Налоги в испании на недвижимость

Налоги в Испании на недвижимость

налоги в испании на недвижимость

Для уезжающих жить в Европу остается актуальной величина налогообложения в конкретно взятой стране — подоходного или на какие-то покупки. В каждой державе работает своя система, не похожая на другие. Какого размера достигает налог на недвижимость в Испании, в чем тонкости его уплаты, будет рассказано в данном материале.

Налоги при покупке жилья

В Испании все, и граждане, и нерезиденты будут платить ежегодную ставку налога на недвижимость (impuesto sobre) одинакового размера. Хорошо это или плохо, решать самим плательщикам. Расчет конкретной суммы для уплаты в бюджет определяется соразмерно кадастровой стоимости квартиры или дома, приблизительно она колеблется от 0,4 до 1,1%.

Владея данной информацией, россиянам проще рассчитать свои финансовые возможности для отчисления налога, чтобы в будущем избежать проблем с фискальными органами. В сравнении с другими государствами ЕС, испанское налогообложение на все операции с недвижимостью (покупку-продажу, сдаваемую в аренду) выглядит умеренным.

Следует четко разделять ставки по регионам, группам, чтобы свободно ориентироваться в данном вопросе.

Для всех иностранцев и россиян не предусмотрено серьезных законных оснований для ограничения операции с жильем. Владелец квартиры, дома или апартаментов в Испании (bienes inmuebles) имеет право на шенгенскую визу с длительным периодом действия. Но вид на жительство не имеет никакого отношения к продаже, покупке или долгосрочной аренде жилья: его в качестве бонуса получит тот, кто оформит приобретение со стоимостью жилого объекта от полумиллиона евро.

Важно. Испанскими законами не установлена дискриминация покупателей недвижимости в зависимости от того, являются они резидентами державы или нет. Для кого-то из россиян данное обстоятельство может сыграть решающую роль при переезде в страну.

Всего для налога на недвижимость в Испании для россиян и коренных жителей установлено 3 уровня: национальный, общий по всей стране, региональный, назначаемый по областям и муниципальный. Общины с правом автономии и муниципалитеты наделены полномочиями саморегулирования налоговой ставки. Для иностранных покупателей это может показаться странным, но таковы законы Испании. Именно поэтому так велика разница в определяемых отчислениях:

  • 6 — 11% цены для покупаемого жилья
  • 0,7 — 1,6% стоимости по кадастровому реестру при владении

Налог платится каждый год, забывать об этом хозяевам собственности и потенциальным покупателям не стоит.

Налоги для иностранцев

Налог на недвижимость в провинциях Испании для иностранцев зависит от состояния жилья — новое или вторичное. При покупке квартиры у застройщика налог формируется из 2 составляющих: НДС (IVT) — до 10% и гербовый сбор в казну (AJD, IAJD) в размере 0,5-1,5%.

В случае приобретения имущества на вторичном рынке, через риэлтерское агентство, покупателю предстоит заплатить налог на передачу недвижимости (ITP), размер которого колеблется от 6 до10%. Таким образом, в Мадриде за новую квартиру заплатят 6%, в Андалузии, Каталонии или Валенсии — 10%, а на Канарских островах — 6,5%.

Обычно платеж производится в местное представительство налоговой службы, в случае его отсутствия — в госструктуре, которая производит регистрацию сделок с недвижимостью. В некоторых районах допускается оплата через интернет.

Иногда возникает необходимость в уточнении статуса объекта купли-продажи (Nota Simple). Это включает в себя данные о настоящем владельце, виде собственности и небольшое описание (этажность, число комнат, площадь, дополнительные удобства).

Там же можно почерпнуть информацию о вероятной задолженности или непогашенном ипотечном кредите — брать отдельную справку и испанском аналоге ЖЭКа, банке не придется.

Выписка заказывается лично, так же и получается: на следующий день в бумажном виде, через пару суток при подаче заявки на интернет портале.

Налоги при продаже недвижимости

Налоги в Испании при продаже недвижимости предстоит уплатить всем без исключения — и иностранцам, нерезидентам, и гражданам страны. Для продаваемых объектов жилого фонда (не путать со сдачей в аренду) размер отчисления определяется разницей между стоимостью покупки и продажной ценой.

Когда старый владелец выставляет на реализацию свою квартиру и заявляет о проведенном ремонте (перепланировке, реконструкции), он обязательно должен подтвердить это документально. Тогда возможно включить затраты на ремонт в стоимость жилья, окупив расходы на него и уменьшив размер налога.

Кроме налога на операции с недвижимостью в Испании для нерезидентов существует иные, специфичные виды отчисления в бюджет. Это 2 вида налогов:

  • на прирост капитала
  • на увеличение стоимости земли

Если иностранец собирается продать дом или квартиру, то получает он только 97%. Сумма в 3% автоматически взимается в счет данного налога. В случае неподтверждения факта прироста капитала деньги будут возвращены продавцу.

Более детально налог (Incremento de Patrimonio) может быть определен, исходя из величины полученных доходов от владеемой недвижимости. Обычно продавец платит от 19 до 23%.

Самая низкая ставка назначается для сумм до 6 тысяч евро (19%), для коридора от 6 до 50 тысяч она составит 21% и для более высоких приростов (выше 50 тысяч евро) — 23%.

Еще один налог взимается в связи с приростом стоимости земли (до 30%), Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana. Объясняется это тем, что иногда между моментом приобретения недвижимости и ее продажей может пройти значительное время, за которое серьезным образом изменяется ситуация на рынке жилья и земельных участков. Ведь одновременно с удорожанием дома в престижном районе дорожает и занимаемая им земля.

Важно. Отправной точкой расчета будет кадастровая стоимость. В данном случае ставка назначается не автономиями, которых в Испании около полутора десятков, а муниципальной властью. И выше установленных 30% они потребовать не имеют права.

Сдача в аренду

Вышеперечисленные требования не распространяются на случаи сдачи жилья в аренду — для этой услуги налог рассчитывается отдельно. И здесь существует, как говорят в Одессе, 2 большие разницы. Если вы сдали квартиру под съем и не являетесь легализованным резидентом, то обязательно оплатите 24% в год. А граждане ЕС и лица с испанским гражданством заплатят пусть немного, но меньше — 19%.

Какие еще налоги надо платить?

Какие налоги на квартиру в Испании оплачивает иностранец, что нужно знать, как заполнить декларацию, на каком языке, чтобы не иметь потом проблем с законом — такие вопросы остаются актуальными для всех россиян, уже приехавших или планирующих попасть в страну.

В обязательном порядке подлежит взысканию IBI, налог на недвижимость, устанавливаемый местным муниципалитетом из расчета 0,4 — 1,1%. В основе отчисления лежит кадастровая стоимость объекта по состоянию на начало года (1 января).

Обычно последняя существенно отличается от рыночной (значительно меньше ее), поэтому ставка налога по меркам Европы мизерная: всего 200-800 евро единоразово. Поблажек для заслуженных граждан и почетных пенсионеров нет, этот налог платят все, включая иностранцев.

Подоходный налог владеющих недвижимостью физлиц, IRNR, составляет не более 0,5% стоимости по кадастровому реестру. Определяется он как 2% отчисление от кадастрового значения, а уже от этой суммы берется еще 24%.

Факт изъятия налога не связан со сдачей в аренду — его берут независимо от данного обстоятельства. Для ситуаций, когда стоимость недвижимости была пересчитана после 01.01.

1994 и скорректирована в кадастре, изменяется сумма отчисления: 1,1% от стоимости, из которых удерживаются 24% (общее начисление около 0,3% кадастровой стоимости).

Прочие расходы (оформление, регистрация)

Купить квартиру, особняк или апартаменты — это полдела. Нужно еще знать, какие налоги в Испании при покупке недвижимости платятся, порядок оформления документов — и здесь не обойтись без дополнительной информации:

  1. Услуги нотариальной конторы. Законники оценивают свои услуги соразмерно объему сделки: обобщенно это диапазон от 0,03 до 0,45%, но существует и конкретная привязка. При совершении покупки в пределах 60 тысяч — 150 тысяч евро подтверждение ее легитимности нотариусом обойдется в 0,1%. Чем выше сумма, тем меньше процент (и наоборот)
  2. Регистрационный сбор. Как и в предыдущем случае, колеблется от 0,02 до 0,175%, но привязан к конкретным ситуациям
  3. Риэлтерские услуги. Всегда оплачиваются продавцом, что выгодно для покупающих недвижимость иностранцев, но не подходит в том случае, если они захотят свои владения продать. Составляют от 2,5 до 5%

Сопутствующие расходы на содержание

К ним относятся comunidad (коммуналка). Эта группа расходов в Испании определяется дифференцировано, что будет непривычным для россиян после четко фиксированной по городу оплаты за воду, свет и газ.

Разные квартиры предлагаются с различным уровнем (и количеством) удобств — внутриподъездный лифт, наличие бассейна, парковки, консьержа, зеленых насаждений на придомной территории. Поэтому квартплата может варьироваться от скромных 30 евро до солидных 1300.

Соответственно, чем выше степень комфорта, чем значительнее размер оплаты за нее.

Покупка недвижимости (bienes inmuebles) в Мадриде, Барселоне или Марбелье представляется перспективным вложением средств как с точки зрения получения доходов, так и для приобретения жилья для себя. Море, солнце, мягкий климат, не самые высокие налоги — это то, ради чего стоит рискнуть, чтобы купить небольшую уютную квартирку или особняк в центре Европы, в Испании.

Источник: https://domire.ru/blog/pokupka-nedvizhimosti/nalogi-v-ispanii-na-nedvizimost

Налоги в Испании на недвижимость: обзор 2018 — Барселона ТМ

налоги в испании на недвижимость

Налоги в Испании являются обязательным бременем для нерезидентов в случае приобретения недвижимости. Покупка жилых или коммерческих помещений предполагает обязательство по уплате налогов согласно законодательству Испании.

Как расшифровать понятие «нерезидент»

Нерезидентом считается человек, который:

  • находится в Испании на законных основаниях меньше 183 дней в году;
  • инвестирует собственные средства в экономику Испании.

В другом случае:

  • супруг(а) и несовершеннолетние дети живут в Испании, тогда налоговая администрация автоматически причисляет человеку статус резидента.

На законодательном уровне семейная пара и совместные собственники фиксируются как отдельные налогоплательщики. От каждого из лиц требуется подача налоговой декларации. Сумма налогов для нерезидентов Испании делится между совладельцами недвижимого имущества.

НАШ СОВЕТ. Чтобы сэкономить время и деньги, советуем бронировать велосипеды, мотоциклы и скутеры заранее. Сделать это можно на проверенном сайте BikesBooking.com.

При расчете налогов в Испании инспектор обращается к специальной таблице для оценки объекта недвижимости. В ней, как правило, рыночная стоимость выше стоимости объекта. Для определения кадастровой стоимости обращаются к документу IBI. Необходимо учитывать то, что склад или гараж могут быть зафиксированы в качестве отдельной единицы с кадастровой стоимостью, которая учитывается при начислении налогов.

Какие существуют налоги в Испании для нерезидентов, приобретающих недвижимость

Накладывается 6 налогов, 3 из которых носят статус обязательных для всех:

  1. Подоходный налог для нерезидентов Испании;
  2. Налог IBI;
  3. Налог на утилизацию мусора;
  4. Налог на роскошь (зависит от уровня доходов);
  5. Отдельный налог на недвижимость (исключительно для оффшорных холдингов);
  6. Налог «LaComplementaria» (Дополнительное внесение средств для защиты от преднамеренного снижения стоимости объекта).

Каждый из представленных ранее налогов в Испании требует подробного рассмотрения.

Подоходный налог для нерезидентов Испании

Определяется назначением приобретаемой недвижимости: будет ли она сдаваться в аренду для получения дохода.

Начисление налога

Умножение кадастровой стоимости недвижимости на 2% (1,1% в случае пересмотра стоимости за последние 10 лет). Следовательно, налог облагает от 1,1% до 2% от стоимости объекта. Полученная «база» перемножается с соответствующей ставкой налога, отличающейся для резидентов и нерезидентов ЕС или ЕЭЗ:

• ставка для резидентов ЕС – 19,5% (2015г) и 19% (2016г)
• ставка для нерезидентов ЕС – 24%

Платит ли налоги в Испании нерезидент, который не сдает недвижимость в аренду?

Налоги в Испании для нерезидентов

В законодательстве Испании принят принцип, согласно которому приобретение недвижимости сулит обогащение хозяину. Данный налог уплачивается резидентом каждый год вне зависимости от наличия или отсутствия фактической прибыли.

• Резиденты ЕС и ЕЭЗ:

Ставка налога: 19%
Льготы: не применяются
Срок оплаты: до 31 декабря. При покупке недвижимости в середине года налог определяется пропорционально времени владения собственностью.
Налоговая форма: 210

• Нерезиденты ЕС и ЕЭЗ:

Ставка налога: 24%
Льготы: не применяются
Срок оплаты: до 31 декабря. При покупке недвижимости в середине года налог определяется пропорционально времени владения собственностью.
Налоговая форма: 210

Налог в Испании для нерезидента, сдающего имущество

• Резиденты ЕС и ЕЭЗ:

Ставка налога: 19%
Льготы: возможны. В большинстве случае вычитается страхование, процентные платежи по ипотеке, расходы на обслуживание недвижимости и другое
Срок оплаты: каждый год или каждый квартал.
Налоговая форма: 210

• Нерезиденты ЕС и ЕЭЗ:

Ставка налога: 24%
Льготы: не предусмотрены
Срок оплаты: каждый год или каждый квартал.
Налоговая форма: 210

Налог на собственность IBI

Данный налог в Испании применим как для резидентов, так и нерезидентов. SUMA (другое название налога) отправляется в казну мэрии города расположения объекта недвижимости. Оплата производится 1 раз в течение года. Величина налоговой ставки определяется муниципалитетом Испании (0,4-1-1% от кадастровой стоимости жилья).

Налоги в Испании: Налог на собственность IBI

Нерезиденты Испании должны помнить о том, что уклонение от уплаты SUMA может стать причиной конфискации собственности. Если объект не используется для проживания, стоит возложить ответственность за уплату данного налога на юриста или консьерж-сервис компании.

Налог в Испании на вывоз мусора

Обязанность для резидентов и нерезидентов Испании уплачивать 1 раз в год (от 100 до 200 евро).

Налог на роскошь для нерезидентов Испании

Согласно экспертным оценкам, данный налог в Испании совсем скоро упразднят. Сейчас действует следующая схема его реализации: при наличии активов, сумма которых составляет от 700 000 евро, необходимо внести сумму, определяемую следующим образом: 0,2 – 3,03% от стоимости чистых активов. Регион нахождения недвижимости определяет процентную ставку.

Льготы: не предусмотрены к нерезидентам ЕС
Срок оплаты: до 31 декабря каждого года
Налоговая форма: 714

Специальный налог на недвижимость (GEBI)

Нерезиденты Испании, которые владеют недвижимостью посредством оффшорного холдинга, каждый год уплачивают налог, равный 3% от кадастровой стоимости объекта. Предусмотрены исключительные случаи компенсации данного налога в Испании. Каждый из них рассматривается в индивидуальном порядке, поэтому необходимо провести консультацию с юристом.

Срок оплаты: до 31 декабря каждого года
Налоговая форма: 213

La Complementaria (дополнительный налог в Испании)

Нерезидент Испании оплачивает данный налог всего раз в случае покупки недвижимости, цена которой ниже рыночной. Такое решение принимается местной администрацией для борьбы с уклонистами и теми, кто искусственно занижает цены на объекты недвижимого имущества.

Продавец уплачивает процент от оценочной стоимости объекта до его продажи, а после документальной фиксации соглашения рассматривается продажная цена. Изменение реальной цены объекта станет причиной для возврата разницы продавцу или внесения дополнительных средств. Данный налог в Испании уплачивается резидентами и нерезидентами.

Что может быть при игнорировании нерезидентом налогов в Испании?

  • отказ в продлении вида на жительство;
  • нарушение законов Испании ведет к запрету на продажу имущества или передачу по наследству.
  • за неуплату налогов полагаются штрафные санкции, а у властей появляется право на принудительное взыскание задолженности с возможной блокировкой банковских счетов.
  • возможна конфискация собственности в Испании.

Могут ли искать нерезидента Испании в других странах из-за неуплаты налогов?

Налоговая задолженность ставит запрет на проведение операций с недвижимым имуществом в Испании. Вопрос со злостными неплательщиками, как правило, решается в судебном порядке. Санкции определяются суммой задолженности по уплате налогов в Испании, но преследование используется в исключительных случаях.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Граждане какой страны имеют специальный налоговый паспорт

Власти Испании могут искать неплательщиков на международном уровне при:

  • невыплаченной ипотеке или персональных кредитах;
  • долгах, неуплаченных по отношению к сообществу владельцев недвижимости;
  • крупный долг перед застройщиками;
  • отрицательное сальдо после конфискации имущества.

Есть ли возможность нерезиденту Испании получать информацию о налоговой задолженности в родной стране?

Такой вариант не предусмотрен. Все уведомления о налогах в Испании поступают на адрес налогового представителя. При использовании услуг консьерж-сервиса сотрудники своевременно оповещают о необходимости оплаты.

Наши советы по Барселоне:

  • Как избежать очередей в достопримечательности Барселоны. Билеты в Саграда Фамилия минуя очередь.
  • Как не быть обманутым местными таксистами. Заказывать такси заранее с фиксированными расценки online. Самый надежный сервис для заказа такси — KiwiTaxi.
  • Экскурсии по Барселоне с местными жителями помогут узнать этот город по-настоящему. Лучший способ освоиться в незнакомом городе – это погулять по нему с человеком, который живет здесь уже много лет.

Источник: https://Barcelonatm.ru/nalogi-v-ispanii-na-nedvizhimost/

Налоги при покупке недвижимости в Испании. Испания по-русски — все о жизни в Испании

налоги в испании на недвижимость

Приобретая недвижимость в Испании, вы совершаете сделку, носящую фискальный характер, и, соответственно, должны заплатить в бюджет страны определенные налоги. Испания отличается сравнительно низкими ставками налогов. При покупке недвижимости в Испании налогообложению подлежат как физические, так и  юридические лица, как резиденты, так и нерезиденты страны. Налоги в Испании платят обе стороны: продавец и покупатель.

Налоги и расходы, связанные с куплей-продажей недвижимости

Налоги
Налог на добавленную стоимость (IVA) Уплачивается покупателем только в случае приобретения нового жилья от строительной компании.В последние годы ставка НДС на покупку новой недвижимости в Испании много раз менялась. Ее снижали, увеличивали и снова снижали. В настоящее время размер НДС, который необходимо уплатить в испанскую казну при покупке новой недвижимости, составляет 10%. Налог выплачивается сразу при подписании купчей, т.к. именно продавец перечисляет эти деньги в налоговые органы.
Налог на переход собственности (ITP)  Уплачивается покупателем при покупке жилья на вторичном рынке. Величина данного налога обычно составляет 6–10% и зависит от автономной области, в которой находится приобретаемое жилье. Этот налог также выплачивается в течение месяца с момента подписания купчей. Подтверждение уплаты налога необходимо для регистрации сделки по купле-продаже недвижимости в соответствующем Реестре собственности.
Гербовый налог, или налог на документальные юридические действия (IAJD)  Данный налог уплачивается покупателем и начисляется в случае уплаты НДС, т.е. при покупке нового жилья, и составляет от 0,1% до 2% стоимости объекта в зависимости от автономной области, в которой он находится. 
НДФЛ, или налог на прибыль (IRPF, или Impuesto sobre beneficios)  Уплачивается продавцом при подаче декларации за год, в течение которого состоялась продажа. Расчет налога производится на базе суммы, составляющей разницу между ценой покупки и ценой продажи, с использованием установленных коэффициентов. Физические лица уплачивают НДФЛ, юридические лица – налог на прибыль.  
Налог на прирост земельной стоимости  (Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana [Plusvalía Municipal)  Уплачивается продавцом. Начисляется на увеличение стоимости земли под построенным жильем с момента его покупки до момента продажи. Размер этого налога обусловлен многими факторами: муниципалитетом, к которому принадлежит данное жилье, периодом времени, когда оно находилось в собственности последнего владельца, и т.д. С января 2015 года были внесены существенные изменения в порядок исчисления этого налога в сторону его увеличения. 
Регистрационные, нотариальные и прочие расходы
Расходы по проверке статуса жилья в Реестре собственности  Оплачиваются покупателем. Целью данной проверки является получение информации о всех официальных владельцах недвижимости, их долевой собственности, характеристиках недвижимости, существующих обременениях и т.д. Документ, запрашиваемый в Реестре, носит название Nota Simple.  
Расходы на погашение предыдущих ипотечных кредитов (Gastos de cancelación de hipotecas anteriores)  Оплачиваются продавцом. При покупке жилья, находящегося в ипотечном кредите, необходимо эту ссуду аннулировать независимо от того, оформляется новый кредит на покупателя или нет. Аннулирование оформляется нотариально, также делается соответствующая запись в Реестре собственности.  
Нотариальные расходы. (Gastos notariales)  Оплачиваются покупателем и связаны с нотариальным оформлением сделок купли-продажи или договоров о предоставлении ипотечного кредита. Сумма расходов зависит от стоимости жилья и официально установленных тарифов нотариусов. 
Регистрационные расходы (Gastos registrales)  Оплачиваются покупателем и связаны с регистрацией сделки купли-продажи недвижимости в Реестре собственности. Сумма расходов зависит от стоимости жилья и официально установленных тарифов.
Расходы на управляющую компанию (Gastos de gestión) Покупатель, чтобы избежать необходимости самому осуществлять все необходимые процедуры, связанные с покупкой жилья (уплата налогов, регистрация в Реестрах, поиск переводчика и т.д.), может обратиться за помощью в управляющую компанию. Стоимость услуг является договорной. «Испания по-русски» может осуществить все необходимые процедуры, связанные с покупкой недвижимости в Испании.

Общая сумма налогов и расходов, которую несет покупатель, приобретая недвижимость, составляет в среднем 10–15% от общей стоимости.

Заказать консультацию

Ежегодный муниципальный налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)  Налог на недвижимость в Испании уплачивает владелец недвижимости по состоянию на 1 января отчетного года. Размер налога составляет в среднем 0,4%–1,10% от общей кадастровой стоимости объекта недвижимости.  
Налог на доходы нерезидентов (Impuesto sobre la Renta de No Residentes)  Иностранным гражданам-нерезидентам Испании приписывается доход от владения недвижимостью в Испании, даже в том случае, если недвижимость не сдана в аренду, и собственник не получает какой-либо реальный доход от владения ею. С этого дохода должен уплачиваться налог. Его размер зависит от кадастровой стоимости, а необходимость уплаты – от ряда условий, которые необходимо уточнять в каждом конкретном случае.
Расходы, связанные с владением недвижимостью  Оплата услуг жилищного кооператива, страхование (обязательное или добровольное) жилья, коммунальные платежи. 
Гербовый налог, или налог на документальные юридические действия (IAJD)  Данным налогом облагается официальный нотариальный договор об ипотечном займе. Размер его составляет от 0,1 до 2% от общего ипотечного долга и варьируется в зависимости от региона. 
Оценка стоимости жилья (Tasación)  Для решения о выдаче кредита банку необходима официальная оценка недвижимости (тасация), которая осуществляется независимыми экспертами. Стоимость услуг оценщика зависит от стоимости жилья и составляет в среднем от 200 до 500 евро. В случае элитной недвижимости стоимость оценки может варьироваться от 500 до 1500 евро. 
Регистрационные расходы (Gastos registrales)  Связаны с регистрацией ипотечного кредита в Реестре собственности. Величина зависит от суммы ипотечного долга и установленных тарифов. 
Нотариальные расходы (Gastos notariales)   Связаны с нотариальным оформлением договора об ипотечном кредитовании. Величина зависит от суммы ипотечного долга и установленных тарифов. 
Страхование жилья (Seguro de hogar)  Одним из обязательных условий предоставления ипотечного кредита согласно действующему законодательству является страхование жилья. Поскольку покупаемая недвижимость является залогом выплаты кредита, банк желает удостовериться, что в случае непредвиденных ситуаций все расходы будут покрыты за счет страховой выплаты. Многие банки имеют договоры со страховыми компаниями, зачастую страховой полис оформляет тот же самый банк, что выдает ипотечный кредит. 
Страхование  жизни (Seguro de vida)  Не является обязательным согласно законодательству, но тем не менее зачастую входит в обязательные условия, выставляемые банком при рассмотрении заявки на предоставление ипотечного кредита. 
Иные программы страхования  Возможно страхование от таких непредвиденных ситуаций, как, например, потеря работы.  

Статья оказалась полезной?

Да

(5) (0)

Источник: https://espanarusa.com/ru/pedia/article/8566

Налоги на недвижимость в Испании

налоги в испании на недвижимость
Иностранные физические лица не имеют ограничений на приобретение жилья. Его владение является основанием для получения долгосрочной шенгенской визы. Тем не менее, вид на жительство выдается автоматически только покупателям недвижимости на сумму от 500000 евро, а также членам их семей.

Налог на недвижимость в Испании для иностранцев и подданных также одинаков.

Ставки по различным налогам, связанным с недвижимостью, устанавливаются на разных уровнях: общегосударственном, региональном, муниципальном. Автономные сообщества и муниципалитеты имеют определенные коридоры (иногда довольно широкие), в рамках которых они вольны утверждать ставки на свое усмотрение.

Поэтому расходы при покупке жилья варьируются от 6% до 11% от цены, а при владении – от 0,7% до 1,6% от кадастровой стоимости ежегодно.

Расходы при покупке жилья

Основной налог при покупке на первичном рынке: Налог на добавленную стоимость (IVT) – 10% Гербовый сбор (AJD, IAJD) – 0,5-1,5%
При приобретении жилья напрямую от застройщика уплачиваются два налога. Во-первых, необходимо оплатить аналог российского НДС в размере 10% от цены объекта.

Во-вторых, исключительно с покупателей новой недвижимости взимается гербовый сбор, размер которого зависит от региона покупки и варьируется от 0,5% до 1,5%.
Основной налог при покупке на вторичном рынке:Налог на передачу недвижимости (ITP) – 6-10% Покупатели жилья на вторичном рынке должны заплатить налог на передачу недвижимости.

Процент налога на покупку жилья в Испании утверждается на региональном уровне и находится в пределах от 6 до 10 пунктов. Например, в Мадриде ставка равняется 6%, на Канарских островах – 6,5%, а в Андалузии, Валенсии, Каталонии и на Балеарских островах она может достигать 10%.

ITP уплачивается в налоговые органы на местах, при их отсутствии в городе – в государственном органе, регистрирующем сделки с недвижимостью. В Мадриде и Андалузии платеж можно совершить через интернет

Запрос статуса объекта (Nota Simple) – 9 евро + перевод

Выписка из реестра содержит информацию о текущем владельце жилья и виде собственности, а также краткую характеристику помещения (метраж, количество комнат и т. д.). Кроме того, в ней указаны имеющиеся долги и ограничения (например, по невыплаченной ипотеке). Выписка запрашивается в реестре собственности лично (выдается на следующий день), или через интернет (выдается через 1-2 суток).

Услуги нотариуса – 0,03-0,45%

Стоимость услуг нотариуса зависит от цены приобретаемого жилья. К примеру, недвижимое имущество в популярном диапазоне от 60101,61 евро и 150253,03 евро плата составит 0,1%. Для более дешевых диапазонов ставки выше, а для более дорогих – ниже.

Регистрационные расходы – 0,02-0,175%

Плата за регистрацию вносится в пользу государства и также зависит от цены объекта. Для вышеуказанного диапазона она составляет 0,075%.

Расходы при продаже жилья

Налог на прирост капитала (Incremento de Patrimonio) – 19-23% от прироста

При продаже выплачивается налог с разницы между ценой покупки и ценой продажи. Ставки налога на прирост капитала:

  • до 6000 евро – 19%;
  • 6001 – 50000 евро – 21%;
  • более 50 000 евро – 23%.

Если вы совершаете сделку и продаете жилье дороже, чем купили, с этой разницы и будет взиматься налог. Если есть доказательства, что был проведен ремонт, его стоимость можно будет «приплюсовать» к цене, по которой вы купили жилье, уменьшив или ликвидировав разницу.

Если основной налог на недвижимость в Испании для нерезидентов – точно такой же, как для местных жителей, то налог на прирост капитала имеет особенность. А именно: при продаже недвижимости с иностранцев по умолчанию удерживается 3%, чтобы покрыть возможный налог прироста капитала. Поэтому при продаже иностранец получает 97% от цены. Если прирост капитала не подтвердится, подается прошение о возврате удержанной суммы.

Налог на прирост стоимости земли (Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana) – до 30% от прироста

За время между покупкой и продажей может подорожать не только дом, но и земля под ним. Налог рассчитывается исходя из разницы между кадастровой стоимостью земли в год продажи и год покупки, помноженной на определенный коэффициент. Налог устанавливается не на уровне автономных сообществ (которых в Испании 17), а на уровне муниципалитетов (их свыше 8 тысяч), при этом максимально разрешенная ставка равняется 30% от положительной разницы.

Услуги риелтора оплачивает продавец. В среднем услуги агентства недвижимости обходятся в 2,5-5%, хотя могут стоить значительно выше.

Налоги для владельцев жилья

Ежегодный муниципальный налог на недвижимость (IBI) – 0,4-1,1%

Ежегодный налог на недвижимость в Испании устанавливается муниципалитетом и рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости на 1 января отчетного года. Стоит учитывать, что кадастровая стоимость может быть в несколько раз меньше реальной, поэтому в среднем владельцы платят всего лишь порядка 200-800 евро в год. Налог на недвижимость в Испании для россиян никак не отличается ни по ставкам, ни по срокам уплаты: для всех иностранцев одинаковые условия!

Налог на доходы физических лиц (IRNR) – 24% от 2% кадастровой стоимости

Даже если недвижимость не сдается в аренду, власти все равно взимают налог на доходы с владельцев-нерезидентов. Размер этого налога сопоставим в реальном выражении с IBI. Для расчета берется 2% от кадастровой стоимости, из которых удерживается 24%. Иными словами, этот налог равен 0,48% от кадастровой стоимости. Если же кадастровая стоимость была переоценена после 1 января 1994 года, берется 1,1%, из которых удерживаются 24%. В этом случае налог в итоге составит 0,265% от кадастра. Пример: относительно новое жилье кадастровой стоимостью 150000 евро будет иметь налогооблагаемую базу в 1650 евро, налог с нее составит 396 евро.

Расходы на содержание недвижимости

Коммунальные платежи рассчитываются индивидуально и обычно включают оплату коммунальных услуг (водоснабжение, электроснабжение и газ) и comunidad, который варьируется в зависимости от следующих факторов: наличие лифта, бассейна, парковой территории (деревья и другие растения), охраны, и ежегодно может обходиться от 30 до 1300 евро. (Чем дороже комунидад, тем больше выбор различных удобств на территории дома).

Расходы при покупке жилья в ипотеку

Гербовый сбор (AJD, IAJD) – 0,1-2%

Взимается при оформлении договора об ипотечном займе в виде определенного процента от суммы кредита, в соответствии с установленным в регионе.

Оценка стоимости – 200-500 евро для среднего объекта

Независимая оценка позволяет банку определить, не завышена ли цена жилья (в этом случае банк не сможет выгодно его реализовать по рыночной стоимости при возникновении проблем у заемщика). Чем дороже стоит объект недвижимости, тем дороже его оценка.

Регистрационные и нотариальные расходы

Расходы на нотариальное оформление и регистрацию ипотеки в реестре собственности имеют прямую взаимосвязь с суммой кредита.

Страхование жилья является обязательным и чаще всего производится непосредственно в банке, выступающим посредником между своим клиентом и парнтером-страховщиком. Страхование жизни требуется в большинстве случаев, за редким исключением. Страховка на случаи проблем со здоровьем, увольнения с работы и т. п. возможна по желанию покупателя.

Налоги при сдаче жилья в аренду

При сдаче недвижимости в Испании в аренду владелец уплачивает ежегодный налог в размере 24% (испанцы и граждане стран Евросоюза платят 19%).

За невысокие ежегодные налоги недвижимость Испании становится еще более привлекательной в глазах потенциальных покупателей.

Солнце, море, приемлемые цены и умеренные расходы остаются важнейшими факторами при выборе Испании как оптимальной зарубежной страны для приобретения квартиры или дома.

Cпециалисты компании Estate Spain всегда готовы проконсультировать по вопросам, связанным с уплатой налогов и расходов на содержание жилья в Испании, а также подобрать оптимальный вариант недвижимости.

Полезная информация для покупателей недвижимости в Испании

Источник: https://estate-spain.com/info/nalogi-na-nedvizhimost

Налог на недвижимость в Испании для иностранцев-нерезидентов страны

Нерезиденты Испании являются плательщиками особого налога – налога на доходы нерезидентов (исп.- Impuesto sobre la Renta de No Residentes, далее – IRNR). Купив недвижимость в Испании, нерезиденты вступают в экономические отношения с этой страной. Испания не ограничивает нерезидентов в праве свободно покупать и продавать недвижимость, но по умолчанию вменяет им получение дохода. Подробнее о процессе покупки недвижимости мы писали в статье «Как купить недвижимость в Испании»

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Усн расчет налога

Даже если недвижимость никогда не сдавалась в аренду, либо использовалась только самим владельцем или его семьей, либо вовсе стояла пустой и запертой с момента покупки – сам факт наличия собственности на территории Испании является основанием для начисления и уплаты IRNR.

Если собственник-нерезидент не получает никакого реального дохода от недвижимости, он раз в год подает декларацию формы 210. Налог на недвижимость в Испании в данном случае начисляется по состоянию на 31 декабря каждого отчетного года. Налоговая кампания начинается 1 января года, следующего за отчетным, и заканчивается обычно в 20-х числах декабря. Т.е. на уплату налога владельцу-нерезиденту дается почти целый год. Несвоевременная уплата налога влечет начисление штрафных процентов.

Вменяемый нерезиденту доход рассчитывается следующим образом: берутся 2%* от кадастровой стоимости объекта (кадастровая стоимость всегда указывается в квитанции ежегодного налога на недвижимое имущество), и полученный результат умножается на:

  • 19%, если владелец-нерезидент является гражданином; страны-участницы ЕС, Исландии или Норвегии;
  • 24%, если владелец-нерезидент является гражданином третьей страны.

*Если в отчетном периоде или в течение десяти предыдущих лет муниципалитет делал переоценку фондов, и кадастровая стоимость объектов менялась, то берется 1,1%.

Если нерезидент владел недвижимостью не целый год, а лишь какой-то определенный период, то налог на доходы нерезидентов рассчитывается пропорционально. То же самое происходит и в случае сдачи недвижимости в аренду; все периоды, когда недвижимость пустовала, включаются в годовую декларацию; все периоды, когда недвижимость была занята арендаторами, декларируются ежеквартально. Подробности о сдаче недвижимости в аренду мы писали в статье «Арендный бизнес в Испании».

Сроки представления в электронном виде квартальных налоговых деклараций формы 210: первые две недели апреля, июля, октября и января. Нулевые декларации (т.е. когда по итогам получается нулевая сумма налога) подаются с 1 по 20 января года, следующего за отчетным. Декларации, итогом которых является сумма налога к возврату из бюджета, подаются с 1 февраля года, следующего за отчетным.

Сразу оговоримся, что нулевая и отрицательная сумма налога возможна лишь в том случае, если владелец-нерезидент является гражданином страны-участницы ЕС, Исландии или Норвегии. Лишь гражданам этих стран разрешено списывать расходы, неразрывно связанные с получением дохода (например, оплату услуг кондоминиума, замену электробытовой техники и т.п.).

Граждане других стран, включая Россию, Украину, не могут списывать никакие расходы. В их случае налог рассчитывается от брутто-дохода.

Налоги при покупке недвижимости в Испании

Покупка недвижимости в Испании может облагаться различными налогами. Самыми значимыми и ощутимо ударяющими по карману покупателя является налог на добавленную стоимость (IVA) и налог на передачу собственности (ITP). Налоги при покупке недвижимости в Испании рассчитываются от цены сделки, указываемой в купчей.

НДС по ставке 21% облагается незавершенное строительство, несданные в эксплуатацию объекты, коммерческая недвижимость, парковочные места и кладовки, приобретаемые отдельно от жилья.

НДС по ставке 10% облагается новое жилье, сданное в эксплуатацию, а также парковочные места и кладовки, приобретаемые одновременно и расположенные в том же здании или жилом комплексе.

Налогом на передачу собственности облагается покупка недвижимости на вторичном рынке, если продавцом выступает физическое лицо, не ведущее учет НДС. В каждом регионе Испании действуют свои ставки налога, а также налоговые льготы. В Каталонии основанная ставка ITP составляет 10%.

Помимо вышеперечисленных налогов, покупатель обязан заплатить также налог на документированные юридические действия – Impuesto sobre los Actos Jurídicos Documentados (IAJD) – в случае покупки нового жилья и уплаты НДС. В Каталонии ставка налога составляет 1,5%. В случае покупки жилья на вторичном рынке, AJD не платится, т.к. этот налог несовместим с ITP.

Налоги на жилье в Испании

Жилье в Испании, равно как и коммерческая недвижимость, облагается налогом на недвижимое имущество – Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Этот налог обязаны платить все собственники независимо от статуса: физические и юридические лица, граждане Испании, резиденты и нерезиденты.

Налог на недвижимое имущество является муниципальным, начисляется и уплачивается раз в год. Начисление налога происходит по состоянию на 1 января отчетного года. Налоговая кампания длится с августа по октябрь.

Государство регулирует минимальную и максимальную ставку налога, но в этих рамках каждый муниципалитет волен действовать самостоятельно. В любом случае, муниципалитеты не вправе устанавливать ставку налога ниже 0,4 или выше 1,3%. Расчет налога ведется от кадастровой стоимости объекта.

Ознакомьтесь с предложениями недвижимости в Испании в нашем каталоге. Получить бесплатную консультацию по покупке недвижимости и налогообложению собственников вы можете у специалистов «Estate Barcelona» на нашем сайте.

Источник: https://estate-barcelona.com/blog/nalogi-na-nedvizhimost-v-ispanii.htm

Налоги в Испании для нерезидентов: при покупке и содержании недвижимости

налоги в испании на недвижимость

Когда выбираешь недвижимость за рубежом, очень важно правильно оценить итоговую сумму сделки. Помимо стоимости самого объекта, вас ждут обязательные государственные пошлины. Причем платить в казну вы будете и на этапе покупки, и когда станете счастливым собственником заграничных квадратных метров. В этом материале рассказываем о налогах в Испании – самой популярной стране у покупателей, говорящих по-русски.

Для начала давайте разберемся с понятиями – «резидент» и «нерезидент». Эти категории собственников недвижимости в Испании будут платить разные сборы.

В контексте налогообложения резидентами считают тех, кто отвечает хотя бы одному из этих требований:

  • Проводит в Испании более 183 дней в году, не обязательно непрерывно.
  • Декларирует Испанию как центр своих жизненных интересов – проще говоря, здесь живет семья, ведется основной бизнес.

Покупка недвижимости в Испании не делает вас автоматически ее резидентом.

Большинство иностранных собственников остаются «под крылом» родной налоговой системы. Подробнее о том, какие обязательства перед своей страной должны выполнять граждане России, читайте здесь.

Обратите внимание! Информация в этой статье предоставлена исключительно для ознакомления и не может рассматриваться как юридическая консультация. Для расчета налоговой нагрузки в каждом конкретном случае рекомендуем обращаться к специалистам.

Налоги при покупке недвижимости в Испании

На этом этапе все в Испании равны: местные и иностранцы, резиденты и нерезиденты платят одинаковые налоги. И платят обязательно, сразу же после заключения договора купли-продажи. Без внесения государственных сборов сделка не может быть зарегистрирована.

Налоговая ставка зависит от типа недвижимости – жилая или коммерческая, новостройка или «вторичка» – а также от региона, где расположен объект.

  • На вторичном рынкеНалог на переход права собственности (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales – ITP). Его размер зависит от региона: в среднем по стране – 8%, но, например, в Каталонии – 10%, а на Канарских островах – 6,6%.  
  • На первичном рынкеНалог на добавленную стоимость, т.е. НДС (IVA, Impuesto sobre Valor Añadido). Для объектов во всех регионах Испании ставка одинаковая – 10%.

Если вы покупаете земельный участок или коммерческую недвижимость НДС будет выше – 21%.

Это лишь ключевые, самые крупные государственные налоги при покупке недвижимости в Испании. Помимо них вас ждут гербовый сбор, плата за внесение записей в реестр собственников, нотариальные расходы. Всего около 2-4% от цены объекта. Если будете брать ипотеку, дополнительные траты во время сделки вырастут еще на пару процентов.

Обратите внимание! В стоимость объекта, которую вы видите в объявлениях купли-продажи, налоги не включаются никогда. Соответственно, смело прибавляйте к цене около 13-15%, и вы получите сумму ваших общих расходов.

Налоги при содержании недвижимости в Испании

Прежде чем вы соберетесь купить коттедж в Испании, просчитайте, во сколько вам будет обходиться его содержание. Помимо расходов на коммунальные услуги, вас ждут ежегодные налоги, размер которых будет зависеть от цены объекта, его расположения, качества постройки, а также от того, сдается недвижимость в аренду или нет.

***

Основной сбор, который местные власти выписывают всем собственникам, в том числе, иностранным, называется – налог на недвижимостьIBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles).

Налоговая база начисляется от кадастровой стоимости недвижимости, которая всегда намного ниже рыночной. Порядок выплат каждый муниципалитет определяет самостоятельно.

Ставки во всех регионах разные – от 0,4% до 1,16%. В таблице ниже приведены средние ставки налога недвижимость IBI и год проведения кадастровой оценки в популярных у иностранцев испанских провинциях.

Валенсия 1998 г. 1,07%
Жирона 1990 г. 0,88%
Аликанте 1996 г. 0,84%
Барселона 2002 г. 0,82%
Мурсия 2002 г. 0,79%
Малага 2009 г. 0,72%

Большинство собственников курортных домов и квартир в Испании получают ежегодный счет в размере €200-800. Впрочем, если вы покупаете элитный объект, расположенный в премиальной локации, налог IBI может быть вдвое выше.

***

Следующий государственный сбор, с которым вы столкнетесь в Испании, – это подоходный налог IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes). Его размер уже будет зависеть от вашего статуса (этот налог платят только нерезиденты) в Испании, а также от того, как вы распоряжаетесь недвижимостью.

Налог на недвижимость в Испании для нерезидентов, которые не сдают объект в аренду:

Если вы не получаете никакой прибыли в Испании и пользуетесь недвижимостью самостоятельно, то налоговая база составит 2% от кадастровой стоимости объекта или 1,1%, если оценка проводилась после 1994 г.

Ставка налога IRNR для резидентов Евросоюза, Исландии и Норвегии – 19%, для всех остальных – 24%.

  • Пример расчета налога на недвижимость в Испании для россиян: Кадастровая оценка квартиры в Малаге: €100 000Налоговая база: €1100Налоговая ставка:24%IRNR: 24% Х €1100 = €264

Налог на недвижимость в Испании для иностранцев, которые сдают объект в аренду:

Если иностранец получает прибыль от своей испанской недвижимости, то подоходный налог IRNR начисляется на размер годовой ренты. Ставки такие же – 19% для европейцев, 24% – для всех прочих иностранцев.

  • Пример расчета налога на недвижимость в Испании для россиян, которые зарабатывают на аренде: Годовая рента за квартиру в Барселоне — €20 000Налоговая база: €20 000Налоговая ставка: 24%IRNR: 24% Х €20 000 = €4 800

***

Собственники элитной недвижимости в Испании также платят ежегодный налог на богатство — Impuesto sobre el Patrimonio. Он был введен в 2008 году, когда испанская экономика переживала кризис. Постоянно ведутся споры о необходимости его отмены, но в 2017 году он по-прежнему действует.

Налог собирают местные муниципалитеты. Налоговая база зависит от региона, но в большинстве случаев от уплаты освобождаются владельцы недвижимости дешевле €700 000 (€1 400 000 – для семейных пар). Из налогооблагаемой базы можно вычесть различные обременения, например, ипотеку. Ставки повышаются вместе с ценой объекта – от 0,2% до 2,5%.

***

Всех собственников испанских домов и квартир ждет еще один сбор – муниципальный налог на вывоз мусора. Его собирают местные власти, деньги направляются на поддержание окружающей территории в чистоте.

Размер налога зависит от расположения объекта недвижимости. В большинстве случаев вам выпишут чек на €100-200 в год.

Обратите внимание! Своевременная оплата всех вышеописанных налогов – обязанность собственника. После регистрации нового владельца, городские власти пришлют по испанскому адресу уведомление. Если вы его потеряете или не заметите (или оно не дойдет – такое тоже бывает), и в результате деньги не будут внесены, вам начислят пени. Пока не рассчитаетесь с государством, продать или заложить недвижимость не сможете. В случаях больших долгов собственность могут арестовать по решению суда, но на практике до этого редко доходит.Для упрощения расчетов можно настроить списание всех платежей с вашего банковского счета в Испании. Также многие агентства предлагают иностранным владельцам услугу по управлению недвижимостью, которая включает контроль и оплату всех счетов.

Текст — Анастасия Фалей

Фото – pixabay.com

Условия цитирования материалов Prian.ru

Источник: https://prian.ru/pub/35112.html

Налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов

налоги в испании на недвижимость
Налоги в Испании для нерезидентов

Покупая недвижимость в Испании, будьте готовы к тому, что нужно будет оплатить не только стоимость недвижимости, но и другие сборы, а именно налоги.

Хотя налоги на имущество в Испании считаются весьма умеренными, лучше заранее позаботиться о том, с чем Вам предстоит столкнуться, и грамотно рассчитать свои возможности.

Так какие налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов? Давайте разберемся с этой темой вместе с экономистом Екатериной Сухобрус , представителем компании Easy Tax and Legal SL, осуществляющей бухгалтерское и юридическое сопровождение физических лиц, не являющихся гражданами Испании.

Налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов — федеральный налог

Предположим, у Вас есть дом в Испании, в котором Вы живёте сами. Сами — значит не сдаёте в аренду. В таком случае Вы ежегодно оплачиваете налог нерезидента. Он федеральный, т.е. процентная ставка по всей стране одинакова, и рассчитывается исходя из кадастровой стоимости Вашей недвижимости.

Что такое кадастровая стоимость? Это зафиксированная цена, которая назначается государством и зависит от стоимости земли и самого строения. Эту информацию всегда можно узнать в отделении местной налоговой, а когда Вы покупаете объект недвижимости, Вам так же должны её озвучить.

Кадастровая стоимость может отличаться от стоимости покупки – как в сторону минус, так и в сторону плюс.

Как рассчитывается налог нерезидента?

Берется 2% от кадастровой стоимости если таковая НЕ была пересмотрена за последние 10 лет, и 1,1% в случае если она была пересмотрена. От получившейся базы берется 24% если владелец не резидент ЕС. Допустим, что кадастровая стоимость Вашей недвижимости 60 000 евро, и она была пересмотрена последний раз в 2004 году. Берём 2 % = 1200 евро.

1200*0,24 = 288 евро в год.
Важно помнить, что декларации Вам нужно подавать самостоятельно, т.е. они не списываются автоматически с Вашего счёта в банке. Сделать это в зарубежной стране нерезиденту довольно сложно, поэтому мы рекомендуем пользоваться услугами асессоров. За подачу деклараций нерезидента на недвижимость они берут около 130 евро.

Налог от сдачи в аренду нерезидентами

Когда Вы сдаёте недвижимость в аренду, то будьте готовы платить налоговой 24% от дохода если вы не резидент ЕС. Налог платится ежеквартально.

Если в какие-то месяца недвижимость не сдается, то пересчет идет исходя из суммы, которую вы должны были заплатить за год без аренды.

То есть за дни сдачи в аренду вы платите 24% от арендной платы, а за пустые дни налог рассчитывается от кадастровой стоимости. Если вы хотите быть законопослушным владельцем нерезидентом , то всегда лучше перестраховаться.

Местный налог на недвижимость

В каждой области Испании у этого налога свои коэффициенты. Первый год муниципальная администрация пришлёт на адрес приобретенной недвижимости письменное оповещение, так что следите за Вашим почтовым ящиком.

А в последующие года Вы можете сообщить администрации Ваши банковские данные, и налог будет списываться со счёта автоматически раз в год , примерно в Сентябре-Ноябре (зависит от региона).
В каждом муниципалитете своя налоговая ставка, которая варьируется по Испании от 0,4 до 1,1%.

В городе Торревьеха на побережье Коста Бланка, коэффициент для расчета на 2017 год составляет 0,425%.

Так рассчитывается налог для владельца недвижимости в Торревьехе: Кадастровая стоимость квартиры = 60.000 евро;
Налог на недвижимость = 60.000 x 0,00425% = 255 евро в год;

Налог на продажу недвижимости в Испании

При продаже недвижимости Вам необходимо оплатить подоходный налог для нерезидентов и налог на прирост земельной стоимости.Как рассчитать подоходный налог на продажу недвижимости в Испании для нерезидентов? Например, вы купили квартиру в Аликанте за 65 000 евро, а продаете за 75 000 евро. Эта разница в 10 000 евро облагается налогом, ставка которого 19%. Значит, ваш налог на прибыль с продажи недвижимости составит 1900 евро.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Ндс за нерезидента

За время между покупкой и продажей может подорожать не только недвижимость, но и земля. Налог на прирост земельной стоимости рассчитывается исходя из разницы между кадастровой стоимостью земли в год продажи и год покупки, помноженной на определенный коэффициент.

Источник: http://livespain.ru/realestate/nalogi-na-nedvizhimost-v-ispanii-dlya-nerezidentov/

Налоги при покупке недвижимости в Испании

Самое интересное, что при покупке недвижимости на вторичном и первичном рынке Испании вы будете платить разный процент от ее цены:

  • Если это первичный рынок. вы платите НДС (налог на добавленную стоимость), который составляет 10% как в Каталонии, так и в других регионах.
  • Если это вторичный рынок, то вы платите налог на передачу права собственности, который составляет 8 или 10% в зависимости от того региона, где вы совершаете покупку. Например, на Коста Бланка налог составляет 8%, а в Каталонии – 10%.

Помимо НДС и его аналога вы должны будете оплатить дополнительные расходы, связанные с оформлением недвижимости в собственность. В среднем они будут составлять еще 2 — 3% от стоимости недвижимости.

Что именно они в себя включают:

  • Гербовый сбор – от 0,1% до 1,5% (актуально только при покупке новой недвижимости);
  • Регистрация сделки в реестре собственников – 1%;
  • Оплата услуг нотариуса – 0,5-1% в разных регионах страны;
  • Налог на юридические задокументированные акты (AJD) – 0,5-1%.

Итого: при покупке недвижимости в Испании вы платите дополнительно около 10-13% от общей суммы. Закладывайте эти расходы при расчете бюджета на покупку. Помните, что цены на порталах, сайтах агентств и в рекламных материалах указываются без учета этих затрат.

Кстати, если вы будет покупать недвижимость с помощью ипотеки, то вас ждут еще дополнительные расходы за следующие услуги:

  • Комиссию банку за открытие кредита – 1,5-2,5% от суммы кредита;
  • Услуги юридической службы банка – 300€-600€;
  • Услуги нотариуса – варьируется в зависимости от суммы кредита (0,5-1%);
  • Оценку недвижимости – €200-500;
  • Страховку недвижимости – €200-300 в год;
  • Услуги адвокатов: согласно тарифной сетке.

Когда надо оплачивать налоги при приобретении?

НДС или налог на передачу права оплачиваются сразу же в день приобретения вами недвижимости, а остальные налоги оплачиваются в течение первого месяца после заключения сделки.

Налоги на недвижимость в Испании для иностранцев после приобретения

Ежегодный налог на недвижимость в Испании (Impuesto Sobre Bienes Inmuebles – IBI)

Самый главный налог при владении недвижимостью в Испании — это налог на недвижимость. На испанском языке он называется IBI (ImpuestosobreBienesInmuebles). Данный налог рассчитывается от кадастровой стоимости (она отличается от реальной стоимости и обычно гораздо ниже). 

Что такое кадастровая стоимость в Испании? Кадастровая стоимость — это фиксированная стоимость объекта, которая назначается в результате государственной оценки. Зависит кадастровая стоимость объекта от стоимости земли, на которой находится собственность и самого строения. Подробнее о кадастровой стоимости вы можете прочитать по ссылке: http://diagonalmar.ru/news/chto-takoe-kadastrovaya-stoimost-nedvizhimosti, а также на официальном сайте: http://www.catastro.meh.es/default.asp

Налоговая ставка налога на недвижимость отличается в каждом муниципалитете, но в среднем она варьируется от 0,4 – 1,3%. Например, процент налоговой ставки в Барселоне составляет 0,75%.

Пример расчета налога для российского гражданина, нерезидента в Испании, купившего квартиру в Барселоне:

  • Кадастровая стоимость квартиры = 100.000 евро;
  • Налог на недвижимость в Испании (IBI) = 100.000 x 0,75% = 750 евро в год;

Когда нужно платить налог на недвижимость в Испании? Данный налог платится один раз в год. В первый год покупки муниципальная администрация высылает на испанский адрес приобретённого жилья письменное оповещение, поэтому настоятельно рекомендуем следить за Вашим почтовым ящиком.

На все последующие годы советуем сообщить администрации Ваш банковский счёт и платежи будут списываться с него автоматически, как и в случае оплаты всех коммунальных платежей. Это очень удобно, так как Вам больше не придётся беспокоиться о своевременной уплате данного налога.

Подоходный налог в Испании (Impuesto sobre la Renta de No Residentes – IRNR)

Следующий важный налог — это подоходный налог в Испании. Данный налог платит как резиденты, так и нерезиденты. Порядок расчета данного налога зависит от того, сдается ли объект недвижимости в аренду или нет. Рассмотрим расчет подоходного налога на примерах:

1). Для тех, кто не сдаёт свою собственность в аренду и не имеет при этом никаких источников дохода в Испании, налоговая база для расчёта IRNR равна 1,1% от кадастровой стоимости либо 2% от нее, если последняя оценка по кадастру проводилась до 01.01.1994г.

Пример расчета подоходного налога для российского гражданина, нерезидента в Испании:

  • Кадастровая стоимость = 300.000 евро;
  • Налоговая база = 300.000 x 1,1% = 3.300 евро;
  • Подоходный налог в Испании (IRNR) = 3.300 x 24% = 792 евро в год.

2) Нерезиденты Испании, чья недвижимость сдаётся в аренду, уплачивают налог с арендной платы (но конечно не платят налог из пункта 1)

Пример для российского гражданина, нерезидента в Испании:

  • Арендная плата = 10.000 евро в год;
  • Налоговая база = 10.000 евро;
  • Подоходный налог в Испании (IRNR) =10.000 x 24% = 2.400 евро в год.

Поскольку будучи нерезидентом очень сложно самому заниматься вопросами налогообложения в чужой стране, лучше иметь налогового представителя на территории Испании, который будет представлять Ваши интересы перед налоговыми органами Испании и своевременно подавать за Вас соответствующую декларацию (по форме 200).

Налоги при продаже недвижимости в Испании

Важно представлять, сколько Вам придется платить налогов, если будете продавать испанскую недвижимость. Продавая недвижимость в Испании, Вы должны будете оплатить подоходный налог для нерезидентов (IRNR) и налог на прирост земельной стоимости (IIVTNU или Plusvalía). Рассмотрим их детально.

Подоходный налог в Испании при продаже имущества (Impuesto sobre la Renta de No Residentes – IRNR)

Да, это тот же налог, что мы обсуждали выше, но теперь другие обстоятельства. В случае, если нерезидент Испании продает объект дороже, чем его купил, то он получает прибыль. Эта прибыль облагается подоходным налогом, ставка которого составляет 24%.

Прибыль вычисляется как разница между стоимостью покупки недвижимости и ее продажи. При этом стоимость покупки рассчитывается заново с использованием специальных коэффициентов.

Пример расчета подоходного налога в Испании при продаже имущества:

Российский гражданин (т.е. не член ЕС), не имеющий ВНЖ в Испании, купил квартиру в Испании в 2010 г. стоимостью 250.000 евро и решает продать её в 2015 году за 350.000 евро.

  • В этом случае: База налогообложения: 350.000 – 250.000 = 100.000 евро
  • Ставка налогообложения: 24%
  • Налог на прибыль: 100.000 х 24% = 24.000 евро

Налог на прирост земельной стоимости (IIVTNU или Plusvalía)

Налог на прирост капитала (Plusvalia) – муниципальный налог на прирост капитала, который рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта и количества прошедших лет с момента его последней передачи в собственность.

Как и все другие налоги, размер этого налога обусловлен многими факторами: муниципалитетом, к которому принадлежит данное жилье; периодом времени, когда оно находилось в собственности последнего владельца, и т.д.

Поэтому наглядный пример привести в этом случае невозможно. Примерный расчет данного налога можно сделать по ссылке: http://www.foro-ciudad.com/plusvalia-municipal.php

Для точного расчёта советуем перед продажей обратиться к профессиональным консультантам конкретного муниципалитета, в котором находится ваша недвижимость. 

Какие еще налоги надо платить в Испании?

Помимо ежегодного налога на недвижимость в Испании вас могут ждать и другие расходы. В том числе:

  • Транспортный налог – €100-150 в год;
  • Налог на строительство и реконструкцию зданий – 4% от стоимости работ;
  • Налог на вывоз мусора – €100-200 в год.

Надеемся, что Вам было интересно узнать о налогах на недвижимость в Испании в 2016-2017 году. Чтобы быть в курсе всех нюансов и нововведений по налогам на недвижимость и других налогов в Испании для нерезидентов, подписывайтесь на нашу рассылку!

Источник: http://diagonalmar.ru/blog/nalogi-na-nedvizhimost-v-ispanii

1. Налоги при покупке

Эти налоги одинаковы как для испанцев, так и для иностранных граждан, в том числе россиян.
1.1. Приобретение жилья на вторичном рынке.В этом случае уплачивается только один налог на переход собственности, по-испански Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales или сокращённо ITP. Его величина равна 10% от цены, которая фигурирует в нотариальной Эскритуре, то есть в купчей.

1.2. Приобретение жилья на первичном рынке, то есть в новостройке.

В этом случае уплачиваются два налога:— налог на добавленную стоимость (НДС), по-испански Impuesto sobre Valor A?adido, сокращённо IVA. Величина этого налога составляет 10% от цены в Эскритуре.— налог на документальное оформление юридических актов, по-испански Impuesto sobre Actos Juridicos Documentados или сокращённо AJD. Он равен 1,5% от цены, указанной в купчей.

1.3. Приобретение коммерческой недвижимости.

Налоги точно такие же, что и в случае жилья, но частично отличается ставка налогообложения:— при приобретении у физического лица налог на переход собственности ITP (то есть для вторичного рынка) остаётся 10%;— при приобретении у юридического лица оба налога равны 21%, то есть налог на переход собственности ITP для вторичного рынка и налог на добавленную стоимость IVA для новостроек;

— налог на документальное оформление юридических актов AJD в размере 1,5% от цены, указанной в купчей.

В случае приобретения жилой или коммерческой недвижимости с ипотекой на вторичном рынке или в новостройке банк оформляет для покупателя ипотечную Эскритуру, которая также является юридическим документом. Поэтому покупатель обязан уплатить налог AJD ещё раз или, другими словами, уплатить налог за оформление ипотечного кредита. Взимается он также в размере 1%, но в данном случае от суммы предоставляемой ипотеки.

Перечисленные выше налоги должны быть уплачены в течение 30 дней с момента подписания купчей.

2. Ежегодные налоги на недвижимость

Как сами испанцы, так и россияне и другие иностранные граждане, владеющие в Испании недвижимой собственностью, обязаны ежегодно платить следующие налоги на недвижимость: местный муниципальный и общегосударственный.
2.1. Муниципальный налог.По-испански он называется Impuesto sobre Bienes Inmuebles или сокращённо IBI.

В качестве налогооблагаемой базы применяется кадастровая стоимость каждого конкретного объекта недвижимости. Ставка муниципального налога может колебаться от 0,4% до 1,1%, а устанавливается она в указанных пределах каждой мэрией (Ayuntamiento) самостоятельно. Для Дении она принята в размере 0,95%. Кадастровая стоимость в настоящее время в несколько раз ниже рыночной. Например, для дома ценой 300.

000 евро IBI может равняться примерно 350 — 500 евро. Этот налог уплачивается каждый раз за текущий год.

2.2. Общегосударственный налог.

Рассмотрим подробнее только наиболее актуальный вариант, касающийся иностранных граждан: лица, владеющие в Испании недвижимой собственностью, но не имеющие вида на жительство и не получающие здесь доходы. В такой ситуации необходимо платить ежегодный налог для нерезидентов, который называется Impuesto sobre Renta de no Residentes, сокращённо — IRNR.

В основу его расчёта положена кадастровая стоимость объектов недвижимости, а налогооблагаемая база установлена в размере 2% или 1,1% от её величины. 2% применяются в тех муниципалитетах, где кадастровая стоимость объектов не обновлялась в сторону увеличения после 1994 года. А 1.1% применяется в муниципалитетах, где кадастровая стоимость после 1994 года была увеличена.

В Дении применяются 2%. Ставка налогообложения установлена одинаковой для всех муниципалитетов и составляет 24% от налогооблагаемой базы.Например, при кадастровой стоимости объекта 40.000 евро величина этого налога в Дении составит: 40.000 х 0,02 х 0,24 = 192 евро.

Общегосударственные налоги на недвижимость за каждый текущий год уплачиваются в следующем году в любое время до 31 декабря.

Иностранцы, владеющие в Испании недвижимой собственностью, имеющие здесь вид на жительство и получающие доходы, также обязаны платить ежегодные налоги на недвижимость.

При этом общегосударственный налог на дом или квартиру уплачивается в рамках общего налога на имущество, когда учитывается не только недвижимая собственность, но и транспортные средства, текущие банковские счета и депозиты, ценные бумаги, произведения искусства и так далее. Поэтому эта ситуация здесь подробно не рассматривается.

Источник: http://www.costadenia.com/nalogi-na-nedvizhimost-v-ispanii/

spain-life.com

налоги в испании на недвижимость

 В Испании существуют 2 вида налогов при владении недвижимостью. И поэтому, важно понимать, что подоходный налог на недвижимости IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes) и муниципальный налог на недвижимость IBI (Impuesto de Bienes Inmuebles) — разные налоги!

Зачастую налогоплательщики путаются в них, ведь оба оплачиваются один раз в год, рассчитываются на основе кадастрового резерва, отсюда путаница, и как следствие штрафы.

Муниципальный налог на недвижимость

IBI — это местный налог, ежегодно взимаемый с вашей испанской собственности (городской или деревенской) муниципалитетом, в котором зарегистрировано имущество. Он уплачивается непосредственно Ратуше или через офисы SUMA.

  • Min ставка: 0,4% для городской недвижимости и 0,3% для сельской недвижимости;
  • Max ставка: 1,10% для городской и 0,90% для недвижимости в сельской местности.

Процент варьируется автономными округами самостоятельно. Деньги, поступающие в бюджет, идут на благоустройство города.

Самые популярные регионы Недвижимость в городе (в %) Недвижимость загородом (в %)
Страна Басков 0,567  0,56
Галисия 0,57 0,50
Мадрид 0,56 0,62
Валенсия 0,74 0,62
Канарские острова 0,55 0,56
Мелилья 1 0,8

Налоговая база рассчитывается с учетом кадастровой стоимости имущества, которая является официальной оценочной стоимостью вашего имущества, обычно ниже реальной рыночной цены. Диапазон процентной вилки, как уже было отмечено выше, варьируется от 0,4%до 1,1%.

Размер тарифа зависит от уровня обслуживания, предоставляемого соответствующим городом, в котором находится собственность (земельный участок, дом, офисные помещения).

Поэтому в сельской местности с небольшим количеством услуг владелец может заплатить чуть меньше 100 евро в год, а в городских районах — намного больше.

В некоторых округах налоговые резиденты могут пользоваться специальными бонусами. Например, покупка квартиры или дома, который находится под государственной защитой «vivienda de protección oficial (VPO)». Такой вид недвижимости подпадает под категорию «национальное достояние», что дает вам право на протяжении 3 лет пользоваться 50% скидкой. Чтобы точно установить этот факт потребуется обратиться с запросом в Городской совет.

Городской совет (Council) информирует всех налогоплательщиков об уплаченной сумме каждый год. Как правило, почтой направляется информационное письмо в мае, июне или июле с указанием суммы к оплате и сроков оплаты соответственно в сентябре, октябре и ноябре каждого года.

Как оплатить?

Наиболее удобный способ оплаты – установить прямой дебет для этого ежегодного платежа и обеспечить достаточное количество средств на счете для покрытия платежа, чтобы избежать дополнительных сборов и штрафов за несвоевременную оплату. Имейте в виду, что если на счету недостаточно средств для покрытия платежа, прямой дебет будет немедленно отменен, и вам нужно будет установить новый прямой дебет на следующие годы.

В квитанциях по оплате IBI отражается кадастровая стоимость вашей собственности, что очень важно, так как многие налоги основаны на ней. Также в ней содержится кадастровый ссылочный номер, который может понадобиться при продаже имущества.

Чтобы избежать проблем с уплатой налогов многие владельцы рекомендуют обзавестись индивидуальным управляющим (Gestor — это испанский термин). В его обязанности входит оформление всех документов и осуществление платежей. Некоторые хесторы специализируются на бухгалтерском учете, другие — на юридическом.

По данным издания издание El País  заявку на пересмотр кадастровой стоимости подало 2 452 муниципалитетов Испании. В результате 1 января 2017 года почти 1 900 муниципалитетов повысили официальную стоимость имущества, и около 550 уменьшили. Официальные данные о пересмотре коэффициентов правительство страны опубликованы 3 декабря 2016 в Официальном бюллетене (BOE).

Источник: https://spain-life.com/guide/c3/nalog-na-nedvizhimost-v-ispanii/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: