Налог на покупку валюты

Налог на покупку валюты в россии

налог на покупку валюты

Будущее налогов на валютные операции На фоне сильных скачков стоимости рубля и ажиотажа среди населения на покупку и продажу валюты, правительство сильнее заинтересовалось механизмом уплаты налога при валютных операциях.

На прошлой неделе премьер-министр Дмитрий Медведев поручил Минфину дополнительно проработать вопрос налогообложения продажи иностранной валюты, поскольку администрирование валютного налога сложно проводить. Среди причин подобного интереса было отмечено, что мера позволит снизить давление на рубль в кризисные моменты.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Минфин же, в свою очередь, разъяснил, что «исчисление и уплата налога производятся налогоплательщиком самостоятельно на основании налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган по окончании налогового периода». И граждане, обязаны самостоятельно следить за собственными налоговыми обязательствами.

С 1 января 2018 года в россии вступил новый закон о налоге на обмен валюты

Внимание Это усложняет отслеживание таких операций и уменьшает шансы налоговой службы доказать фактическое уклонение от уплаты налога. Но когда фискальные органы смогут найти подтверждения, то физлицу придется заплатить не только налог, но и штраф, размер которого составит 20% от полученной прибыли.

Когда осуществляются сделки с инвалютой в размере до 100 тыс. рублей, используется система идентификации упрощенная. Гражданину достаточно предъявить только паспорт. Валютная оговорка При покупке или продаже инвалюты на сумму, превышающую 100 тыс.

, банк фиксирует паспортные данные и требует заполнения специальной анкеты.

Налог для физических лиц при продаже валюты в 2018 году

Оплата производится за тот год, когда была осуществлена выгодная операция. Вывоз валюты за границу без декларации 2017 Основанием для подобного налогообложения выступают положения НК, зафиксированные в статьях 38, 141, 228 и обязывающие гражданина платить НДФЛ с доходов, полученных благодаря операциям с имуществом.

Законом № 173-ФЗ валюта также к нему причисляется. Этим обосновывается обязанность физлица отчитываться в продаже инвалюты перед ФНС и платить налог, когда подобные операции принесли доход. Налог на валютные операции 2017 Официально в НК установлено:

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  1. налоговую ставку – 13% от дохода;
  2. срок предоставления декларации.

В 2017 ее необходимо подать до 2 мая;

  • срок внесения налога.
  • Его размер придется рассчитать самостоятельно и уплатить не позднее 18 июля. Важно помнить, что операции с инвалютой сами по себе не являются объектом налогообложения НДФЛ.

    Россияне будут платить 13% налога при покупке валюты?

    Источник: http://agnbotulinum.com/nalog-na-pokupku-valyuty-v-rossii/

    Налог с продажи валюты в России в 2019 году — Все о финансах

    налог на покупку валюты
    (11 5,00 из 5)

    8 800 350-29-83

     

    Налог с продажи валюты в России теперь придется платить всем гражданам. Похоже, что теперь любая операция с долларами, евро и прочими иностранными валютами будет учитываться и за нее потребуется отчитаться. Не имеет значения сумма сделки, даже обмен совсем маленькой суммы облагается 13% налогом.

    Будут ли требовать документы

    Установлено, что, если сделка проводится на сумму меньше 15 тысяч рублей, проверка личности продавца не нужна. Если же лимит превышен, потребуется заранее подготовить следующие документы:

    • Паспорт – оригинал;
    • Свидетельство о присвоении индивидуального налогового номера налогоплательщика;
    • Контактные данные (обычно достаточно номера мобильного или электронной почты);
    • Сведения о том, откуда получены денежные средства. Этот момент пока что вызывает больше всего вопросов.

    Полномочиями определять и при необходимости расширять этот список наделены банки. Из положительных моментов – подобные документы нужны лишь раз. Все сведения в электронную анкету вносят банковские работники, участие клиента не требуется. Дальше данные остаются в системе. При этом эксперты отмечают, что подобная нагрузка на банковских служащих приведет к тому, что процедура обмена будет длиться чуть дольше, чем раньше.

    На каком основании за подобные сделки приходится уплачивать НДФЛ

    Часто граждане считают, что имеющаяся у них валюта – это их личное дело. Якобы пользоваться своим капиталом они вольны, как угодно. На самом деле Налоговый кодекс страны четко определяет, что используемые в пределах РФ денежные знаки других государств относятся к категории имущества.

    Как и при продаже любой другой собственности, за такие обменные операции нужно платить подоходный налог по общеустановленной ставке 13%. Подобная мера была введена в 2016 году. Тогда в разгар кризиса многие люди пытались начать зарабатывать на колебаниях курса, продавая имеющиеся у них доллары по максимальной стоимости.

    Целей в основном было несколько:

    1. Накопить капитал;
    2. Конвертировать средства, чтобы при выезде заграницу иметь там возможность делать покупки без лишних переплат;
    3. Получить спекулятивный доход на разнице курса.

    И если первые две цели имели право жить, то со спекулятивными сделками государственные органы пытаются бороться. Для этого обмен валюты принято считать сделкой по реализации имущества. А по итогам такой операции человек получает материальную выгоду.

    Замечено, что многие граждане начали активно сбывать имеющуюся у них валюту именно в период спада экономической ситуации в стране. Таким образом они пытаются получить больше прибыли на спекулятивных сделках. Логично, что с подобным нужно бороться.

    Логика чиновников предельно простая: продаете евро или доллары? Значит, получаете прибыль от реализации личного имущества. По итогам сделки будьте добры уплатить 13% от полученной прибыли.

    Действовавший с 2016 года закон обязывал только банки брать налог, в то время как большое число «серых» обменников не только предлагали лучший курс, но и не требовали уплачивать 13%.

    Сейчас же власть намерена серьёзно бороться с махинациями и начала проверку деятельности обменных пунктов по всей территории страны.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Если сделка по продаже валюты принесла прибыли от 250 тысяч рублей, еще можно добиться получения налогового вычета. Но эта сумма может быть увеличена.

    Для примера: если средний граждан решит обменять 5 тысяч долларов или примерно 275 тысяч рублей, из этой суммы ему придется заплатить 35 750 рублей в виде подоходного налога. Цифра получается весьма внушительной.

    Не обошлось и без спорных моментов, а именно «двойного» налогообложения. Такие ситуации можно наблюдать, если человек желает обменять (продать) имеющиеся у него доллары и хочет купить евро. Пока что неясно, как решать вопрос с налогом и придется ли его платить повторно.

    Вводится ли налог в размере 13%

    Сообщения о том, что власти вводят обязательный налог в сумме 13% на сделки с валютой вызвали у граждан много вопросов.

    Однако заместитель главы Минфина Илья Трунин поспешил заверить всех, что пока что налог не вводится и паника здесь лишняя.

    Более того, он отметил, что проконтролировать чистый реальный доход человека при подобных обменных операциях нереально. Поэтому неясно, какую сумму облагать подоходным налогом. Например, человек может решить обменять валюту, которую копил много лет подряд и покупал, когда курс был совсем иным.

    Случаи, когда сделки с валютой обязательно облагаются налогом

    Сегодня граждане обязаны вносить в декларацию нужно только те сделки, которые принесли им прибыль в сумме больше 250 тысяч рублей. Для тех, кто не входит в эту группу, есть ряд поблажек:

    • Если валюта куплена больше 3 лет назад и есть чеки, которыми этот факт можно подтвердить, налогом такая сделка облагаться не будет;
    • Если за полученные в результате обмена средства человек собирается покупать жилой дом или использует средства для оплаты образования ребенка, можно рассчитывать на получение налогового вычета.

    Таким образом часть налога можно вполне реально вернуть. Главное, придерживаться ряда рекомендаций от экспертов. Для начала стоит хранить все чеки, касающиеся проведенных с валютой операций. Речь идет не только о продаже долларов или евро, но и о покупке. Все операции лучше всего записывать в блокнот и прикреплять туда же квитанции.

    Стараться по возможности не продавать валюту, если она находится в собственности меньше 3 лет. Желательно не реализовывать валюту в рамках того налогового периода, в котором совершались крупные сделки, например, продажа квартиры.

    Итоги

    В ближайшие несколько лет можно с уверенностью ожидать, что государство будет всячески контролировать валютные операции. Уже сейчас для сделок в крупных размерах требуется проходить идентификацию личности. Поэтому есть все предпосылки к тому, что придется также подтверждать легальность источника своего дохода и платить 13% налога от совершаемых с валютой сделок.

    Прочтите также: Можно ли получить налоговый вычет, если есть задолженность по налогам

    2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

    (11 5,00 из 5)
     

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-valyuty-v-rossii

    Облагается ли налогом доход от продажи валюты

    налог на покупку валюты

    Мало кто знает, что в нашем государстве имеется специальный налог при продаже валюты. Его нужно вносить в бюджет, если физическое лицо совершает операцию по обмену больших сумм иностранных денежных средств. Происходит это, потому что валюта, в соответствии с положениями ГК РФ, отнесена к категории иного имущества.

    Рассмотрим подробнее, как именно применяется НДФЛ за валютные операции.

    Телефоны бесплатной горячей линии

    Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

    Правила обмена иностранной валюты

    Чтобы не нарушать нормы актуального законодательства, нужно точно знать:

    • с каких сумм подлежит уплате налог;
    • каков размер указанного сбора;
    • как именно государство регулирует обменные операции;
    • каким образом документально оформляется перечисление денег в федеральный бюджет.

    Согласно нововведениям, а также поправками в действующие правовые акты, действия с валютой становятся все более прозрачными с точки зрения государственных органов. По этой причине вопрос перечисления налога от данного действия весьма актуален.

    Раньше, например, в обменниках от человека требовался лишь документ, удостоверяющий личностью, а вся информация, необходимая для сделки, была доступна только в собственной системе банка.

    Основные изменения, касающиеся данной сферы, случились в конце 2016 года. Прежде всего, с декабря вступили в силу новые правила, регулирующие продажу валютных средств.

    Так, если человек хочет обменять сумму, которая является эквивалентом пятнадцати тысячам рублей, то ему нужно будет пройти специальную процедуру идентификации. Перечень документов, которые требует банк, определяется самим финансово-кредитным учреждением. К ним могут относиться:

    • паспорт;
    • ИНН;
    • сведения, подтверждающие законность происхождения денежных средств.

    Еще раз уточним, что данные документы потребуются, если сумма обмена превышает 15000 рублей. Государство объяснило правовые изменения ведением кампании, направленной против террористической деятельности. Именно поэтому важно четко и внимательно контролировать все проводимые физическими лицами банковские операции.

    Сбор за проведение валютных операций

    Многих волнует, почему обмен валюты, а именно ее продажа физическим лицом входит в перечень сделок, облагаемых налогом. Причина проста: денежные средства являются личным имуществом гражданина, о чем однозначно сказано в Гражданском Кодексе РФ.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Поэтому за получение дохода от продажи валюты человек обязан уплатить стандартный НДФЛ величиной 13%.

    Важно! Сообщения в средствах массовой информации о необходимости перечисления в бюджет 13% за сделки с валютой очень взбудоражили население. Однако в начале 2018 года с заявлением выступил заместитель главы Минфина. Он сказал, что подоходный сбор действует не на все виды обменных операций, а лишь на те, что превышали установленный предел.

    Меру, позволяющую включить сделки с рублями в перечень облагаемых налогом, ввели два года назад, поскольку слишком большое количество людей из-за финансовых и экономических неурядиц пытались улучшить свое положение, зарабатывая на колебаниях валюты, а также продавать доллары по высокой цене. Обычно они делали это с такими целями, как:

    • накопить деньги;
    • получить доход от спекуляций (речь идет о сделках, например, на бирже Форекс);
    • купить иностранную валюту, чтобы совершать покупки на заграничных сайтах или во время путешествий в другие государства.

    Нужно понимать, что не всегда сделки с валютой облагаются сборами в бюджет. В налоговую декларацию требуется внести информацию лишь о тех, в результате которых человек получил прибыль, превышающую 250 тысяч российских рублей.

    Не слишком часто люди меняют такие большие деньги, однако иногда это случается. Например, когда гражданин стабильно переводит свою заработную плату в доллары, чтобы накопить на какое-то большое приобретение, а затем через год он снимает всю сумму и меняет ее. В такой ситуации ему придется заполнить соответствующую декларацию, где зафиксировать доход и перечислить процент в пользу государственного бюджета.

    Почему указана именно сумма в 250 тысяч? Это связано с возможностью получить особый налоговый вычет. Доход, полученный в результате обмена валюты, можно уменьшить на фиксированную сумму, которая как раз равна двумстам пятидесяти тысячам.

    Впрочем, имеются и исключения. Так, если валюта была приобретена более трех лет назад, то она не считается частью налоговой базы для расчета НДФЛ. Однако это придется подтвердить при помощи документов, например, чеками или квитанциями. За ними стоит обратиться в банк, либо же просто сохранять у себя на руках. Некоторые советуют делать ксерокопии всех чеков, поскольку из-за особенностей термобумаги они имеют обыкновение выгорать.

    Также у каждого гражданина (и налогового резидента вообще) есть законное право вернуть сумму налога, применяя налоговый вычет. Это разрешается сделать, если человек, к примеру, оплачивает обучение своих детей или же покупает жилую площадь. Так, благодаря актуальным законодательным нормам имеется возможность избежать слишком большого сбора, либо даже вернуть его.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Чтобы все получилось правильно, финансовые эксперты советуют придерживаться таких рекомендаций:

    1. Четко фиксировать сведения обо всех проведенных валютных операциях либо в телефоне, либо в блокноте.
    2. Сохранять чеки от сделок (продажи и покупки, в том числе). Лучше всего завести специальную папку для этого. Рассмотрим на примере. Инвестор приобрел валюту 3 года назад и один месяц назад. Теперь он хочет часть ее продать, но избежать перечисления налога в бюджет. Это получится сделать, если у физического лица сохранилась копия квитанции (трехлетней давности) о приобретении иностранных денежных средств. Иными словами, в таком случае даже не возникнет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.
    3. Не продавать валюту, если у человека она находится менее, чем три года.
    4. Если есть необходимость избавиться от иностранных денежных средств, то не делать это одновременно с продажей жилплощади или транспортного средства.

    Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
    Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму.

    Сделки на Форексе: налоги за них

    На рынке торговли валютой, который называется Форекс, сейчас ведет деятельность достаточно большое количество физических лиц. Они реализуют и покупают денежные средства иностранных государств, а также ценные бумаги. В связи с этим важно знать правила налогообложения, которые применяются по отношению к ним.

    Согласно мнению Министерства финансов, получение дохода на Форексе ничем не отличается от других методов приобретения прибыли. Именно поэтому на него распространяются все правила, применяемые к операциям с недвижимостью, валютой и пр. Важно понимать, что в расчет не принимаются убытки.

    Приведем небольшой пример. Физическое лицо занимается торговлей валютными денежными средствами на бирже Форекс. За год его прибыль составила 450 тысяч рублей. Однако у него имелись и убыточные сделки. Их размер достиг 600 тысяч. За 12 месяцев работы физическое лицо будет вынуждено уплатить в бюджет налог с указанных 450 000. Убытки во внимание не принимаются вообще. Так, в казну с прибыли уйдет 58 500 рублей.

    ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Освобождение от налога на прибыль

    Однако бывают ситуации, когда брокер сразу удерживает сбор с дохода. Тогда человек вправе не подавать отдельную декларацию, а также не вносить в казну никаких дополнительных налогов по окончанию соответствующего расчетного периода. База в этом случае определяется по другому принципу, и физическое лицо не обязано ничего делать самостоятельно, что значительно упрощает взаимодействие с налоговой инспекцией и биржей Форекс.

    Резюме

    Итак, в нашей стране денежные средства входят в категорию иного имущества, поэтому за прибыль необходимо вносить в пользу государственной казны подоходный налог. Однако это правило касается лишь сумм, превышающих 250 тысяч рублей (все операции за год будут складываться – так высчитывается общий итог). Кроме того, имеется еще одно важное условие: налог подлежит уплате, если деньгами человек владел менее трех лет.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Отдельного внимания заслуживает торговля на Форексе. Люди, ведущие деятельность на этой бирже, также должны платить НДФЛ, равный 13%, поскольку деньги, полученные там, считаются прибылью.

    Все указанные меры были предложены Центральным банком, чтобы легализовать рынок валютных операций, а также получить контроль над обменом иностранных денежных средств, поскольку ведется масштабная кампания по борьбе против терроризма.

    Телефоны бесплатной горячей линии

    Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

    Источник: https://pravbaza.ru/nalogooblozhenie-v-rf/nalog-pri-prodazhe-valyuty

    Как платить налог с покупки валюты

    налог на покупку валюты

    Есть две причины для покупки валюты. Первая — сохранить накопления, а вторая — заработать на разнице курса. Чтобы сохранить накопления, достаточно просто покупать валюту, желательно регулярно и на одну и ту же сумму, это усредняет курс покупки.

    Заработать на валюте довольно сложно — надо уметь прогнозировать и выбирать момент для продажи. Но если вы зарабатываете на валюте, с этого нужно платить налог. Какой — зависит от нескольких факторов:

    • курсовой разницы;
    • системы налогообложения;
    • срока, когда деньги хранились на счете.

    Для удобства мы будем в пример приводить доллары, но всё, что мы расскажем распространяется и на остальные мировые валюты.

    Курсовая разница

    Есть разница между покупкой и продажей. С ней всё просто: купили доллар за 60, продали за 70 — вот эти 10 рублей и есть фактический доход.

    Курсовая разница — это разница между курсом Центробанка и курсом вашего банка, когда вы покупаете или продаете валюту. Стоимость доллара формируется на бирже: чем больше желающих купить валюту, тем выше курс. И наоборот — чем меньше спрос, тем ниже курс. Банки в течение дня покупают и продают на бирже валюту, поэтому у всех курс отличается.

    Центробанк устанавливает свой курс на основе среднего биржевого, но действовать он начинает только на следующий день. Например, в понедельник Центробанк смотрит, сколько в среднем стоит доллар на бирже, и говорит: вот, такой курс доллара будет на вторник.

    Это курс Центробанка с сайта «Рамблер.Финансы»

    Покупают валюту обычно не по курсу ЦБ, а по курсу банка, в котором открыт счет. Банк ориентируется на биржевой курс — отсюда и разница между ним и Центробанком.

    А это курс обмена валюты, который предлагают разные московские банки. В одних курс ниже, чем у ЦБ, в других — выше

    Курсовая разница бывает положительная и отрицательная. Если курс ЦБ сегодня, например, 65 рублей за доллар, а вы купили по курсу 60 рублей за доллар — это положительная разница и считается, что вы в плюсе и получили «доход». Это грубый пример, такой большой разницы не бывает, но логика понятна.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Если купили дороже, чем курс ЦБ — то, наоборот, получили отрицательную разницу и «потеряли» часть денег:

    Александр решил купить 1000 долларов. Он смотрит курсы: Центробанк установил, что доллар стоит 65 рублей, а Бета-банк продает доллары по 64 рубля. Александр идет в Бета-банк, покупает валюту на 64 000 рублей. Относительно курса Центробанка Александр в выигрыше на 1000 рублей. Это положительная курсовая разница.

    В другой ситуации курс Центробанка 65 рублей, а Бета-банк продает доллары по 66. Александр покупает валюту и тратит 66 000 рублей. И относительно курса Центробанка у него убыток — на 1000 рублей. Александру не повезло.

    Здесь курсовая разница отрицательная. С положительной курсовой разницы нужно платить налоги. С отрицательной — не надо, это убыток. Убыток можно списать в расходы, если вы на общем налоговом режиме, но об этом дальше.

    Система налогообложения

    Налоги на разных режимах отличаются, и это касается и дохода от обмена валюты. Мы будем говорить только про общую систему и упрощенку, потому что на них налог зависит от дохода.

    Для обеих систем есть два общих правила: пересчитывать при покупке валюту в рубли и платить налог с положительной курсовой разницы.

    Когда покупаете валюту, нужно ее пересчитать в рубли по курсу Центробанка, чтобы отразить доход от сделки в отчетности и учесть при расчете налогов. Купили тысячу долларов, курс Центробанка 65 рублей за доллар, значит, рублевый эквивалент будет 65 000 рублей.

    Предприниматели на упрощенке и общей системе платят налоги с положительной курсовой разницы:

    Александр купил тысячу долларов по курсу 60 рублей за доллар. А курс Центробанка на момент покупки был 63 рубля за доллар. Александр пересчитал валюту в рублевый эквивалент и получил разницу в 3000 рублей. Это его доход, с него платит налог вместе со всеми другими налогами.

    Доход с курсовой разницы считается «внереализационным доходом». Статья 250 Налогового кодекса — о внереализационных доходах

    Это общие правила для упрощенки и ОСН. Дальше по-разному: если из-за курсовой разницы получается убыток, на общем режиме можно списать его в расходы, а на упрощенке нет. Зато на УСН есть другие плюсы — об этом чуть ниже.

    Что влияет на налоги на общем режиме

    Выше мы рассказали про курсовую разницу — это фактор, который влияет на доход и для тех, кто работает на общей системе и для тех, кто на упрощенке.

    Теперь про факторы, которые важны для предпринимателей на общей системе налогообложения. Это период хранения и переоценка валюты.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Переоценка валюты — это когда доллары нужно пересчитать в рубли по текущему курсу Центробанка. Это обязательное правило для ОСН, его установил Минфин. Делать переоценку нужно ежемесячно, в последний день месяца.

    Переоценка валюты закреплена в «Положении по бухгалтерскому учету» про активы в иностранной валюте

    Переоценка влияет на налоги: если получилась положительная разница, то вы получили доход и платите с него налог. А если отрицательная, то налог не платите, потому что ушли «в минус»:

    Александр купил в начале октября 1000 долларов по курсу ЦБ — 65 рублей за доллар. В рублевом эквиваленте у него получилось 65 000 рублей. 31 октября он проводит переоценку валюты. Курс Центробанка к этому времени упал — доллар стоит 63 рубля, а значит у Александра в рублевый эквивалент стал на 2000 рублей меньше. Это убыток от переоценки.

    Или позитивный пример: Александр провел переоценку, а курс Центробанка вырос и доллар стал стоить 70 рублей. У Александра в начале месяца было 65 000 рублей, а стало 70 000. Он получил доход в 5000 рублей. И заплатит с него налог, тут ничего не попишешь.

    Переоценивать валюту нужно за весь срок хранения. Если храните полгода — переоцениваете в течение полгода каждый месяц. Если храните пять лет — тоже проводите переоценку. Так, в течение всего времени хранения валюты, она будет каждый месяц либо приносить доход, либо убыток — и так влиять на сумму налогов к выплате.

    Для общей системы есть такой плюс: если при переоценке или продаже получился убыток, его можно списать в расходы — это разрешено.

    Что влияет на налоги на упрощенке

    Тем, у кого упрощенная система налогообложения, переоценку проводить не нужно. А значит изменения курса, пока вы держите валюту на счету, не влияют на доходы и налоги.

    На УСН не нужно платить налог с разницы между курсом покупки и курсом продажи, только с курсовой. Снова обратимся к Александру:

    Александр купил в июне 1000 долларов по курсу 62 рубля за доллар. Этот курс совпал с курсом Центробанка, поэтому Александр не получил дохода и налог не платил — просто положил доллары на счет, пересчитал для отчетности в рублевый эквивалент и забыл.

    Проходит три месяца, Александр продает свои доллары и тут начинается самое интересное. Курс доллара за эти месяцы вырос до 66 рублей, это курс сегодня на бирже и в банке Александра. Центральный банк накануне установил на сегодня курс доллара 65 рублей. Курсовая разница в этом случае будет положительная. Пока просто запомним.

    Александр покупал доллары на 62 000 рублей, а продал их за 66 000 рублей. Доход Александра после продажи такой: 66 000 — 62 000 = 4000.

    Платить налоги надо не со всего дохода, а только с разницы между курсом ЦБ и банка, которому Александр продал доллары. Курс ЦБ был 65 рублей, курс банка 66. Если бы Александр продал доллары по курсу Центробанка, он бы получил 65 000 рублей, на тысячу рублей меньше, чем в своем банке. Вот с этой 1000 рублей положительной курсовой разницы и нужно заплатить налог.

    В итоге получается так: Александр купил доллары на 62 000 рублей, продал за 66 000 рублей, то есть заработал 4000 рублей. Из них 3000 рублей он просто оставляет себе, не платит с них налогов, а еще с 1000 рублей — платит налог.

    А теперь подведем итог расчетам в одной таблице.

    С чего нужно платить налог

    с положительной курсовой разницы относительно курса

    ЦБ в момент покупки и в момент продажи;

    с дохода, который получается при переоценке валюты на конец каждого месяца.

    С положительной курсовой разницы относительно курса ЦБ в момент покупки и в момент продажи.

    Если невыгодно купили или продал валюту, можно ли вписать ее в расходы

    Нет. Если неудачно купили или продали валюту и потеряли деньги — это просто убыток, с ним ничего не поделаешь

    Есть ли переоценка валюты

    Да, каждый месяц. В последнее число месяца нужно пересчитать деньги на валютном счету по текущему курсу Центробанка.

    Источник: https://delo.modulbank.ru/all/currency-tax

    Налог на валютные операции

    налог на покупку валюты

    Прибыль выступает объектом налогообложения. Поэтому часть любого полученного дохода поступает в казну РФ. При осуществлении продажи или покупки инвалюты неизбежен налог на валютные операции. Фактически, это знакомый всем НДФЛ, вносить который приходится тем, кто в результате обмена денежной массы получил доход.

    Сущность налога на валютные операции

    Проведение операций с инвалютой непосредственно с наличными или через безналичный расчет спецналогом в РФ не облагается. Вероятность его введения в ближайшее время невысокая. Налогообложение валютных операций подразумевает наличие НДФЛ, который необходимо уплатить в казну по итогам ушедшего года.

    Например, гражданин купил евро по курсу 73 RUB за €, затем обменял их обратно на RUB, но уже по курсу 77, то в итоге он имеет доход. Нормы законодательства требуют декларирования вырученной экономической прибыли и внесения в казну НДФЛ. Оплата производится за тот год, когда была осуществлена выгодная операция.

    Вывоз валюты за границу без декларации 2017

    Основанием для подобного налогообложения выступают положения НК, зафиксированные в статьях 38, 141, 228 и обязывающие гражданина платить НДФЛ с доходов, полученных благодаря операциям с имуществом. Законом № 173-ФЗ валюта также к нему причисляется.

    Этим обосновывается обязанность физлица отчитываться в продаже инвалюты перед ФНС и платить налог, когда подобные операции принесли доход.

    Налог на валютные операции 2017

    Официально в НК установлено:

    1. налоговую ставку – 13% от дохода;
    2. срок предоставления декларации. В 2017 ее необходимо подать до 2 мая;
    3. срок внесения налога.

    Его размер придется рассчитать самостоятельно и уплатить не позднее 18 июля.

    Важно помнить, что операции с инвалютой сами по себе не являются объектом налогообложения НДФЛ. Доход, полученный в итоге – вот что должно декларироваться.

    Физлицу дается право самому исчислять соотношение между его размером и ранее осуществленными издержками.

    В декларацию вносятся операции с инвалютой, когда полученная прибыль от них принесла более 250 тыс. рублей.

    Есть некоторые положительные моменты, позволяющие уменьшить налог:

    1. когда инвалюта покупалась три года назад и более, что подтверждается чеками, ее исключают из налоговой базы;
    2. если валютные средства послужили источником покупки недвижимости, оплаты обучения или использовались на лечение, в том числе и дорогостоящее, часть денег возвращается как налоговый вычет;
    3. внесение налога в казну требуется только тогда, когда проведенные валютные операции принесли прибыль. Убыток не в счет. Но это реально только при наличии доказательств. Платежные документы нужно оставлять. Выбрасывать их неразумно.

    Чтобы усилить контроль над денежным оборотом и уменьшить нелегальные операции с наличностью, проводится идентификация лиц, совершающих обмен. Она актуальна при обмене иностранной денежной массы на сумму более 40 тысяч рублей. Это усложняет отслеживание таких операций и уменьшает шансы налоговой службы доказать фактическое уклонение от уплаты налога.

    Но когда фискальные органы смогут найти подтверждения, то физлицу придется заплатить не только налог, но и штраф, размер которого составит 20% от полученной прибыли.

    Когда осуществляются сделки с инвалютой в размере до 100 тыс. рублей, используется система идентификации упрощенная. Гражданину достаточно предъявить только паспорт.

    Валютная оговорка

    При покупке или продаже инвалюты на сумму, превышающую 100 тыс., банк фиксирует паспортные данные и требует заполнения специальной анкеты.

    Возможность избежать уплаты большого налога по валютным операциям или не платить вовсе, существует. Благодаря действующим нормам часть его возвращается в виде вычета.

    Недостатки в законодательстве не позволяют ФНС оперативно установить неплательщиков. Поэтому у физлиц отсутствует стремление вносить данные о доходах от инвалютных операций и уплачивать дополнительный НДФЛ.

    Источник: https://okbuh.ru/nalogi-i-sbory/nalog-valyutnyie-operatsii

    В россии всерьёз заговорили о введении 13% налога на обмен валюты

    налог на покупку валюты

    05 февр 2018 897 просмотров

    В начале февраля в сети появилась резонансная информация о том, что российское правительство планирует ввести 13% налог на куплю-продажу иностранной валюты для физических лиц РФ, покупающих и продающих доллары в пунктах-обменниках и операционных кассах.

    Эта цифра, по сути, представляет собой НДФЛ, уплачиваемый физическими лицами при получении доходов. Другими словами говоря, законодатели фактически приравняли обменные операции к доходным. Подробности предстоящих нововведений пока досконально неизвестны, но пессимистично настроенные эксперты валютного рынка уже сегодня прогнозируют возможность уплаты НДФЛ с каждой проданной или купленной банкноты.

    История вопроса

    Сама тема обложения валютных операций налогом на доход физических лиц была впервые затронута ещё три года назад – в 2015-м, когда Дмитрий Медведев обратился к Минфину с просьбой оценить, насколько реальна такая возможность.

    Незадолго до этого соответствующий департамент Министерства опубликовал письмо, в котором приравнял иностранную валюту к имуществу и указал на то, что с доходов от положительной курсовой разницы при подобных сделках должен взиматься НДФЛ (что вытекает из логики вещей).

    Впрочем, вплоть до 2018 года на такое положение откровенно закрывали глаза, а к покупке и продаже гражданами американских и европейских денег относились более чем лояльно.

    Что изменится?

    Похоже, сегодня налог 13% на обмен валюты в России становится всё более реальной перспективой.

    Не так давно власти вплотную занялись обменниками, в результате чего были вынужденно закрыты не только многие пункты, работающие под вывесками «Exchange», но и ряд банковских касс.

    При таком подходе любой обмен уже очень скоро будет производиться исключительно в рамках белого (официального) рынка, и это отразится не только на продаже крупных сумм, но и вообще на любых сделках россиян с конвертируемыми денежными единицами.

    Напомним, в настоящее время действует так называемое правило налогового вычета, согласно которому покупатель-физлицо обязан пройти процедуру полной идентификации и уплатить государству сбор при достижении порога в 250 тысяч рублей (на протяжении одного календарного года).

    Если обсуждаемое новшество вступит в законную силу, все валютно-денежные операции для клиентов банков будут суммироваться, а упомянутый выше «идентификационный» порог существенно снизят. В числе самых пессимистичных сценариев, озвучиваемых специалистами финансовой сферы – полная отмена действия вычета и последующее за этим налогообложение абсолютно каждого проданного доллара.

    Чем чреваты новые правила: экспертное мнение

    Как считают аналитики, такой весьма сомнительный шаг со стороны госвластей повлечёт за собой целый ряд серьёзных проблем. В частности, налог 13% на обмен валюты в первую очередь ударит по представителям малого бизнеса (неоправданно возрастут практически все расходы), туристам-иностранцам, а также нашим соотечественникам, предпочитающим откладывать и хранить «кровные сбережения» на семейные расходы не в рублях, а в более стабильных долларах.

    В свою очередь, серые рынки вряд ли откажутся от заманчивой перспективы резко и массово поднять комиссии, что также не лучшим образом отразится на финансовом состоянии простых россиян. При этом эксперты единогласно сводятся к тому мнению, что введение «драконовского» 13-процентного налогового сбора вряд ли принесёт в государственную казну чересчур большие деньги.

    ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Как рассчитать налоговую базу

    Источник: https://www.creditura.ru/article/351

    Налог для физических лиц при продаже валюты в 2019 году

    налог на покупку валюты

    Для физических лиц, совершающих валютные операции, существует налог, о котором пока мало кто знает. Его нужно уплачивать, если вы меняете большие объемы иностранной валюты. Разберемся в основных вопросах:

    • какая сумма облагается налогом;
    • сколько необходимо отдать в казну государства;
    • что изменилось в законодательстве за последнее время;
    • как оформляется взнос в казну.

    Новые правила обмена валют, сделали все сделки более прозрачными для государства, поэтому сейчас вопрос налогообложения при проведении таких операций стал весьма актуальным. Ранее в обменных пунктах требовался только паспорт, а все сведения, которые фиксировались в процессе сделки, использовались исключительно внутри банковской системы.

    Как физическим лицам обменивать валюту по новым правилам

    Изменения законодательства произошли в конце декабря 2016 года, с 28 числа в банковской сфере стали действовать новые правила продажи валюты. Если вы хотите обменять сумму, эквивалентную 15 тысячам российских рублей, то вам придется пройти полную идентификацию клиента. Необходимость этой меры государство объяснило тем, что сейчас в стране ведется антитеррористическая кампания, и важно контролировать все банковские операции.

    На самом деле введение анкет в обменных пунктах было необходимо для поддержания ранее принятого закона о налогах. В 2016 году физическим лицам, которые обменивают значительные суммы, приходится уплачивать налог с прибыли от этой сделки.

    Ранее было невозможно зафиксировать небольшие объемы продажи, сведения в Росфинмониторинг поступали только при сделках от 600 тысяч рублей, но благодаря введению опросных листов у государства появилось больше возможностей для контроля за физическими лицами.

    Напомним, ФНС имеет право проверять операции по всем банковским счетам, а также контролировать сделки без открытия депозитов.

    Почему продажи валюты включены в сделки, облагаемые налогами

    Многие граждане заблуждаются и не считают иностранную валюту своим имуществом. На самом деле денежные знаки, которые находятся в обращении на территории других государств, являются имуществом. Об этом гласит Гражданский и Налоговый кодекс. За их продажу необходимо уплатить подоходный налог по единой ставке – 13%.

    В связи с этим у государства появилась возможность включить валюты на рубли в перечень сделок, облагаемых налогом. Меру эту ввели только в 2016 году, так как большое количество граждан в связи с кризисом стало пытаться заработать на колебаниях курсов или успеть продать доллары по максимальной цене. Всего физические лица чаще всего преследовали три цели:

    • накопление денег;
    • получение спекулятивного дохода (если операции проводятся на биржах, например, «Форекс»);
    • конвертирование средств для покупок на иностранных сайтах или при выезде за границу.

    В условиях кризиса все чаще стали проводиться сделки, преследующие вторую цель – получение дохода, именно поэтому государственными органами было принято решение приравнять продажи валюты к реализации других видов имущества.

    В каких случаях сделка с валютой облагается налогом

    Однако нововведение 2016 года коснулось не всех. В декларации, согласно действующему законодательству, нужно вносить сделки с продажей валюты, если они принесли вам более 250 тысяч рублей. Например, если вы ежемесячно переводили часть своего заработка в доллары, чтобы накопить на недвижимость или автомобиль, а затем в течение года произвели обмен всей валюты, то необходимо внести эти сделки в декларацию и уплатить подоходный налог.

    Для тех, кто попал в число таких людей, есть несколько приятных моментов:

    • если часть валюты была куплена более 3 лет назад, то она исключается из налоговой базы (необходимо даты покупки подтвердить чеками);
    • если вы оплачиваете обучение детей или покупаете жилплощадь, то можно вернуть сумму налога в виде вычета;
    • если у вас есть чеки на всю приобретенную валюту, то платить налог потребуется только с суммы прибыли.

    Источник: http://a1invest.ru/nalog-dlya-fizicheskix-lic-pri-prodazhe-valyuty-v-2016-godu/

    Каков налог на валютные операции?

    налог на покупку валюты

    Налог на валютные операции — это обиходное (и не вполне корректное) название НДФЛ, который теоретически требуется уплатить с тех валютообменных операций, по результатам которых физлица — резиденты РФ получили доход. О чем идет речь — читайте в этом материале.

    Существует ли налог на валютные операции в РФ

    В чем суть налогообложения доходов от обмена валюты

    Практическое применение «валютного» НДФЛ в 2016–2017

    Итоги

    Существует ли налог на валютные операции в РФ

    Непосредственно проведение операций с валютой, наличной или безналичной, никаким специальным налогом в РФ не облагается. Более того, судя по тенденциям дальнейшего формирования валютного законодательства в стране, в ближайшее время появления подобного налога можно не ждать.

    Подробнее о том, чего ждать, прочтите: «Изменения в валютном законодательстве с 2017 года».

    Под налогом на валютные операции подразумевают налог на доходы физлиц, подлежащий уплате в бюджет по итогам истекшего года. Например, если физлицо приобретало доллары по курсу 50 рублей за доллар, а потом обменяло на рубли по курсу 70 рублей за доллар, то это лицо получило доход в рублевом эквиваленте. По нормам действующего законодательства с такого дохода физлицо должно задекларировать и уплатить в бюджет НДФЛ за тот год, в котором произвело выгодную для себя операцию.

    Рассмотрим, какие для этого есть основания.

    В чем суть налогообложения доходов от обмена валюты

    Основания для уплаты налога в случае получения дохода от обмена валют получаются следующие:

    • п. 1 ст. 228 НК РФ обязывает плательщика (физлицо) уплачивать налог (НДФЛ) от доходов, связанных с реализацией имущества;
    • п. 2 ст. 38 НК РФ устанавливает: то, что является имуществом, следует определять по нормам ГК РФ;
    • ст. 141 ГК РФ, в свою очередь, определяет: в том, что следует отнести к имуществу, выраженному валютными ценностями, надо руководствоваться нормами законодательства о валютном регулировании;
    • и, наконец, п. 1 ст. 1 закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ причисляет валюту к имуществу.

    Таким образом, пройдя всю логическую цепочку, устанавливаем: операции физлиц по продаже валюты с выгодой должны облагаться НДФЛ. Следовательно, продавая валюту, физлицо приобретает обязанность отчитаться о такой продаже в ФНС и уплатить налог в случае получения дохода от операции.

    Источник: https://nalog-nalog.ru/valyutnye_operacii/kakovnalognavalyutnyeoperacii/

    Налог на обмен валюты в россии 2018

    налог на покупку валюты

    С 1 января 2018 года несколько усложнены правила покупки и продажи валюты. Предполагается, что вводимые меры позволят лучше контролировать денежные потоки и снизят объемы незаконного отмывания денег.

    Что потребуют при обмене

    Если сумма сделки не превышает 15000р, идентификация личности не потребуется. Когда сумма выше указанной, банк имеет право потребовать у контрагента:

    • Паспорт;
    • Свидетельство ИНН;
    • Контактные данные (телефон, эл. почта);
    • Сведения об источнике происхождения денежных средств;
    • Данные, характеризующие финансовое положение контрагента и отзывы о его деловой репутации.

    Список документов определяет банк. Он может потребовать предоставить дополнительные сведения по своему усмотрению.

    Плюсом для клиента является то, что анкету в электронном виде будут заполнять и вносить в базу сотрудники банка. Пакет документов надо будет предоставить один раз.

    Но не исключено, что эти меры приведут к увеличению загруженности банковских служащих, а сама процедура обмена будет по времени более длительной.

    Налог 13% — вводят или нет

    Тревогу населения вызвали появившиеся в средствах СМИ сообщения о том, что Министерство финансов планирует ввести подоходный налог в размере 13% на любые операции с валютой, даже если речь идет о незначительных суммах.

    Однако 5 февраля 2018 года с заявлением выступил замглавы Минфина Илья Трунин. Он сообщил, что введение налога на такие операции не планируется, поскольку невозможно определить истинный доход человека при обмене валюты. Люди могут обменивать средства, накопленные за длительное время, и установить происхождение этих денег не всегда представляется возможным.

    Трунин подчеркнул, что данные слухи, скорее всего, возникли в результате вольной интерпретации нововведений Минфина, принятых в 2015 году. В то время владение валютными средствами стали приравнивать к имущественным правоотношениям, а значит, на них действуют правила исчисления НДФЛ.

    Источник: https://shkolamd.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3-%D0%BD%D0%B0-%D0%BE%D0%B1%D0%BC%D0%B5%D0%BD-%D0%B2%D0%B0%D0%BB%D1%8E%D1%82%D1%8B-%D0%B2-%D1%80%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8-2018/

    Нужно ли теперь платить налог от продажи валюты?

    налог на покупку валюты

    Введение требования дополнительной идентификации клиента при операциях покупки/продажи валюты на сумму свыше 15000 рублей Центральным банком объясняется как мера по борьбе с отмыванием доходов. Однако вместе с этим, новшество вполне может быть использовано в качестве налогового инструмента.

    Что случилось?

    Немногие знают, что и до дополнительных процедур идентификации, граждане при получении дохода от продажи валюты должны были платить налог. Дело в том, что по российскому законодательству валюта является имуществом. При продаже любого имущества (квартиры, машины) возникает доход. С дохода нужно заплатить 13% НДФЛ. Таким образом, при продаже $1000 по курсу 73 рубля ваш доход составит 73000 рублей. Государству при этом нужно заплатить 9490 рублей.

    Однако, как и в случае с другим имуществом, налоговую базу (сумму, с которой нужно заплатить НДФЛ) можно уменьшить на сумму расходов. Если в случае квартиры или машины это договор купли-продажи с прописанной суммой, для валюты это – обычный банковский «расходник», который выдают вам всякий раз при покупке долларов или евро. Из этого следует, что если вы покупали $1000 по 70 рублей, а продали по 73, то доход составит всего 3000. Величина налога при этом будет 390 рублей.

    Почему раньше ничего не платили?

    Чиновники объясняют это сложностями администрирования. Действительно, для того, чтобы собирать налог от продажи валюты, требуется значительный контроль. Раньше, по всей видимости, считалось, что расходы на такое администрирование превысят собственно налог. Пока россиян заверяют, что никакие налоги платить не придется, однако все может быстро измениться и некоторые эксперты считают, что введение анкет – шаг в этом направлении.

    Что теперь делать?

    Хранить все расходные ордера, чеки и справки при покупке валюты в отделениях банков для подтверждения своих расходов. Для операций по покупке валюты через интернет-банкинг можно получать выписку или сразу же распечатывать подтверждающий документ. Если будет заявлено, что доход от продажи валюты подлежит строгому декларированию, то у вас будет возможность уменьшить или совсем исключить налоговые отчисления.

    Дмитрий Котов, экономист

    Что еще?

    Источник: http://investorschool.ru/nuzhno-li-teper-platit-nalog-ot-prodazhi-valyuty

    Правительство ввело новый налог на обменную валюту

    налог на покупку валюты

    Согласно законодательным нововведениям, если гражданин России захочет обменять иностранную валюту, он будет вынужден заплатить налог 13 %. Такие меры были введены Центральным банком страны с целью произведения зачистки рынка валютных обменников.

    При таких обстоятельствах у граждан могут возникнуть проблемы при совершении обмена не только крупных сумм, но и не очень больших. В случае валютного обмена любой суммы россияне вынуждены заплатить указанный процент.

    Обменная валюта для россиян будет облагаться 13 % налогом

    Налог в виде 13 % является обязательной платой, которая отчисляется в бюджет при условии получения дохода любого вида. Порогом, после которого человек обязан платить налог составляет 250 тыс. руб. за один календарный год. Ожидается, что эта сумма может значительно уменьшиться. Таким образом, правительство расценивает операции с валютой как полученный доход.

    Строгие правила стали причиной закрытия различных операционных касс в банках и пунктов обмена валюты. Такой налог платится, учитывая выплаты, которые изымаются с доходов физических лиц. Исключением являются те случаи, когда россиянин сможет доказать факт владения валютой на протяжении более трех лет.

    Еще в 2015 году Министерство финансов ввело норму о том, что приобретение иностранных денежных знаков приравнивается к покупке имущества. Вследствие этого, любые торговые процедуры с валютой по своему значению должны быть приравнены к доходам физических лиц и, соответственно, облагаться подобным налогом.

    Налог в размере 13 % изымается согласно законодательным нововведениям

    Эксперты прогнозируют, что любые операции по купле или продаже иностранных денег гражданином теперь подлежат общему суммированию. При этом, денежный порог, после которого доходы и расходы граждан будут идентифицированы, планируют понижать постепенно. Также стоит обратить внимание на то, что исчисления из продажи валют могут быть и отменены. Тогда россияне будут вынуждены платить 13% налог после каждой операции купли-продажи иностранных денег.

    Согласно нововведениям, операционные кассы, которые работали в старом режиме, должны прекратить свою работу. Вместе с этим, новые законы повлияют и на банковские учреждения, которые являются главным звеном в валютнообменном процессе. Так, в январе этого года, банк «Стар альянс» был лишен лицензии из-за того, что 13 касс совершали обмен по старым правилам.

    Кроме того и это уже точно: все операционные кассы, которые еще функционируют по-старому, скоро прекратят свою работу. Стоит отметить, что ранее в таких обменниках отражали всего 2-3 операции в день. Новый порядок коснется и банки, под вывеской которых еще работает этот бизнес.

    При обмене суммы выше 250 тыс. руб. налог равен НДФЛ

    Напомним, еще в 2016 году российские граждане имели право не предъявлять документ для удостоверения личности в банке в случае произведения обмена на сумму до 40 тысяч рублей. Закон, принятый 15 июня 2016 года постановил, что упрощенная схема идентификации клиента применялась в случае обмена суммы от 40 до 100 тыс. руб. Проще говоря, при обмене таких денег работники банка должны были лишь попросить клиента предъявить паспорт или другое удостоверение.

    На 2016 год процедура обмена денег на сумму выше 100 тыс. руб. предполагала предъявление клиентом кроме паспорта, идентификационного кода и контактной информации. В свою очередь, банку необходимо было выдать гражданину для заполнения специальную анкету. Учреждению позволялось потребовать данные о материальном состоянии человека и спросить об источнике добытых денег.

    Напомним, нововведенный 13 % налог приравнивается к налогу на доходы физических лиц. Это вид взыскания денег является на сегодняшний день основной разновидностью прямых налогов. Его сумма рассчитывается исходя из суммы общего дохода человека, при учтении особенностей современного законодательства.

    Источник: http://ziv.ru/finansyi-2/40454-pravitelstvo-vvelo-novyiy-nalog-na-obmennuyu-valyutu.html

    Налог на валютные операции в 2017 году

    налог на покупку валюты

    В Российской Федерации доход является объектом налогообложения. Уплачивается налог и на валютные операции, если они принесли плательщику прибыль. Этот налог носит название «налог на доходы физических лиц». Рассмотрим порядок его уплаты при осуществлении валютных операций.

    Налог на валютные операции в 2017 году

    Налоговое законодательство определяет в качестве понятия дохода экономическую прибыль, учитываемую в той мере, в которой ее можно оценить.

    В базу для обложения налога на доходы за предшествующий декларированию год включаются все доходы, полученные плательщиком (п. 1 ст. 210 НК РФ).

    Каких-либо особенностей в 2017 году для доходов от валютных операций налоговое законодательство Российской Федерации не содержит.

    Статья 141 ГК РФ относит валюту к имуществу, которое регулируется, в том числе, Законом о валютном контроле.

    В России для резидентов операции купли-продажи иностранной валюты не ограничены.

    Следовательно, доходы от валютных операций облагаются налогом на доходы в соответствии с положениями НК РФ, установленными для прибыли от реализации имущества. Банк при этом налоговым агентом не признается и налог с плательщика не удерживает.

    Таким образом, при получении плательщиком – физическим лицом прибыли от осуществления валютных операций он обязан самостоятельно посчитать налог с этой прибыли, подать декларацию и уплатить НДФЛ в бюджет.

    Статьей 220 НК РФ установлены случаи и порядок применения имущественного вычета. Эти нормы применимы и для рассматриваемой ситуации, когда физическим лицом получена прибыль от валютных операций.

    Если прибыль плательщика выражена не в рублях, а в другой валюте, то она пересчитывается в валюту РФ по курсу ЦБ на дату получения прибыли (п. 5 ст. 210 НК РФ).

    ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Водный налог налоговый период

    Порядок исчисления и уплаты налога

    Налоговый кодекс устанавливает:

    • ставку налога (налогообложение валютных операций осуществляется по ставке тринадцать процентов);
    • срок уплаты налога (в 2017 году налог необходимо самостоятельно исчислить и уплатить до 18 июля);
    • срок декларирования (в 2017 году декларацию нужно подать не позднее 2 мая).

    Кроме этого важно учитывать, что:

    • сами по себе валютные операции объектом обложения НДФЛ не являются (Письмо Минфина от 27 апреля 2016 года);
    • база для исчисления налога определяется плательщиком в общем порядке нарастающим итогом по совокупности всех валютных операций на ЕТС за год. Плательщик имеет право самостоятельно исчислять соответствие между доходом и осуществленными затратами (Письмо Минфина от 5 мая 2016 года);
    • так как объектом для НДФЛ признаются доходы, следовательно, только те валютные операции, результатом которых для плательщика является прибыль, признаются основаниями для исчисления и уплаты этого налога (Письмо Минфина от 28 мая 2015 года);
    • если валютные операции на основании законодательства являются операциями с финансовыми инструментами срочных сделок, то к ним надлежит применять соответствующие правила, установленные ст. 214.1 НК РФ. Тогда организация, от которой плательщик получил прибыль, будет являться налоговым агентом (Письмо Минфина от 5 августа 2013 года);
    • в налоговом законодательстве Российской Федерации не прописана возможность переноса убытков от валютных операций на иные доходы плательщика (как в текущем, так и в последующих периодах), а также переноса убытков от иных операций на доходы от валютных операций (Письмо Минфина от 4 февраля 2013 года).

    Также читайте:

    1. Отчет о зарубежных счетах физлиц
    2. Отмена паспорта сделки в 2018

    Источник: https://glavkniga.ru/situations/s503571

    Решение суда об НДФЛ при реализации валюты

    налог на покупку валюты

    Если почитать к постам об НДФЛ тут и тут, а так же на смарте, то просто диву даешься, как мало наш среднестатистический трейдер знает о налогах.

    Силуанов сказал

    Кто то пеняет на слова министра, которые он случайно обронил в марте-апреле 2015 года. «Он же сказал, что налог платить не надо!!!» с радостью заявляют они.

    Но у меня сразу возник вопрос. А когда Вас налоговая пригласит в суд, Вы тоже будете ссылаться на это заявление? Да Вас никто слушать не станет! Нужен реальный закон, на основании которого Вы будете доказывать свою правоту.

    А то министр через полгода заявит, что он имел ввиду не НДФЛ, а фиксированный налог, который сразу будет платится в обменнике.

    Вне зависимости от его заявления — на суде Вы сможете ссылаться только на закон, а не на телевизор.

    Брокер сказал

    Еще комичнее выглядит случай, когда трейдер апеллирует к заявлению брокера . Брокер вообще может говорить все что угодно. С него же потом не будут требовать штраф в размере 50% от суммы налога. Ссылаться в налоговой и на суде на «кто то мне сказал платить не надо» Вы не сможете!

    Тоже самое относится к тем, кто звонит на горячую линию налоговой за консультацией. Там девочки и мальчики сидят, основное назначение которых рассказать о том как платить налог при продаже квартиры или машины. Как только начинается вопрос посложнее — они уже начинают «путаться в показаниях». На их консультацию Вы так же не сможете ссылаться в суде. Только на ответы на письменные заявления.

    Но как мы видим из письма Минфина 03-04-06/4-211 у налоговой четкая позиция. Налог платить мы обязаны! Конечно, письмо Минфина —  не закон. И его можно отменить через суд. Но то что ФНС будет искать все прибыли по валюте — это ФАКТ! И то, что Вы не должны платить налог Вам придется доказывать в суде.

    Что мне сказал мой брокер

    Мой брокер БКС, узнав, что я очень плотно занимаюсь этим вопросом(особенно после того как я продал доллар по 83), прислал мне письмо.

    В письме было две страницы рассуждений и вывод: ТРЕЙДЕРЫ В ВОПРОСЕ НАЛОГА НА ВАЛЮТНОЙ СЕКЦИИ ММВБ ДЕЙСТВУЮТ НА СВОЙ СТРАХ И РИСК. То есть фактически — брокер сам не знает, что делать, потому что вопрос спорный.

    Найдено решение суда

    На сайте консультанта есть классная возможность. Рядом с каждым пунктом налогового кодекса стоит буква I, ткнув на которую можно посмотреть, в каких решениях суда фигурировал данный пункт.

    Основной пункт, на который ссылается большинство трейдеров это статья 39 НК пункт 3 подпункт 1, который гласит:

    3. Не признается реализацией товаров, работ или услуг: 1) осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты (за исключением целей нумизматики);

    У меня есть подозрение, что выделенное выше относится больше к предпринимателям, а не к физическим лицам. Но это мой личный домысел.

    Порывший в решениях суда по данному пункту я нашел только одного решение Петербургского суда. Скачать полный текст можно тут.

    Вот некоторые выдержки из него:

    Согласно пп. 1 п. 3 ст. 39 НК РФ не признается реализацией товаров, работ или услуг, в частности, осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты (за исключением целей нумизматики).

    Таким образом, доходы, полученные в результате операций с иностранной валютой, входят в состав прочих доходов, и организация, являющаяся источником выплаты дохода, признается налоговым агентом на основании ст.

    226 НК РФ и обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц.

    В соответствии с Гражданским кодексом иностранная валюта признается имуществом.

    С учетом изложенного, доход, полученный налогоплательщиком от операции купли-продажи валюты, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц на общих основаниях с применением ставки, установленной п. 1 ст. 224 НК РФ.

    Доходы от проведения сделок с иностранной валютой на рынках Forex подлежат налогообложению на общих основаниях, поскольку они или доходы по аналогичным сделкам не включены в исчерпывающий перечень доходов, не подлежащих налогообложению, приведенный в статье 217 НК РФ.

    К сожалению у меня бесплатная версия и количество документов доступно минимальное. Может быть у Вас есть расширенная платная и информации у Вас больше? Буду благодарен, если скинете другие решения, которые найдете, на почту.

    Все сказанное выше относится как к валюте проданной через обменник, так и к случаю продажи через брокера.

    Поэтому я до сих пор считаю, что налог платить, к сожалению придется. Декларацию подавать буду.

    Случай, когда налог можно не платить, описан тут.
    Что делать Вам — решайте уже сами!

    Заполняя налоговую декларацию, не забудь в графе «Иждивенцы» написать: «Государство».

    Источник: https://smart-lab.ru/blog/319993.php

    Налог на покупку валюты: платить или не платить

    налог на покупку валюты

    Налоговые службы стали внимательнее относиться к попыткам населения заработать на колебаниях курсов валют

    Вопросы налогообложения в России зачастую являются не очевидными. При этом процесс уплаты налогов осложняется большим количеством бюрократических тонкостей. Разбираемся, обязаны ли платить НДФЛ граждане, купившие или продавшие иностранную валюту.

    Налоговый кодекс

    Для начала проясним — отдельного налога за покупку/продажу иностранной валюты в России не существует. Гражданин обязан заплатить государству только в том случае, если во время покупки/продажи он получил прибыль. Но и здесь есть несколько нюансов.

    Во-первых, специалисты указывают, что гражданин обязан представить документы, подтверждающие курсы покупки и продажи валюты. В таком случае налогом в 13% облагается только курсовая разница [фактическая прибыль — прим. ред.]. А вот если нет возможности подтвердить курс покупки иностранной валюты, то при продаже полная сумма в рублях будет считаться налоговой службой, как прибыль. Соответственно, и 13% будут вычисляться, исходя из полной суммы, полученной в рублях.

    Во-вторых, налогом не облагается сделка, в ходе которой была продана валюта, находившаяся в собственности более трех лет. Здесь действует принцип, аналогичный налогооблажению при продаже имущества. Правда, доказать налоговой, что проданная валюта, была куплена уже давно, достаточно проблематично. Выход один — сохранять документы, подтверждающие операции.

    Как заплатить налоги

    Доходы от продажи иностранной валюты должны быть зафиксированы в налоговой декларации. Напомним, что подать ее в ФНС необходимо до 30 апреля. Не забудьте приложить копии документов, указывающие курсы покупки и продажи валюты.

    В том случае, если подобные доходы не будут указаны в декларации, налоговики могут получить соответствующую информацию в банках, в которых совершалась покупка/продажа. В этом случае неплательщику грозит пени и штраф в размере 20% от суммы налога.

    Согласно законодательству РФ, уголовная ответственность наступает, если налогоплательщик уклонился от уплаты более 10% своих налогов, при условии, что причитающаяся бюджету сумма за три года превышает 600 тыс. руб., или же при неуплате налогов на сумму 1,8 млн руб. за три года. В любом случае, перед обращением в суд, налоговая обязана выслать уведомление, в котором укажет сумму налога и срок его уплаты.

    При этом с брокерскими счетами граждан ситуация обстоит несколько иначе. Здесь, вся прибыль, полученная от продажи иностранной валюты, обязательно должна учитываться в налоговой декларации.

    Будущее налогов на валютные операции

    На фоне сильных скачков стоимости рубля и ажиотажа среди населения на покупку и продажу валюты, правительство сильнее заинтересовалось механизмом уплаты налога при валютных операциях.

    На прошлой неделе премьер-министр Дмитрий Медведев поручил Минфину дополнительно проработать вопрос налогообложения продажи иностранной валюты, поскольку администрирование валютного налога сложно проводить. Среди причин подобного интереса было отмечено, что мера позволит снизить давление на рубль в кризисные моменты.

    Минфин же, в свою очередь, разъяснил, что «исчисление и уплата налога производятся налогоплательщиком самостоятельно на основании налоговой декларации, подаваемой в налоговый орган по окончании налогового периода». И граждане, обязаны самостоятельно следить за собственными налоговыми обязательствами.

    На фоне этого стали возникать предположения о том, что правительство собирается ввести налог на обмен валюты. Но глава Минфина Антон Силуанов опроверг эти слухи.

    «Никаких налогов на валютно-обменные операции граждан никто не собирался и вводить не будет, — заявил Силуанов. — Речь идет о том, что компании, которые работают на валютном рынке, на Forex, и имеют доходы от валютно-обменных операций, они эти доходы просто учитывают в составе общих доходов от работы компаний. На граждан никаких дополнительных налогов никто никогда не предполагал вводить и не будет».

    Напомним, что практика налога на обмен валюты существовала в России с 1997 по 2003 год. Тогда работала комиссия в размере 1% с покупаемой суммы. Но от этой меры отказались, поскольку она не принесла ожидаемых поступлений в бюджет.

    0 2 0

    Источник: https://BankDirect.pro/kursy-valyut-bankakh-moskvy/nalog-na-pokupku-valyuty-platit-ili-ne-platit-644374.html

    Новый налог на обмен валюты в России в 2018 году: введут ли подоходный 13%

    налог на покупку валюты

    С 1 января 2019 года несколько усложнены правила покупки и продажи валюты. Предполагается, что вводимые меры позволят лучше контролировать денежные потоки и снизят объемы незаконного отмывания денег.

    Налогами с продажи валюты занялись всерьез!

    налог на покупку валюты

    Какой же Новый год без подарков? Россияне, похоже, в 2018 году столкнутся с новыми трудностями при обмене валюты, ведь теперь любые операции с долларом, евро и прочими иностранными валютами будут приравниваться к имуществу. По логике чиновников, если вы продаете доллары или евро – значит, вы совершаете продажу личного имущества, следовательно – должны государству 13 %.

    Эта норма была введена Минфином еще в феврале 2015 года, и практически никто не обратил на данный факт внимания! Еще бы, банки обязали взимать 13 % от сделок с валютой, но существовало бесчисленное множество «серых» обменников. Первое время им было только на руку введение дополнительных обременений для граждан, что позволяло получать дополнительный доход.

    Но с 1 января 2018 года власти решили дать бой коррупционным валютным махинациям и начали полномасштабную зачистку обменников практически во всех крупных городах РФ.

    Как всё начиналось? Почему продажа валюты облагается налогом?

    И Минфин, и Дмитрий Медведев, и представители Налоговой службы с 2015 года неоднократно подчеркивали, что никаких дополнительных налоговых нагрузок на граждан, совершающих операции с валютой, не будет! До 4 мая 2016 года россияне должны были подать декларации о доходах, в которых впервые вводилась «полученная выгода от валютных операций». Мало кто придал этому значения, ведь играми на курсовых колебаниях занимается немного инвесторов, а для рядовых граждан подобные операции малоинтересны.

    Несмотря на однозначную позицию финансовых властей по отношению к валютно-обменным операциям, указание в декларации доходов от скачков курсов плавно переросло в приравнивание валюты к имуществу и введению нормы по уплате НДФЛ (13 %).

      Пока еще вычет налога применяется к продаже валюты физическими лицами в эквиваленте более 250 000 рублей, но все мы понимаем, что сумма может быть легко скорректирована. Если говорить о денежном выражении, то в случае совершения обмена 5 000 долларов США (экв.

    275 000 рублей), владелец денежной суммы обязан будет выплатить в качестве НДФЛ 13 % или 35 750 рублей. Сумма внушительная даже для богатых людей.

    Парадокс заключается в том, что в момент обмена может возникать двойное налогообложение, то есть на продажу и на покупку валюты (например, если вы хотите продать доллары и купить евро). До сих пор никто однозначно не ответил, как нужно выплачивать установленные законом сборы.

    Дополнительной ложкой дегтя станет и возможность суммирования всех сделок с валютой за день/неделю/месяц.

    Конечно, самой логичной попыткой обойти введенный налог с продажи валюты будет совершение нескольких транзакций, но суммирование денежных операций полностью исключит такую возможность.

    Чем может закончиться война с теневой экономикой?

    Сценариев множество, но эксперты сходятся на нескольких наиболее реалистичных:

    • Минфин ужесточит ответственность за невыполнение требований по налогообложению и повысит доходы за счет граждан – этому может способствовать усиление контроля над валютным сектором, очистка валютной инфраструктуры от «теневых» обменных пунктов, жесткая монетарная политика. Самый мрачный сценарий будет заключаться в оплате 13 % с каждого купленного или проданного доллара, что неминуемо практически полностью выведет иностранные валюты с оборота, может возникать дефицит прежде всего доллара США и евро.
    • Ужесточение требований Минфина может увеличить в десятки раз объем теневых обменных операций. 13 % – это большая сумма, особенно для трейдеров и инвесторов в валютные фонды. Поэтому вместо усиления контроля над нелегальными точками обмена власти могут получить их буйный рост.
    • Поскольку налог с продажи валюты ударит не только по физическим лицам, но и по банкам и макрофинансовым организациям, их лобби может скорректировать нагрузку или отменить некоторые положения, сделать условия более лояльными для операций с иностранной валютой.

    Отметим, что даже работающие официально обменники в массовом порядке отражали в своей финансовой отчетности лишь несколько операций в день, а фактически проводили миллионы наличности. Подобная война Минфина с теневой экономикой может быть попыткой убить сразу двух зайцев – прекратить нелегальный и бесконтрольный оборот валюты в стране, и главное – пополнить бюджет за счет экономически состоятельного населения.

    Можно ли обойти выплату 13 % НДФЛ от обмена валюты?

    На сегодняшний день операция по обмену валюты не предусматривает обязательное участие налогового агента. То есть, банки не отсылают в Налоговую службу информацию по каждой транзакции. Поэтому формально налогоплательщик самостоятельно принимает решение, оплачивать ли ему налоги с продажи валюты по поданной лично декларации.

    Второй момент – налоговые органы не имеют достаточной инструментальной базы, чтобы отслеживать и проверять пометку в декларации о «полученной прибыли в результате обменных операций» при расчете в наличной форме.

    Иными словами, НДФЛ целесообразно платить лишь при безналичных операциях в и случаях, когда получение валютного дохода может быть подтверждено документально.

    В ближайшие годы планируется ввести сложную систему идентификации клиентов в банках, чтобы осуществлять контролируемые операции с валютой в эквиваленте от 40 000 рублей. Поэтому в недалеком будущем возможно государство будет на полных основаниях получать 13 % от валютных операций, вплоть до подтверждения источника дохода и его легальности.

    Источник: https://expes.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-valyuty

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Приватизация дачного домика на приватизированной земле

    Закрыть