
Всего 926 100 651 600 84 708

Итого получается, что максимально возможная сумма возвращенного НДФЛ за один год составляет 52 000 руб. (13% от 400 000). Однако здесь действует еще одно ограничение. Вычет по типу А предполагает возврат ранее заработанного вами НДФЛ. Т.е. государство не может отдать вам больше, чем вы перечислили ему в отчетном году.

Пример 2

Алексей в 2017 г. заработал официально 240 100 руб. и заплатил налог 31 213 руб. В этом же периоде он внес на ИИС 350 500 руб. и планировал вернуть 13% (45 565 руб.). Однако так сделать не выйдет. В 2018 г. ФНС перечислила Алексею 31 213 руб., т.к. больше НДФЛ у него за 2017 г. нет.

Так оформляется вычет на доход от ИИС по окончании договора (пп.3 п.1 ст.219.1 НК). Основные моменты:

  1. На дату закрытия ИИС должен действовать более 3 лет. Для договоров, заключенных в 2015 г., этот срок наступает только в 2018 г.
  2. Вычет дадут, если вы не стали возвращать НДФЛ со взносов.
  3. База по вычету — положительный финансовый результат за срок действия ИИС. Как он определяется, описано в ст.214.9 НК.

Пример 3

Алексей открыл ИИС в июне 2015 г. и ежегодно вносил по 350 000 руб. К июлю 2018 г. общий доход за весь период действия счета составлял 150 300 руб. Алексей решил не закрывать ИИС. Предположим, 2019 г. будет удачным для Алексея, и он получит прибыль за год 530 400 руб. При таком прогнозе после закрытия договора ИИС он вправе рассчитывать на вычет 680 700 руб. (размер общего дохода). При выплате этой суммы брокер не станет удерживать 13%.

Вернуть подоходный налог с ИИС допускается:

  1. В налоговой (для типа А и Б).
  2. Через налогового агента (только для типа Б).

Итак, вернуть налог со взносов возможно только в ФНС. Причем, после завершения отчетного календарного года. Разберем поэтапно всю процедуру.

Этап 1. Готовим документы:

  • доказательство наличия ИИС (договор на ведение, генеральный договор + заявление о присоединении и т.п.);
  • документы на внесение взносов (платежки, ордера, поручения брокеру и его отчет об операции).

Этап 2. Подтверждаем свои доходы: берем справку 2-НДФЛ за нужный год.

Этап 3. На основе первых двух этапов заполняем декларацию. Здесь возможны варианты:

  1. Воспользоваться бумажным бланком (взять в инспекции или скачать на сайте). Инструкция по заполнению отчета за 2017 г. приведена в Приказе ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.
  2. Скачать бесплатную программу «Декларация» на сайте ведомства в разделе «Программные средства» (внизу страницы).

Важно! Это программа выпускается по каждому году отдельно. Позволяет в удобной форме заполнить все сведения, распечатать готовый документ или получить файл для отправки.

  1. Заполнить все онлайн в Личном кабинете (ЛК). Этот вариант, как самый быстрый, рассмотрим отдельно ниже.

Этап 4. Подаем 3-НДФЛ и собранные документы в ФНС. Одновременно прикладываем заявление на возврат денежных средств. Способы:

  • лично или через представителя;
  • через оператора ЭДО в электронном виде;
  • почтой;
  • через сайт.

Этап 5. Ждем, когда ФНС закончит проверку, и получаем деньги.

Теперь разберем, как заявить вычет у брокера (тип Б):

  1. Для того, чтобы брокер выплатил вам доход при закрытии ИИС без удержания налога, нужно сначала запросить в ФНС специальную справку. Заявление подается в свободной форме. При этом к нему вы должны приложить копии документов по открытому договору ИИС, которые позволяют его идентифицировать.
  2. В этой справке ФНС указывает:
  • что по этому договору ИИС вы не применяли вычет А;
  • что у вас нет других открытых счетов.

Рекомендуемая форма справки есть в Приказе ФНС от 17.01.2018 № ГД-4-11/584@.

  1. Через 30 дней получить в ФНС указанную справку и отдать ее брокеру.
  2. На ее основании налоговый агент имеет право предоставить вычет одновременно с выплатой дохода по закрываемому ИИС.

Важно! Если вы не подали такую справку брокеру, он заплатит с вашего дохода НДФЛ. Тогда оформлять вычет придется через ФНС по описанной выше инструкции. Подтверждающим документом будет отчет брокера о проведенных по счету операциях.

Получение вычета по ИИС через личный кабинет налогоплательщика

В ЛК можно как заполнить все онлайн, так и выгрузить документ, подготовленный заранее в программе.

Порядок действий:

  1. Заранее сканируем все подготовленные документы (их суммарный вес не должен превышать 20 Мб, один файл — до 10 Мб). Цветные изображения не нужны, достаточно черно-белых.
  2. В ЛК находим «Жизненные ситуации».
  3. Переходим на вкладку «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  4. Возможны два варианта: заполнить данные онлайн или загрузить заранее подготовленный файл из программы.
  5. Для отправки документов понадобится оформить электронную подпись. Если ее нет, ссылка на вкладку с оформлением появляется автоматически.
  6. После заполнения формы или подгрузки файла прикрепляем ранее отсканированные документы.
  7. Подписываем комплект для отправки электронной подписью (для этого нужно ввести пароль).
  8. Теперь все готово для подтверждения и отправки документа.
  9. Все действия с декларациями автоматически отображаются в ЛК.
  10. После завершения проверки через ЛК формируем заявление на перечисление денег.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС

Ст.219.1 не содержит ограничений по количеству обращений за вычетом. Единственное условие — по одному ИИС можно оформить либо тип А, либо Б. Однако после закрытия одного договора можно открывать новый и заново выбирать тип вычета.

Пример 4

Семен открыл ИИС, 3 года делал взносы и получал вычет А. На четвертый год Семен решил попробовать оформить вычет Б. Он закрыл старый счет и открыл новый. Теперь Семену нужно подождать еще 3 года, чтобы иметь право на возврат налога с дохода.

Важно! После завершения обязательного трехлетнего срока закон не запрещает продолжать использовать счет ИИС. Например, при ежегодном внесении взносов на счет вычет типа А разрешено получать постоянно.

Согласно п.7 ст.78 НК, срок для подачи декларации истекает спустя 3 года после окончания отчетного периода. Т.е. по взносам, сделанным в 2015 г., в 2018 г. налоговая еще примет документы, а в 2019 г. — уже нет.

Такая возможность отсрочки обращения за вычетом позволяет инвестору решить, каким типом вычета ему выгоднее воспользоваться. Для этого достаточно выдержать 3 года и затем выбрать одно из действий:

  • закрыть договор и освободить от НДФЛ полученный доход;
  • не закрывая ИИС, подать декларации сразу за 3 года и вернуть налог с взносов.

Пример 5

В 2015 г. Игорь открыл счет и ежегодно его пополнял. В 2019 г. он решил реализовать свое право на вычет. С первым взносом Игорь опоздал. Он сможет возместить НДФЛ только за 2016-2018 гг. А вот вычет по доходу будет рассчитываться за весь период действия договора.

Однозначного ответа, какой тип ИИС выгоднее, нет. Инвестору нужно учитывать свой доход, размер и периодичность взносов, прогнозируемую по ИИС прибыль, планируемую продолжительность инвестирования.

Сравнительная таблица по основным параметрам:

Показатель Вычет А (по взносам) Вычет Б (по доходу)
Зависимость от официального дохода есть (НДФЛ вернут в пределах уплаченного за год налога) нет (база по налогу формируется из прибыли по ИИС)
Размер взносов на сумму более 400 000 руб. в год налог не вернут 1 000 000 руб. в год
Срок ожидания первые деньги можно получить уже на следующий год, реинвестировать их или потратить чтобы дождаться денег, придется ждать минимум 3 года
Планируемая доходность вариант выгоден при консервативной стратегии и умеренной доходности (8-10%) вариант подходит для высокорискованных стратегий и долгосрочного инвестирования (от 5-6 лет)

Тип А рекомендуется начинающим осторожным инвесторам, которые делают взносы в пределах установленного для вычета лимита (если у них есть официальный дополнительный доход).

Опытные инвесторы, которые оперируют крупными суммами и придерживаются рискованных стратегий, рассчитывают на доход, превышающий возможную выгоду от взносов. Либо для тех кто не платит НДФЛ, например ИП на УСН или ЕНВД.

Итоги

  1. Использование ИИС позволяет:
  • вернуть 13% со взносов (тип А);
  • освободить от НДФЛ всю полученную от операций с ЦБ прибыль (тип Б).
  1. По одному ИИС разрешено воспользоваться только одним типом вычета.
  2. Закрыв ИИС раньше 3 лет, нужно вернуть НДФЛ со взносов и заплатить пени с момента предоставления вычета.
  3. Одновременно физ.лицо может иметь только один ИИС. После его закрытия разрешается заключать новый договор.

Источник: https://NalogBox.ru/investicionnyj/nalogovyj-vychet-po-individualnomu-investitsionnomu-schyotu/

Минус дает плюс: как выбрать и получить налоговый вычет по ИИС

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет
Налоговый вычет по ИИС — это лишние деньги. А деньги лишними не бывают Stuartbur/Depositphotos.com

В жизни каждого владельца индивидуального инвестиционного счета наступает момент, когда необходимо оформлять налоговый вычет. Для тех, кто только собирается это сделать, Банки.ру подготовил специальную инструкцию и советы от профессионалов рынка.

Два вычета

Количество инвестиционных счетов, открытых россиянами, продолжает расти. С начала года Московская биржа зафиксировала более 7 тыс. новых ИИС, а всего по итогам января число таких счетов достигло 309,7 тыс.

Одна из главных причин популярности инвестиционных счетов в том, что их владельцы имеют возможность получить налоговый вычет. Брокеры рассказывают, что некоторые инвесторы, например, открывая ИИС, покупают евро и доллары, а потом спокойно идут в налоговую. Насколько эффективна такая стратегия, судить сложно.

Однако для тех, кто вкладывает деньги в акции и облигации, пытаясь приумножить свой капитал, вопрос налоговых преференций — один из ключевых.

Скажем, какой из двух видов вычета предпочесть? Дело в том, что государство дает возможность выбора: владелец ИИС может претендовать на вычет с полученного от инвестиций дохода либо с суммы, которую он внес на счет. Максимальный размер вычета — 52 тыс. рублей в год. Налоговая будет рассчитывать вычет, исходя из суммы на счете.

При этом стоит учитывать, что инвестор не может вернуть налогов больше, чем заплатил их государству: допустим, вы внесли на счет 10 тыс. рублей, налоговый вычет — 1 300 рублей. Однако если в отчетном году было заплачено налогов на сумму 1 тыс. рублей, то претендовать можно только на нее.

Поэтому, отмечает управляющий директор УК «Сбербанк Управление активами» Василий Илларионов, если у инвестора нет постоянного дохода и возврат уплаченного НДФЛ из бюджета для него не актуален, то такому инвестору подойдет другой тип инвестиционного налогового вычета — исходя из полученной прибыли.

Еще одна тонкость: чтобы получить налоговый вычет по взносам, необходимо, чтобы у инвестора был только один ИИС. Наличие нескольких инвестиционных счетов — вполне возможная вещь. Например, при смене брокера либо если человек, открывая обычный брокерский счет или пользуясь онлайн-сервисом, не заметил, что в анкете по умолчанию стоит галочка «открыть ИИС». Поэтому перед подачей декларации стоит лишний раз проверить наличие у себя «лишних» счетов.

Как рассчитать

Государство установило «верхнюю границу», исходя из которой владелец ИИС может получить налоговый вычет — 400 тыс. рублей в год. Таким образом, каждый год можно возвращать до 52 тыс. рублей, которые были уплачены в виде налогов. Чтобы рассчитать вычет, необходимо умножить сумму, внесенную на ИИС, на 13%. Например, при взносе 350 тыс. рублей в 2017 году вычет на взнос составит 350 000 * 13% = 45 500 рублей.

В случае выбора вычета на доход информацию можно получить у брокера или управляющей компании, которые являются налоговым агентом и уплачивают НДФЛ за клиента. Компания предоставит информацию о сумме дохода, с которой инвестор также легко сможет вычислить 13%. «В случае ИИС с вычетом из дохода брокер рассчитает, но не будет удерживать налог», — уточняет старший аналитик «Альпари» Роман Ткачук.

Есть еще одна тонкость: по законодательству доход, полученный инвестором по разным типам бумаг, учитывается раздельно. «Финансовый результат по обращаемым на рынке бумагам не сальдируется с теми, которые на рынке не обращаются», — приводит пример генеральный директор компании «Персональный советник» Наталья Смирнова.

В частности, к обращаемым бумагам относятся те, которые торгуются хотя бы на одной из российских бирж и имеют информацию по котировкам в публичном доступе. Поэтому, отмечает управляющий активами УК «Система Капитал» Павел Оглоблин, если у инвестора на счете были российские облигации и американские акции, которые котируются на бирже в Санкт-Петербурге, то полученные доходы по ним будут сальдироваться.

И если в итоге портфель показал положительную динамику, уплатить налог на прибыль придется, а вот доход по биржевым и внебиржевым финансовым инструментам рассчитывается раздельно.

Что выбрать

Важно помнить, что, выбрав тип вычета один раз, инвестор уже не сможет его изменить. «Если вы воспользовались налоговым вычетом на доход, налоговый вычет на взносы вам уже не может быть предоставлен», — уточняет Василий Илларионов. Поэтому в выборе вида налогового вычета важно не ошибиться. Финансисты советуют выбирать вычет с доходов, только если речь идет о большой сумме на счете или если стратегия предполагает высокую доходность.

Простой пример: вычет на взнос позволяет получить инвестору до 52 тыс. рублей в виде возвращенных налогов, поэтому достаточно внести 400 тыс. рублей. Если же выбрать вычет на доход, то эти 400 тыс. рублей придется еще заработать.

То есть, вложив 1 млн рублей (это максимальная сумма для ИИС), инвестор должен получить доход не менее 40%. «Для этого нужен опыт работы на фондовом рынке и довольно рискованная и агрессивная стратегия.

Но при такой стратегии велики и шансы потерять деньги», — указывает Илларионов.

Начинающему инвестору с небольшой суммой на счете предпочтительно выбирать вычет на взносы, советуют финансисты. Тем более если он придерживается консервативной стратегии. По словам Илларионова, низкорисковые облигационные стратегии могут также обеспечить неплохую доходность. Вкупе с вычетом это может дать весьма хороший финансовый результат.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Допрос свидетеля в налоговой инспекции

Когда получать вычет

Вычет на взнос выглядит очень привлекательно и из-за того, что его можно получить буквально через пару месяцев после открытия ИИС. Например, если счет был открыт в декабре 2017 года и внесены деньги, то уже сейчас инвестор имеет право попросить государство вернуть ему налоги.

«Многие инвесторы стараются отчитаться перед налоговой в начале года — в этом случае они быстрее получат вычет», — отмечает Ткачук. Он напоминает, что время проверки налоговой декларации составляет до трех месяцев, и еще месяц у государства есть на перечисление вычета на банковский счет.

Директор по стратегическому развитию УК «Альфа-Капитал» Вадим Логинов рекомендует подавать декларацию до 30 апреля, тем более если у инвестора, помимо его основной работы, были и другие источники дохода.

Вычет по ИИС можно получить в конце срока или делать это ежегодно. «Для многих инвесторов очень важно получать ежегодные вычеты, потому что полученные деньги можно реинвестировать», — указывает эксперт по налогам «Открытие Брокер» Светлана Последовская.

Она рекомендует пользоваться вычетом на взнос инвесторам, которые планируют вкладывать в акции и облигации небольшие суммы или инвестируют в бумаги с льготным налогообложением. Например, в облигации, размещенные после 1 января 2017 года. Купонный доход в этом случае не облагается налогом.

Однако если доходность купона будет превышать на 5 процентных пунктов ставку ЦБ, то инвестору все же придется поделиться прибылью с государством. Следует также учитывать, что вычет на доход не распространяется на дивиденды.

А вот если инвестор не уверен, какой тип вычета более выгоден, то спешить в налоговую эксперты не рекомендуют. «Чем длиннее инвестиции, тем выгоднее становится вычет на доход. Поэтому лучше спустя три года посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее или будет выгоднее», — рассуждает Последовская. Она напоминает, что вычет на взносы можно получить за последние три календарных года. То есть подать декларацию, скажем, за 2017 год можно будет в течение 2018, 2019 и 2020 годов.

Чем длиннее инвестиции, тем выгоднее становится вычет на доход. Поэтому лучше спустя три года посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее.

Что произойдет, если инвестор получит налоговый вычет и закроет ИИС, продержав на нем бумаги или деньги менее трех лет? В этом случае вычет придется вернуть государству, а заодно уплатить пени, предупреждает Последовская. «А значит, идти за ежегодным вычетом стоит, только если вы уверены, что продержите активы на ИИС минимальный срок.

Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу, если основной целью совершения сделки (операции) не является возврат суммы налога», — указывает она. Эксперт не исключает, что в связи с последними изменениями в законодательстве налоговая может отказать в вычете, если инвестор пополняет ИИС, но не совершает сделок.

«Правда, такой практики пока нет, и у инспекторов нет руководства отказывать в вычете для владельцев ИИС, не совершающих операции», — уточняет Последовская.

Что потребуется

Вычет на доход предоставляет сам брокер или управляющий, который просто не удерживает с владельца ИИС налог в конце срока. Однако, чтобы подтвердить право на вычет, могут потребоваться документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался.

Чтобы получить вычет на взнос, инвестору потребуется заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ) и приложить к ней следующие документы:

— документ, подтверждающий получение дохода (например, справку о доходах по форме НДФЛ-2 или другой документ, который подтверждает, что инвестор получал доход и платил налог в налоговом периоде, когда были внесены деньги на ИИС);

— копию договора на ведение ИИС (заявление о присоединении к регламенту, которое подтверждает факт открытия счета);

— документ, подтверждающий зачисление денег на ИИС (например, платежное поручение из банка). Если на ИИС вносились наличные деньги, то вместо платежных поручений инвестор должен предоставить приходно-кассовый ордер;

— заявление на получение вычета с указанием банковских реквизитов счета налогоплательщика.

Для налоговой декларации достаточно отчета брокера за год. Заполнить ее можно как в отделениях ФНС, так и через Интернет. Например, на сайте nalog.ru. Есть также специальные сервисы, помогающие правильно общаться с налоговыми органами, — например, ndflka.ru или nalogia.ru.

Источник: https://www.banki.ru/news/daytheme/?id=10289745

5 особенностей получения налогового вычета по ИИС

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Государство решило стимулировать рост вложений свободных денежных средств населения в российские ценные бумаги, и владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) получили специальные налоговые льготы. Они бывают двух типов.

Первый — налоговый вычет «на взнос».

При официальном трудоустройстве работник по найму получает заработную плату, с которой работодатель удерживает 13% НДФЛ. Именно этот налог владелец ИИС может вернуть. Сумма возврата НДФЛ при этом не может превышать 52 тысячи ₽ в год и зависит от объёма внесённых на ИИС средств. Проще проиллюстрировать это на примере.

Предположим, человек официально трудоустроен с окладом в 70 тысяч ₽. Каждый месяц с этой суммы удерживается 9100 ₽ в виде НФДЛ  — 109 200 ₽ за весь календарный год.

Если он решил открыть ИИС в брокерской компании и внести на него 350 000 ₽, то может претендовать на возврат 13% от внесённой суммы — 45 500 ₽. И уплаченных гражданином за год налогов достаточно, чтобы он получил все эти средства.

Если бы зарплата владельца ИИС составляла 25 000 ₽, и работодатель перечислил за него 39 000 ₽ налога за год, то за налоговый период он бы смог вернуть не больше этой суммы.

При этом важно понимать, что получить вычет можно, если вы не только платили НДФЛ в течение налогового периода, но и вносили в это время средства на ИИС.

Второй тип налогового вычета — «на доход». Он предполагает покупку ценных бумаг за счёт внесённых на ИИС средств и освобождение от уплаты налога с полученного дохода по завершении минимального срока действия счёта.

Представим, что инвестор решил открыть ИИС, внёс на него 1 миллион ₽ и приобрёл на все эти деньги ценные бумаги по цене 100 рублей за акцию (то есть всего 10 000 акций). Через два года рыночная стоимость акций выросла до 250 рублей за акцию, и инвестор решил их продать — за 2 500 000 рублей, соответственно.

Если бы подобная ситуация произошла на обычном брокерском счёте, брокер как налоговый агент удержал бы 13% с заработанных полутора миллионов ₽— или 195 000 ₽— в качестве НДФЛ.

Но так как эти ценные бумаги были приобретены и реализованы на ИИС, брокер выведет клиенту на его расчётный счёт всю сумму финансового результата — без каких-либо удержаний.

Для получения налоговых льгот инвестор должен соблюдать определённые условия.

1. Ограничение минимального срока действия ИИС

Минимальный срок действия индивидуального инвестиционного счёта — три календарных года. При этом договор на ведение ИИС считается активным не с даты открытия счёта, а с текущего календарного года. То есть если вы открыли ИИС в декабре 2018 года и тогда же внесли на него деньги, то сможете воспользоваться налоговой льготой «на взнос» уже в январе 2019 года.

2. Отсутствие возможности вывода денежных средств на протяжении минимального срока действия ИИС

Безусловно, если вы дадите брокеру поручение вывести со счёта денежные средства, он его исполнит. Однако это будет считаться нарушением условий ведения индивидуального инвестиционного счёта и повлечёт за собой закрытие договора ИИС. И если вы ранее получили по этому счёту налоговые вычеты, их придётся вернуть с начисленными штрафными пенями.

3. Невозможность открытия более одного счёта ИИС

Открытие двух счетов ИИС допускается только при переводе индивидуального инвестиционного счёта к другому брокеру. В таком случае владелец должен в течение 30 календарных дней ликвидировать свой старый ИИС. При наличии двух активных ИИС налоговая служба откажет в использовании налоговой льготы.

4. Ограничение по максимальной сумме вложений

Сумма для зачисления денежных средств на ИИС не может превышать 1 миллиона ₽ в год. Речь именно о денежных средствах: на ИИС нельзя завести имеющиеся ценные бумаги. Внести доллары или евро, к сожалению, также не получится. Для покупки акций, торговля по которым ведётся в долларах, можно подать брокеру поручение на конвертацию денежных средств.

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2018/6/28/5-osobennostej-poluchenija-nalogovogo-vycheta-po-iis/

Индивидуальный инвестиционный счет: что это такое и где лучше открывать

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счёт или ИИС является обычным брокерским счётом (или счётом в управляющей компании), позволяющим напрямую вложить средства в фондовый рынок (или через управляющую компанию). Отличительная особенность такого счёта – государственное поощрение: получение налогового вычета, помогающего уменьшить сумму налогообложения или вернуть уже выплаченные налоги.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет, его характерные особенности, плюсы и минусы – обо всём этом будет подробно рассказано в этой статье.

Особенности

Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) – это один из способов диверсификации своих инвестиций и возможность заработать. Несложный расчёт может показать, что он значительно выгоднее, чем обычный вклад в банке, но имеет определённые риски. Инвестировать в ценные бумаги всегда рискованно. Можно потерять все свои деньги при неудачном стечении обстоятельств на финансовом рынке. Банковский вклад гарантированно принесёт доход, хоть и небольшой.

Индивидуальный инвестиционный счёт — это инструмент для инвестиций, доходность и сохранность которого не гарантирована. Такой счёт не застрахован в АСВ (Агентство страхования вкладов), то есть государством не гарантируется возврат денежных средств, в случае если у брокера или управляющего отзовут лицензию. Хотя средства на ИИС не застрахованы, если они вложены в ценные бумаги, даже при банкротстве брокера (управляющей компании), они останутся в распоряжении владельца.

ИИС может открыть каждый гражданин РФ и получать доход, покупая и продавая на российских биржах паи инвестиционных фондов, облигации, акции, опционы, фьючерсы и т.п. Использование индивидуальных инвестиционных счётов законодательно регламентировано ФЗ №379, дополняющий ФЗ №39. В соответствии с этим законом, ИИС предназначен для обособленного учёта денежных средств, ценных бумаг и обязательств по договорам частного лица.

Индивидуальные инвестиционные счета для физических лиц открываются и ведутся брокером или управляющим согласно договору на брокерское обслуживание (или доверительное управление) активами. Обычно они открываются активными представителями среднего класса, чей ежемесячный доход превышает 40 тыс.р. и рассчитаны, в основном, для приумножения сбережений.

ИИС можно считать дополнением к действующей системе добровольных пенсионных вкладов. Налоговые льготы делают такие долгосрочные вложения привлекательнее.

ИИС намного прибыльнее обычного депозита. Его средняя доходность примерно 21% годовых. Ни в одном банке такой ставки не предложат. Кроме этого, есть возможность получать льготы по налогам на регулярные взносы или на итоговый доход.

Полезная информация

При открытии индивидуального инвестиционного счёта рекомендуется предварительно ознакомиться с базовой информацией:

  • ИИС могут открыть физические лица, имеющие гражданство РФ и достигшие совершеннолетия;
  • ИИС открывается на 3 года и его нельзя закрыть в течение этого времени;
  • счёт пополняется российскими рублями. Однако, есть возможность обменять имеющиеся на нём рубли на валюту: купить ценные бумаги в долларах, к примеру, еврооблигации или акции компаний США. Но пополнять счёт можно только отечественной валютой, так как налоговый вычет производится на сумму в рублях;
  • на один паспорт можно оформить один ИИС. Если счёт был оформлен раньше у другого брокера, его нужно закрыть и перенести активы к новому брокеру;
  • ИИС можно открывать, не имея официальной работы. За 3 года может многое поменяться в жизни: найдётся работа, начнутся отчисления налогов, и будет возможность вернуть их налоговым органам;
  • открыв ИИС, не обязательно торговать. Чтобы получить 13% налогового вычета, понадобится лишь пополнять инвестиционный счёт и держать средства на нём три года;
  • по истечении трёх лет счёт можно не закрывать и продолжать им пользоваться;
  • если внести средства к концу года, в начале следующего года можно получить выплату. Например, в конце 2019 г. пополнить счёт суммой 400 тыс. р., а в начале 2020 г. получить налоговую выплату по ним 13% в размере 52 тыс. р.;
  • если нет в наличии свободных денежных средств, можно просто открыть ИИС и держать его пустым до окончания срока. К концу третьего года обслуживания внести на счёт средства и получить 13% налогового вычета;
  • минимальный размер пополнения ИИС ограничивается условиями брокера, в течение года счёт можно пополнять частично и любыми суммами. В 2019 г. максимальная сумма пополнения – 1 млн. р. На ИИС можно хранить любую сумму, ограничение распространяется только на сумму пополнения за год;
  • от суммы, внесённой в 2019 г., получить налоговый вычет можно к апрелю следующего года (если заявление подано в январе 2020 г.). Нахождение денег на счету в течение всего года не имеет значения, учитывается лишь факт внесения средств (можно внести деньги даже в конце декабря 2019 г.);
  • выводить средства со счёта нельзя три года. Комиссии брокера и депозитария не являются выведением денежных средств;
  • можно совершать безопасные финансовые операции. К примеру, приобретать ценные бумаги, выпущенные государством:
    • облигации федерального займа (ОФЗ), по которым выплачиваются проценты дважды в год.
    • облигации регионов РФ, с повышенной доходностью и выплатами процентов 4 раза в год.
  • при покупке государственных облигаций можно увеличить ежегодную доходность до 20 % постоянным реинвестированием. Прибыль, полученная по государственным облигациям, не облагается налогом;
  • налоговый вычет по ИИС поступит на указанные реквизиты. Деньги, полученные от вычета, можно использовать на своё усмотрение без ограничений;
  • государством постоянно улучшаются условия ИИС: подготавливается закон о страховании ИИС, не взимается НДФЛ по государственным и корпоративным облигациям и т.д..

Виды активов

Индивидуальный инвестиционный счёт – гибкий финансовый инструмент, позволяющий инвестировать капиталовложения в разные активы:

Актив Описание
Облигации Инструмент, имеющий невысокие риски, и фиксированную, хоть и небольшую доходность. Доходы с государственных и муниципальных облигаций не облагаются НДФЛ
Акции Предполагают высокую степень рисков и высокие прибыли. Целесообразно приобретать акции компаний-гигантов. Сейчас стоимость некоторых из них упала, но в перспективе на долгий срок такие вложения могут принести солидную прибыль
Фьючерсы и опционы Считаются инструментом для «продвинутых» вкладчиков. Многими брокерами используются разнообразные торговые роботы, стоимость подключения которых около 100 тыс.р.
ПИФы В долгосрочной перспективе дают прибыль, нередко превышающую доходность хедж-фондов. Деньги гарантированно вкладываются в серьёзные и надёжные организации. Большинство вкладчиков не являются профессиональными трейдерами, и не могут постоянно отслеживать котировки. Легче и проще доверить это управляющей компании, которая избавится от неперспективных акций, и купит активы с хорошим потенциалом. Финансовыми аналитиками такие инвестиции на несколько лет считаются самыми разумными

Налоговые льготы

Согласно статье 219.1 НК России, открыв индивидуальный инвестиционный счёт, его владелец может выбрать один из двух вычетов по налогу:

  1. По взносам. Можно возвратить 13 процентов от суммы взноса на ИИС, но не больше 52 тыс. р. При получении дохода с инвестиций нужно будет заплатить НДФЛ.
  2. По полученному доходу. Вместо налогового вычета по взносам можно снять с полученной прибыли по ИИС налог на доходы. При получении дохода по инвестициям, платить налоги не придётся.

Вычет на взнос

Весь год необходимо пополнять индивидуальный инвестиционный счёт определённой суммой (не больше 1 млн. р.). Условия для налогового вычета по взносам:

  • открытие одного ИИС;
  • наличие официального дохода и оплаты НДФЛ. Например, при официальном трудоустройстве выплачиваются налоги или при получении дохода от сдачи в аренду недвижимости, подаётся декларация в налоговые органы;
  • при закрытии счёта через 3 года, необходима уплата налога с прибыли, полученной от сделок с ценными бумагами;
  • при закрытии счёта до 3-летнего срока, понадобится уплатить НДФЛ и возвратить налоговый вычет.

Чтобы получить вычет по налогам, нужно обратиться в Налоговую инспекцию или заполнить декларацию в онлайн-режиме из личного кабинета на официальном портале ФНС.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налог на машину по лошадям

Для получения вычета по взносам необходимо не позже 30 апреля сдать в налоговые органы следующие документы:

  1. Декларация 3-НДФЛ (заполняется через официальный сайт «Госуслуги»).
  2. Справка о доходах за год (например, справка о заработной плате 2-НДФЛ).
  3. Договор на брокерское обслуживание или с управляющей компанией об открытии ИИС.
  4. Документы, удостоверяющие зачисление средств на счёт (квитанция, платёжное поручение).
  5. Заявление на вычет по взносам.
  6. Реквизиты счёта в банке, на который переведутся средства.

Вычет на полученную прибыль

Три года на ИИС вносится определённая сумма (не больше 1 млн. р. в год). По окончании этого срока, за всю прибыль, заработанную на ИИС, не нужно платить налог. Условия для налогового вычета на полученную прибыль:

  • открытие одного ИИС. Законодательством допускаются случаи, когда за один переходный месяц могут быть открыты два ИИС (в течение месяца разрешается открытие одного счёта и закрытие другого);
  • наличие официального дохода не обязательно;
  • получить вычет можно через 3 года со дня открытия счёта;
  • если закрыть счёт до истечения трёх лет, придётся платить НДФЛ с полученного дохода.

Чтобы получить налоговый вычет на доход, подлежащий налогообложению, нужно обратиться в налоговую службу за справкой, подтверждающей, что в течение прошлых лет не было попыток получения налогового вычета на взнос. Эта справка представляется брокеру (управляющей компании), который станет налоговым агентом и при выплате дохода не удержит налог.

При открытии ИИС, подоходный налог возвращается, даже если на счёте не совершаются никакие сделки. Подобной стратегии придерживаются около 60% владельцев таких счетов, которые в течение года не пополняют счёт и не заключают сделки. Из оставшихся 40% людей, владеющих ИИС, больше половины неактивны и ежемесячно заключают не больше пяти сделок.

Где лучше открыть ИИС

Для начала потенциальный инвестор должен решить, будет ли он совершать сделки на фондовом рынке самостоятельно или доверит управление своими средствами финансовой организации (для выбора определённого продукта). После принятия решения нужно внимательно ознакомиться с актуальными предложениями крупных игроков, с комиссиями и гарантиями. Затем выбрать подходящее предложение. Если частное лицо обслуживается в каком-либо банке, можно узнать об условиях открытия ИИС там же.

В настоящее время открыть ИИС предлагают множество финансовых компаний, таких как:

  1. Брокерская компания, предлагающая клиенту самому торговать на фондовых рынках или покупать готовые продукты (клиент выбирает продукт, и брокер инвестирует средства в соответствии с его условиями).
  2. Управляющая компания, предлагающая выбор готовой стратегии инвестирования (клиент выбирает ценные бумаги для капиталовложений и возможные риски, на которые он готов идти). Управляющий сам инвестирует денежные средства.

Открытие индивидуального инвестиционного счёта состоит из следующих действий:

  • заключение договора;
  • внесение на счёт средств;
  • выбор инвестиционного продукта или самостоятельная торговля на фондовых рынках (обычно через торговые площадки в интернете).

Источник: https://vfinansah.com/investment/iis

За что получают налоговый вычет в 2019

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Объект вычета в России обычно не меняется, и список 2019 за что можно получить налоговый вычет не будет отличаться от предыдущего года, однако знать актуальный список никогда не будет лишним — как и полученные обратно деньги. Налоговый вычет позволяет получить деньги буквально из ниоткуда, по сути эта сумма — часть тех налогов, которые уплачивает ваш работодатель за вас, а также тех денег, которые вы уплачиваете в казну самостоятельно.

Категоризация

Для удобства следует поделить все вычеты на несколько категорий. Всего их 5:

  1. Обычные (стандартные);
  2. Социальные;
  3. Имущественно-деловые;
  4. Инвестиционные;
  5. Профессиональные;

Стандартный налоговый вычет

Сюда относятся вычеты для льготных категорий граждан, а также детей.

  1. 3000 рублей (каждый месяц). На такую сумму вправе рассчитывать: причастные к аварии на Чернобыльской АЭС (ликвидаторы, подстрадавшие, военные); причастные к тем или иным катастрофам и авариям связанным с ядерным оружием или ядерной энергией (на территории или бывшего СССР); инвалиды, чьи увечья стали последствием служения в армии; инвалиды Великой Отечественной войны.
  2. Пятьсот российских рублей. Героям РФ, бывшего Союза.
  3. Вычет на ребёнка до 18 лет.

Если оказывается так, что лицо претендует на 2, 3, 4 различных категории, применяется единственная— большая из них.

Социальные

К социальным относится ряд вычетов, связанных с медицинскими услугами, образованием, и др.

  1. Вычет за медицинские услуги, оказанные платно.
  2. Вычет за образование (ваше или ребёнка), оплаченное из собственного кармана.
  3. На финансирование своей будущей пенсии.
  4. На благотворительность. Будьте внимательнее — этим видом можно воспользоваться, только если вы перечисляли деньги только в ряд фондов. Конкретнее уточняйте в ближайшем налоговом органе, по горячим линиям, на портале госуслуг.

Что касается имущества

Налоговые льготы, касающиеся имущества в 2019 году также не изменились.

  1. Продажа имущества. Максимальная выплата по этому пункту — 1 000 000 рублей.
  2. Покупка того или иного имущества. Будьте внимательнее — льгота касается жилых помещений (квартир, домов, долей, и др.), точнее узнавайте у налогового агента в вашем городе или через интернет-портал госуслуги.
  3. Ипотечные расходы. Также можно покрыть расходы на переплату по ипотеке (максимальная сумма — 3 000 000 рублей). Он оформляется только после оформления льготы на покупку имущества (окончательный переход права собственности к заёмщику).

Решили заняться возвратом средств с ипотеки? Иногда проще доверить его профессионалам, которые за небольшой процент займутся этим. Это отнимет у вас некоторую сумму, однако отлично сбережёт нервотрёпку с документами и различными инстанциями.

Инвестиции

В списке за что можно получить налоговый вычет в 2019 значатся также продукты, связанные с торговлей на бирже. Вычет можно получить:

  1. От продажи бумаг. Причём до момента продажи эти бумаги должны были «отлёживаться» в течение как минимум 3 лет. Только потом можно продавать.
  2. От суммы, внесённой на счёт. Такой тип вычета действует при наличии Индивидуального Инвестиционного Счёта, при подтверждении дохода на который вы можете рассчитывать на льготу.
  3. От дохода. Если вы торговали через счёт ИИС и получали ту или иную прибыль, это необходимо подтвердить. Тогда можно будет подавать заявку на получение вычета.

Профессиональное

Что касается трудоустроенных граждан. Получить вычет могут:

  1. Некоторые типы ИП;
  2. Частнопрактикующие специалисты (нотариусы, адвокаты, др);
  3. Доходы по авторским гонорарам, другим выплатам. Доступно только в случае, если автор официально зарегистрирован и платит НДФЛ.

Источник: https://pravila-deneg.ru/nalogovye-vychety/nalogovii-vichet-2019

Как получить налоговый вычет по ИИС. Подробная инструкция

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Вы открыли индивидуальный инвестиционный счет и внесли на него деньги. Это дает вам право на получение налогового вычета на взнос. Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать документы в налоговую. Эта инструкция подробно расскажет вам, как оформить налоговый вычет по ИИС.

Напомню, что индивидуальный инвестиционный счет — это счет, который позволяет инвестировать и получать налоговые льготы. Внося деньги на счет и инвестируя их в ценные бумаги, вы можете получать один из двух типов налоговых вычетов — на взносы или на доход.

Индивидуальный инвестиционный счет. Все, что нужно знать про ИИС.

Данная статья посвящена процедуре получения налогового вычета на взносы на ИИС. Суть этого налогового вычета заключается в том, что инвестор получает право вернуть уплаченный НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы. Этот тип вычета подходит только тем, кто имеет официальные доходы и платит налог на доходы физических лиц.

Величина потенциального вычета рассчитывается по следующей формуле: Сумма взноса на ИИС за год * 13%. Однако, у этого типа вычета есть ограничения. Сумма налогового вычета ограничена 400 т.р., поэтому вернуть больше 52 000 рублей не получится.

С другой стороны, сумма вычета ограничена уплаченным налогоплательщиком НДФЛ. Если сумма уплаченного инвестором налога за год составила 45 000 рублей, то и вернуть можно не больше 45 000, даже если внесли на счет все 400 000 рублей.

Вычет можно получить только за тот год, в котором на ИИС были внесены деньги.

Подать документы для получения вычета можно не раньше следующего года. Например, если вы открыли ИИС и внесли деньги в 2018 году, то подать документы и получить вычет вы сможете только в 2019 году. При этом возвращается НДФЛ, который был уплачен в год взноса, то есть за 2018 год.

Впрочем, налоговый вычет можно вернуть в течении трех лет, поэтому, если вы не подали декларацию на вычет в 2019 году, у вас будет возможность сделать это в 2020 или в 2021, но не позже.

Как оформить налоговый вычет по ИИС?

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать декларацию 3-НДФЛ и пакет документов в налоговую инспекцию. Это можно сделать либо в бумажном либо в электронном виде. В данной статье будет описан «электронный» путь, как самый простой и быстрый. Процедура получения налогового вычета состоит из нескольких этапов:

  1. Регистрация в личном онлайн-кабинете налогоплательщика (ЛК НП) на сайте ФНС.
  2. Подготовка документов.
  3. Заполнение и отправка декларации 3-НДФЛ и документов в налоговую инспекцию через ЛК НП.
  4. Оформление и отправка заявления на возврат уплаченного налога через ЛК НП.

В отличие от декларации на доходы, которую нужно предоставлять до 30 апреля, декларацию и документы на налоговый вычет можно отправлять в любое время года. Рассмотрим каждый этап более подробно.

1. Регистрация в личном кабинете налогоплательщика

Личный онлайн кабинет налогоплательщика — это удобный способ общаться с налоговой инспекцией, не посещая ее. В нем можно отслеживать свои налоги, объекты налогообложения, декларировать доходы, отслеживать статус поданных деклараций, отправлять обращения в налоговый орган и т.д.

Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика можно тремя способами:

  1. Получить логин и пароль в любом налоговом органе. Для этого нужно выбрать подходящую налоговую инспекцию (это можно сделать здесь) и записаться в нее на прием (это можно сделать здесь). При визите в ФНС вам нужно иметь при себе паспорт. В налоговой инспекции вы получите регистрационную карту с логином и паролем.
  2. Второй способ — с помощью учетной записи сайта Госуслуги. Если у вас есть подтвержденная учетная запись для входа на портал gosuslugi.ru, то вы сразу можете с помощью этой учетной записи зарегистрироваться в ЛК НП, выбрав вход с помощью учетной записи ЕСИА.
  3. Третий способ — если у вас уже есть личная электронная подпись, выданная аккредитованным удостоверяющим центром, то вы можете воспользоваться ей для регистрации в ЛК НП, выбрав Вход с помощью ЭП.

Вход в личный кабинет

2. Подготовка документов

Вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно подать ряд документов:

  • договор на брокерское обслуживание или заявление о присоединении к регламенту брокерского обслуживания;
  • документы о зачислении денежных средств на ИИС (например, платежные поручения или справка от брокера);
  • справка 2-НДФЛ, которая подтверждает полученные вами доходы за год.

Более подробно со списком требуемых документов можно ознакомиться на сайте налоговой.

Первые два документа вы можете запросить у вашего брокера. Справку 2-НДФЛ нужно запросить в бухгалтерии вашего работодателя (или у другого налогового агента, который уплачивает за вас НДФЛ).

Если вы хотите получить вычет за 2018 год, то должны получить справку за 2018 год и документы у брокера, подтверждающие перечисление средств на счет в 2018 году.

Данные документы нужно отсканировать и потом приложить к декларации 3-НДФЛ.

3. Заполнение и отправка декларации 3-НДФЛ в личном кабинете налоговой

На следующем этапе вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. В нее вносится информация о ваших доходах за прошедший налоговый период и сумма налогового вычета, на который вы претендуете.

Авторизуйтесь в личном кабинете налогоплательщика и на первой странице выберите пункт «Жизненные ситуации».

На следующей странице выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Для заполнения декларации в личном кабинете нажмите «Заполнить новую декларацию онлайн».

Так же есть другой способ заполнения 3-НДФЛ — с помощью программы Декларация, которую можно скачать из личного кабинета. После заполнения декларации, ее нужно выгрузить из программы и загрузить файл в личный кабинет. Однако, такой способ заполнения 3-НДФЛ более долгий и хлопотный, поэтому лучше все заполнять в личном кабинете.

Выберите способ подачи декларации

Создание электронной подписи

Отчетность в налоговый орган необходимо подписать электронной подписью. Если вы не создавали электронную подпись в личном кабинете, перейдите для создания ключа электронной подписи.

Пройдите процедуру выпуска ключа ЭП. Выберите для хранения систему ФНС России и задайте пароль для своей подписи. Обязательно запомните пароль, так как он понадобится в будущем.

Формирование электронной подписи

Для создания ЭП нажмите «Отправить запрос». Процесс выпуска ЭП может занять от 30 минут до суток.

Дождитесь выпуска сертификата и вернитесь к заполнению декларации.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Отправка декларации 3-НДФЛ проходит в 7 этапов, которые отображаются вверху на каждой странице.

Этап 1. Данные

На первом этапе необходимо заполнить титульный лист с основными данными. Некоторые данные (ИНН, код ИФНС) подтянутся автоматически. Далее необходимо выбрать год, за который вы подаете декларацию, а так же ответить на ряд вопросов:

  • подается ли декларация за этот год впервые;
  • являетесь ли вы налоговым резидентом РФ (налоговый резидент — лицо, которое пробыло на территории РФ более 183 дней в году).

Так как вы подаете декларацию за самого себя, то в роли представителя автоматически отмечен налогоплательщик. Для перехода на следующий шаг нажмите «Далее».

Ввод данных для титульного листа

Этап 2. Выбор доходов

На следующем шаге необходимо выбрать источник доходов — доходы, полученные от источников в РФ или за ее пределами. Если вы планируете возвращать НДФЛ с зарплаты, то отмечаете первый пункт.

Выбор источников дохода

Этап 3. Выбор вычетов

На следующем шаге нужно отметить тип налогового вычета — инвестиционный. Так же вы заодно можете отметить другие типы вычетов, если планируете их получить или уже получали в прошедшем году и они присутствуют в Разделе 4 вашей справки 2-НДФЛ.

Выбор налоговых вычетов

Этап 4. Доходы

На следующем шаге нужно заполнить данные о доходах. Если ваш работодатель уже сдал в налоговую инспекцию декларацию о ваших доходах, то она будет отражена в вашем личном кабинете. В этом случае вам достаточно нажать «Заполнить из справки», чтобы данные из справки 2-НДФЛ перенеслись в вашу декларацию.

Доходы от источников РФ

Если данных в личном кабинете нет, вы можете заполнить данные вручную, взяв их из вашей справки НДФЛ.

Образец справки 2-НДФЛ

Чтобы добавить источник дохода, нажмите «Добавить источник». Введите данные о доходах из справки 2-НДФЛ, полученной у работодателя.

Перенесите информацию о работодателе (Название, ИНН, КПП, ОКТМО) из Раздела 1 справки в декларацию.

Нажмите «Добавить доход» и методично введите данные по каждому коду дохода из Раздела 3 справки 2-НДФЛ в декларацию. Нужно указать вид дохода (используя код) и сумму доходов по этому коду за весь год — это придется посчитать самому, сложив суммы по каждому месяцу из справки. Например, код дохода 2000 — это вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей.

Сведения о доходах

Так же на этом этапе вы можете внести другие источники ваших доходов, если они были в прошедшем году. Например в случае, если налога, уплаченного с зарплаты не хватает, чтобы вернуть максимально возможный вычет. В нашем примере налогоплательщик заработал за год 500 000 рублей и его работодатель уплатил 65 000 рублей НДФЛ. Этого хватит, чтобы вернуть максимальную величину вычета — 52 000 рублей, если конечно на ИИС за год было внесено не менее 400 000 рублей.

Если, к примеру, зарплата была бы 300 000 рублей, то ее не хватило бы для получения максимального вычета при взносе 400 000 рублей. В этом случае в декларации можно дополнительно указать другие источники дохода, которые у вас были в прошедшем году, и с которых был уплачен НДФЛ. Например, продажа какого-нибудь имущества или доход от продажи ценных бумаг на брокерском счете. При этом к декларации нужно приложить подтверждающие получение дохода документы.

Ниже будут показаны общие суммы дохода и налога. Введите сумму удержанного налога из Раздела 5 справки 2-НДФЛ.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Беспроцентный займ между юридическими лицами налоговые последствия

Общие суммы дохода и налога

Этап 5. Вычеты

На следующем шаге в поле «Сумма вычета» введите сумму, внесенную на ИИС в том году, за который вы подаете декларацию. Если за год вы внесли на ИИС 400 000 рублей, укажите сумму 400 000. Даже если вы внесли на ИИС больше (напомню, лимит взносов на ИИС 1 млн. рублей в год), необходимо ввести именно 400 000 — больше этой суммы вам не даст ввести программа, так как вычет на взнос ограничен 400 т.р.

Инвестиционный налоговый вычет

Прикрепите к декларации 3-НДФЛ пакет документов, необходимый для получения вычета:

  • договор на брокерское обслуживание или заявление о присоединении к регламенту;
  • документы о зачислении денежных средств на ИИС;
  • справка 2-НДФЛ.

Напомню, что подробная информация о требуемых документах есть на сайте налоговой.

Под каждым вложенным файлом введите описание документа.

Добавление нового документа

Этап 6. Просмотр сформированной декларации

На следующем этапе вы можете увидеть итоги расчета и сумму к возврату. Личный кабинет покажет, как сформировалась эта сумма.

Общая сумма дохода — сумма всех доходов за год.

Налоговая база уменьшилась на сумму взноса 500 000 — 400 000 = 100 000 рублей.

Исчисленный налог — сумма налога, которая должна остаться в бюджете.

Удержанный налог — сумма налога, которая была удержана работодателем.

Налог к возврату — сумма, которая будет вам возвращена.

Итоги расчетов

Внизу будут показаны файлы, готовые к отправке в инспекцию. Вложенные файлы будут отправлены вместе с декларацией. Для отправки декларации в инспекцию введите пароль к сертификату вашей электронной подписи и нажмите «Подтвердить и отправить».

Отправка декларации

В случае успешной отправки появится сообщение, что декларация отправлена.

Когда налоговая вернет деньги?

После того, как декларация будет отправлена, необходимо ожидать ее проверки налоговым органом. Максимальный срок проверки — 3 месяца. Когда проверка декларации завершится и налоговый вычет будет одобрен налоговой инспекцией, в личном кабинете появится переплата. Вам нужно будет зайти в личный кабинет, сформировать и отправить заявление на возврат налога. Деньги придут на ваш банковский счет, указанный в заявлении, не позже чем через месяц с момента получения заявления на возврат.

Источник: http://activeinvestor.pro/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-po-iis-instruktsiya/

Как получить инвестиционный налоговый вычет или вычет по ИИС

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

Инвестиционный налоговый вычет появился сравнительно недавно. Возможность получить причитающиеся суммы по финансовым действиям образовалась в начале 2016 года. С этого момента стало возникать много вопросов.

Именно по этому гражданам необходимо знать, как инвестиционный налоговый вычет в 2018 году производится и какие есть нюансы при его оформлении и расчете.

Основные понятия и определения

Вычет по инвестиционному балансу это вид возмещения позволяющий получать владельцам учрежденных финансовых счетов по программе ИИС процент от суммы налогового вычета. Установлен ряд аспектов, в которых следует ориентироваться.

К основным, к которым относится вычет по ИИС, можно причислить возможность выдачи расчета для инвесторов находящихся не в государственном, а в частном поле. Такая категория граждан стала основным направлением для развития системы ИСС, начиная с 2016 года.

Правовое регулирование инвестиционного баланса

НК РФ инвестиционный налоговый вычет регулирует рядом статей. Выделяется 219 статья и относящиеся к ней пункты. 

Рассчитывая налоговый вычет, гражданам следует ориентироваться и ссылаться на приведенные нормы в НК РФ, а не на отсылки к компетентным издательским домам и журналам.

Ст. 219.1 инвестиционные налоговые вычеты налогового кодекса регулирует в части проведения алгоритма расчета по сформированному балансу. Норма регулирует дотации при положительном финансовом действии, направленные для вложения ценных бумаг.

Пункты 2 и 3 данной статьи указывает на размер осуществляемого вычета — 13% и прописывает условия, при соблюдении которых, лицо может получить возможность полностью освободиться при совершении финансовых операций от уплаты НДФЛ.

Лица, имеющие право претендовать на вычет

Инвестиционный налоговый вычет 2017 года получил ряд дополнений к основному списку граждан имеющих возможность получать расчеты от ИФНС.

Как было уже отмечено, получать вычет инвестиционного налогового направления имеют право все граждане РФ, занимающиеся торговлей различными видами финансовых активов в виде бумаг. Данная форма финансовых активов причисляется к имуществу. Поэтому при совершении сделки продажи таких активов лицо должно выплачивать налог в бюджет.

Сюда же были включены инвесторы, которые не только владеют акциями и облигациями и занимаются их реализацией, но и граждане, которые прямо задействованы на торговле в фондовой бирже. После расширения нормы все находящиеся в фондовой системе участники и держатели бумаг являются основными категориями граждан претендующих на вычеты по инвестиционному балансу.

Как проводится расчет 

Сумма инвестиционного налогового вычета опирается на предоставленную держателем и торговцем декларацию. Сама же процедура, по которой производится расчет исходя из поданной декларации, осуществляется по состоянию, в котором находятся инвестиционные счета граждан:

  • при взносах в момент подписания договора;
  • по всем поступившим средствам;
  • получив вычет за предыдущие месяцы;
  • закрыв инвестиционный баланс раньше установленной даты в договоре, а именно в течение первых трех лет.

На основании представленных показателей на инвестиционных счетах гражданина и будут приводиться точные расчеты по отчислениям.

При использовании на счете НДФЛ порядок проведения расчета будет следующим:

  • определяются все условия по размещению средств на счетах;
  • при окончании срока действия договора он расторгается;
  • владелец счета передает выписку, где указано, что вычеты не были получены ранее;
  • на основании полученной выписки удержание налога производиться не будет.

Порядки расчетов могут меняться исходя из оснований при содержании инвестиционных накоплений

Где получают вычеты

Именно ИФНС является основным государственным лицом, проводящим регулятивную функцию в обозреваемой сфере. В отделе по месту регистрации лица производятся консультации по счету. Если нужны выписки подтверждающие факт отсутствия транзакций с инвестиционных счетов также следует обращаться к налоговую.

Если держатель счета работает через посредника в лице брокера, то по доверительному договору управления все документы будут передаваться ему. На основании полученных бумаг брокеры направляют запросы для расчетов по налоговым вычетам с курируемых ими инвестиционных счетов от ФНС.

Какие есть законные основания 

Инвестиционный налоговый вычет, по основным средствам получаемый с НДФЛ перечисляется держателю счета при соблюдении главного правила прописанного в договоре. Им является не нарушение сроков действий договоров по ИИС. Он равняется 3 годам.

Важно соблюсти установленный по закону срок. Он составляет 3 года после расторжения договора по ИИС.

При соблюдении установленных правил, инвестиционные налоговые вычеты будут доступны уже после окончания договора.

Как рассчитываются вычеты

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ производится при помощи установленных алгоритмов и правил. По общему порядку они имеют следующий вид:

  • получают средства не только держатели, но и их нерабочие близкие родственники;
  • провести расчет и выплатить деньги можно после окончания действия договора; 
  • при использовании вычетов ранее установленной даты окончания договора, все денежные средства подлежат перерасчетам.

Вычет выдается не чаще 1 раза за 12 месяцев переводом средств, либо в виде неуплаты НДФЛ с полученной прибыли.

Наглядные примеры

Общие примеры инвестиционных налоговых вычетов достаточно простые. Операция при начислении полностью при подсчете зависит от текущих показателей денежных средств у держателя по ИИС.

Расчеты инвестиционных налоговых вычетов проводиться именно по представленным трем вариантам. Если же держатель расторгает договор, у него не будет права чтобы получать инвестиционные налоговые вычеты. Только при соблюдении установленных правил есть возможность претендовать на льготы и выплаты.

Как по закону выдаются вычеты держателям

Инвестиционный срок чтобы получить доход от ИФНС составляет 36 месяцев, начиная со дня, когда был закрыт договор по ИИС. В случае если срок будет упущен, получить причитающиеся выплаты расчета владелец не сможет.

Как получить инвестиционные налоговые вычеты по действующим системам через НДФЛ?

Требуется соблюсти следующий порядок действий:

  1. Обратиться в ФНС с заявлением о получении справки, которая подтверждает, что гражданин не получал налоговые вычеты за прошедший год.
  2. Предоставить полученные выписки своему брокеру.

Это все действия, которые необходимо выполнить гражданину. Далее остальные задачи будет выполнять брокер. 

Необходимые типы документов

Потребуется предоставить бумаги следующего образца:

  • договор об оказании услуг по обслуживанию открытого ИИС с брокерской компанией;
  • справка, полученная от ИФНС, что на балансе располагается нужная денежная сумма;
  • заполненная 2-НДФЛ с доходов заявителя за прошедший год;
  • 3-НДФЛ со всеми реквизитами и расчетами.

К пакету бумаг прикрепляется запрос на получение инвестиционных налоговых вычетов от отделения ФНС.

Важные моменты при получении

Источник: https://nalogovyj-vychet.ru/investitsionnyj-nalogovyj-vychet/

Индивидуальный инвестиционный счет

налоговый вычет индивидуальный инвестиционный счет

С 1 января 2015 года в России в целях увеличения инвестиций граждан в фондовый рынок появился новый тип счета индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). В данной статье мы подробнее расскажем, что такое ИИС, а также о его особенностях.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет?

ИИС — это обычный брокерский счет (или счет в управляющей компании), который позволяет Вам вкладывать средства в фондовый рынок напрямую (в облигации, акции, ПИФы, фьючерсы, опционы и т.п.), или доверить это управляющей компании.

Открыть ИИС может любой гражданин РФ (если быть точнее, то резидент РФ) в брокерской или управляющей (инвестиционной) компании. Сейчас множество компаний (включая крупнейшие банки и брокерские организации) предлагают подобные услуги.

Главные отличия ИИС от обычного брокерского счета:

  1. Основным преимуществом ИИС является возможность получить налоговые вычеты, связанные с инвестицией денежных средств (об этом чуть ниже);
  2. У Вас может быть только один инвестиционный счет. Вы можете перенести его из одной компании в другую, но одновременно два счета ИИС иметь нельзя;
  3. С 19.06.2017 года максимальная сумма взноса на счет ИИС в год составляет 1 миллион рублей в год (изменения в законе «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ). Минимальная сумма взноса не установлена. Внести денежные средства можно только в рублях;
  4. До 2017 года максимальный взнос составлял 400 тысяч рублей;
  5. Размер налогового вычета — 13% от внесенной суммы, но не более 52 000 рублей;
  6. Для получения налогового вычета ИИС должен быть открыт на срок не менее 3 лет. Если денежные средства Вы снимите раньше (полностью или частично), Вы не сможете получить вычет (а если вычет уже был получен – то его будет необходимо вернуть).

Пример: В 2018 году Бетонов Л.А. открыл инвестиционный счет в брокерской компании и положил на него 1 миллион рублей. Через интернет-программу он самостоятельно отслеживает счет и вкладывает денежные средства в фондовый рынок (покупает/продает ценные бумаги).Через 3 года Бетонов Л.А. может закрыть ИИС и забрать денежные средства (закрыть счет можно раньше, но в этом случае он не сможет получить вычет).

Пример: В 2018 году Гречихина А.А. открыла ИИС в управляющей компании. Она выбрала продукт «Безрисковые облигации». После этого Гречихина А.А. может отслеживать доходность инвестиций, а все закупки и прочие действия осуществляет компания.

Налоговые вычеты

Открыв ИИС, Вы можете получить один из двух налоговых вычетов:

  • Вычет по взносам на ИИС. Вы можете вернуть 13% от суммы взноса на ИИС (пп.2 п.1ст.219.1 НК РФ), но не более 52 тыс. рублей (это 13% от 400 тыс. рублей). Если за год Вы внесете на счет любую сумму в интервале от 400 тыс. рублей до максимального 1 миллиона рублей, Вы сможете вернуть не более 52 тыс. руб. В случае получения дохода по инвестициям Вам придется заплатить с него налог на доходы по ставке 13%.
  • Вычет по полученной прибыли. Вместо получения вычета по взносам Вы можете освободить всю полученную прибыль по счету ИИС от налога на доходы (пп.3 п.1ст. 219.1 НК РФ). Соответственно, если по результатам инвестирования Вы получите доход, то Вам не нужно будет платить с него налог.

Обратите внимание: Вы можете воспользоваться только одним видом вычета. Воспользоваться двумя нельзя (пп.2 п.4 ст.219.1 НК РФ).

Более подробную информацию о вычетах (с примерами, сравнением и т.п.) Вы можете найти в нашей статье: Налоговый вычет на ИИС.

Как открыть ИИС?

На текущий момент на рынке множество компаний предлагают услугу открытия ИИС. Из них стоит выделить:

  • Брокерские компании, которые предлагают, как самостоятельную торговлю на фондовых рынках, так и готовые продукты (Вы выбираете продукт, и компания в соответствии с Вашим выбором инвестирует денежные средства). Примеры крупных брокерских компаний: ФИНАМ, БКС, КИТ Финанс.
  • Управляющие компании. Эти компании предлагают Вам выбрать одну из готовых стратегий инвестирования (Вы выбираете вид ценных бумаг, в которые вкладываются денежные средства и риски, на которые Вы готовы идти), а управляющая компания уже сама инвестирует деньги. Примеры крупных управляющих компаний: Сбербанк, ВТБ 24, Открытие.

Процесс открытия выглядит в основном следующим образом:

  1. Вы заключаете договор;
  2. Вы вносите денежные средства;
  3. Вы выбираете инвестиционный продукт или самостоятельно торгуете на фондовой бирже (обычно это осуществляется через онлайн-клиент).

Какую компанию выбрать?

В первую очередь Вам нужно решить хотите Вы сами торговать на фондовой бирже или хотите доверить управление Вашими денежными средствами финансовой компании (выбрать какой-то готовый продукт). После того, как Вы приняли это решение посмотрите предложения крупнейших игроков на предлагаемые продукты, комиссии и гарантии.На основании этих данные выберите, что Вам ближе.

Если Вас обслуживают в каком-либо банке и хотите минимизировать Ваши временные затраты,то можете узнать об открытии ИИС в нем же.

Стоит ли открывать ИИС? Плюсы и минусы

На сайтах большинства брокеров и управляющих компаний Вы найдете информацию о том, что ИИС выгоднее, чем банковские депозиты. Однако, на практике, всё не так однозначно.

Если Вы уже торгуете на фондовой бирже (и готовы вкладывать деньги на 3 года), то Вам стоит открыть ИИС, так как в дополнение к обычной торговле, Вы сможете воспользоваться налоговыми вычетами.

Если Вы никогда не пользовались инвестиционными продуктами и не торговали на фондовой бирже, но всегда хотели сделать это, то ИИС – отличная возможность попробовать.

При выборе между банковским депозитом или счетом ИИС для сохранения денежных средств и получения доходов, то Вам стоит обратить внимание на следующее:

  • Компании часто указывают, что Вы получаете 13% (больше, чем на депозите) только от налогового вычета. Это не совсем так. Вы получаете 13% единоразово, а деньги должны будут пролежать на счету 3 года. То есть доход «по вычету» с денежных средств, внесенных в первый год на ИИС составит только (13% / 3 года = 4.3% годовых).
  • Если продукт компании не имеет гарантированной защиты от рисков (на рынке есть такие продукты), то Вы можете потерять денежные средства за счет уменьшения стоимости активов, в которые они вложены (а с современным состоянием рынка делать прогнозы на 3 года довольно сложно).
    Если у продукта есть подобная гарантия, как минимум, свои деньги Вы вернете.
  • Потенциальная доходность прямо пропорциональна рискам. Например, вкладывая деньги в государственные облигации (напрямую или через готовый продукт) Ваши риски минимальны, но доходность также небольшая (может быть ниже, чем у банковских вкладов). Если Вы вкладываете деньги в высокорисковые активы (в надежде на то,что они вырастут), то Вы несете риски, что они наоборот «упадут» в цене (т.е. Вы потеряете денежные средства). Обратите внимание на всевозможные комиссии «за управление денежными средствами». Они могут достигать нескольких процентов в год и это может значительно сказаться на общей доходности.

Если Вы не уверены, то не переводите сразу все деньги с депозитов на ИИС, а начните с небольших вложений. В последующем Вы всегда сможете увеличивать сумму взносов на ИИС (также, если Вы держите деньги и на депозитах и в ИИС, Вы снижаете свои риски).

В заключение стоит отметить, что в большинстве зарубежных стран люди редко хранят деньги на депозитах, а чаще инвестируют их в фондовый рынок. Поэтому, возможно, и Вам стоит начать осуществлять инвестиции.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/iis/individualnyj-investicionnyj-schet/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: