Налог на роскошь

Налог на роскошь в 2018 году: какие попадают машины?

налог на роскошь

Как известно, все владельцы транспортных средств в России обязаны платить налог на роскошь автомобилей, который высчитывается по простой схеме: количество лошадиных сил умноженное на определенный базовый коэффициент.

Суммы могут выходить разные, и их величина зависит от следующих базовых параметров:

  • мощность двигателя;
  • ставка налога для ТС различных категорий;
  • регион, в котором машина поставлена на учет.

Стоит отметить, что такой подход не учитывает одну важную деталь — стоимость самого транспортного средства — его роскошь. Согласитесь, что мощность 150 л.с. может быть у какого-нибудь бюджетного кроссовера, типа Renault Duster и у автомобиля Премиум-класса. И будет получаться, что тот работяга, который изо всех сил платит по кредиту, будет отдавать государству такую же сумму, как какой-нибудь бизнесмен, у которого в гараже стоит несколько престижных седанов, хэтчбеков или даже лимузинов.

Оказывается, что все не так просто, и есть еще один вид налога на роскошь. В данной статье попробуем разобраться с таким видом налога, как на роскошные автомобили.

Какой налог на роскошные автомобили в 2018 году (3-5 млн. руб.)?

Введен данный вид налогообложения на роскошь с начала 2014 года. Нормы его расчета детально описаны в 362 статье Налогового Кодекса. В принципе, если внимательно вчитаться в данную статью, видим, что это не новый налог, а лишь повышенный транспортный налог. Вводятся специальные повышающие коэффициенты, чтобы владельцам дорогих — роскошных автомобилей приходилось платить больше.

Сначала разберемся с формулой оплаты налога на роскошь за дорогие авто.

Для простых автомобилистов этот налог рассчитывается как:

  • кол-во л.с. умноженное на региональную ставку = сумма выплат за отчетный год.

Если же у вас автомобиль, который относится к разряду роскоши, то формула приобретает такой вид:

  • мощность двигателя выраженная в Л.С. умноженная на региональную ставку и умноженная на повышающий коэффициент.

По региональным ставкам в России нет единства, поэтому в каждой области показатели для расчета налогообложения на роскошь разные.

Повышающие же коэффициенты для роскоши следующие:

  • 1,5 — на автомобили, выпущенные менее одного года назад, стоимостью 3-5 млн. руб;
  • 1,3 — ТС той же стоимости, с момента выпуска которых прошло не более двух лет;
  • 1,1 — та же стоимость, но дата выпуска не более 3 лет.

Есть целый список автомобилей, которые подпадают под данные требования, то есть стоят от трех до пяти миллионов рублей.

Как рассчитать сколько платить?

Разобраться же с планом выплат налога довольно просто:

  • вы купили дорогой автомобиль, например BMW X6 за 4,5 млн;
  • в первый год высчитываете сумму налога по простой схеме и полученный результат дополнительно умножаете на 1,5, то есть платить вам нужно будет в полтора раза больше, чем за более дешевое авто, но с той же мощностью;
  • за второй год сумма уменьшается на 0,2, то есть множите общую сумму на 1,3;
  • за третий год — на 1,1;
  • ну а с четвертого года платите уже без повышающего коэффициента.

Как видим, все понятно и просто и не должно вызвать каких-то трудностей.

Налог на роскошные авто свыше 5 миллионов рублей

Понятно, что есть в России и такие люди, для которых авто за 3-5 млн. рублей, отнюдь не относятся к разряду престижных и роскоши. Они предпочитают машины F-класса, которые производятся по заказу и идут с индивидуальной комплектацией. Если у вас есть в хозяйстве такой автомобиль, то готовьтесь отдавать в государственную казну значительно больше.

Для более дорогих автомобилей действуют такие повышающие коэффициенты на роскошь:

  • 2 — машины стоимостью 5-10 млн., с момента выпуска прошло не более 5 лет;
  • 3 — стоимость 10-15 млн, произведены не более десяти лет назад;
  • 3 — дороже 15 млн., дата выпуска — до 20-ти лет назад.

Что означают данные цифры?

Если у вас есть новая машина стоимостью 10 000 000 рублей, то платить вы должны за нее на протяжении пяти лет, учитывая коэффициент 2, то есть в два раза больше, чем за транспортное средство той же мощности, но не подпадающее в категорию дорогих авто. Соответственно, за более дорогие авто повышенный налог на роскошь взимается на протяжении десяти или двадцати лет.

Данные коэффициенты действительны и в случае приобретения дорогого автомобиля с пробегом, и платить за него придется по этим коэффициентам, учитывая дату его производства.

То есть, вы купили какой-нибудь роскошный Audi R8 Spyder или Porsche 911, с момента выпуска которых прошло 7 лет, то по повышенной ставке налог будет взиматься еще 3 года, или 13 лет, если цена была выше 15 млн. руб.

Как определить стоимость своего автомобиля?

Казалось бы, что всё понятно с данными цифрами — богатые должны платить больше. Тем не менее, возникает простой вопрос — как определяется стоимость транспортного средства, ведь ни для кого не секрет, что в связи с инфляцией многие люди, имевшие на руках доллары, в буквальном смысле этого слова разбогатели (в рублевом выражении).

Кроме того, может получиться так, опять же из-за падения рубля, что машина, купленная в прошлом году при курсе 36 руб/долл., в этом году резко подорожает. Все дело в том, согласно той же 362 статье НК РФ, в расчет берется не стоимость вашего конкретного автомобиля, а цена такого же авто того же возраста.

Пример: реально может получиться так, что автомобиль, который вы приобрели в 2013 году за 60 тысяч у.е. (тогда это было около 2 млн. рублей), уже в 2015 будет оцениваться в 3,6 млн. и попадет в разряд роскошных.

Чтобы такой путаницы не происходило, и граждане могли спокойно спать, ежегодно на сайте Минпромторга публикуются списки дорогих авто, представляющие роскошь. Остается только надеяться, что чиновники будут учитывать инфляцию, и к категории роскошных не причислят со временем Лады и УАЗы.

Налог на роскошь за автомобили список, которых утвержден в России на 2018 год:

Таким образом, прежде чем платить налог, ознакомьтесь с данным списком роскоши либо с данными на сайте Минпромторга, и только после этого вносите деньги.

Как оплачивается налог на роскошные автомобили?

Оплата в каждом регионе должна производиться до определенной даты, но в целом по России крайним сроком считается первое ноября. Обратите внимание, что до первого ноября этого года внести нужно всю сумму за предыдущий год. Обычно за месяц должна по почте прийти квитанция. Если же ее нет, то нужно самостоятельно определить сумму.

Узнать же задолженность можно следующими способами:

  • официальный сайт налоговой службы;
  • сайт Госуслуг;
  • сайт федеральной службы судебных приставов.

Если же речь идет о юридическом лице, то сумма налога на роскошь за текущий 2018 год на автомобили выплачивается авансовыми платежами не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным.

Провести оплату можно тоже самыми разными методами:

  • через электронные платежные системы — QIWI, WebMoney, Яндекс.Деньги;
  • интернет-банкинг — Альфа-Клик, Сбербанк-банкинг;
  • через почтовые отделения — способ надежный, но платеж будет очень долго идти на счет;
  • в кассе банка;
  • через платежные терминалы.

Если вы не внесли деньги в срок за роскошь, то начисляется штраф за автомобиль — 20% от задолженности и ежедневно насчитываются пени.

Рекомендуем посмотреть это видео:

Источник: http://AvtoPravilo.ru/nalog-na-roskosh-kakie-popadayut-mashiny/

Какие машины попадают под налог на роскошь?

налог на роскошь

С 2014 г. в Налоговый Кодекс РФ внесли изменения, касающиеся порядка исчисления транспортного налога по дорогим легковым автомобилям.

Каждый автовладелец, который попадает под действие этого закона, должен уплатить налог с учетом повышенных коэффициентов.

Неофициально его назвали “налог на роскошь”. Размер его зависит от стоимости авто и года его выпуска.

Его введение долго откладывалось и сопровождалось длинными дискуссиями, сомнениями в его целесообразности и недовольством граждан, для которых этот налог предназначался.

Узнаем, каковы цели его введения, как выплачивать налог на роскошь на автомобили в 2019 году, а также ознакомимся со списком машин.

Налог на роскошь в 2019 году

Список авто, которые подпадают под рассматриваемый налог, постоянно изменяется. Министерство промышленности и торговли РФ добавляет в него новые модели. Обычно это происходит из-за роста цен и инфляции.

С какой суммы платится налог на роскошь при покупке автомобиля? В налог с повышенным коэффициентов входят транспортные средства стоимостью от 3 миллионов рублей.

Если раньше стоимость автомобиля была ниже 3 миллионов рублей, то в этом году она могла значительно повыситься и перевалить за эту отметку из-за роста цен, падения курса рубля.

Если цена Вашей машины близка к трем миллионам, рекомендуется следить за изменениями в списке.

Статистика:

  • в самый первый перечень 2014 года вошло около ста ТС;
  • в следующем году количество автомобилей увеличилось до 425;
  • в 2016 году под налог на роскошь попало 708 ТС;
  • в 2019 году — более 900.

Узнаем, каковы цели введения повышающих коэффициентов к транспортному налогу, а также как платится налог на роскошь с автомобиля.

Цели введения налога

Задачи, которые призван решить повышенный транспортный налог:

  • такая политика обеспечивает региональный бюджет дополнительными средствами;
  • решается проблема импортного замещения: отечественные ТС не попадают под налог на роскошь.

Льготы

Некоторые социальные слои освобождаются от уплаты повышенного транспортного налога:

  • родители многодетных семей;
  • инвалиды;
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • участники боевых действий;
  • герои РФ и СССР.

Льготы действуют в том случае, если мощность машины не более 200 лошадиных сил. В России мало автомобилей, которые соответствуют этому требованию.

Можно попытаться отказаться от выплаты налога, используя некоторые лазейки в законе:

  1. Налог не начисляется на транспортное средство, которое находится в розыске.
  2. Налогообложением не обременяют машины, которые были оборудованы для перевозки инвалидов.
  3. ТС регистрируют на организацию, напрямую занимающуюся подготовкой к Чемпионату мира по футболу, который должен пройти в 2019 году.

Критерии уплаты

Параметры, которым должен отвечать автомобиль для включения его в перечень ТС с повышенным налоговым сбором:

  • марка, модель машины;
  • тип двигателя, его объем;
  • количество лет, которые прошли с года выпуска.

Размер повышающих коэффициентов

Налоговым кодексом предусматриваются следующие коэффициенты:

Возраст ТС
до года 1-2 2-3 более 3 лет
коэффициенты 1,5 1,3 1,1 1,0

Если стоимость ТС составляет 5-10 миллионов а с года выпуска прошло 5 лет, коэффициент — 2. Авто стоимостью 10-15 миллионов (с года выпуска прошло 10 лет), ТС стоимость выше 15 миллионов (10 лет с года выпуска), коэффициент — 3.

Автовладельцем транспортный налог уплачивается за месяцы владения автомобилем. Месяц регистрации ТС и месяц снятия авто с регистрации принимаются за полные месяцы.

Информацию о стоимости авто налоговым органам предоставляют следующие источники:

  1. Представительства в РФ. Цену прописывают в отдельном прайсе для каждой комплектации.
  2. Если представительства в РФ нет, а машину ввезли из-за границы, стоимость узнают из каталога розничных рекомендуемых цен. Подобные каталоги оформляются всеми брендами.

Узнаем, как рассчитать повышенный транспортный налог. Для расчета повышенного транспортного налога количество лошадиных сил умножают на региональную ставку транспортного налога и повышающий коэффициент.

Для физических лиц налоговая служба рассчитывает налог самостоятельно, затем отправляет автовладельцу уведомление с полной суммой, которую нужно будет уплатить.

Рассмотрим, какие машины попадают под налог на роскошь.

Предлагаем ознакомиться с перечнем автомобилей, попадающих под налог на роскошь от Минпромторга в 2019 году:

Стоимость Автомобили
Выше 3 миллионов рублей Audi (Q7 quattro, A7 Sportback quattro, A6 allroad quattro, A5 Sportback Quattro, A6 Limousine Quattro и другие)
BMW
Cadillac (Escalade, Escalade ESV)
Chevrolet (Tahoe, Camaro)
Ford (Explorer Limited, Explorer Limited Plus, Explorer Sport)
Hyundai (Genesis Luxury, Genesis Sport, Genesis G90, Equus Luxury, Equus Elite и другие)
Infiniti
Jaguar
Land Rover
Lexus
Maserati (Ghibli, Levante)
Mercedes Benz
Nissan (Patrol (Base), Patrol HIGH, Patrol TOP, Murano, Pathfinder Top)
Porsche (Carrera, Panamera, 911, Turbo, GT3, Cayenne, Cayman, Macan, Genesis G90 L, Boxster)

Источник: http://pravo-auto.com/nalog-na-roskosh-na-avtomobili-spisok/

Налог на роскошь за автомобили

налог на роскошь

Налог на роскошь за автомобили – показатель, который увеличивает сумму налога на ТС. В 2018 году машины, входящие в перечень дополнительного налогообложения, был увеличен Минпромторгом в связи с выпуском новых моделей авто в продажу.

С какой стоимости транспортных средств автовладельцам требуется уплачивать налог на роскошь?

В перечень налоговых отчислений с увеличенным коэффициентом включены все транспортные средства, которые по своей стоимости превышают 3 млн. рублей. Для авто ценовой категории 3-5 млн. руб. коэффициент составляет 1,1. Для машин по стоимости 5-10 млн. руб. он равен 2, а для ТС по цене 10-15 млн. руб. и выше этот показатель составляет 3.

В этом году заметно снизился коэффициент для легковых ТС, цена которых не превышает 5-ти млн. рублей. И если раньше он варьировался от 1,1 до 1,5 и зависел от года выпуска машины, то с 2018 года согласно ст. 362 НК РФ при расчете налога на роскошь коэффициент стал минимальным и составил 1,1.

Налог на роскошь: что это?

Формированием налоговых отчислений на транспортные средства занимается Министерство промышленности и торговли. В России абсолютно все автомобилисты, за исключением льготных категорий граждан, обязаны уплачивать еще и ежегодный транспортный налог. Причем его требуется платить независимо от того, пользуется ли владелец своим авто или нет.

Налог на роскошь, в свою очередь, платится не всеми, а только теми собственниками авто, чье ТС является предметом роскоши, то есть превышающее по стоимости 3 млн. рублей. Для владельцев таких дорогих машин размер налоговых отчислений отличается от стандартного.

Расчет налога на роскошь за автомобили в 2019 году

Если авто попадает в перечень ТС, подлежащих уплате налога на роскошь, то рассчитать отчисления можно так:

Мощность двигателя * Региональная налоговая ставка * Повышающий коэффициент.

При расчете размера налоговых отчислений на роскошь следует обращать внимание на комплектацию транспортного средства. Одна и та же марка авто может попасть под налоговый вычет в расширенной комплектации. Однако в этом случае на основную комплектацию дополнительный коэффициент применяться не будет.

Перечень утвержденных государственными властями в 2019 году транспортных средств, относящихся к предметам роскоши

В новый список моделей автомобилей, попавших под налог на роскошь, входят машины таких популярных компаний, как Мерседес, Фольксваген, Инфинити, Ламборджини, Порше, Ниссан, Лексус и другие дорогостоящие иномарки.

Список автомобилей 2019 года, с которых придется уплатить налог на роскошь:

Сумма налогового вычета на роскошь в этом случае определяется в зависимости от марки ТС, года ее выпуска и топлива, которое используется для его эксплуатации. Все автомобилисты, имеющие в собственности машины из списка, должны умножать стандартную стоимость ТС на люксовый коэффициент.

Судя по заявлениям экспертов, из-за роста курса доллара и падения рубля, уже достаточно скоро налоговые отчисления будут повышены. Возможно, уже начиная с 2019 года, Минпромторг подготовит совершенно новые правила, касающиеся внесения налогов за «роскошные» автомобили.

Также, важно знать, что во многих других государствах налог на авто исчисляется по размеру лошадиных сил, а не по марке. Может быть, и в России в будущем появится такая система формирования налоговых вычетов. Время покажет.

Источник: https://mirmotor.ru/article/read/nalog-na-roskosh-za-avtomobili

Налог на роскошь: что это, кто платит и как рассчитать

налог на роскошь

Несколько важных изменений в Налоговом кодексе РФ (конкретно — в главе 32 «Налог на имущество физических лиц» и главе 28 «Транспортный налог»), которые появились еще в 2016 году, вместе с новой главой 25.4 уже успели назвать налогом на роскошь. Но это не совсем правильно, поскольку комплекс изменений повысил налоговую ставку как на дорогое имущество, так и на вполне рядовое.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Расчет алиментов с ип на енвд

С повышением налога на автомобили все понятно — «роскошной» считается машина, стоимость которой равна или больше 3 млн. рублей. А ведь роскошной (не совсем, но все же) становится и «трешка» в Подмосковье. Или ухоженная квартира в новом доме. Не все с этим налогом ясно, кроме того, что касается он многих — и отнюдь не только владельцев многоуровневых квартир на 17 комнат с коллекциями живописи.

Разберемся, что такое налог на роскошь, и кто его платит.

Немного истории: первые шаги к прогрессивной ставке налогообложения хотя бы в части имущества государство сделало еще в 2012 году. Но поправки в Налоговый кодекс не прошли. В 2013 — тоже. Да и сам термин «роскошь» в Госдуме так и не смогли определить.

Только в 2015 году поправки в НК все-таки случились.

Отказавшись от слова «роскошь» законодатели пошли по пути наименьшего сопротивления: просто провели черту на ценовой шкале, и все, что находится выше нее, становится объектом налогообложения по повышенной ставке.

Предмет налогообложения: квартиры, машины и другое имущество

В этом году, как и раньше, предметом налогообложения выступает и движимое имущество, и недвижимость. Движимое имущество — не только автомобили. Если стоимость мотоцикла, например, выше установленной в Налоговом кодексе (статьи 358 и 359), то он тоже будет облагаться налогом по повышенной ставке. То же, само собой, касается и яхт, и катеров.

Для недвижимости повышенная ставка налога на роскошь тоже применяется — опять-таки в случае, если ее стоимость будет превышать установленный государством порог.

Уточнение: не попадает под налог на роскошь недвижимость на выбор собственника-льготника. Но только один объект, не важно, жилой он или нежилой. То есть имеет смысл выбрать иммунитет от налогов для самой дорогой квартиры.

О роскошной недвижимости подробнее: условия и ставки

С 2015 года сотни тысяч квартир стали условно роскошными. А все потому, что вместо инвентаризационной стоимости жилья в формуле расчета налога стали использовать кадастровую. Переход оказался болезненным: ведь стоимость квартиры или дома в этом случае возрастает очень и очень существенно — иногда в несколько раз.

Справедливости ради: кадастровая цена ниже рыночной (в среднем). Это некий компромисс между желанием покупателя приобрести дом или квартиру подешевле и стремлением превратить покупку в капитал, продав подороже.

Строго говоря, роскошная недвижимость — это объекты, кадастровая стоимость которых равна или превышает 300 млн рублей. То есть действительно дорогая. Но и квартирам, таунхаусам и коттеджам тоже досталось — воспринимается повышение налога на вполне рядовые объекты как тот самый налог на роскошь.

Как платится налог на роскошь и рядовую недвижимость по кадастровой стоимости

С дорогими домами все просто. Если стоимость объекта превышает те самые 300 миллионов, то ежегодный налог на нее рассчитывается по формуле: кадастровая стоимость × 0,2. То есть придется заплатить 2 %.

Для домов и квартир поскромнее есть градация:

  • стоимость до 7 млн. рублей — 1 % от кадастровой стоимости;
  • стоимость 7-20 млн. рублей — 1,5 %.

До 2018 года формула была сложнее, в ней сохранялись коэффициенты и стоимости инвентаризационные и рыночные. Из-за сложности формулы часто возникали вопросы — какой налог на роскошь придется платить за жилье или земельный участок и как он считается. В этом году таких вопросов не возникнет.

Кстати: платить придется не только за жилье, нежилые объекты или земельные участки, но и за недострои.

Налог на роскошь: автомобили

Порог, после которого считается, что автомобиль роскошный — три миллиона рублей. Но это не рыночная стоимость, а условная. Перечень марок и моделей, средняя стоимость которых превышает порог, публикуется Минпромторгом РФ ежегодно, в марте. С точки зрения закона, не важно, за сколько вы купили машину — значение имеет лишь усредненная цена, которую определяет министерство.

Разбираемся, как рассчитать налог на роскошь для автомобилей? Все довольно просто: величина транспортного налога умножается на мощность (л.с.) и повышающий коэффициент, который будет разным для разных категорий машин из перечня. При средней условной стоимости машины:

  • 3-5 млн. руб., 2-3 года с выпуска — коэффициент составляет 1,1;
  • 3-5 млн. руб., 1-2 года с выпуска — 1,3;
  • 3-5 млн. руб., не более года с выпуска — 1,5;
  • 5-10 млн. руб., не более 5 лет с выпуска — 2;
  • 10-15 млн. руб. (не более 10 лет с выпуска) и более 15 млн. руб. (не более 20 лет с выпуска) — 3.

Важно! Ставка транспортного налога устанавливается каждым регионом самостоятельно, а автовладелец платит только за то время, что фактически владеет машиной — при расчете применяются понижающие коэффициенты.

Схожим образом считается налог на роскошь для яхт и катеров — значение имеет ставка и мощность двигателей.

Иммунитет от налога на роскошь

Кое-кто (и их немало) имеет иммунитет. Кто освобождается от налога на роскошь? Это участники боевых действий, ветераны Великой Отечественной, инвалиды, многодетные родители.

Кстати: избежать повышенного транспортного налога могут автовладельцы-инвалиды. Если переделать управление автомобиля на специальное — для людей с ограниченными возможностями.

Ответ на вопрос, кто платит налог на роскошь, неоднозначный. С одной стороны — владельцы действительно дорогих автомобилей и сверхдорогой недвижимости. С другой — на фоне явного повышение налога на недвижимость коснулось почти всех, так что какие-то 2 процента за дворец не кажутся налогом на роскошь.

Источник: https://la-advokat.ru/blog/nalog-na-roskosh/

Налог на роскошь в России в 2019 году: что будет облагаться налогом, налог на автомобиль, что такое, вводят или нет

налог на роскошь

В 2019 году транспортные средства, стоимость которых больше 3 млн руб. относятся к специальным требованиям. Минпромторг заставляет всех владельцев дорогих автомобилей платить «налог на роскошь». В этом году число таких автомобилей значительно возросло, это связано с их подорожанием.

Налог на роскошь на квартиры и дома в РФ в 2019 году

  • Люди, проживающие в столице, разных крупных городах РФ будут обязаны платить за свой объект недвижимости выше, чем остальное население, живущее на периферии. Например, налоговая сумма для жителей Москвы будет больше в 5-6 раз, чем для людей, проживающих в соседней области.
  1. Объекты, финансируемые из государственного бюджета.
  2. Детские дома семейного вида.
  3. Общежития.
  4. МАФЫ, нежилые строения на рынках.
  5. Постройки жилого/нежилого характера в зоне отселения.
  6. Жилая/нежилая недвижимость в зоне отчуждения.
  7. Собственность жилая, но непригодная для проживания.
  8. Недвижимость, принадлежащая детям-сиротам.
  9. Жилая собственность, принадлежащая детям, без родительской опеки.
  10. Недвижимость, принадлежащая детям-инвалидам, воспитывающимися только одним родителем, например, матерями – не больше одного жилья.

Что такое «налог на роскошь»?

Все владельцы автомобилей в конце года вынуждены платить транспортный налог за пользование своего авто. Несколько лет назад его размер зависел от нескольких показателей, а именно:

  • от места регистрации владельца автомобиля;
  • от лошадиных сил.

Спустя некоторое время появился еще один показатель — повышающий коэффициент для дорогих автомобилей.

Теперь, владельцы транспортных средств, автомобили которых попадают в список дорогих, вынуждены платить повышенный налог. Министерство промышленности и торговли каждый год занимается обновлением списка автомобилей, для каких будет применяться новая мера.

Необходимо сказать, что изначально в этом списке находилось 190 моделей. На данный момент времени этот список увеличился до 1126 моделей. В результате того, что повышение транспортного налога применяется только для владельцев дорогих транспортных средств, его решили назвать «налогом на роскошь».

Введут или нет налог на роскошь в России в 2019 году

Суть этого налога очень проста, это такой же транспортный налог, который платят многие владельцы автомобилей. Но, по отношению к дорогим автомобилям, к формуле расчёта еще прибавляется повышающий коэффициент.

Для некоторых этот коэффициент повышает налог на 10%, а для других, он увеличивается в два или три раза. Из-за того, что дорогие автомобили всегда имеют мощный двигатель, сумма налога получается большой. В первую очередь у них имеется много лошадиных сил. Меж тем, от количества лошадиных сил зависит налоговая ставка.

В 2019 году у налога на роскошь будут следующие повышающие коэффициенты:

  1. Для автомобилей стоимостью 3-5 миллионов рублей, которые выпущены до 3 лет назад, коэффициент равен 1,1.
  2. Для машин от 5 до 10 млн. руб, выпущенных до 5 лет назад, коэффициент равен 2.
  3. Для автомобилей от 10 до 15 млн. руб, выпущенных 10 лет назад, коэффициент равен 3.
  4. Для машин, стоимость которых составляет больше 15 млн. руб, выпущенных до 20 лет назад, коэффициент равен 3.

Какие транспортные средства попадают под налог на роскошь?

Минпромторг утвердил официальный список транспортных средств, для которых будет начисляться повышенный налог. В этом списке находится 1126 моделей. Минимальным критерием для попадания в список является стоимость автомобиля от 3 млн. рублей и выше.

Здесь имеется одна важная деталь: если владелец автомобиля приобрёл его меньше чем за 3 млн руб, он может платить повышенный транспортный налог. Всё дело в том, что независимо от цены автомобиля, владельцу предстоит платить повышенный налог, в том случае, если его автомобиль попал в список «роскошных».

Меж тем, если стоимость автомобиля выше 3 млн в руб, а он не находится в списке роскошных, то его владелец не будет платить повышенный налог.

Кто должен платить налог на роскошь, а кто нет

Как уже было сказано, налог на роскошь должны платить владельцы транспортных средств, стоимость которых превышает 3000000 руб. и при этом их авто находится в списке «роскошных».

Как бы странно это ни звучало, но для владельцев дорогостоящих автомобилей могут применяться льготы. Льготами могут воспользоваться:

  1. Многодетные семьи.
  2. Инвалиды.
  3. Ветераны ВОВ.
  4. Герои СССР.
  5. Участники боевых действий.

Важно знать! Такой льготой можно воспользоваться лишь тогда, когда мощность транспортного средства не больше 200 лошадиных сил.

Льготная группа граждан

Существует несколько социальных слоев населения, которые полностью освобождаются от уплаты налога на роскошь.

Под это правило попадают следующие граждане:

  • родители многодетных семей;
  • инвалиды (независимо от присвоенной степени);
  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • участники боевых действий;
  • герои Российской Федерации и СССР.

Данной льготой можно воспользоваться только в том случае, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с.

Причем транспорта, соответствующего этим требованиям со стоимостью более 3 млн. рублей, достаточно мало в России.

Размер повышающих коэффициентов к транспортному налогу на дорогостоящие легковые автомобили

Налоговый Кодекс  РФ предусматривает следующие коэффициенты:

— 1,1 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;

— 1,3 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;

— 1,5 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;

— 2 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 5 млн. до 10 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;

— 3 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн. до 15 млн. руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет, и легковых автомобилей средней стоимостью от 15 млн. руб., с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

При этом собственник транспортного средства уплачивает транспортный налог только за те месяцы, когда он фактически владеет автомобилем (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Месяц регистрации транспортного средства, а также месяц снятия автомобиля с регистрации принимаются за полные месяцы.

Порядок расчета налога на роскошь

Чтобы рассчитать повышенный транспортный налог,  нужно кол-во лошадиных сил умножить на ставку транспортного налога и повышающий коэффициент:

Налог на роскошь (повышенный транспортный налог) = Количество лошадиных сил Х Региональная ставка транспортного налога Х Повышающий коэффициент;

Пример:

Организация имеет легковой автомобиль 2015 г. выпуска с мощностью двигателя 250 л. с.

Налоговая ставка в соответствии с законом субъекта РФ — 80 руб./л. с.

Автомобиль включен в Перечень дорогостоящих автомобилей, в отношении которых при исчислении транспортного налога применяется повышающий коэффициент.

Стоимость автомобиля — от 3 до 5 млн. руб.

В отношении «роскошного» автомобиля имеем следующее.

Повышающий коэффициент (Кп) равен 1,3, поскольку возраст ТС — от 1 до 2 лет и его стоимость — от 3 до 5 млн. руб.

Тогда, авансовые платежи по «роскошному» автомобилю составят:

— за I квартал — 6500 руб. (1/4 x 250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3);

— за II квартал — 6500 руб. (1/4 x 250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3);

— за III квартал — 6500 руб. (1/4 x 250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3).

Исчисленная сумма «роскошного» налога за год равна 26 000 руб. (250 л. с. x 80 руб/л. с. x 1,3)

Порядок представления организациями декларации по транспортному налогу

В соответствии с п. 3 ст. 80 Налогового кодекса декларация по транспортному налогу может быть представлена в налоговый орган одним из следующих способов:

  • на бумажном носителе — лично налогоплательщиком или через его представителя;
  • по почте с описью вложения;
  • в электронном виде может передаваться по телекоммуникационным каналам связи.

При этом важно, что право выбора любого из названных способов имеют только организации, среднесписочная численность работников которых за предшествующий календарный год не превышает 100 человек.

В противном случае отчитаться перед налоговой компания должна исключительно по установленным форматам в электронной форме по ТКС через оператора электронного документооборота.

Транспортный налог. Об этом стоит узнать

Источник: https://year2018.net/nalog-na-roskosh-v-rossii-v-2019-godu-chto-budet/

Налог на роскошь в 2019 году для физических лиц. Какие налоги нужно платить за роскошь, кому и сколько

налог на роскошь

  • За дорогие автомобили и недвижимое имущество россияне вынуждены платить налог
  • Основные задачи «налога на роскошь»
  • Налог на роскошь в 2019 году для физических лиц
  • Налог на «роскошные автомобили»
  • Размер и расчет налога на роскошь
  • Тонкости оплаты налога на роскошь
  • Кто освобождается от налога на роскошь

Налог на роскошь является новым понятием в нашей стране. В Налоговом кодексе нет отдельного понятия «налог на роскошь», но имеются повышающие коэффициенты, которые используются во время расчета некоторых видов налога.

Основные задачи «налога на роскошь»

Среди основных задач налога можно выделить следующие:

  • поддержание экономической ситуации в стране, контроль потоков денежных средств;
  • борьба с коррупцией;
  • пополнение казны.

Платить налог обязаны не только физические лица, но и юридические тоже.  По закону, роскошными считают недвижимое имущество и автомобили определенной стоимости.

Налог на роскошь в 2019 году для физических лиц

Дела с недвижимость обстоят намного проще. Налог платят все и здесь нет таких лазеек, как с оплатой налога на авто. В законе также не прописаны льготы на недвижимость — передает РБК.

Налогообложению подлежит недвижимое имущество, стоимость которого составляет больше 300 миллионов рублей, при этом, оно находится на территории России. Сюда входят:

  • частные дома и квартиры;
  • дачи, сооружения и помещения, в которых можно жить;
  • земельные участки, где находятся жилые постройки;
  • дачные и садовые участки;
  • земля, которая была выделена под строительство личного жилья.

Под налог попадают незавершенные объекты, в которых потом можно будет жить.

При выплате налога на роскошную недвижимость, применяются повышающие коэффициенты. Для каждого случая ставка будет индивидуальной, поскольку здесь учитываются многие факторы.

Ставка налога будет зависеть еще и от кадастровой стоимости земельного участка, где расположено жилье. Получается, чем престижнее район, крупнее населенный пункт, тем больше придется платить владельцу. Но, сумма налога не должна быть больше 2% от стоимости самой недвижимости.

Налог на «роскошные автомобили»

Если говорить о транспортных средствах, то объектом налогообложения являются приобретенные или зарегистрированные следующие виды транспорта:

  • автомобили;
  • суда (морские и речные);
  • воздушный транспорт (самолеты, вертолеты).

Важным условием является их стоимость, которая на момент покупки составляет не меньше 3 миллионов рублей.

Для каждого обладателя автомобиля ставка будет своя, при этом каждый год она будет изменяться. На ставку оказывают влияние следующие критерии:

  • стоимость ТС, от 3 до 20 млн. руб.;
  • «возраст» машины.

Получается, чем больше стоимость автомобиля, тем больше будет его налог, а повышающий коэффициент будет выше по сравнению с другим транспортом.

Наглядно это можно увидеть в таблице:

Стоимость т/с (млн. руб.)«возраст» авто (лет)коэффициент
3-5 до 3-х 1,1
5-10 до 5 2,0
10-15 до 10 3,0
свыше 15 до 20 3,0

Размер и расчет налога на роскошь

Что касается транспортных средств, то их алгоритм является простым:

  • за автомобили, которые относятся к категории «недорогих» из «роскошных» (3-10 млн.), хозяину предстоит заплатить сумму, которая примерно равна транспортному сбору;
  • за авто, цена которого до двадцати миллионов, нужно заплатить удвоенный транспортный сбор, кроме основного.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоговый вычет за детский сад

Всеми расчетами занимается Минпромторг, чтобы ни у кого не возникало разногласий и споров. При расчете ставки налога учитываются много факторов, поэтому конечный процент становится индивидуальным для каждого. Основная сложность заключается в местоположении объекта.

Тонкости оплаты налога на роскошь

Дабы не нарушать закон и не зарабатывать штрафы, следует знать о следующих тонкостях этого вида сбора налога:

  • При покупки авто плательщики самостоятельно исчисляют сумму сбора. Размер налога для физических лиц определяют налоговые органы благодаря сведениям, которые передают организации, занимающиеся регистрацией т/с.
  • В том случае, когда «роскошное» имущество,  находится в долевой собственности, то налог обязаны платить все собственники.
  • Платить налог за имущество, которое находится в собственности нескольких человек без распределения долей, может один собственник по согласованию.
  • При продаже объекта недвижимости нужно оповестить соответствующие органы, которые будут проводить перерасчет выплаты.
  • Если недвижимость или транспортное средство категории «роскошь», попало в наследство, за него необходимо платить налоговый сбор.

И еще один нюанс
У данного вида налога имеется свой «срок годности» (это касается автомобилей), поэтому нужно следить за датой, когда он заканчивается.

Кто освобождается от налога на роскошь

Невзирая на то, что налог обязаны платить все, оказалось, что его можно избежать. Чтобы освободиться от выплат, нужно каждый год проверять выписки ТС, на которые начисляется налог. За дешевые авто быстрее снимут необходимость платить налог.

Есть люди, которые полностью освобождены от уплаты налога, и здесь вовсе не важно к какой категории относится их авто:

  • многодетные родители;
  • ветераны ВОВ;
  • инвалиды;
  • граждане, участвовавшие в каких-либо боевых действиях;
  • люди, обладающие званием героя РФ или СССР.

Невзирая на то, что в нашей стране «налог на роскошь» появился не так давно, он уже играет важную роль в системе сбора налогов. Большим преимуществом этого налога является то, что он не касается простого населения, а действует только по отношению к обеспеченным людям, у которых высокий доход.

Тем, кто будет вынужден платить такой налог, необходимо для начала ознакомиться со всеми материалами и документами, узнать, попадает ли их собственность под налог или же нет.

О налоге на роскошь можно узнать из видео:

Источник: http://autoisauto.ru/news/nalog-na-roskosh-v-2019-gody-dlia-fizicheskih-lic-kakie-nalogi-nyjno-platit-za-roskosh-komy-i-skolko/

Налог на роскошь на автомобили

налог на роскошь

Последнее обновление 2019-03-27 в 12:03

В статье рассмотрим, как посчитать налог на дорогие автомобили, приведем перечень автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2019 году.

Какие машины попадают под налог на роскошь

В абз.3 п.2 ст.362 НК прописано, что при начислении налога по определенным легковым ТС в формулу добавляются дополнительные коэффициенты. Их применение увеличивает общую сумму к уплате. Из-за этого налог на такие авто принято называть «налогом на роскошь».

Реестр ТС, к которым применим налог на роскошные автомобили, каждый год разрабатывает и утверждает Минпромторг. В него попадают легковушки от 3 млн. руб. и выше. Рассчитывая их стоимость, министерство руководствуется порядком, приведенным в собственном Приказе от 28.02.2014 № 316.

Кроме стоимости авто, при составлении перечня учитываются также следующие параметры:

  • марка и модель ТС;
  • конкретная комплектация (версия);
  • тип и объем двигателя;
  • число лет, прошедших с года выпуска.

Все реестры дорогостоящих машин выложены на сайте министерства в разделе «Документы». Список автомобилей, попадающих под налог на роскошь в 2019 году, скачивайте здесь на нашем сайте. Перечень, действующий для 2018 отчетного года, доступен для скачивания здесь.

Важно! Если машина отсутствует в перечне за конкретный год или не подходит по году выпуска, налог на роскошь на такое авто не взимается, то есть при его начислении дополнительные коэффициенты не используются.

Пример

У Сергея бензиновый автомобиль ТОЙОТА LC 200 4.6 Comfort 2018 г.в. При начислении налога за 2018 г. будет применен повышающий коэффициент, т. к. такое ТС есть в реестре под № 346.

В новом списке машин для налога на роскошь 2019 года требования по возрасту ТС ужесточились, и теперь в него попали и 2-летние авто этой модели. Таким образом, за 2019 г. Сергею также придется перечислить повышенный налог.

Как рассчитывается налог на роскошь на автомобили

Размер налога на роскошь на автомобили в 2019 году складывается из нескольких показателей. Это:

  • величина ставки;
  • число лошадиных сил;
  • дополнительный коэффициент;
  • количество месяцев владения машиной в отчетном году;
  • возможные льготы.

Базой служит мощность двигателя (в л.с.). Ставки самостоятельно определяет каждый субъект РФ. Обычно чем мощнее автомобиль, тем выше ставка.

Значение повышающего коэффициента определяется в зависимости от стоимости ТС (согласно перечню) и имеет следующий диапазон:

Итого налог на роскошь на автомобили считается по такой формуле: ставка × количество л.с. × коэффициент × количество месяцев/12.

Обратите внимание!

Налог на роскошь на автомобиль платится с суммы лошадиных сил и не привязан к продажной или покупной стоимости имущества.

Рассчитать налог на роскошь на автомобиль для определенного региона можно в калькуляторе ФНС.

Порядок действий:

  1. Выбираете нужный регион, так как ставки в каждом субъекте РФ свои.
  1. Указываете отчетный год и параметры автомобиля. Нажимаете «Далее». Напоминаем, что в 2019 г. граждане перечисляют транспортный налог за прошедший 2018 г.
  1. В таблице появляются новые поля для определения налога на авто свыше 3 млн рублей. Здесь нужно выбрать конкретную марку и модель из выпадающего списка. Если нужной машины в перечне нет, значит, коэффициент к ней не применяется.
  1. Если вы претендуете на льготы, выберите нужную категорию. Ниже нажмите «Рассчитать». Обратите внимание, что в некоторых регионах льготы не распространяются на автомобили из перечня дорогостоящих.

В приведенном примере при ставке 65 руб./л.с. на авто 220 л.с. итоговая сумма составила 28 600 руб., т. к. был применен коэффициент 2. По перечню на 2018 г. авто этой комплектации и года выпуска считается дорогостоящим (группа от 5 до 10 млн. руб.):

Как обойти налог на роскошь на автомобили

Некоторые граждане, чтобы не платить налог на роскошь на автомобиль, стараются схитрить и оформляют машину на «льготника» или ребенка. Однако такие уловки не приносят желаемого результата.

Дело в том, что транспортный налог обязаны уплачивать все собственники зарегистрированных ТС независимо от возраста, в том числе несовершеннолетние. Что касается льготников, то в большинстве регионов действуют ограничения: льготы не применяются в отношении авто мощнее 100-150 л.с.

Важно! Единственный законный способ избежать повышенного налога — перед приобретением дорогостоящего автомобиля заранее проверить действующие перечни на текущий и будущий год, обратив внимание на требования к возрасту ТС.

Итоги

  1. Ставка налога на роскошь на автомобили в 2019 г. зависит от марки и комплектации ТС, его возраста, а также от региона проживания налогоплательщика. Каждый субъект РФ вводит свои ставки.
  2. Дополнительный коэффициент для автомобилей, облагаемых налогом на роскошь в 2019 г., составляет от 1,1 до 3.

Источник: https://nalogbox.ru/nalogi/transportnyj-nalog/nalog-na-roskosh-na-avtomobili/

Налог на роскошь на автомобили 2019 года

налог на роскошь

Считается, что автомобиль не роскошь, а средство передвижения. Но сегодня это понятие касается только тех легковых машин, средняя цена которых находится в пределах 3 млн. рублей. Дорогостоящие модели должны стать для владельца дороже в плане налоговой нагрузки.

В законодательстве отсутствует понятие роскоши. Однако в Налоговом кодексе установлены повышающие коэффициенты при исчислении имущественного и транспортного сбора для владельцев дорогостоящих объектов недвижимости и легкового транспорта. Уже с начала 2014 года в отношении дорогих автомобилей применяются множители, повышающие транспортный налог. Какие автомобили попали в список в 2019 году, которым необходимо дополнительно уплачивать налог на роскошь?

Налоговым кодексом определяются стоимостные рамки имущества, превышение которых переводит его в разряд роскоши. Это:

  1. Недвижимые объекты (здания, сооружения, помещения жилые и нежилые, гаражи, машино-места), стоимость которых по оценке кадастра превышает 300 млн. рублей. С 1 января 2015 года увеличена ставка налога на имущество до 2 % от кадастровой стоимости (глава 32 НК);
  2. Легковые автомобили, чья цена более 3 млн. рублей. При вычислении размера налога на транспорт с 1 января 2018 года применяются новые коэффициенты, которые увеличивают размер сбора (Статья 362 Глава 28 НК). При этом на ставку сбора влияют следующие критерии автомобиля:
  • его стоимость;
  • год выпуска.

Плательщиками транспортного налога на роскошь являются не только физические, но и юридические лица.

Перечень автомобилей попадающих под налог на роскошь в списке Минпромторг России 2019 году

Список дорогостоящих автомобилей публикуется ежегодно Министерством промышленности и торговли РФ. Соответственно с владельцев транспортных средств указанных марок будет исчисляться налог по увеличенной ставке.

Перечень представлен в табличном виде, разделен на блоки в зависимости от стоимости и года выпуска.

В первый блок попали 556 автомобиль средней стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и не более 3 лет с момента выпуска.



Второй блок составили 338 марки и моделей стоимостью от 5 до 10 млн. рублей возрастом не более 5 лет от даты выпуска.



Третий блок представляет собой список из 108 автомобиля стоимостью от 10 до 15 млн. рублей с датой выпуска не позднее 10 лет.



И замыкают таблицу 75 моделей по цене свыше 15 млн. рублей не старше 20 лет.



Как рассчитать налог на роскошь на авто?

При расчете транспортного сбора следует руководствоваться таблицей Минпромторга, установленной на тот год, за который исчисляется сбор. Следовательно, в 2019 году граждане и юридические лица должны платить за имущество, которым владели в 2018 году.

Повышающие коэффициенты за 2019 год:

Группа автомобилей по перечнюГод выпуска автомобиляКоэффициент Кп
От 3 до 5 млн руб. 2017 и позже 1,1
Свыше 5 до 10 млн руб. 2015 и позже 2
Свыше 10 до 15 млн руб. 2010 и позже 3
Свыше 15 млн руб. 2000 и позже

Сумма налога устанавливается органами налоговой службы, опираясь на сведения, которые предоставляет регистрирующий орган, осуществляющий постановку транспортных средств на государственный учет.

Формула расчета:

Н = С × НБ × Кп × Км/12,

  • Н – сумма транспортного налога;
  • С – ставка налога;
  • НБ – налоговая база (для автомобилей это мощность двигателя в лошадиных силах);
  • Км – количество месяцев владения автомобилем в календарном году;
  • Кп –коэффициент повышения.

При расчете налога за неполные месяцы владения автомобилем применяется следующее правило:

  • ТС поставлено на регистрационный учет до 15 числа месяца либо снято с учета после 15 числа – для исчисления возьмут полный месяц регистрации или снятия;
  • ТС зарегистрировано после 15 числа месяца либо снято с учета до 15 числа – этот месяц не учитывается.

Пример расчета налога за 2018 год. В собственности гражданина находится автомобиль стоимостью 3 700 000, мощностью двигателя 230 л.с. Дата выпуска 15.05.2017 года, поставлен на государственный учет в 2017 году.

Налоговая ставка для Москвы составляет 75 руб. за л.с., повышающий коэффициент в соответствии с таблицей – 1,1, Количество месяцев считается за весь 2018 год (12/12 =1).

Н = 75 × 230 × 1,1 × 1 = 18 975 руб. в год.

Если бы владелец приобрел и зарегистрировал бы автомобиль в начале июня 2018 года, то заплатил бы налог за 7 месяцев фактического использования:

Н = 75 × 230 × 1,1 × 7/12 = 11 068,75 рублей.

Для быстрого расчета транспортного налога на роскошь, можно воспользоваться калькулятором онлайн, расположенный на официальном сайте nalog.ru. Для правильного подсчета ставки налога, не забудьте сменить регион.

Источник: https://rulipozakonu.ru/nalog/nalog-na-roskosh-avtomobilei/

В россии в 2019 расширили список автомобилей, попадающих под налог на роскошь

налог на роскошь

С 01 января 2014 года появилось новое понятие – “налог на роскошь”, ввиду изменений в налоговом кодексе, при расчете транспортного налога на автомобили ценой дороже 3 млн. рублей (п.2 ст. 362 НК РФ). «Налог на роскошь» — это транспортный налог, увеличенный на коэффициент, зависящий от стоимости и года выпуска автомобиля. По факту, вы вынуждены платить за право пользоваться более дорогим автомобилем.

Организацией уполномоченной за формирование списка машин за которые взимается повышенный транспортный налог, является Министерство Промышленности и торговли. Минпромторг запрашивает у производителей или уполномоченных лиц информацию по маркам, моделям и базовым версиям легковых авто, рекомендованная розничная цена которых превышает 3 млн руб.

Средняя стоимость рассчитывается исходя из рекомендованных розничных цен базовых версий по состоянию на 1 июля и 1 декабря. Предоставленные данные о рекомендованной розничной цене базовых версий используются для расчета средней стоимости автомобилей.

Изменение курса доллара и рост цен на машины довел до смешного, так что в 2018 году к “роскошным” автомобилям уже отнесли Mercedes-Benz Sprinter 319 CDI, C 180, Toyota Highlander, Range Rover Evoque, BMW 4-series, 5-series.

Что такие налог на роскошь и кто его платит

О существовании налога на роскошь знают далеко не все. Зачастую с ним сталкиваются только при покупке объектов движимого и недвижимого имущества, попадающего под категорию «роскошь». Что же надо знать о данном налоге, чтобы он не стал неожиданностью при очередном приобретении?

  • Общее понятие о налоге и его функции

Налог на роскошь – один из наиболее «молодых» налоговых сборов, принятый лишь в 2013 году. При этом отдельного понятия «налог на роскошь» в Налоговом кодексе нет, но есть повышающие коэффициенты, действующие при расчетах сумм некоторых видов налогов.

Основными задачами этих сборов являются:

  • поддержание экономики страны и регулирование потоков денежных средств;
  • борьба с коррупцией;
  • пополнение государственной казны.

Плательщиками налога являются как физические, так и юридические лица.

  • Что попадает под данный налог

Согласно законодательству, роскошными и облагаемыми соответствующим налогом вещами являются недвижимость и транспортные средства с определенной стоимостью. Кроме того, в законе не предусмотрены и льготы.

В первую очередь, к объектам налогообложения относится недвижимое имущество, стоимость которого превышает 300 млн. рублей, расположенное на территории РФ. В перечень входят:

  • жилые дома и квартиры (и их части);
  • дачи и другие строения, сооружения и помещения, предназначенные для проживания;
  • участки земли, на которых расположены жилые постройки;
  • дачные и садовые участки;
  • земельные наделы, выделенные под строительство индивидуального жилья.

Также данным налогом облагаются незавершенные объекты (по истечении 3-х лет с начала строительства), предназначенные для проживания.

Что касается налоговых выплат с роскошной недвижимости, то здесь повышающие коэффициенты применяются при исчислении налога на имущество. При этом расчеты в каждом случае очень индивидуальны, так как процентная ставка зависит от нескольких факторов.

Так, согласно последним изменениям, ставка налога будет зависеть не только от цены на саму недвижимость, но и от кадастровой стоимости земли, на которой она расположена. На практике это означает, что чем крупнее населенный пункт, чем престижнее район, в котором расположен объект, тем больший налог придется оплатить его владельцу. При этом сумма налога не должна будет превышать 2% от стоимости недвижимости.

Все выплаты осуществляются физическими лицами, являющимися собственниками облагаемой налогами недвижимости.

Что касается транспортных средств, то в данной категории объектами налогообложения являются купленные или впервые зарегистрированные в РФ:

  • автомобили;
  • суда для передвижения по воде (морские и речные);
  • воздушный транспорт (самолеты, вертолеты).

При условии, что их стоимость на момент покупки составляет не менее 3-х млн. рублей.

Ставка налога разнится для каждого обладателя ценного автомобиля, единой цифры не существует, и она будет меняться ежегодно. На нее влияют два основных критерия:

  • стоимость ТС (сюда попадают авто в ценовой категории от 3 до 20 млн. руб.);
  • «возраст» машины.

Оба критерия взаимосвязаны и прямо пропорциональны итоговому проценту ставки. То есть, чем больше стоимость авто, тем дольше за его использование будет взиматься налог, а коэффициент ставки будет изначально значительно выше, чем у других транспортных средств. Для транспорта это не отдельный налоговый платеж, а тот же транспортный налог, только с повышающим коэффициентом.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Максимальная сумма налогового вычета

Налог на роскошь в 2019 году — какие автомобили попали в новый список

Минпромторг расширил список моделей автомобилей, владельцы которых должны будут заплатить «налог на роскошь» — транспортный налог с повышенным коэффициентом.

В список попали автомобили стоимостью выше трех миллионов рублей. Цена рассчитывается на основе рекомендованных розничных цен на автомобили конкретной марки, модели и года выпуска.

Всего в список попали 1223 автомобиля, включая 576 машин стоимостью от 3 до 5 млн руб. и 477 машин ценой от 5 до 10 млн рублей.

Список пополнили автомобили, успевшие подорожать с момента предыдущей коррекции, а также новые модели и модификации, в основном премиальных марок. Так, в самом конце списка появился внедорожник Rolls-Royce Cullinan, продажи которого в России начались лишь формально и для которого не существует понятия точной цены. Но в список попали и куда более простые модели, теперь облагающиеся повышенными налоговыми ставками, пишет РБК.

  • Kia Stinger (от 2 074 900 руб.)

Первый спорткар марки Kia хорошо выглядит и неплохо едет, но до статуса роскошного дотягивает с трудом. Двухлитровые версии мощностью 197 и 247 л. с. в любых комплектациях продаются не дороже 3 млн рублей. А вот топ-версия GT с 370-сильным мотором V6 3,3 и полноприводной трансмиссией продается в единственном дорогом исполнении и стоит уже 3 404 900 рублей. Именно она и попала в список Минпромторга.

  • Volvo XC40 (от 2 253 000 руб.)

Самый компактный из кроссоверов Volvo попал в список из-за старших комплектаций. Это 247-сильный бензиновый XC40 T5 Inscription, за который просят 3 027 000 руб., а также дизельный XC40 D4 (190 л. с.) в спортивном исполнении R-Desing и ценой 3 058 000 рублей. Все остальные варианты можно купить дешевле. Например, 190-сильный XC40 T4 в исполнении Inscription обойдется в 2 825 000 рублей.

  • Lexus NX (от 2 502 000 руб.)

Кроссовер японской марки впервые попадает в список, и формально там должно было оказаться больше модификаций, но пока платить повышенный налог придется только за гибридный NX300h мощностью 197 л. с., который продается минимум за 3 231 000 рублей. Более простых Lexus NX200 (150 л. с.) и NX300 (238 л. с.) в списке нет, хотя в старших комплектациях их стоимость переходит отметку в 3 миллиона.

  • Jaguar E-Pace (от 2 630 000 руб.)

Еще одна новинка сегмента компактных премиум-кроссоверов, но с еще большим попаданием под условия Минпромторга. Повышенным налогом не обложат только несколько начальных комплектаций, но, например, дизельные E-Pace D150 и D180 (150 и 180 л. с. соответственно) попадают в список уже со второй версии S, а бензиновый E-Pace P200 (200 л. с.) — с третьей SE. Все, что мощнее, тоже в списке.

  • Volkswagen Teramont (от 2 949 000 руб.)

Самый большой кроссовер немецкой марки стоит дешевле, чем Touareg во всех комплектациях, а в базовой продается за сумму меньше 3 млн рублей. Однако Минпромторг включил в список все без исключения версии как с двухлитровым мотором (220 л. с.), так и с двигателем V6 3,6 (280 л. с.). При этом цена самого дорого Teramont 3,6 Exclusive составляет 3 999 000 рублей.

  • Kia K900 (от 2 969 900 руб.)

Корейская компания едва успела представить свой новый флагман, а ведомство уже включило его в свои списки, хоть и несколько селективно. Повышенный налог начислят только владельцам машин с пятилитровым двигателем мощностью 413 л. с. с ценой от 4 399 900 рублей. А вот машины с мотором объемом 3,3 л (249 л. с.) в список не попали, хотя все комплектации, кроме начальной, продаются дороже 3 миллионов.

  • Volvo XC60 (от 3 225 000 руб.)

В прошлом году кроссовер уже был в списке, но только в одной версии. Сейчас даже базовый XC60 T5 продается дороже 3 млн, поэтому список пополнили все варианты. В России доступны две бензиновые версии (249 и 320 л. с.), а также две дизельные машины (190 и 235 л. с.), самая дорогая из которых стоит немногим больше 4 млн. Это XC60 T6 в комплектации R-Design за 4 120 000 руб. без учета дополнительного оборудования.

  • Chevrolet Traverse (от 3 390 000 руб.)

Один из немногих импортируемых автомобилей американской марки вышел на рынок в прошлом году, поэтому появился в списке только сейчас. На выбор предлагается всего две довольно богатых комплектации LT и Premier стоимостью 3 390 000 и 3 690 000 руб. соответственно. Единственный бензиновый двигатель V6 3,6 развивает 316 лошадиных сил.

  • Volkswagen Touareg (от 3 489 000 руб.)

Если Touareg предыдущего поколения появлялся в списках прошлых лет только в дорогих или мощных исполнениях, то машина нового поколения оказалась там полностью, начиная от начальной двухлитровой версии (249 л. с.). Помимо него на рынке представлены машины с мотором V6 3,0 TSI (340 л. с.) и дизелем того же объема с отдачей 249 лошадиных сил. Максимальная каталожная стоимость — 4 969 000 рублей.

  • Jaguar I-Pace (от 6 246 000 руб.)

Британский электрокар — самая необычная новинка рынка, которая сразу попала во вторую категорию машин стоимостью от 5 до 10 млн руб. с двойным налоговым коэффициентом. I-Pace официально продается в одной версии EV400 AWD с 400-сильным электромотором, но в трех комплектациях. Самая старшая HSE стоит 7 210 000 рублей. Налог на такую машину составит 120 000 рублей.

Как рассчитать сумму налога на роскошь в 2019 году

Найдите соответствующий повышающий коэффициент для вашего с учетом средней цены и возраста машины, перемножьте сумму транспортного налога на повышающий коэффициент. Получившаяся сумма равна налогу, который вы заплатите за свое авто в этом году.

Пример: Максим купил в 2019 году Audi Q7 quattro за 4,5 млн. рублей. Судя по таблице, Максим заплатит полуторную ставку транспортного налога в 2019 году.

Важно: на 4й год владения, Максим заплатит обычную ставку транспортного налога за свое авто, так — как в его случае, к такому авто уже не может быть применен повышающий коэффициент.

Средняя цена авто означает, что при подсчете будет браться средняя цена нового автомобиля за расчетный период.

Пример: В 2016 году было куплено авто за 3,5 млн. рублей, а в 2017 года цена авто резко подскочила — машина стала стоить 4 млн. рублей. Так, при расчете налога за 2017 год, стоимость авто будет составлять (3,5 + 4)/2 , т.е. 3,75 млн. рублей. Данная методика означает, что к вашей машине может быть применен разный повышающий коэффициент. Но чаще всего, цена автомобиля меняется не значительно и для расчета можно пользоваться данной таблицей.

Это может звучать нелогично, но и для владельцев дорогих авто могут быть применены льготы.

Льготы применяются для:

  • Родителей многодетных семей;
  • Инвалидов (независимо от присвоенной степени);
  • Ветеранов Великой Отечественной войны;
  • Участников боевых действий;
  • Героев Российской Федерации и СССР.

Важно: Данной льготой можно воспользоваться только в том случае, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с.

Источник: https://rosregistr.ru/interesnoe/245731hy.html

Налог на роскошь на недвижимость в России в 2018 году

налог на роскошь

Налог на роскошь на недвижимость в РФ является обязательным сбором, выплачивающимся определенной категорией людей, на установленных условиях. Многих граждан интересует вопрос освобождения от данного налога – существуют ли варианты не платить этот сбор? Или он одолжен оплачиваться всеми представителями населения?

Особенности налогообложения

Среди важных задач данного законодательного акта были указаны:

  • борьба с коррупционным элементом;
  • повышение отчислений в государственный бюджет;
  • регулирование финансовых течений внутри страны, направление их на поддержание реального экономического сектора.

Налоговая программа, затрагивающая объекты роскоши, состоит из 2 частей:

  • 1 – касается владельцев дорогостоящих транспортных средств;
  • 2 – затрагивает собственников объектов недвижимости.

Многие эксперты отмечают главную черту данного налогообложения – оно касается почти всего населения России, выступая дополнительным налоговым видом на землю, имущество.

До 2015 года налог на объект недвижимости определялся с учетом ее инвентаризационной оценки. Сегодня к данным показателям добавлено еще одно значение:

Поэтому роскошью способно стать даже захудалая квартира, если она расположена в хорошем месте, к примеру, на центральных участках города.

В 2015 году были сделаны определенные поправки в Налоговом Кодексе РФ касательно расчета налога на объекты недвижимости. Цель реформы – постепенное увеличение налога до 20% ежегодно, срок длительности данной налоговой программы — 5 лет.

Ограничивать рост налоговых выплат должны понижающие коэффициенты.

Этот пятилетний временной отрезок призван обеспечить плавное изменение налогообложения – по мнению разных экспертов, значение кадастровой стоимости превышает инвентаризационное в 10 раз.

Основные положения налоговой программы

Налог на роскошь считается дополнительным сбором государства, его выплата происходит при определенных условиях, указывающих на конкретный уровень дохода категории людей.

Определяется ставка налога посредством установления повышающего коэффициента, во всех регионах – индивидуальным образом.

Также имеются нормы, принятые федеральным законодательством, ограничивающие местные властные структуры в увеличении установленных коэффициентных значений:

  • Минимальное – 0,1% от кадастровой оценки;
  • Максимальное – 1,5% от кадастровой цены.

Объекты недвижимости

Начисляются налоговые суммы на следующую собственность:

  1. Разные земельные участки.
  2. Недвижимые объекты, причисляющиеся к жилому/нежилому варианту.
  3. Строящееся жилье.

Вышеперечисленные недвижимые варианты характеризуются своей рыночной, кадастровой оценкой, рассчитывается она с учетом результатов профессиональных оценщиков, разнообразные моменты оказывают на нее влияние.

Владелец недвижимости, не осуществляющий ее необходимую переоценку согласно введенных законодательством правил, в дальнейшем может значительно переплатить налоговые суммы.

Кадастровая стоимость

Данная категория является определенным показателем — фактической стоимостью объекта недвижимости. Она устанавливается в ходе профессиональных проверок, учитывающих следующие моменты:

  • Изменения капитального характера после крайней переоценки, например, вследствие ремонта;
  • Износ недвижимой собственности физического, естественного свойства;
  • Износ окружающего пространства естественного, физического характера, влияющий на состояние недвижимого объекта (например, земля, на которой был построен дом);
  • Разные другие факторы, способные оказать влияние на стоимость объекта недвижимости (присутствие возле нее вредных предприятий, имеется ли необходимая инфраструктура).

Важную роль играют региональная особенность – в центре города стоимость жилья будет выше, чем в отдаленных районах (например, в области). В Москве недвижимость стоит больше, чем в других городах РФ.

Объективность налога

Многие граждане не согласны с данным законопроектом – рыночная стоимость объектов недвижимости с каждым годом повышается, люди могли приобрести квартиру в эконом-сегменте 10-15 лет назад, сегодня же ее стоимость увеличится. Например, покупка однокомнатной квартиры 10 лет назад за 700 тыс. руб. – в настоящее время ее рыночная стоимость будет не менее 1 млн. руб.

Варианты освобождения от уплаты налога

Определенная недвижимая собственность не облагается сбором:

  1. Объекты, финансируемые из государственного бюджета.
  2. Детские дома семейного вида.
  3. Общежития.
  4. МАФЫ, нежилые строения на рынках.
  5. Постройки жилого/нежилого характера в зоне отселения.
  6. Жилая/нежилая недвижимость в зоне отчуждения.
  7. Собственность жилая, но непригодная для проживания.
  8. Недвижимость, принадлежащая детям-сиротам.
  9. Жилая собственность, принадлежащая детям, без родительской опеки.
  10. Недвижимость, принадлежащая детям-инвалидам, воспитывающимися только одним родителем, например, матерями – не больше одного жилья.

Согласно законодательству налогоплательщиками признаются следующие категории людей:

  • Организации;
  • Индивидуальные предприниматели;
  • Физические лица, имеющиеся в собственности объект налогообложения из перечня указанных в статье 333.44 НК РФ.

Не признаются налогоплательщиками следующие граждане:

  • Инвалиды ВОВ, разных боевых действий;
  • Герои РФ/СССР, полные кавалеры ордена Славы;
  • Лауреаты государственных премий РФ в разнообразных областях (наука, технология, искусство, литература и тд.), Нобелевской премии.

Начисление налога

Схема расчета налоговой суммы исходит из следующих положений:

  • Если кадастровая стоимость недвижимости не больше ограничения, принятого законом, то налоговый коэффициент равен 0,1%;
  • Офисные помещения, налоговые центры, производственные здания – ставка будет 0,5%;
  • Земли сельхозназначения, участки личных подсобных хозяйств – налоговый коэффициент 0,3%;
  • Другие земельные участки – 1,5%.

Намеренное снижение цены недвижимой собственности не возможно – вся информация проверяется в Росреестре, взимание налога происходит в обязательном порядке.

Кроме того, законодательные акты указывают:

  • Роскошное жилье – это квартиры, обладающие площадью более 200 квадратных метров, цена свыше 30 млн. руб.;
  • Недвижимость со стоимостью более 300 млн. руб. признается объектом роскоши, налоговая сумма на нее определяется в размере 2% от кадастровой стоимости данного жилья.

Результаты данной налоговой программы

Перемены в налогообложении недвижимой собственности затронут большое число людей. На первый план выходит реальная цена (рыночная стоимость) недвижимого объекта в определенном регионе. Например, цена квадратного метра в Москве – 170 тыс. руб., в других городах РФ она варьируется от 35-40 тыс. руб. Следовательно, обычная квартира в Москве будет стоить не менее 9 млн. руб., она сможет перейти в категорию «роскошного жилья» в регионе.

Нововведения в сфере налогообложения касаются жилых объектов, коммерческой недвижимости, в том числе недостроенных объектов, земель, построек. Схема расчета достаточно простая, индивидуальная для определенного типа жилья.

Но данная налоговая программа не учитывает следующее:

  • Люди, проживающие в столице, разных крупных городах РФ будут обязаны платить за свой объект недвижимости выше, чем остальное население, живущее на периферии. Например, налоговая сумма для жителей Москвы будет больше в 5-6 раз, чем для людей, проживающих в соседней области.

Этот налог также не приятен тем, кто предпочитает вкладывать деньги в приобретение жилья в новостройках для дальнейшей их сдачи в аренду. Если сумма всей площади собственности (в квадратных метрах) будет больше установленной нормы, то, следовательно, и повысятся налоговые платежи. В такой ситуации прибыль людей, занимающихся данным видом деятельности, сведется к минимуму.

Собственники загородной недвижимости будут в более выгодном положении – от общей суммарной недвижимой площади вычитается в обязательном порядке 20 квадратных метров, не облагающихся налоговым платежом. Если площадь недвижимости идентична (или менее) льготного размера квадратуры – налогообложение ее владельцев не делается.

Коэффициенты, действующие в Москве

Недвижимая собственностьРазмер налоговой ставки
Жилье с кадастровой стоимостью менее 10 млн. руб. 0.1
Жилье с кадастровой стоимостью 10-20 млн. руб. 0.15
Жилье с кадастровой стоимостью 20-50 млн. руб. 0.

2

Жилье с кадастровой стоимостью 50-300 млн. руб. 0.3
Жилье с кадастровой стоимостью свыше 300 млн. руб. 2
Гаражи 0.1
Незавершенное строительство 0.

3

Коммерческие постройки 2
Административные здания 2

Изменения в налоговой программе в 2019 году

Ранее вследствие покупки в городе двухкомнатного жилья на центральных землях житель производил оплату в бюджет 500 руб. налога, по окончанию нового реформирования налоговый размер вырастет до 5 тыс. руб. ежегодно (даже больше). Основой налогообложения будет служить кадастровая стоимость (а не инвентаризационная), способная максимально приблизить недвижимую собственность к ее рыночной цене.

Размерные параметры налоговой суммы — 0,1-2% от кадастровой оценки. Данное налогообложение неоднородно для владельцев разных вариантов недвижимости, оно будет обновляться на продолжении 5 лет, с учетом исследований независимых экспертов.

Распространяется этот сбор на следующие категории граждан-собственников:

  • Недостроенное жилье (жилое);
  • Гаражей, парковочных мест;
  • Комнат, квартир, иного жилья;
  • Центров, содержащих хотя бы 1 жилое помещение;
  • Построек бытового характера до 50 квадратных метров, находящихся на земле, где выполняются дачные работы, садовая деятельность.

Кроме того, владельцы недвижимости будут обязаны предоставлять сотрудникам налоговой службы точную информацию об имеющейся у них недвижимости. Иначе (в ситуации подделки данных и тд.) им грозят штрафные санкции – 20% от налоговой суммы. Список льготных категорий граждан останется в 2018 годы прежним, изменений в нем не будет.

Источник: http://nalogovaya.info/vidy/na-roskosh-na-nedvizhimost/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: