Налоговый вычет через работодателя

Получение налогового имущественного вычета при покупке жилья через работодателя

налоговый вычет через работодателя

Существует два варианта получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры/дома:

через налоговую инспекцию (процесс получения вычета через налоговую инспекцию описан здесь: «Процесс получения налогового вычета через налоговую инспекцию»);

через работодателя (процесс получения вычета через работодателя мы и рассмотрим в данной статье).

Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (хотя при этом стоить отметить, что право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год).

Порядок получения налогового вычета через работодателя

Особенностью получения вычета через работодателя является возможность заявить вычет сразу после возникновения права на него, а не ждать конца календарного года, как в случае получения вычета через налоговую инспекцию (информацию о том, когда возникает право на имущественный вычет, Вы можете найти в нашей статье «Когда возникает право на имущественный налоговый вычет?»).

Рассмотрим, какие шаги Вам нужно предпринять, чтобы получать вычет через работодателя:

1) Вам необходимо собрать пакет документов на вычет.

Список документов в случае получения вычета через работодателя в большинстве своем аналогичен списку при получении вычета через налоговую инспекцию и подробно описан нами здесь «Документы для получения налогового вычета при покупке квартиры/дома».

При этом стоит отметить несколько отличий:

— Вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

— у Вас будет другой формат заявления (со всеми данными налогового агента). Пример заявления Вы можете скачать здесь: Заявление о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.

2) После того, как документы на вычет собраны, Вам нужно подать их в налоговую инспекцию по месту Вашей прописки (лично или почтой) для подтверждения права вычета. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать Вам Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет.

3) После того как Вы получили уведомление, подтверждающее вычет, от налоговой инспекции, Вам нужно написать заявление на вычет и вместе с уведомлением подать его в бухгалтерию своего работодателя. Образец заявления на вычет у работодателя Вы можете скачать здесь: Заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.

4) С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию, все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. При этом, начиная с месяца подачи документов, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, и, соответственно, на руки Вы будете получать на 13% большую сумму заработной платы, чем обычно. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).

Пример: Рыжов С.М. приобрел в феврале 2019 года квартиру. После подготовки всех необходимых для получения вычета документов он обратился в налоговую инспекцию по месту жительства с соответствующим заявлением.

В марте 2019 года налоговая инспекция выдала Рыжову С.М. уведомление, подтверждающее право на вычет. Рыжов С.М. передал уведомление вместе с письменным заявлением о получении вычета своему работодателю. С марта 2019 года Рыжов С.М.

начал получать заработную плату без вычета 13% налога на доходы физических лиц.

С какого месяца не удерживается ндфл и может ли работодатель вернуть налог за прошлые месяцы?

В примере, приведенном в предыдущем разделе, видно, что налогоплательщик обращается к работодателю за получением вычета не в начале года, а в марте.

В связи с этим актуальным является вопрос: с какого момента работодатель перестанет удерживать налог на доходы?

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/cherez-rabotodatelja/

Получение имущественного налогового вычета через работодателя

налоговый вычет через работодателя

Удобное решение – это получение вычета как прибавка к зарплате, для этого нужно знать, как можно получить уведомление из налоговой на вычет НДФЛ у работодателя. Такая возможность очень удобна, ведь возврат будет происходить частями, а на зарплате – это отобразится тем, что из нее не будет вычета подоходного налога.

В каких объемах можно получить вычет

Первая ключевая цифра – это 13%, именно такие проценты можно вернуть. Причем объем возврата налогового вычета у работодателя зависит от того, сколько в прошлом году было удержано в счет уплаты подоходного налога.

Естественно сумма, которая теоретически может быть получена – не превышает тех сумм, которые были уплачены.

Следующие важные аспекты:

  1. Если жилье куплено до 2014 года, то можно рассчитывать на компенсацию в размере 130 тыс. рублей. Причем вычет предоставляется, только 1 раз и на 1 объект недвижимости, воспользоваться остатком нельзя.
  2. При покупке квартиры после 2014 года. Можно рассчитывать на 260 тыс. тела кредита или 390 тыс. в уплату процентов.

Важно! Если жилье было приобретено после 2014 года, и сумма всего вычета при этом не была использована, ее можно перенести на другую покупку и даже на ремонт новоприобретенного жилья.

Получение вычета через работодателя

Вычет через работодателя позволит избежать длительного хождения по территориальному отделению ИФНС. Принцип выплаты, которые применяется в этом случае следующий:

  1. В прошлом году, можно взять к примеру 2017 год, работодатель регулярно удерживал из зарплаты работника 13% – это подоходный налог.
  2. В том же 2017 году работник становится собственником жилого помещения, и уже в 2019 заявляет требования о получении своего налогового вычета через работодателя.
  3. В текущем, 2019 году, если все документы соответствуют заявленному требованию, работник может претендовать на пропорциональные выплаты удержанного в прошлом налога. Причем если зарплата осталась такой же, то он просто не будет отчислять налог на доходы физических лиц.

Остаток суммы вычета, если выплачено было не все 260 тыс., переносится на будущий год.

Алгоритм действий

Схема получения вычета несколько иная, чем при выплате через фискальные органы, нужно проделать такие действия:

  • Покупка жилья – при этом важно чтобы в платежных документах фигурировал именно сотрудник, а не работодатель, госорган. Во втором случае дело касается покупки жилья с использованием субсидии или материнского капитала.
  • При получении документов о праве собственности, можно реализовать право на получении вычета через работодателя.
  • Сбор пакет документов, и передача их в налоговую службу.
  • По истечению 30 дней нужно явиться в налоговую и забрать уведомление от работодателя.
  • Предоставление уведомления работодателю.
  • Далее написать заявление, в нем нужно указать что вычет сотрудник хочет получать через работодателя.
  • На основании полученных документов работодатель перестает удерживать налог с доходов физических лиц у этого сотрудника.

Преимущества и недостатки

Есть явные плюсы такого возврата, среди них:

  1. Не нужно ждать следующего отчетного периода. То есть если право собственности оформлено в 2017 году, например, в декабре, то уже к мартовской зарплате будет прибавка в виде вычета, если быстро собрать документы.
  2. Немного меньший пакет документов, которые нужно подавать в налоговую. Из него исключается справка о доходах и декларация.

Если говорить о недостатках, то это естественно общеизвестность покупки для всех. Хотя это и недостатком трудно считать.

Также есть мнение, что от работодателя сумма полученного возврата будет меньше, но это не совсем так. Например, если квартира куплена в 2017 году, право собственности оформлено, например в мае, то есть через месяц после подачи документов уже можно начинать получать выплаты, в текущем году можно будет вернуть только налог с июня по декабрь. В итоге сумма будет меньше, чем, если возвращать за весь год.

Из этой ситуации есть 2 выхода:

  1. Оформлять вычет со следующего года, то есть с 2019.
  2. Или в начале 2019 года подать полный пакет документов за тот же 2017 год, разницу между общей суммой и той, что была получена от работодателя, вернут, но при этом придется ждать немало. Одна только проверка документов занимает 3 месяца, а потом еще и ожидание перечисления на протяжении 1 месяца.

Некоторые особенности

Вычет может предоставляться не только на покупку квартиры за собственные средства, но за кредитные. Если покупка осуществляется в совместную собственность двух супругов, то каждый из них имеет право на вычет по своему официальному месту работы.

Если человек работает по совместительству, обязательное требование чтобы он уплачивал отчисления в размере 13%. На каждое место работы нужно оформить отдельное уведомление. При этом основным требованием является правильное указание наименования организации. Количество работодателей не ограничивается одним, двумя и даже тремя – получать можно во всех компаниях, в которых есть факт официального трудоустройства.

Договор подряда не является официальным трудоустройством, работодатель в этом случае – является заказчиком, вычет у него получить нельзя.

  Способы получения инвестиционного налогового вычета

Налоговое уведомление предоставляется до конца календарного года не зависимо от даты подачи документов.

Причем при увольнении с прежнего места работы, до выплаты полного размера возмещения, на возобновление его выплаты на новом месте рассчитывать не стоит.

Если компании реорганизована – из ЗАО превратилась в ООО, нужно брать новое уведомление, но возможность получения вычета остается. При смене подразделения или переходе в головной офис выданное уведомление силы не теряет.

Пакет документов

Для получения вычета нужно собрать следующий пакет документов:

  1. Удостоверение личности получателя вычета. Причем важно, чтобы в дальнейшем все документы – чеки, квитанции, право собственности и другие были выданы именно на индивида, подавшего заявление.
  2. Право собственности на квадратные метры.
  3. Договор купли-продажи или долевого участия.
  4. Документы, подтверждающие оплату.
  5. Если использовался ипотечный кредит, то договор с банком и справка о том, что квартира находится в залоге.
  6. Если возврат будет осуществляться еще и за ремонт, то документы подтверждающие, то что квартира сдана в эксплуатацию без отделки и квитанции об оплате за закупку материалов и за проведение работ.
  7. Заявление на получение уведомления для работодателя, на основании которого он будет осуществлять возврат.

В территориальный орган ФНС нужно предоставить оригиналы и копии документов. Копии – формируют пакет, который остается в налоговой. Но его принимают только после сравнения с оригиналами.

Как подавать, сроки

Для того, чтобы не было претензий со стороны инспектора по поводу отсутствия какого-то документа можно поступит так: сделать опись сданных документов и попросить инспектора заверить его.

Что касается передачи документов, то это можно сделать несколькими способами:

  1. Отправить почтой.
  2. Написать доверенность на родственника или человека, которому доверяете, и поручить ему сдать пакет.
  3. Через интернет. Для этого существует портал Госуслуги.
  4. Принести лично – это, пожалуй, самый надежный вариант.

Проверять документы инспектор может на протяжении 30 дней, потом еще 10 дней он имеет на то чтобы сообщить решение заявщику. Если оно положительное, то можно отправляться за уведомлением.

Есть возможность того, что документы не в порядке, если инспектор утверждает именно это, то можно оспаривать его решение.

Вывод

Получать налоговый вычет у работодателя – неплохой вариант, ведь можно начинать возвращать средства уже через 1,5 месяца. Конечно, суммы будут относительно небольшими – в пределах 13% от зарплаты.

Получение имущественного налогового вычета через работодателя Ссылка на основную публикацию

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalogovyj-vychet/u-rabotodatelya.html

Как получить имущественный налоговый вычет у работодателя — Все о финансах

налоговый вычет через работодателя
(10 5,00 из 5)

8 800 350-29-83

 

Многие слышали об имущественных вычетах, посредством которых граждане могут вернуть часть уплаченного НДФЛ, просто обратившись с пакетом документов в налоговую. Но мало кто знает, как получить налоговый вычет у работодателя. Это право закреплено в Налоговом кодексе страны, а именно в п.8 статьи 220. Вариант отличается своими особенностями и положительными моментами, о которых поговорим ниже.

В чем суть

С заработной платы человека бухгалтерией ежемесячно удерживается подоходный налог (при условии, что человек официально трудоустроен). Если применить своё право на вычет – на абсолютно законных основаниях налог в бюджет государства удерживаться не будет.

Ключевое преимущества обращения за имущественным вычетом к работодателю, а не в налоговую – не нужно ждать конца года. Подавать заявление и документы можно непосредственно в тот год, когда жилье было куплено.

Получение вычета посредством работодателя подразумевает, что на протяжении некоторого периода времени из заработной платы человека не будет удерживаться 13% НДФЛ.

Пример. Степанов О.А. официально работает в компании, получая заработную плату – 31 тысячу рублей. После приобретения квартиры у него возникло право на получение налогового вычета в сумме 185 рублей, за чем он и обратился к работодателю.

Некоторые люди ошибочно думают, что в этом случае работодатель будет выплачивать деньги вместо государства, поэтому придумает любой способ, чтобы отказать в выплате. На самом деле вычет гражданин получает исключительно от государства. После обращения к начальству Степанов О.А. теперь будет получать не 31 тысячу рублей, а 35 – т.е.

полную сумму без вычета НДФЛ до тех пор, пока не выплатят положенные ему 185 тысяч рублей.

Не имеет значения, какова длительность рабочего дня человека – он имеет право на получение имущественного вычета при покупке квартиры и в ряде других случаев (оплата лечения или обучения для себя и своих близких) через работодателя.

Для этого человеку потребуется собрать пакет подтверждающих документов, оформить надлежащим образом заявление и ждать.

Согласно действующему законодательству, налогоплательщики имеют право на оформление имущественного вычета у нескольких работодателей сразу.

При смене рабочего места работнику сперва необходимо обратиться в ФНС, где определиться, какую сумму вычета можно получить через прошлого, а какую – через текущего работодателя.

Дальше специалисты налоговой принимают информацию и на основании неё формируют два (или больше – если в этом есть необходимость) уведомления для отдельных работодателей. После этого гражданин будет получать вычет у каждого из них.
Указанный механизм используется при смене рабочего места. Чтобы иметь возможность оформления вычета сперва у прошлого, а теперь и у нынешнего работодателя, необходимо, чтобы в обоих местах человек работал официально на основании трудового договора.

Какова процедура получения имущественного вычета через работодателя

Первый этап – сбор и подготовка пакета документов, который может существенно отличаться в зависимости от типа вычета. Если это имущественный – потребуются документы, доказывающие заключение сделки-купли продажи. На вычет за лечение или обучение: копии договора с учебным заведением или клиникой, чеки и платёжки.
Дальше эти документы нужно передать в ФНС.

В среднем данные проверяют на протяжении месяца, после чего заявитель получает на руки справку-разрешение на получение возврата. С заявлением и этой справкой необходимо идти напрямую по месту работы. После всех проведённых манипуляций 13% НДФЛ с заработной платы работника удерживаться не будет.

Вычет начинает насчитываться сразу с того месяца, в котором человек принёс работодателю бумаги.

Если в рамках календарного года получить всю сумму не выйдет и есть риск, что она «сгорит», остатки можно оформить через ФНС.

Для этого в конце отчётного периода необходимо подать бумаги и требовать перечисления остатка средств. В этом случае обязательно заполнение декларации 3-НДФЛ и предоставления номера банковского счета для осуществления перевода.

Получение имущественного вычета за покупку жилья с примером

Максимальная сумма налогового вычета в этом случае – 2 миллиона рублей, т.е. на руки человек может получить не больше 260 тысяч рублей. Если же стоимость купленного объекта (дома, квартиры, земельного участка) была меньше, гражданин вправе вновь запрашивать получение налогового вычета, когда снова будет приобретать недвижимость. Законом сохраняется право переноса невыплаченной в рамках календарного года части вычета на следующий период.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Ндс при усн

Пример. Если жилье куплено в 2018 году, а работник в этом году уплатил НДФЛ на сумму 170 тыс. руб., то в 2018 году он вправе требовать получение 170 тысяч рублей. Оставшуюся сумму (260 000 — 170 000 = 90 000) ему выплатят в 2019 году.

Чтобы уведомить налоговый орган о своём праве на компенсацию затраченной суммы, потребуются такие документы:

  1. Заявление;
  2. Договор купли-продажи, акт приёма-передачи или любые другие (если куплена доля в квартире) документы, подтверждающие право собственности;
  3. Договор участия в долевом строительстве, документы на купленный земельный участок или его долю;
  4. Документы, доказывающие факт понесённых заявителем расходов (банковские чеки, выписки, квитанции и прочее).

При покупке квартиры в кредит гражданам дано право получить вычет не только с суммы кредита, но и с уплаченных банку процентов.Итак, работник предварительно на основании этих документов получил в налоговом органе по месту жительства уведомление, дающее ему право на получение вычета.

Это уведомление требуется отнести работодателю, оно уже является основанием для того, чтобы с заработной платы сотрудника не удерживался НДФЛ.

Чтобы компенсировать часть средств за купленное имущество, также потребуется подготовить заявление. Форму его устанавливает сам работодатель, чаще всего она свободная.

Получить бланк можно в бухгалтерии или в отделе кадров.

Пример. В апреле 2017 года Андрийчук и Варан приобрели квартиры, стоимостью по 2,5 миллиона. Оба работают в одной компании на одной должности, получая заработную плату в размере 100 тысяч рублей ежемесячно. Андрийчук не стал подавать документы на вычет через работодателя, а пошёл в налоговую по месту проживания, где в начале 2018 года заполнил декларацию 3-НДФЛ и собрал необходимый пакет документов.

2 месяца он ждал проверки данных – именно столько налоговики имеют право держать у себя документы на рассмотрении. После одобрения заявки он получит всю положенную ему сумму НДФЛ, удержанную на протяжении 2017 года (с апреля по декабрь), на что купит в квартиру мебель.
Варан пошёл за вычетом сразу к работодателю. В мае 2017 года он уже принёс ему справку из налоговой, в которой подтверждено его право на получение льготы.

С этого момента он будет получать заработную плату без вычета 13% НДФЛ, т.е. ежемесячно 113 тысяч рублей.

Важно сказать, что до 1.01.2016 единственным видом налогового вычета, который можно было получить через работодателя без обращения в местные органы налоговой инспекции, был вычет за покупку жилой недвижимости.

Согласно правкам в законодательной базе (п.2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ), у гражданина появилась возможность получить социальную компенсацию через своего работодателя за расходы на обучение и лечение.

Для оформления следует тщательно подготовить документы, и соблюдать алгоритм действий.

Список документов включает в себя копию договора с учебным заведением/медучреждением, все чеки на оплату услуг, копии лицензии учебного заведения и больницы (в отношении лечебных заведений необходимо, чтобы в лицензии был прописан перечень услуг, которые могут оказывать в клинике). Выписку о своих доходах по форме 2-НДФЛ и декларацию 3-НФДЛ заполнять не нужно.

Когда весь пакет документов уже собран, время отправить их в отделение ФНС по месту прописки. Лучше всего пойти лично или же использовать онлайн форму на сайте Госуслуг. В течении 30 календарных дней будет рассмотрено заявление. После этого необходимо забрать документ, подтверждающий право на получение вычета.

Получив уведомление от налоговой, необходимо написать заявление работодателю и подать в бухгалтерию предприятия. С этого момента работодатель не будет перенаправлять подоходный налог государству, а будет выплачивать гражданину в качестве прибавки до зарплаты ровно до тех пор, пока вся сумма налогового вычета не будет выплачена.

Пример. Гражданин Лукьянов имеет официальное трудоустройство с ежемесячным доходом в 35 тысяч рублей. С этой суммы ежемесячно удерживается подоходный налог в размере 4 550 рублей, а «чистыми» он получает 30 450 руб. В апреле 2016 года Лукьянову пришлось оплатить лечение в стоматологической клинике на сумму в 140 тысяч рублей.

После оплаты лечения он обратился в местные органы налоговой службы с заявлением о выдаче уведомления, подтверждающего вычет, и квитанцией с клиники, сделанной специально для ФНС. Он не стал медлить и сразу же пошёл в бухгалтерию на своём предприятии, где написал заявление.

С июля по ноябрь он получает полную заработную плату в размере 35 тысячи рублей.

Пример. В 2017 году Лисичкин поступил в ВУЗ на заочное отделение, при этом он трудоустроен официально и получает заработную плату в размере 20 тысяч рублей без вычета подоходного налога. 2600 рублей – это ежемесячно удерживаемый с него НДФЛ.За год обучения он заплатил 65 тысяч рублей. По окончании периода обучения Лисичкин собрал пакет документов и подал их на рассмотрение в местную налоговую службу. ФНС всё проверила и приняла решение о возврате налогового вычета в размере (65 000/100) * 13 = 8 450 рублей. Итого полную заработную плату без вычета налога работник будет получать на протяжении 3 месяцев. На четвёртый месяц ему выдадут остаток вычета – 850 рублей. Итого его заработная плата составит 17 400 + 850 = 18 250 рублей, а все последующие месяцы с него по-прежнему будет высчитываться НДФЛ.В сентябре 2017 года гражданин Каплун решил получить водительские права и записался в местную автошколу. За обучение он отдал 73 тысяч рублей. Каплун работает на предприятии и имеет ежемесячный оклад в размере 25 тысяч рублей. Из этой суммы он платит подоходный налог в размере 13% государству: (25 000 / 100) *13 = 3250. Налоговый вычет в данном случае составит: (75 000 /100) * 13 = 9 750 рублей.

Он оформил заявление в отделении налоговой службы по месту регистрации с соответствующими документами (копия договора с автошколой и квитанция об оплате обучения). Затем Каплун сразу же обратился в бухгалтерию своего предприятия, где подал заявление на получение вычета и справку из налоговой, подтверждающую его право на это. Следующих три месяца он будет получать полную зарплату без удержания подоходного налога.

Прочтите также: Как лучше оформить налоговый вычет: через работодателя или налоговую

2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
 

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-u-rabotodatelya

Налоговый вычет через работодателя 2019 — имущественный, заявление, список документов, в налоговую, при покупке квартиры, получение, как оформить

налоговый вычет через работодателя

Государство в некоторых случаях предоставляет гражданам возможность получить налоговый вычет. Он представляет собой льготу по подоходному налогу. В некоторых случаях сумма, которую можно сэкономить таким образом, достаточно велика.

Получить его можно в тех случаях, когда это предусмотрено существующим законодательством. При этом нужно пройти процедуру оформления и получить разрешение на его получение от налоговой инспекции. В статье будет рассмотрено, как это должно происходить в соответствии с положениями законодательства.

Условия

Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, должны соблюдаться определённые условия. Это возможно лишь тогда, когда работа происходит на основании трудового договора.

Для того, чтоб получить право на вычет, необходимо предоставить предварительно полученное уведомление от налоговой об имеющемся праве на получение вычета.

Произвести оформление можно с того момента, как в наличии будут все необходимые документы, которые дают право на получение указанной льготы.

Правовое регулирование

Прежде всего, необходимо понять механизм предоставления указанной льготы. Речь идёт о предоставлении льготы по уплате НДФЛ. Получить её можно только в том случае, если гражданин платит подоходный налог или платил его в предыдущие годы.

То есть, если имеет место получение зарплаты в конвертах, то вычет получить не получится.

Обычно величина вычета при продаже — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. То есть без его предоставления налог считается по ставке 13% от определённой суммы, а после того, как вычет будет получен, такая сумма будет уменьшена на величину вычета.

Регулируется вопрос получения налогового вычета статьей 220 НК РФ.

Для примера рассмотрим, как применяется вычет, предоставляемый при покупке квартиры. Он даётся раз в жизни и составляет на сегодняшний день два миллиона рублей. Предположим, стоимость купленного жилья составляет три миллиона рублей. Приобретая жильё, покупатель выплатит эти деньги.

При этом он имеет право обратиться в налоговую инспекцию за предоставлением вычета. Если он подал документы и получил его, то дальше произойдёт получение вычета. Величина подоходного налога с указанной суммы по ставке 13% составит 260 000 рублей.

При уплате подоходного налога в дальнейшем он платиться не будет, пока не исчерпается указанная сумма. Это может происходить в течение нескольких лет.

Есть и другой путь, когда можно обратиться за непосредственным получением налога на свой банковский счёт в этом случае налоговая перечислит его одной суммой в пределах подоходного налога, который был ранее уплачен на протяжении трёх последних полных календарных лет.

Способы выплаты

На самом деле есть два варианта получения рассматриваемой льготы по НДФЛ:

  • Предоставление через бухгалтерию предприятия по месту своей работы. В этом случае сначала необходимо получить документы, которые дают право на вычет, затем, собрав необходимый пакет документов, подать его в налоговую. Она будет рассматривать вопрос не дольше месяца. Затем, если вопрос будет решён положительно, гражданин получает уведомление, где указывается сумма вычета. Затем документы подаются в бухгалтерию предприятия. Вычет начнёт применяться сразу же, начиная с того момента, когда документы будут поданы в бухгалтерию.
  • Второй вариант удобен в том случае, если есть намерение получить всю сумму сразу. Начинается всё с подачи документов в налоговую. Рассмотрение происходит на протяжении четырёх месяцев. При этом первые три из них займёт камеральная проверка предоставленных документов. При подаче документов необходимо будет указать реквизиты счёта, на который придёт вся сумма. Важно отметить, что возврат будет осуществлён в пределах уплаченного НДФЛ в пределах трёх последних лет на основе предоставленной декларации.

Важно заметить, что срока давности для предоставления налогового вычета не предусмотрено. То есть обратиться за ним можно даже спустя несколько лет. Однако возврат будет осуществляться на банковский счёт только той суммы, которая соответствует трём последним годам. Весь подоходный налог, который был уплачен раньше этой даты, в расчёт приниматься не будет.

Налоговый вычет через работодателя

Законодательство предоставляет различные виды вычетов. Вот несколько, которые являются наиболее распространёнными из них.

Имущественный

Если происходит продажа квартиры, продавец обязан заплатить подоходный налог. Если он покупал квартиру, то для определения налогооблагаемой базы он может вычесть из стоимости продажи цену покупки.

Но есть и другой путь. Он имеет право воспользоваться налоговым вычетом в миллион рублей. То есть он из продажной цены квартиры вычитает миллион рублей и платит НДФЛ только с оставшейся суммы. Оба указанных варианта применять одновременно не разрешается. Конечно, если продавец владел квартирой пять лет или более, то он не платил подоходный налог вообще и этот вопрос для него будет не актуален.

При покупке квартиры

При покупке жилья могут быть применены два различных вида вычетов:

  • за покупку квартиры;
  • за уплату ипотечных взносов.

В первом случае вычет составляет два миллиона рублей. Он даётся раз в жизни, но может тратиться не за один раз, а по частям, несколько раз, пока вся сумма будет исчерпана.

Второй вид касается ситуации, когда жильё приобреталось посредством ипотечного кредита. За фактически выплаченные проценты может быть предоставлен вычет. Общая его сумма составляет три миллиона рублей.

Другие виды возврата налога

Существует несколько различных видов вычетов:

  • социальные;
  • стандартные;
  • инвестиционные;
  • профессиональные.

В этой статье рассматриваются имущественные вычеты.

По совместительству

Законодательство при наличии нескольких мест работы позволяет распределить вычет между ними в желаемой работником пропорции.

Как оформить получение льготы? Для этого получатель пишет соответствующее заявление в налоговую и она даёт уведомления на несколько мест работы о выплате соответствующей доли полученной льготы.

При смене места работы

Определённой позиции государственных органов в данном вопросе в 2019 году не определилось. На практике считается, что недополученный вычет можно получать на новом месте работы с начала нового года.

В любом случае, для того, чтобы выяснить такую ситуацию, необходимо будет обратиться в налоговую и действовать в соответствии с её указаниями.

Как получить?

Для того, чтобы начать оформление, сначала нужно получить необходимые документы, которые подтверждают право на получение вычета. Потом с ними нужно обратиться в налоговую инспекцию. Срок рассмотрения составляет один месяц.

После этого будет выдано уведомление, которое нужно передать в бухгалтерию по месту работы, а также соответствующие заявление работодателю на имущественный вычет.

Список документов

Речь идёт о двух комплектах документов. На первом этапе необходимо обратиться в налоговую инспекцию для того, чтобы она подтвердила, что заявитель имеет право на получение налогового вычета и указала его величину.

Список документов, которые необходимо будет предоставить:

  • Паспорт.
  • Заявление на возврат подоходного налога. 
  • Документы, которые подтверждают право на получение вычета.
  • Платёжные документы, свидетельствующие о том, что выплаты были фактически произведены.
  • Индивидуальный налоговый номер (ИНН).

После того, как уведомление от инспекции получено, его вместе с соответствующим заявлением подают в бухгалтерию предприятия.

На основании предоставленных документов осуществляется применение налогового вычета.

Подача заявления

В этом документе необходимо изложить существующую ситуацию, основываясь на предоставленных документах обосновать право на получение вычета и выразить желание получить его через своего работодателя.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Сроки

Рассмотрение в налоговой осуществляется в течение тридцати дней. После обращения в бухгалтерию предприятия применение вычета начинается с текущего месяца.

Использование вычета может оказать существенную помощь гражданину. Для этого нужно хорошо знать свои права и обратиться за получением льготы в налоговую инспекцию.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-cherez-rabotodatelja/

Налоговый вычет через работодателя в 2019 году

налоговый вычет через работодателя

Уважаемые посетители нашего юридического портала «SocLgoty.ru». Сегодня мы представим вашему вниманию налоговый вычет, который оформляется непосредственно через работодателя. Ранее мы акцентировали внимание на возврате через ФНС. Теперь же поговорим о преимуществах, недостатках и особенностях получения соответствующей льготы на предприятии.

Как получить налоговое возмещение быстрее и проще, это вычет на работе, стремится большое количество читателей. Популярность такого метода связана с отсутствием необходимости заполнения декларации. Пакет документов для работодателя меньше стандартного списка. Давайте же разбираться с тонкостями такой процедуры.

В статье 231 НК РФ оговаривается возможность возврата излишков уплаченного подоходного сбора.

Понятие и способы оформления вычета

Имущественный налоговый вычет – разновидность послабления государственного значения, которая предоставляется добросовестным налогоплательщикам. Если за сотрудника есть регулярные отчисления НДФЛ в бюджет, то он может получить возврат при тратах на социально значимые нужды. Оформить его можно двумя способами:

  • у работодателя;
  • через ФНС.

На заметку! Вычет не назначается автоматически, а только по заявлению претендента.

Суть в том, что государство предлагает гражданину получить некую компенсацию по определенным видам трат, в числе которых оплата за образовательные и медицинские операции, а также покупка жилой площади. Для получения возврата можно обращаться в ФНС лично, через законного представителя или же через работодателя.

Особенности получение налогового возврата в форме вычета у работодателя

Одно из главных преимуществ, которым отличается компенсация через работодателя – минимальный список документов. Главное, что претенденту не нужно подавать форму 3-НДФЛ, с заполнением которой у многих заявителей возникают сложности. Но без посещения ФНС обойтись не удастся.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Оформление таможенных документов на экспорт

Плюсы заявления возврата на предприятии:

  • отсутствие необходимости подачи декларации;
  • возможность оформить возврат сразу после траты, не дожидаясь окончания отчетного периода;
  • минимальный набор документов;
  • ускоренная камеральная проверка;
  • более ранний период возврата (начисления начинаются в первую же зарплату после назначения).

Что касается набора документов, то действительно для работодателя этот список минимальный. Но для ФНС всё-таки придется подготовить исчерпывающий список бумаг. На их основании выдается подтверждение права налогоплательщика на преференцию.

Минусы оформления на предприятии:

  • невозможность получения всей суммы сразу;
  • необходимость обращения в ФНС для подтверждения вычетного права.

Пожалуй, один из самых больших недостатков такого способа оформления – невозможность получить весь возвратный лимит сразу. В зарплату претендента ежемесячно включают начисления, которые должны были бы пойти на погашение подоходного налога. Этот сбор не изымают до тех пор, пока не покроется вся сумма.

Пример: Полянский А. И. получил основание на вычет 40 000 за курсы повышения квалификации. Ему полагается 5200 рублей возврата. Заработная плата Полянского в месяц достигает отметки 20 000 рублей. Это значит, что ежемесячно к ЗП ему будут добавлять 2 600 рублей (20 000*13%=2600). Значит, полный возврат ему будет обеспечен за 2 месяца.

При незначительных суммах НВ через работодателя оправдывает себя. Ежемесячно, работник получает некую прибавку, которую он может тратить уже сейчас. Но если взять имущественный возврат, где фигурируют крупные суммы, то заявителю хочется получить деньги одной суммой, чтоб правильно ими распорядиться.

Действительно, средства, скопившиеся за год, позволяют реализовать более значимые цели, нежели незначительные ежемесячные доплаты. Но с другой стороны, пока эти суммы собираются, теряется их ценность ввиду инфляции. Для работника сразу получить некую сумму, открывает возможность ее своевременной траты.

Как в 2019 году вернуть налоговый вычет с помощью работодателя

Отметим, что никаких изменений в части уплаты НВ не намечается. На 2019 год сохраняется стандартный процесс, который актуален в 2018 году. После траты необходимо обратиться в ФНС для оформления справки. Второй момент – подача минимального пакета бумаг работодателю.

Порядок:

  1. Обращение в бухгалтерию предприятия за консультацией.
  2. Сбор документации.
  3. Поход в налоговую службу.
  4. Выжидание ответа.
  5. Получение справки (если ответ положительный).
  6. Подача пакета бумаг работодателю.
  7. Получение первой выплату в ближайшую зарплату.

На заметку! Если по истечении календарного года сформировались остатки по вычету (сумма не выплачена полностью), то в следующем периоде нужно будет повторно обратиться за подтверждением в ФНС, на основании которого работодатель продолжит доначисления.

Скачать образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета

Необходимые документы (для подачи в ФНС)

Практические все документы для предоставления налогового вычета у работодателя изначально придется подать в налоговый орган. Итак, в ФНС, в зависимости от типа и способа траты потребуется предоставить:

  1. Если была покупка недвижимости на вторичном рынке, то ДКП + выписка из Росреестра о новом собственнике.
  2. Если выплачивалось жилье в новостройке, то ДДУ + акт приема объекта в эксплуатацию.
  3. При оформлении ипотеки нужен кредитный договор + справка об остатке + выписка с суммой уплаченных процентов.
  4. Если оплата за обучение, то нужен договор с учебным заведением + лицензия ВУЗ.
  5. При оплате медицинских услуг готовится заключение врача о необходимости дорогостоящего лечения + лицензия заведения.
  6. Со строительством и ремонтом нужно готовить договора на оказание услуг, сметы и другие бумаги.

Для каждого из вышеперечисленных случаев потребуются платежные документы, в их числе:

  • чеки;
  • платежные распоряжения;
  • счета фактуры;
  • квитанции.

Нужны также копии личных документов заявителя, в частности паспорта и ИНН. При совместной собственности на квартиру или оплате обучения родственников нужны будут свидетельства о браке, рождении для подтверждения родства между участниками.

На основании рассмотренного пакета бумаг претенденту выдается соответствующая справка подтверждение или не выдается. Если основание подтверждается, то работодателю нужно предоставить:

  • заявление на вычет;
  • справку из ФНС.

Внимание! Проверка бумаг в налоговой инспекции не должна занимать более 30 дней.

Форма 2-НДФЛ нужна в ФНС при обращении туда за справкой об остатке суммы. К примеру, заработная плата претендента не позволила ему покрыть всю сумму вычета до конца года. Следовательно, по окончанию периода нужно идти к инспектору, чтоб получить справку по результатам перерасчета. Определение будут выносить на основании справки о доходах.

Вычет при трудоустройстве по совместительству

Если работник работает на нескольких предприятиях одновременно, то он получает возможность получения возврата у каждого работодателя. Но речь не идет об удвоении суммы. Приобретается возможность просто быстрее вернуть назначение.

На заметку! До 2014 года оформлять возмещение на нескольких предприятиях не представлялось возможным. После внедрения изменений налогоплательщик может заявлять право по каждому официальному месту работы, предварительно обозначив, в каких пропорциях будут производиться назначения каждым работодателем.

Возврат при смене места работы

Если меняется работодатель, то нужно для него получать новое уведомление из ФНС. В нем будут другие реквизиты предприятия. Старая справка, по которой уже ранее оформлялся вычет, после увольнения заявителя, остается в бухгалтерии бывшего работодателя.

Вопросы и ответы

Вопрос: Мой муж работает на полставки. Может ему быть предоставлен НВ?
Ответ: Продолжительность рабочего периода не влияет на возможность получения компенсации, главное чтоб место работы было официальным и были перечисления подоходного налога.

Вопрос: Влияет ли стаж на размер вычета?
Ответ: Сам показатель стажа не влияет на уровень начислений. Размер определяется с учетом суммы траты (в рамках лимита). Количество отработанных месяцев в году влияет на сумму уплаченного за год подоходного налога, а значит, на тот уровень, что может быть выплачен заявителю по окончании периода.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-cherez-rabotodatelya.html

А не получить ли вычет на работе: какая в этом основная выгода

налоговый вычет через работодателя

Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в разных ситуациях:

  • при покупке или строительстве недвижимости;
  • при оформлении ипотечного кредита;
  • при обучении или лечении;
  • при наличии детей;
  • и т.д.

Более подробно о существующих вычетах читайте в статье «Список, за что можно получить налоговый вычет». А еще обязательно посмотрите это видео:

Как же можно оформить и получить положенные деньги? Вариантов всего два:

  1. Возврат всей суммы целиком по окончании налогового периода (календарного года).
  2. Получение вычета частями каждый месяц с помощью работодателя.

Как видно, принципиальное отличие состоит именно в том, полностью или нет получает вычет налогоплательщик. Как это работает на практике?

Пусть, как поется в песне, в нашем доме поселился замечательный сосед. Некто Степан Григорьевич Фролов в 2018 году купил квартиру и решил воспользоваться своим правом на налоговый вычет. У него есть 2 варианта.

Вариант 1. Дождавшись нового 2019 года, Степан Григорьевич оформил декларацию 3-НДФЛ и со всеми документами отправляется в налоговую инспекцию. После проверки со стороны инспектора на личный счет ему переведут всю присужденную сумму одним платежом. Тут эта история заканчивается.

Вариант 2. Не хочет Степан Григорьевич ждать новогодних праздников. Что ж, его право! Сразу после оформления сделки купли-продажи, Фролов собирает те же самые документы, за исключением декларации. И как в предыдущем варианте, идет в налоговую. Через месяц вместо денег он получает уведомление о праве на налоговый вычет с указанием присужденной суммы.

С этим уведомлением «замечательный сосед» идет на работу и пишет заявление о получении налогового вычета. С этого момента Степан Григорьевич перестает платить НДФЛ со своего заработка!

Итак, в первом случае налогоплательщик выплачивает НДФЛ, а в следующем году возвращает его обратно, во втором случае – просто перестает отчислять налог государству. Какие еще особенности имеет второй способ оформления вычета?

Как получить налоговый вычет на работе

Для того, чтобы вернуть подоходный налог через работодателя (да и через налоговую), придется потрудиться и собрать пакет необходимых документов. Для каждого случая он особенный и об этом информацию можно найти в других статьях нашего сайта.

Еще раз кратко озвучим схему получения налогового вычета по месту работы:

  1. Собираем все стандартные документы, кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
  2. Подаем пакет документов в налоговую.
  3. Через месяц забираем из инспекции уведомление о праве на вычет.
  4. Пишем заявление на работе, прикладываем уведомление.
  5. Перестаем выплачивать подоходный налог с заработка до тех пор, пока не накопится присужденная сумма вычета. Это происходит с того месяца, в котором было подано заявление в бухгалтерию предприятия.

Как видим, нам необходимо как минимум дважды посетить налоговую инспекцию. Тогда в чем же преимущество такого способа возврата НДФЛ? А, может, есть еще какие-то недостатки? Давайте разбираться дальше!

На работе проще и быстрее!

Главным достоинством возврата у работодателя является увеличение ежемесячного дохода, не прилагая к этому почти никаких дополнительных усилий. После оформления документов Вы будете совершенно официально получать полный оклад без отчислений. Неплохое подспорье, как вы считаете?

Кстати! А давайте посчитаем.

Пример. Помните, что наш сосед Фролов С.Г. купил квартиру в 2018 году? Пусть это произошло в апреле. Степан Григорьевич сразу же собрал все документы и отнес их в налоговую. Через месяц он пришел в бухгалтерию своего предприятия с уведомлением и написал заявление на налоговый вычет. Это произошло в мае.

Зарплата Фролова составляет 30 000 руб. и ежемесячно с него удерживается подоходный налог 30 тыс. * 13% = 3 900 руб. Т.е. ежемесячно на руки Степан Григорьевич получает 26 100 руб.

А теперь фокус: после написания заявления, с мая-месяца Фролов будет получать на руки кругленькую сумму в 30 тыс. руб. (это его чистый оклад). Таким образом, его дополнительный «доход» за год составит 27 300 руб. = 3 900 (НДФЛ) * 7 месяцев.

Преимущество очевидно: нет необходимости ждать нового календарного года, чтобы вернуть свои деньги. К оформлению документов можно приступить сразу же после возникновения ситуации, в которой вы получили право на вычет (например, сразу после покупки квартиры).

Другое преимущество состоит в том, что сокращается список документов, которые необходимо предоставлять в налоговые органы. Если вы планируете получать налоговый вычет у работодателя, вам нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ, да и справка 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия не потребуется.

Недостатки возврата НДФЛ на работе

Если Вы не хотите афишировать покупку новой квартиры, то Вам точно не нужно подавать документы на возврат в бухгалтерию. Ведь эта новость тут же станет известна всем работникам предприятия. 

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalogovyj-vychet-cherez-rabotodatelya/

Налоговый вычет через работодателя

налоговый вычет через работодателя

Получить налоговый вычет через работодателя можно сразу после регистрации сделки в Росреестре и перечислении средств продавцу. Для этого не нужно ждать истечения календарного года, чтобы заполнить и подать декларационный бланк в ИФНС. О том, как происходит возврат НДФЛ у работодателя, и какие сложности могут возникать при реализации права на льготу.

Что это такое

Всем известно о возможности вернуть часть средств, уплаченных за приобретение недвижимости, либо возместить ипотечные проценты. Для этого подается декларационный бланк в налоговую службу, на основании которого из бюджета вернется часть подоходного налога, удержанного работодателем. Однако закон предусматривает и альтернативный вариант получения имущественного вычета – путем обращения к работодателю.

Выделим ряд обязательных условий, при которых возникает право на оформление вычета по месту постоянной работы:

  1. гражданин должен быть трудоустроен по официальному договору, а работодатель должен удерживать и перечислять в бюджет НДФЛ при каждой выдаче зарплаты;
  2. право на вычет должно быть подтверждено налоговым органом – только после представления уведомления из ИФНС, администрация предприятия будет обязана предоставить льготу по налогу;
  3. возмещение или предоставление вычета при текущем удержании налога допускается, если подтвержден факт перечисления средств продавцу, а сделка прошла регистрацию в Росреестре.

Если вычет оформляется по декларационному бланку через ИФНС, вы сможете вернуть часть налога, перечисленного в бюджет работодателем. Реализация льготы по месту официальной работы построена по иным принципам.

В этом случае при каждом начислении зарплаты у работника не будет удерживаться подоходный налог, пока сумма вычета не будет использована полностью.

Более того, при определенных условиях можно претендовать на возврат переплаты по НДФЛ за предыдущие месяцы, начиная с момента регистрации сделки в Росреестре.

Если гражданин работает сразу на нескольких предприятиях, весь его заработок будет учитываться при использовании имущественного вычета. Поэтому уведомления для подтверждения права на льготу нужно брать для каждого работодателя в отдельности. Соответственно, обязанность по освобождению заработка от текущего удержания налога возникнет по каждому официальному месту работы, пока вся сумма вычета не будет использована в полном объеме.

Разберем преимущества и недостатки такого варианта обращения за льготой.

Плюсы и минусы вычета по месту работы

Ключевым преимуществом такого варианта предоставления льготы является возможность обращения еще до истечения календарного года. Например, совершив и зарегистрировав сделку в феврале, вы сразу можете обращаться за вычетом – получать уведомление в ИФНС и подавать заявление руководству предприятия. При стандартном обращении за льготой через налоговые органы, придется ждать почти 10 месяцев, чтобы подать декларацию, а затем ожидать рассмотрения документов и перечисления средств.

Однако при таком способе возврата НДФЛ можно столкнуться и с определенными минусами:

  • если при обращении в ИФНС можно разом получить большую сумму, то при текущем освобождении от налога экономический эффект будет не столь заметен – ежемесячный заработок будет увеличен на 13%;
  • отсутствует гарантированная возможность получить переплату НДФЛ за предыдущие месяцы после регистрации сделки – хотя закон предусматривает такую возможность, судебная практика содержит противоречивые нормы по вопросу возврата уже удержанных сумм;
  • поскольку обращение за вычетом по месту работы не столь распространено, бухгалтерия или финансовый отдел могут столкнуться со сложностями при проводках возврата удержанных сумм налога.

Уточнить все спорные вопросы у работодателя можно еще на стадии заключения договора купли-продажи и регистрации сделки. Если вероятность возврата удержанного НДФЛ будет невелика, целесообразно дождаться истечения календарного года, чтобы получить средства из бюджета. Принудительно обязать администрацию предприятия вернуть удержанный налог практически невозможно.

Если же работодатель отказывает в принятии заявления или предоставлении вычета по месту трудоустройства, гражданин может использовать стандартные варианты защиты, в том числе обращение в суд. Альтернативным вариантом решения проблемы может являться подача декларации и возврат части налога через ИФНС.

Что нужно сделать для получения вычета

Администрация предприятия не может самостоятельно оценивать наличие или отсутствие права на вычет. Сделать это может только представитель налоговых служб, поэтому покупателю недвижимости предстоит обратиться в ИФНС для получения уведомления. Для этого нужно представить следующий комплект документов:

  1. заявление о желании воспользоваться вычетом по месту работы;
  2. правоустанавливающие документы на недвижимость, прошедшую регистрацию в Росреестре – выписка ЕГРН, договор купли-продажи и передаточный акт;
  3. документы, подтверждающие фактическое перечисление средств продавцу – письменная расписка, платежное поручение с отметкой банка и т.д.;
  4. выписка по ипотечному договору, подтверждающая размер уплачиваемых процентов;
  5. справка 2-НДФЛ с места работы.

Скачать заявление на налоговый вычет через работодателя (образец)

Заполнять и подавать декларационный бланк 3-НДФЛ в таком случае не нужно. Подать документы можно только в письменной форме или по почте, так как в Личном кабинете налогоплательщика такая функция временно отсутствует. На рассмотрение такого заявления закон дает не более 1 месяца.

Наличие подписанного договора и расписке о передаче денежных средств еще не означает, что у покупателя возникло право собственности. До тех пор, пока сделка не пройдет регистрацию в Росреестре, право на вычет не возникает. Доказательство возникновения права собственности будет являться выписка из реестра ЕГРН и регистрационная отметка на договоре.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Система налогообложения патент

Налоговый орган будет проверять права на получение имущественного вычета. Отказ может быть вынесен в следующих случаях:

  • если гражданин оформлен без официального трудового договора, т.е. отсутствуют сведения об удержании с него НФДЛ;
  • если граждан ранее уже использовал право на вычет по сделкам, совершенным до 2014 года (включительно);
  • если предельная сумма вычета, предоставленная законом, ранее была исчерпана по сделкам, совершенным с 2014 года.

При вынесении отрицательного решения, основания для отказа должны быть сообщены заявителю в письменной форме. В этом случае можно оспорить отказ через вышестоящее должностное лицо ИФНС, либо в судебном порядке.

В 2019 году действует ограничение по имущественному вычету в сумме 2 млн. руб. Следовательно, если стоимость объекта недвижимости превышает этот показатель, для реализации льготы будет использовано только 2 млн. руб. В отношении ипотечных процентов, право на льготу возникает по самостоятельным основаниям, а предельный размер вычета может достигать 3 млн. руб.  Таким образом, при совершении сделки с использованием ипотеки, можно претендовать на вычет сразу по двум независимым основаниям.

Если налоговые службы вынесли положительное решение по заявлению, гражданину выдается письменное уведомление. Хотя срок рассмотрения документов не превышает месяца, целесообразно регулярно проверять, не вынесено ли решение по существу. Затягивание сроков направления уведомления влечет невозможность обратиться к руководству предприятия, чтобы подать заявление на вычет.

Получив вычет, можно обращаться к работодателю с заявлением. При реализации права на льготу нужно учитывать следующие нюансы:

  1. заявление можно подать в любой момент, однако чем раньше уведомить руководство о наличии права на льготу, тем скорее она будет предоставлена;
  2. заявление нужно представить с регистрацией входящего номера – в противном случае доказать факт обращения будет проблематично;
  3. если руководство отказывается принять заявление и уведомление, документы можно подать по почте с уведомлением о вручении.

Право на льготу по НДФЛ будет действовать на весь период трудовых отношений, пока не будет использована вся сумма вычета. По общему правилу, освобождение заработка от удержания подоходным налогом возможно уже со следующего месяца после подачи заявления. Однако если работодатель предоставит такую льготу только с начала следующего календарного года, оспорить незаконность его действий будет невозможно.

Практика вышестоящих судебных инстанций по данному вопросу неоднозначна. Хотя возможность возврата уже удержанных сумм с начала года не противоречит закону, имеются примеры привлечения работодателя к ответственности. Этот факт нужно учитывать при подаче заявления руководству предприятия.

Дополнительные нюансы

С 2014 года устранено ограничение по количеству объектов недвижимости, при покупке которым можно рассчитывать на имущественный вычет. Решающее значение имеет максимальный предел средств, которые можно вернуть за счет НДФЛ – даже для двух или более объектов недвижимости совокупная сумма вычета не превысит 2 млн. руб. Если на момент обращения с заявлением к работодателю вычет уже был предоставлен, получить уведомление можно только на сохранившийся остаток.

Выделим ряд дополнительных нюансов, которые нужно учесть при реализации права на льготу через работодателя:

  • после увольнения с предприятия и трудоустройства в другую компанию, право на сохранение вычета не утрачивается – гражданин сможет подать заявление в ИФНС, либо получить уведомление для применения льготы по новому месту работы;
  • в уведомлении ИФНС будет указано, в каком размере гражданин может получить вычет по НДФЛ – работодатель будет самостоятельно контролировать использование указанного предела;
  • работник может в любой момент отозвать свое заявление – сделать это можно без указания причин.

Если после отзыва заявления или увольнения с предприятия гражданин решит использовать вычет через ИФНС, ему придется в общем порядке заполнять декларационный бланк по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно в период декларационной компании, не позднее 30 апреля.

Что должен делать работодатель

После получения уведомления из ИФНС и заявления своего сотрудника, руководство должно прекратить удержание НДФЛ с текущих выплат заработка. При этом все начисления делаются по общим правилам, т.е. в отчетных документах должна фигурировать сумма начисленного, но не уплаченного налога. Это необходимо для правильного отчета по налоговым обязательствам перед ИФНС.

Если бухгалтерия работодателя выявила факт ошибочного удержания подоходного налога, она обязана уведомить об этом работника в письменной форме. Такое уведомление подается в произвольной письменной форме не позднее 10 дней после выявления неправомерного удержания. Основания для перечисления такой переплаты обратно сотруднику возникнут лишь при подаче соответствующего заявления.

Что должна сделать администрация предприятия, если она приняла решение вернуть заявителю денежные средства за предыдущие периоды, как переплату по НДФЛ? Для этого нужно учитывать следующие правила, регламентированные в НК РФ:

  1. на возврат НФДЛ сотруднику закон дает не более 3 месяцев, однако руководство может сделать это и ранее указанного срока;
  2. возврат подоходного налога может осуществляться за счет текущих удержаний с заработка сотрудника, т.е. фактически в бюджет будет перечислена меньшая сума;
  3. при подаче отчетности по НДФЛ за своих сотрудников, бухгалтерия предприятия должна указать, кто из штатного персонала воспользовался льготой по налогу, с расшифровкой оснований и сумм.

В конечном счете, работодатель сам принимает решение, с какого месяца текущего календарного года он будет применять освобождение от НДФЛ. Повлиять на такое решение гражданин не может.

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/kak-vernut-ndfl-rabotniku-cherez-rabotodatelya

Как получить налоговый вычет через работодателя?

налоговый вычет через работодателя

Налоговый вычет через работодателя. Что это такое? Как и когда им можно воспользоваться? Что необходимо подготовить для воплощения задумки в жизнь? Ответы на все перечисленные вопросы и не только обязательно помогут разобраться с вычетами налогового типа. Это не так трудно, как кажется.

Описание

Оформление налогового вычета — процесс возврата денег за некоторые гражданские расходы. Обычно эта операция проводится после приобретения крупного имущества, оплаты лечения или образовательных услуг. Человеку вернут деньги в счет перечисленного подоходного налога.

На сегодняшний день можно получить налоговый вычет через работодателя или самостоятельно в ФНС. Остановимся на первом раскладе. Он вызывает больше всего вопросов.

Типы вычетов

Какие именно положены возвраты и за что можно их оформить? Вариантов развития событий очень много.

Сегодня можно осуществить возмещение денежных средств за:

  • ипотеку;
  • покупку недвижимости без кредита;
  • оплату образовательных услуг (себя, брата/сестры или детей);
  • медицинское обслуживание.

Это наиболее распространенные расклады. Первые два вычета называются имущественными, вторые два — социальными. Об этом знать крайне важно. В противном случае можно столкнуться с невозможностью возмещения денег в счет налогов.

Получение налогового вычета через работодателя, как и самостоятельное решение вопроса, имеет определенные ограничения. Законодательством регламентирован предел вычета, то есть определена сумма, превышая которую получить льготу уже невозможно.

Во-первых, в целом за сделку или услугу возмещают тринадцать процентов от суммы расходов, но не более действующих ограничений. Нельзя требовать денег больше, чем гражданин перечислил в госказну в том или ином налоговом периоде.

Во-вторых, существуют предельные суммы вычетов. Они выглядят так:

  • имущественный возврат — 260 000 рублей;
  • ипотека — 390 000 рублей;
  • социальные вычеты — 120 000 рублей;
  • за все социальные возвраты в год — 15600 рублей;
  • за обучение братьев, детей или сестер — 50000 за одного человека в целом.

Дорогостоящее лечение позволяет обойти эти ограничения. Оно возмещается в размере 13 % от понесенных гражданином расходов.

Основные условия

Налоговый вычет через работодателя оформить не так уж и трудно. Более того, гражданин будет освобожден от бумажной волокиты, которая доставляет людям немало хлопот. Но об этом поговорим позже.

Сначала выясним, при каких условиях потенциальный получатель средств может обратиться за вычетом. Ниже перечислены требования, выдвигаемые государством:

  • наличие гражданства РФ;
  • у человека есть официальное место трудоустройства;
  • потенциальный получатель возврата заключил одну из ранее указанных сделок на свое имя и из своих средств;
  • человек перечисляет НДФЛ в размере тринадцати процентов.

Соответственно, если человек работает неофициально или он платит в виде налогов с доходов больше/меньше указанной процентной ставки, право на вычет у него упраздняется.

Важно: если исчерпаны ранее указанные лимиты, требовать возврат нельзя. В нем попросту откажут.

Особенности вычета через начальника

Возврат налогового вычета через работодателя — это процесс, который в конечном итоге будет отличаться от аналогичной операции, проведенной в ФНС напрямую. Чем именно?

Человеку предстоит собрать меньше документов, а также ему потребуется заполнить особый бланк заявления. Его можно попросить как в налоговой, так и у своего начальника.

Кроме того, налоговый вычет за лечение через работодателя (или за любую другую операцию) будет выражен освобождением подчиненного от уплаты НДФЛ. Вычет позволит получать всю сумму зарплаты без налога на доходы. Сколько по времени? Столько, сколько потребуется для исчерпывания положенного возврата. Обычный налоговый вычет при этом выражен одноразовой выплатой в положенном размере. Зарплата гражданина не будет затронута.

Инструкция по получению

Как вернуть налоговый вычет через работодателя? При правильной и своевременной подготовке никаких проблем не будет.

В целом инструкция по реализации поставленной задачи выглядит так:

  1. Подготовить некий пакет документов. Он будет меняться в зависимости от ситуации. С возможными вариациями документации для того или иного случая ознакомимся позже.
  2. Написать заявление на предоставление возврата за понесенные расходы.
  3. Отдать ходатайство работодателю.
  4. Ждать ответа от начальства и ФНС.

Если гражданин правильно подготовился к операции, ему обязательно вернут деньги. После положительного ответа на ходатайство остается просто получать зарплату в полной мере, без уплаты подоходного налога.

Важно: из-за такого способа возмещения расходов не все граждане интересуются вычетами через работодателя.

Имущественный возврат — документы

Имущественный налоговый вычет через работодателя запросить можно быстро и без особых затруднений. Главное — собрать определенный пакет документов. Он, как уже было сказано, будет меняться в зависимости от ситуации.

Как вернуть налоговый вычет через работодателя? Для возврата имущественного типа придется подготовить:

  • удостоверение личности;
  • договор купли-продажи;
  • выписку ЕГРН;
  • заявление на возврат;
  • акт приема-передачи недвижимости;
  • свидетельство о браке (при наличии);
  • расписку о передаче денег за сделку.

При оформлении налогового вычета через работодателя гражданину не придется готовить справку о доходах и налоговую отчетность. Это сделает начальник.

Возврат за ипотеку и проценты по ней

Как оформить налоговый вычет через работодателя? Ответ напрямую зависит от того, какой именно тип возврата хочет получить подчиненный. Что потребуется для вычета за ипотеку и проценты по ней?

При подобных обстоятельствах нужно подготовить и принести своему начальнику:

  • документ-идентификатор личности;
  • справки о правах собственности на объект недвижимости;
  • ипотечное соглашение;
  • акт приема-передачи имущества;
  • график уплаты процентов по кредиту;
  • выписки, подтверждающие факт передачи денег за ипотеку.

Кроме того, рекомендуется взять с собой:

  • справки о вступлении в брак или о его прекращении;
  • свидетельства о рождении детей.

Последние две бумаги могут пригодиться, если у ипотечной недвижимости несколько собственников. Ничего трудного или непонятного в этом нет.

Лечение

Получение налогового вычета через работодателя — это проще, чем кажется. Только такой вариант развития событий не слишком интересует современное население. Связано это с особенностями предоставления выплат.

При запросе возврата подоходного налога за лечение и лекарства просящему пригодятся такие составляющие:

  • любой документ, удостоверяющий личность;
  • договор на оказание медицинский услуг;
  • чеки об оплате оказанных услуг и покупке лекарств;
  • выписку с рецептами и заключением врача;
  • лицензию медкомпании;
  • разрешение на работу того или иного специалиста (если это предусматривает профиль его деятельности).

Если необходимо запросить возврат за лечение близкого родственника, дополнительно придется взять с собой справки о родстве между пациентом и плательщиком. Ими могут служить:

  • свидетельства об усыновлении или рождении;
  • справки о вступлении в брак.

Желательно все выписки приносить вместе с их копиями. Так удастся справиться с поставленной задачей с минимальными затруднениями. Не все работодатели примут оригиналы документации и самостоятельно отксерокопируют их.

Образовательные услуги — документация для возврата

Необходимо получить налоговый вычет через работодателя? Документы для достижения желаемой цели будут, как уже было подмечено ранее, отличаться. В каждой отдельной ситуации придется готовить разные пакеты справок.

Ранее было сказано, что начальник может предоставить вычет за образовательные услуги. Обычно соответствующая операция предусматривает предъявление работодателю таких выписок:

  • справка студента;
  • договор на оказание образовательных услуг (на имя получателя);
  • выписки, подтверждающие факт перечисления денег за образовательные услуги;
  • лицензия организации;
  • аккредитация специальности;
  • документы, подтверждающие родство со студентом (при необходимости).

Заявление на налоговый вычет через работодателя тоже забывать не стоит. Без соответствующего ходатайства гражданин не сможет претендовать на возврат денег.

Стандартный возврат — описание

Были рассмотрены основные вычеты, с которыми сталкиваются современные граждане. Но есть один тип возврата, положенный только определенным категориям подчиненных. Речь идет о стандартном налоговом вычете «за детей».

При подобных обстоятельствах налоговая база при подсчете НДФЛ будет уменьшена на ту или иную сумму. Она напрямую зависит от количества детей в семье. При этом претендовать на возврат может только тот, кто в год получает менее 350 000 рублей в виде зарплаты.

Размер стандартного вычета

Стандартный налоговый вычет через работодателя запросить может каждый официально работающий гражданин, если у него есть несовершеннолетние дети. Как мы уже говорили, возврат предоставляется в определенных размерах.

А именно:

  • 1400 рублей — наличие одного либо двух детей;
  • 3000 рублей — 3 и более ребенка в семье;
  • 6000 рублей — усыновителям или опекунам ребенка-инвалида при указанных ниже условиях;
  • 12000 рублей — родителям детей-инвалидов до 18 лет или на студента-инвалида до 24 лет.

Вычет предоставляется в указанных размерах на каждого ребенка. Воспользоваться этим правом могут и мамы, и папы. Если родитель имеет статус одиночки и он не вступил в брак, допускается двойной возврат.

Справки для стандартного возврата

Как вернуть вычет через работодателя? С самыми распространенными раскладами мы ознакомились. А что делать, если хочется запросить стандартный вычет за детей? Инструкция по реализации поставленной задачи будет точно такой же, как и в описанных ранее ситуациях. Разница заключается только в пакете документов, необходимых для воплощения задумки в жизнь.

Налоговый вычет через работодателя предоставляется, если гражданин принесет начальству:

  • прошение установленной формы;
  • документ-идентификатор личности;
  • СНИЛС;
  • свидетельства о рождении или усыновлении детей;
  • справки о заключении брака.

В отдельных случаях могут пригодиться:

  • выписки о смерти супруга;
  • документы о лишении второго родителя соответствующих полномочий;
  • нотариально заверенный отказ супруга от вычета.

В действительности все проще, чем кажется изначально. Налоговый вычет через работодателя запросить сможет каждый добросовестный работник. Стандартный возврат прекратится по достижении детьми 18 лет.

Давность обращений

Далее рассмотрим особенности получения вычетов социального и имущественного типа. У этих возвратов есть давность обращения. По истечении определенного срока за те или иные сделки деньги обратно получить не выйдет.

Давность обращений за налоговыми вычетами в России составляет 3 года. В течение этого периода человек может обратиться в ФНС или к работодателю для возмещения подоходного налога. Более того, допускается возмещение денег сразу за 36 месяцев. Это очень удобно, особенно при оформлении вычета за учебу/ипотеку не через своего начальника.

Смена места работы и совместительство

Мы выяснили, как оформить налоговый вычет через работодателя. А как быть, если гражданин меняет место трудоустройства? При подобных обстоятельствах требовать деньги у нового начальника можно со следующего календарного года. В двух местах одновременно услуга не предоставляется.

Если человек трудится по совместительству, допускается получение возвратов сразу в нескольких местах. При этом в ходатайствах на вычет придется указывать порядок распределения средств. Из-за этого многие просто довольствуются возвратом у одного работодателя.

Источник: http://fb.ru/article/425878/kak-poluchit-nalogovyiy-vyichet-cherez-rabotodatelya

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: