Налог на интернет покупки

Учет и налогообложение в интернет бизнесе

налог на интернет покупки

Какую систему налогообложения выбрать: ОСНО, ЕНВД, УСН, ПСН? Что делать с наличной выручкой в интернет-магазине? Расчеты через электронные кошельки и выплата партнерского вознаграждения.

Основная проблема перед началом ведения интернет-бизнеса – это выбор системы налогообложения. С этим нужно определиться еще до тог, как вы зарегистрировали ИП или ООО. Но режим налогообложения можно менять с началом календарного года, поэтому внимательно относитесь к выбору заранее.

Теоретически можно выделить следующие системы налогообложения:

  • Общая система (ОСНО),
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД),
  • Патентная система (ПСН),
  • Упрощенная система (УСН).

Общая система налогообложения (ОСНО)

Скорее всего, она не подойдет вам – это очень сложный учет, и на ОСНО работают в основном крупные организации.

Основные минусы:

  • НДС 18%.
  • Сложный учет и отчетность, например, декларация по НДС сдается только в электронном виде. Потребуется нанять бухгалтера.
  • Больше налоговая нагрузка. Ставка налога на прибыль 20%.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Его часто используют начинающие владельцы интернет-магазинов. Но эта система может применяться не для бизнеса в целом, а для определенных видов деятельности. Дистанционная торговля на ЕНВД не переводится (тренинги или инфобизнес).

Почему нельзя использовать ЕНВД в интернет-магазинах? Если мы обратимся к налоговому кодексу, разделу по ЕНВД, там написано:

Но к данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети, а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети.

Вывод: интернет-магазины не подходят для ЕНВД.

Патентная система (ПСН)

Патент позволяет существенно сэкономить на налогах. Используется только для определенных видов деятельности. Подходит для дистанционного обучения (скайп, вебинары, курсы).

Почему нельзя использовать патент для розницы? См. информацию по ЕНВД – здесь те же правила.

Вывод: интернет-магазин не подходит для ПСН.

Патент для инфобизнеса

Патентная система введена главой 26.5 НК. Налоговый кодекс прописывает общие правила расчета этого патента. Но чтобы работать по патентной системе, в вашем регионе должен быть издан региональный закон. В нем прописаны виды деятельности и указан потенциально возможный доход, с которого будет считаться стоимость патента. И на основании которого мы будем судить, выгодно ли нам применять патент или нет.

По патентной системе выручка не должна превышать 60 млн. рублей за год, число работников не должно превышать 15 человек.

Патентную систему могут использовать только ИП.

Огромный минус ПСН – по каждому виду деятельности и региону приобретается отдельный патент.

Патент можно приобрести на любой срок в пределах календарного года, т.е. на 1-12 месяцев. Для этого подаем заявление в налоговую не позже, чем за 10 дней до начала применения патентной системы.

Расчет стоимости патента.

Стоимость патента рассчитывается по формуле: П = ПД / 12мес * М * НС , где

  • ПД – потенциальный годовой доход по виду деятельности, установленный законодательством субъекта РФ (налоговая база),
  • М – число месяцев, на которые выдан патент,
  • НС – налоговая ставка, 6%.

Если вы покупаете патент на весь год, у вас будет просто: потенциальный доход * налоговую ставку.

Если вы рассматриваете возможность использования патента для своего бизнеса, то в первую очередь необходимо найти региональный закон, который вводит этот патент в вашем регионе. Смотрим потенциально возможный годовой доход по этому виду деятельности, производим расчет патента и смотрим, выгодно ли это вам.

Если в региональном законе нет нужного вам вида деятельности, то данном регионе вы не можете использовать ПСН.

Упрощенная система (УПС)

Для перехода на УСН подаете заявление в налоговую по установленной форме, где указываете, с какой даты вы будете применять упрощенку. На упрощенку можно перейти в течение месяца со дня регистрации ИП или ООО. А если вы уже работаете на другой системе налогообложение – то только с начала календарного года.

На упрощенке платится единый налог. В зависимости от объекта налогообложения, есть 2 вида упрощенки:

Рассчитывается по формуле: ЕН = Д * 6% — (ФП + ПВН + СВ),

  • Д – ваши доходы,
  • 6% — ставка налога (регионы могут снижать эту ставку),
  • ФП – страховые взносы в фиксированном размере,
  • ПВН – пособие по нетрудоспособности,
  • СВ – страховые взносы за работников

Размер единого налога можно уменьшать до 50%, если у вас ИП без работников – до 100%.

Такая система расчета подходит для большинства видов интернет-предпринимательства, если ваши расходы составляют не более 70% ваших доходов.

Т.е. здесь все виды заработка на своем сайте, продажа собственных обучающих курсов, проведение своих тренингов, вебинаров, торговля интернет-магазинов с большой наценкой.

  1. 15% доходы минус расходы.

Рассчитывается по формуле: ЕН = (Д — Р)* 15%.

  • Д – это все ваш доходы, полученные в кассу, на расчетный счет, электронный кошелек.
  • Р – все ваши расходы, здесь учтены страховые взносы.

Ставку 15% региональные власти могут снижать до 5%. Например, в Санкт-Петербурге 5%.

Уплата налога и декларации

Поквартальная уплата авансовых платежей (расчеты по формуле для налога нарастающим итогом с начала года) – до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября.

Все предприниматели ведут учет своих доходов и расходов (если платится единый налог 6% от доходов – то только учет доходов) в Книге учета доходов и расходов.

Декларация по УСН для ИП подается не позднее 30 апреля, для организация – не позднее 31 марта.

Страховые взносы для ИП

Все ИП платят страховые взносы. Есть фиксированная часть и часть, которая рассчитывается от выручки, т.е. с доходов.

Страховые взносы ИП платят в 2 фонда – Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.

Пенсионные взносы рассчитываются по формуле: МРОТ * 12 * 26%.

Страховые взносы рассчитываются по формуле: МРОТ * 12 * 5,1%.

Если доходы вашего ИП превысили 300.000р., вы заплатите еще 1% в пенсионный фонд.

Основную часть страховых взносов необходимо произвести до 31 декабря, и до 1 апреля взносы с превышением — по ставке 1%.

Чтобы уменьшить налог за отчетный период, вы должны заплатить эти взносы внутри отчетного периода. Т.е. если вы хотите уменьшить взносы за 1-й квартал, то вам нужно заплатить эти взносы до 31 марта.

Ккт для интернет-магазина

Если ваш интернет-магазин принимает наличные или карты (через переносной терминал, VISA, MasterCard), то в этом случае использование контрольно-кассовой техники (ККТ) обязательно. Потому что покупателям должны выдаваться кассовые чеки непосредственно в момент оплаты (ст. 346.26 НК РФ).

Если в интернет-магазине используется 100% предоплата или оплата через электронные кошельки (т.е. курьер только доставляет уже оплаченный товар до покупателя), то использовать ККТ необязательно.

На упрощенке для интернет-магазина никаких бланков отчетности, никаких чеков быть не может – только ККТ.

С 1 июля 2017г. ожидается повсеместное обязательное использование онлайн касс. Это такие кассовые аппараты, которые будут передавать данные о ваших продажах напрямую в налоговую инспекцию. Даже те организации, которые используют строгую отчетность, обяжут применять ККТ. И все расчеты будут идти через интернет с обязательной выдачей чеков.

Наличная выручка в интернет-магазине

Всем владельцам интернет-магазинов нужно ознакомиться с двумя нормативными документами.

  1. Указание Банка России от 11.03.2014 №3210-У «О порядке ведения кассовых операций». В этом документе детально прописано, как получать и расходовать наличные деньги.

Источник: https://bigkitty.ru/inet-nalogi/

Налог на интернет покупки в 2018 году: плюсы и минусы проекта

налог на интернет покупки

Проект федерального бюджета страны на 2018 год содержит информацию о том, что казна государства должна пополниться суммой в тридцать миллиардов рублей за счёт интернет-торговли из-за рубежа. В последующие два года названная цифра должна удвоиться. В октябре этого года в первом чтении был рассмотрен и принят проект об обложении покупок, сделанных в иностранных онлайн-магазинах, 18-ти процентным НДС-налогом. Налог на интернет покупки вступит в силу с 2018 года.

Сейчас жители России могут совершать шопинг в зарубежных интернет-магазинах, приобретая товары весом до тридцати одного килограмма и не дороже тысячи евро в месяц, не уплачивая пошлину. В случае превышения одного из критериев с цифры этого превышения взимается 30-ти процентная пошлина. Сейчас принимается решение об обложении налогом товаров, дороже двадцати евро. Рассмотрим, чем грозят изменения.

Налог на интернет покупки в 2018 году

В чём заключается идея?

Власти РФ от приобретений российских граждан из-за рубежа, мягко говоря, не в восторге. Во-первых, такие покупки не приносят бюджету страны ни копейки. Во-вторых, от этого страдают российские торговые площадки, не выдерживающие конкуренции. Для примера: в России новая модель iPhone стоит на триста долларов дороже, чем в США.

Согласно статистике, в 2017 году в России доля иностранной онлайн-торговли составит около сорока процентов, в денежном пересчёте – более 420 миллиардов рублей, которые не поступают в государственную казну. Чтобы этого избежать, порог пошлин, взимаемых с россиян за покупки из-за рубежа, будет снижен в пятьдесят раз.

Мы уже упоминали, что сейчас граница установлена на сумме в тысячу евро, планируется – в двадцать евро. Снижение беспошлинного лимита считается решением для дополнительных сборов в бюджет.

Для сравнения, в 2017 году с онлайн-покупателей собрано 1,6 миллиардов рублей, в следующем году эту цифру планируют увеличить в восемнадцать раз – как говорилось выше, с помощью нового законопроекта в 2018 году правительство собирается удержать с россиян 30 миллиардов рублей.

Пояснительная записка к налогу на покупки в Сети

В пояснительной записке к проекту госбюджета на два ближайших года указано, что пошлина будет взиматься за приобретение товаров для личного использования гражданами, цена которых превышает двадцать евро или чуть более, чем 1 тысяча 300 российских рублей. Однако, документ не поясняет, будет ли новый предлагаемый лимит относиться к одной посылке или же к посылкам, заказанным за месяц или иной временной промежуток.

Тем не менее, в записке говорится, что снижение беспошлинного ограничения может произойти в стране уже 1 июля 2018 года. Если нововведение не претворится в действительность, в 2018 году уровень вливаний с онлайн-покупок из зарубежья останется прежним – 1,6 миллиардов рублей. Представлять физические лица в отношении товаров, ввозимых в страну, будет «Почта России» — именно это организацию власти намереваются наделить такими полномочиями.

Стоимость товаров в иностранных онлайн-магазинах может увеличиться на 18%

Альтернативный вариант

Другой проект, также призванный обогатить российскую казну за счёт покупок граждан на зарубежных онлайн-прощадках, представляет собой уравнение условий между отечественными и иностранными магазинами. На ежегодном совещании Антимонопольной службы страны поднимался вопрос о том, чтобы обязать компании-иностранцев уплачивать в казну нашей страны 18-ти процентный НДС — именно такая цифра НДС установлена сейчас для продавцов в России.

Для этого зарубежные интернет-площадки должны регистрироваться в ФНС, и самостоятельно, на добровольной основе перечислять налог с прибыли от покупок, сделанных гражданами РФ. При отказе от регистрации или неуплате налога на территории России страницу онлайн-магазина будут блокировать. Ещё одна санкция – обещание вскрывать и досматривать посылки, чтобы установить необходимость уплаты НДС.

Стоимость этих работ будет дополнительно приплюсована к сумме пошлины.

Данная схема, согласно подсчётам специалистов, сможет ежегодно приносить государственной казне России до ста миллиардов рублей. Для сравнения, в настоящее время (за 2016 год) оборот трансграничной онлайн-коммерции в стране составляет всего три миллиарда.

Изначально ведомства начали работу в этом направлении по просьбе президента Владимира Путина. Глава страны распорядился, чтобы в российское законодательство были внесены поправки, могущие обеспечить компаниям равноправные условия для торговли с использованием сети Интернет.

В 2016 году с пакетом соответствующих поправок и инициативой выступила Ассоциация компаний интернет-торговли (АКИТ), которая представляет интересы отечественных онлайн-площадок.

В ассоциации отметили, что в Европе данная схема давно применяется и лимит беспошлинного взноса составляет двадцать два евро.

Увеличение пошлины может повлечь за собой удорожание онлайн-шопинга

Плюсы и минусы проектов

Разумеется, отечественные магазины такому повороту событий рады. По мнению тех же АКИТ, законопроект позволит минимизировать разницу в ценах до пяти процентов, и тогда россияне предпочтут покупать «дома», чтобы оперативнее и надёжнее решать вопросы, связанные с гарантией на товары или их заменой и возвратом.

Для покупателей нововведение обернётся неудобствами – вероятнее всего, зарубежные магазины просто поднимут цены на сумму пошлины, соответственно, все товары подорожают минимум на 18%. По словам представителей АКИТ, это неплохо – ведь тогда российские производители смогут уравнять цены с иностранцами.

Независимые специалисты такое решение тоже считают не совсем удачным и дальновидным, так как иностранным онлайн-магазинам нужно будет платить налог дважды – и у себя дома, и для России. Как альтернативное решение рекомендуется создать в стране склады по системе «бизнес – бизнесу – клиентам», куда зарубежные организации смогут привозить товары «скопом» и выплачивать налог единожды за всё.

Подведём итоги

Власти страны уже несколько лет пытаются выработать механизм, способный регулировать работу зарубежных интернет-ретейлеров. Однако сейчас очевидно, что взимание НДС-налога с иностранных товаров – вопрос практически решённый. На законодательном уровне в настоящий момент принимается решение о сборщике денег. На эту роль есть два претендента – налоговая служба страны и таможенная.

Таким образом, россияне могут и вовсе лишиться возможности не просто выгодных, а любых покупок из-за рубежа. Усложнение процедуры по реализации товаров на территорию России скорее всего заставить онлайн-продавцов отказаться от продаж российским покупателям вовсе.

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/nalog-na-internet-pokupki-2018.html

1 июля власти взвинтят пошлины на покупки в иностранных магазинах

налог на интернет покупки

С 1 июля 2018 г. приобретенные в зарубежных интернет-магазинах товары стоимостью от 500 евро и выше при ввозе в Россию будут облагаться пошлиной. Об этом сообщает ТАСС со ссылкой на главу департамента таможенной и налоговой политики Минфина Алексея Сазанова.

Напомним, с начала 2010 г. в России действуют таможенные правила, по которым пошлина взимается с получателя зарубежных посылок, если товар стоит более 1 тыс. евро или весит больше 31 кг., такова норма на одного человека в месяц. Размер пошлины исчисляется как 30% за превышение нормы по весу или цене (но не менее 4 евро за 1 кг).

Программа введения пошлин

Как уточнил Сазанов, в конечном счете пошлиной могут быть обложены все покупки в зарубежных интернет-магазинах, независимо от стоимости, но эта мера будет реализована не ранее 2020 г. Предложение облагать пошлиной все покупки было выдвинуто Федеральной таможенной службой (ФТС). Информационные системы ФТС будут оценены на предмет готовности к нововведениям не ранее 2020 г., пояснил Сазанов.

По его словам, введение пошлин должно происходить пошагово, с оценкой загрузки персонала и информационных систем на каждом этапе. Если в какой-то момент сотрудники и системы окажутся не готовы к увеличению потока облагаемых пошлиной товаров, то сначала будет решена эта проблема — обучение людей, настройка систем — и только потом продолжена программа распространения пошлин на большее количество товаров.

Россиянам придется платить пошлины за зарубежные интернет-покупки дороже 500 евро

ФТС полагает, что введение пошлин на все интернет-покупки, осуществленные россиянами за рубежом, принесет бюджету дополнительные 25 млрд руб. в год и одновременно поспособствует развитию российской онлайн-торговли.

В Евразийском экономическом союзе (ЕАЭС) действует собственный таможенный кодекс, согласно которому с начала 2019 г. пошлинами будут облагаться покупки стоимостью от 500 евро, а с начала 2020 г. — от 200 евро.

История вопроса

Президент России Владимир Путин еще в 2013 г. поручил снизить порог беспошлинного ввоза товаров из-за границы, а полученные таким образом доходы бюджета направить на инфраструктурные проекты в области ЖКХ.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налог на сверхприбыль

В ответ Минфин выдвинул предложение снизить размер порога до 150 евро, однако Минпромторг стал настаивать на другой сумме – 500 евро, а Минэкономразвития предложило исключить ряд товаров из сферы действия данной нормы. Наконец, на портале Российская общественная инициатива было собрано свыше 100 тыс. подписей против снижения этого порога, после чего в правительстве задумались о целесообразности пересмотра действующих норм беспошлинной интернет-торговли.

В конце 2014 г. Владимир Путин заговорил о том, что «налогообложение интернет-торговли» должно соответствовать уровню других стран-участниц Евразийского экономического союза – то есть Белоруссии и Казахстана.

Иначе, если уровень налогообложения будет разным, «весь бизнес переедет в эти страны». По всей видимости, тогда президент имел в виду не налогообложение, а как раз размер беспошлинных покупок.

В Казахстане, как и в России, норма для беспошлинных покупок в интернет-магазинах составляет 1 тыс. евро, а в Белоруссии лишь 200 евро.

В 2017 г. начался очередной виток дискуссии относительно снижения нормы беспошлинного ввоза. Предлагалось облагать пошлиной товары стоимостью от 22 евро. Также предлагалось ввести механизм взимания НДС с иностранных площадок, продающих товары россиянам. Как сообщает Ассоциация компаний интернет-торговли (АКИТ), 22 евро — это планка, за которую не заходит 61,4% покупок россиян в зарубежных интернет-магазинах.

В феврале премьер Дмитрий Медведев сообщил, что ценовая планка беспошлинного ввоза товаров в 2018 г. останется на уровне 1000 евро, но с 2019 г. будет понижена до 500 евро, а с 2020 г. — до 200 евро. В апреле CNews писал, что Минфин подготовил проект постановления, согласно которому с июля 2018 г. порог будет снижен до 500 евро, а с начала 2019 г. его ужесточат до 200 евро.

Трансграничная онлайн-торговля

По данным АКИТ, в 2017 г. российский рынок розничной онлайн-торговли оценивался более чем в 1,04 трлн руб. Годовой темп роста составлял 13%, хотя в 2016 г. он был равен 21%.

Снижение этого показателя ассоциация связывает в том числе с замедлением роста трансграничной торговли. Объем данного сегмента составил в 2017 г. 374,3 млрд руб., показав годовой рост на 24% в деньгах, при том, что в 2016 г. темп роста был выше и составлял 37%.

Однако доля трансграничный торговли в российской электронной коммерции выросла за год с 33% до 36%.

Осенью 2017 г. президент АКИТ Алексей Федоров отметил, что иностранные интернет-площадки активно наступают на российский рынок онлайн-ритейла. При этом «Почта России» повышает качество доставки, также она обеспечила трекинг товаров из AliExpress, что увеличивает спрос россиян на товары из-за рубежа.

На тот момент 90% покупок россиян в иностранных интернет-магазинах приходилось на китайские площадки, основная из которых — AliExpress.

По мнению Федорова, при нынешнем положении вещей российские интернет-магазины могут сохранить свои позиции только в сегменте крупной бытовой техники, так как вести холодильник из Китая пока нерентабельно.

Источник: http://www.cnews.ru/news/top/2018-06-18_rossiyanam_pridetsya_platit_poshliny_za_vvoz_v

Налогообложение интернет магазина в 2018 году

налог на интернет покупки

Интернет магазин – это торговая точка, где продажа товаров происходит дистанционным способом. Покупатель при этом принимает решение о покупке на основании предложенного продавцом описания товара, которое размещено на сайте магазина. И хотя такая торговля называется виртуальной, доходы от неё более чем реальные, и она уже давно контролируется налоговыми органами так же, как и обычная оффлайн-торговля.

Деятельность магазина в сети в целях налогообложения мало чем отличается от магазина «на земле», но особенности здесь всё-таки есть. Расскажем, на что надо обращать внимание при выборе налогового режима для своего интернет-магазина.

Какие налоговые режимы действуют в России

Российское налоговое законодательство позволяет бизнесменам выбирать самый выгодный вариант налогообложения, но с соблюдением ограничений по каждому режиму.

  • Упрощённая система налогообложения в варианте «Доходы» — обычная налоговая ставка 6% от оборота;
  • Упрощённая система налогообложения в варианте «Доходы минус расходы» — ставка зависит от региона и составляет от 5% до 15%;
  • Единый налог на вменённый доход ЕНВД – налог рассчитывается по специальной формуле;
  • Патентная система налогообложения ПСН – схожа по принципу с ЕНВД, но разрешена только для индивидуальных предпринимателей;
  • Единый сельскохозяйственный налог ЕСХН – налоговая ставка составляет 6% разницы между доходами и расходами;
  • Общая (или основная) система налогообложения ОСНО – включает в себя несколько налогов, практически всегда подразумевает самые большие выплаты в бюджет.

Чтобы узнать особенности каждого режима, пройдите по ссылкам выше. Если же самостоятельно разбираться в этом не хочется, обратитесь на бесплатную консультацию к специалистам 1С:БО.

Все налоговые режимы, кроме ОСНО, называются специальными, потому что для малого бизнеса они подразумевают льготные условия налогообложения. Однако переход на них носит уведомительный характер, т.е. налогоплательщик должен своевременно написать заявление в ИФНС. Если этого не делать, то ваш бизнес автоматически будет работать в рамках общей системы.

Может показаться, что налогообложение ИП для интернет магазина имеет больше вариантов, чем для ООО (за счет патента), но на самом деле не все налоговые режимы, разрешённые для офлайн-торговли, можно применять онлайн.

Какие налоговые режимы нельзя применять для интернет-магазина

Из шести налоговых режимов, рассмотренных выше, только на ЕНВД и ПСН налог зависит не от реально получаемого дохода, а от площади торговой точки. Логика законодателей здесь такова – чем больше площадь магазина, тем больше продаж в нем происходит. А чем больше продаж, тем выше доходы продавца и налог на эти доходы.

Прямо скажем, что эта логика часто противоречит тому, что происходит на практике. Иногда небольшой магазин может оказаться намного более успешным, чем большая, но неправильно организованная торговая площадь. Большое значение здесь также имеет товарный ассортимент и ценовая политика магазина.

И всё же, при расчёте налоговой нагрузки на разных режимах продавцы часто выбирают ЕНВД и ПСН, потому что суммы налогов к уплате здесь в большинстве случаев значительно меньше, чем на УСН или ОСНО. Немаловажно, что расчёт страховых взносов продавца-ИП за себя на этих режимах ведётся на основании расчётного дохода (вмененного для ЕНВД или потенциально возможного для ПСН). Реальный же доход обычно выше этих расчётных цифр.

Именно с низкими размерами налогов и взносов связана популярность ЕНВД и ПСН для розничной торговли. Соответственно, наши пользователи задают вопрос: «Может ли интернет магазин в 2018 году работать на одном из этих режимов?»

Интересно, что путаницу в ответ на этот вопрос вносит сам Минфин. С одной стороны, есть масса писем ведомства, где ссылаясь на статьи 346.27 и 346.43 Налогового кодекса, чиновники отвечают, что дистанционная торговля не подпадает под патент или вменёнку. Действительно, как можно рассчитать налог для интернет-магазина в рамках ЕНВД или ПСН, если здесь отсутствует сама торговая площадь?

А с другой, есть и такие толкования чиновников, которые могут ввести налогоплательщиков в заблуждение.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/a-na-kakoy-sisteme-nalogooblozheniya-rabotaet-vash-internet-magazin

Пошлина на интернет-покупки в 2018 году

налог на интернет покупки

Многие россияне уже привыкли делать покупки в зарубежных интернет-магазинах. Доля иностранной интернет-торговли в России составляет сейчас порядка 40%. В 2017 году граждане РФ без уплаты пошлины могли купить в иностранных интернет-магазинах товаров на сумму до €1 000 и весом до 31 кг в месяц. В случае превышения лимита в €1 000 взималась пошлина в размере 30%. В 2018 ситуация может сильно измениться.

Рассказываем о возможных изменениях в вопросе пошлины на интернет-покупки в 2018 году

Что случилось?

Правительство РФ выступило с предложением в 2018 году сразу в 50 раз снизить порог беспошлинного ввоза товаров для международных почтовых отправлений (интернет-магазины, в том числе). Проект этого закона находится на рассмотрении Госдумы. Вероятность того, что его примут, достаточно велика.

Размер безпошлинного приобретения товаров в 2018 году

В проекте бюджета на 2018–2020 годы назван порог в 20 евро.

Когда планируются изменения?

По информации из проекта федерального бюджета, норма может вступить в действие с 1 июля 2018 года.

Как это отразиться на покупателях?

Представим себе, что проект примут. В этом случае, в 2018 году россияне смогут приобретать товар без оплаты пошлины на сумму порядка 1300 рублей (в пересчете с 20 евро). Тогда как сегодня беспошлинный порог составляет приобретенный товар на сумму 68 тысяч рублей (1000 евро) в месяц, с учетом нынешнего курса ЦБ. Россияне смогут купить без оплаты пошлины чехол для телефона, а вот за сам телефон придется платить пошлину.

Кто будет регулировать пошлины в 2018 году?

Оформление посылок и регулирование взимания пошлин в проекте закона предлагается поручить «Почте России».

Кому выгодно повышение порога пошлины?

  • Государству — в правительстве РФ считают, что нововведение увеличит бюджетные доходы на 30 миллиардов рублей в 2018 году и на 60 миллиардов рублей в 2019 году.
  • Ассоциации российских компаний интернет-торговли (АКИТ), которая лоббирует усложнение процесса покупок россиянами в иностранных магазинах.

20 евро — это за один раз или за месяц?

Сейчас ограничение действует на покупки в пределах месяца. Если будет снижен только порог — то ограничение также будет касаться суммы всех покупок за месяц.

Сколько будем платить?

Пока неизвестно. Если будет снижен только беспошлинный порог, а других изменений внесено не будет, то придется платить 30% от суммы превышающей 20 евро в месяц. Например, для флагманского Samsung или iPhone, купленного на Aliexpress пошлина составит 12-14 тысяч рублей.

В июне 2018 года Федеральная таможенная служба и Минфин предложили новые варианты взимания пошлин с интернет-покупок.

Российская таможня предлагает обложить пошлиной в 20% (сейчас 30%) все покупки в иностранных интернет-магазинах и закрепить комбинированную ставку порядка одного евро за килограмм товара. Начало действия новой схемы возможно через год-полтора.

Минфин предлагает начать взимать пошлины с приобретенных в одном месяце покупок дороже 500 евро с 1 июля 2018 года. А с 1 января 2019 года уже со всех товаров дороже 200 евро.

Что еще?

Источник: http://investorschool.ru/poshlina-na-internet-pokupki-v-2018-godu

Какие налоги для интернет-магазина нужно платить и когда

налог на интернет покупки

Собираясь открывать бизнес в формате интернет-магазина или уже работая неофициально, редкий предприниматель не задумается: какие платить налоги для интернет-магазина, в какие сроки это делать. Вопрос не праздный. От размера налогов напрямую зависит выживаемость начинающего бизнеса.

В этой статье мы дадим краткий обзор налогов, с которыми предприниматель столкнется с большой вероятностью, а также обсудим, кто и когда их оплачивает.

Налоги для интернет-магазина зависят от системы налогообложения

Первый и определяющий фактор – выбранная интернет-магазином система налогообложения, а также форма собственности – ИП или организация. В одной из прошлых статей мы подробно разбирали вопрос, какие системы налогообложения может применять интернет-магазин, и что подходит для какой ситуации. В первую очередь прочтите ее, а потом возвращайтесь.

Итак, мы определились, что для начинающего интернет-магазина, который будет продавать товары физическим лицам через интернет, в подавляющем большинстве случаев подходит упрощенная система налогообложения, а значит нужно заплатить:

  • для организаций – единый налог на УСН;
  • для индивидуальных предпринимателей – единый налог на УСН и страховые взносы на свое страхование.

На самом деле, необходимость уплаты страховых взносов ИП не зависит от выбранной системы налогообложения. О расчете страховых взносов для ИП читайте в отдельной статье. Но я умышленно упомянула их здесь, потому что взносы учитываются при расчете единого налога на УСН: при объекте «доходы» уменьшают сумму самого налога, а при объекте «доходы-расходы» включаются в расходы.

Про выбор объекта налогообложения для интернет-магазина и методику расчета читайте тут.

Единый налог вам необходимо оплачивать авансовыми платежами:

  • — не позднее 25 апреля за 1 квартал;
  • — не позднее 25 июля за полугодие;
  • — не позднее 25 октября за 9 месяцев.

По итогам года налоги для интернет-магазина на УСН оплачивается не позднее 31 марта для организаций, 30 апреля для ИП. Взносы ИП волен оплатить в любое время в течение календарного года.

Налогообложение торговли через интернет

В большинстве случаев, если вы начинаете бизнес в одиночку, ваши налоги ограничатся только единым налогом и взносами для ИП.

Но для активно развивающихся магазинов налогообложение торговли через интернет влечет появление и других платежей, которые будут зависеть от наличия:

  • — сотрудников, оформленных по трудовому договору;
  • — гражданско-правовых договоров и выплат физическим лицам, не являющимся ИП;
  • — дорогостоящего имущества (недвижимости, транспортных средств);
  • — оптовых продаж фирмам на общей системе налогообложения с выставлением счетов-фактур;
  • — операций по импорту товаров;
  • — импорта электронных услуг, оказанных иностранными компаниями через интернет.

Давайте чуть более подробно пройдемся по вышеприведенному перечню и посмотрим, какие при этом еще возникают налоги для интернет-магазина, для кого и в каких случаях.

Какие налоги платит интернет-магазин за работников

Предположим, что интернет-магазин (неважно – ИП или организация) нанимает сотрудника и заключает с ним трудовой договор, т.е. становится работодателем. По трудовом договору выплачивается заработная плата. Работодатель обязан:

  1. Удержать при выплате заработной платы налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Например, если начисленная зарплата составила 20000 руб., то из нее 2600 руб. нужно перечислить в бюджет, а остаток – 17400 руб. – получит работник. Здесь налогоплательщик – работник (налог платится за его счет), и работодатель – налоговый агент, который обеспечивает поступление налога в бюджет. Оплата налога — не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты.
  2. Начислить страховые взносы на сумму заработной платы на страхование (оплатить не позднее 15 числа следующего месяца):
  • — пенсионное (22%)
  • — медицинское (5,1%)
  • — социальное от нетрудоспособности (2,9%)
  • — социальное от несчастных случаев (обычно 0,2%).

Эти взносы уплачиваются из средств работодателя, за его счет. Он является страхователем и источником получения этих платежей бюджетом.

Обязанности по уплате НДФЛ и взносов одинаковы для ИП и организаций. О чем должен помнить работодатель, впервые принимая на работу сотрудников, читайте в отдельной статье. Кроме платежей там еще много интересного.

Отмечу, что приведенные ставки являются общими. Например, для работника-нерезидента ставка может быть не 13, а целых 30%. По взносам также бывают льготные ставки, но на деятельность интернет-магазинов они не распространяются.

Какой налог на интернет-магазин платить – зависит от имущества

Имущество также накладывает свой отпечаток на налогообложение торговли через интернет. Вот два налога, которые тоже могут уплачиваться организациями.

  1. Транспортный налог. Среди объектов налогообложения этим налогом – мотоциклы, автомобили, автобусы и другие самоходные механизмы и машины на гусеничном и пневматическом ходу, вертолеты, самолеты и др. Вряд ли интернет-магазину понадобится вертолет или трактор, зато шустрая легковушка или Газель для доставки товаров по городу – вполне вероятно.

Порядок уплаты транспортного налога и его суммы зависят от мощности двигателя автомобиля и от регионального законодательства, которое может менять налоговые ставки, предусмотренные Налоговым кодексом. Сроки уплаты налога определяются региональными законами.

  1. Налог на имущество. Компании на общей системе налогообложения (ОСНО) платят налог на любое имущество, находящиеся на балансе организации.

Компании, применяющие специальные режимы налогообложения, например, УСН, платят налог только по следующим видам недвижимости: административно-деловые центры, торговые центры, нежилые помещения для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания, по которым определяется кадастровая стоимость (п.2 ст.346.11, ст.378.2). Срок оплаты налога — не позднее 30 марта, но регионами могут устанавливаться и авансовые платежи.

Поэтому, выясняя, какой налог на интернет-магазин платить организации, выясните, если ли в собственности транспортные средства или недвижимость. Если да, то разберитесь с ними детально.

Когда интернет-магазин платит НДС

Казалось бы, мы договорились, что в этой статье говорим про интернет-магазин, который работает на УСН. Откуда же взяться НДС, если «упрощенцы» его не платят?

Да, в большинстве случаев в налоги для интернет-магазина НДС не входит. Но не всегда, к сожалению. Иногда необходимость уплаты НДС возникает в результате самовольного отказа от льготы, в других случаях – по закону. Обо всем по порядку!

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Инвестиционный вычет по ндфл

Иногда у интернет-магазина на УСН на горизонте возникает клиент – организация на общей системе, которая горит желанием купить партию товаров оптом. И все бы ничего, только покупателю позарез нужен входной НДС. Продавец-упрощенец, не в силах отказаться от такого заказа, выставляет счет-фактуру с НДС. Но при этом возникает обязанность этот НДС в бюджет уплатить и декларацию подать (обязательно – только электронно!).

Если интернет-магазин ввозит товары по импорту, то независимо от того, на какой системе налогообложения он находится, обязан заплатить ввозной НДС (на таможне или в налоговые органы, в зависимости от того, из каких стран происходит ввоз). Случай, когда товары для интернет-магазина закупаются Алиэкспресс от имени физического лица, не рассматриваем. Это, пардон, контрабанда.

И еще один случай уплаты НДС – знаменитый «налог на Гугл». Если иностранная компания оказывает электронные услуги (рекламные услуги, хранение данных, регистрация доменов, администрирование сайтов, онлайн-аукционы и т.п.) российским организациям и ИП, то последние становятся налоговыми агентами. Они обязаны удержать НДС из денег, которые выплачивают иностранному продавцу, и перечислить налог в бюджет. А также по итогам квартала сдать налоговую декларацию.

Также налоговым агентом по НДС организация или ИП ставится при аренде государственного и муниципального имущества.

Таким образом, налоги для интернет-магазина на УСН вовсе не ограничиваются единым налогом и зависят от множества факторов. Если вы сомневаетесь, все ли вы налоги платите, нужна консультация или помощь с расчетами, пишите на странице Контакты или в онлайн-чат.

Источник: http://buh-v-seti.ru/internet-magazin/nalogi-dlya-internet-magazina/

Минфин планирует увеличить пошлины на интернет-покупки

налог на интернет покупки

Правительство активно ищет деньги для дальнейшего поддержания жизнедеятельности страны.

Не будем вдаваться подробно в причины происходящего (мы это делали ранее в статье про повышение НДС до 20%), ясно одно – у всех министерств стоит задача искать на своих направлениях, что можно обложить налогами, сборами и другими словоформами, но от смены названий смысл не меняется.

На протяжении последних лет Минфину и ФТС не дает покоя сектор розничной интернет-торговли, преимущественно китайского направления. И вот в течение ЧМ-2018 по футболу они опять заводят разговор о необходимости обложить все иностранные интернет-покупки пошлиной в независимости от их стоимости. А на днях прошел слух о введение налога на переводы денег с карт на карту.

Какие правила действуют сейчас:

  • можно ввозить без оплаты пошлины товаров на сумму не более 1000 евро
  • весом не больше 31 кг.
  • сверх этой нормы необходимо заплатить 30% от разницы в стоимости, но не менее 4 евро за 1 кг.
  • с января 2019 планируется понижение лимита на ввоз до 500 евро
  • с 2020 года – 200 евро

Таким образом, посылку весом до 30 кг и стоимостью до 70 000 рублей вы можете себе заказать без дополнительных расходов (кроме комиссии за возможный перевод денег и за саму доставку), а сверху должны заплатить либо 240 р. за килограмм, либо 30% от суммы. Смотря какой показатель у вас больше, но в любом случае не менее 240 р. Как вы понимаете в 2019 году по плану развития таможенной политики РФ вы уже сможете «бесплатно» приобрести товаров только на 35 000 рублей.

Что предлагает таможенный союз:

  • уже летом 2018 отменить все бесплатные лимиты на ввоз, чтобы за каждую покупку на любую сумму денег и вес покупатель оплачивал пошлину в размере 30% от цены товара

При этом инициатива исходит непосредственно от ФТС (Федеральная таможенная служба), которая на днях направило Минфину письмо с соответствующим предложением. Бюджету РФ такая мера дополнительно обеспечит приток 25 млрд. рублей в год, что очень даже немало, если принять в учет, что повышение НДС на 2% принесет 600 млрд. Напомним, на текущий момент на территорию России ежегодно ввозится около 40% иностранных заказов на сумму более 450 млрд. рублей.

Последствия

Повышение пошлины для интернет-магазинов зарубежного характера с точки зрения официальных лиц и правительства принесет две больших пользы:

  • дополнительная наполняемость бюджета
  • развитие отечественного рынка интернет-торговли

С 1 января банки резко снизят стоимость кредитов

А теперь давайте посмотрим на вопрос трезво, без мишуры. От такого нововведения пострадают все покупатели лично и независимые мелкие предприниматели отдельно.

Во-первых – пострадает обычный потребитель. Он заплатит абсолютно за все – за убытки предпринимателей, за правительственные реформы. Конечный покупатель всегда крайний. И тут уже каждый будет решать для себя сам – искать тот же китайский товар (а другого нет в природе) у отечественного продавца или у «поднебесного», переплачивая плюс к доставке еще 30%. Конечно, объем подобных заказов уменьшится, а насколько пока прогнозировать сложно.

Во-вторых, ситуация в российской интернет-торговле печальная. Здесь сформировалась естественная монополия (без госкомпаний и госучастия).

За период с кризиса 2014 года огромная масса мелких интернет магазинов не выдержала тяжелой конъектуры рынка (резкое падение спроса, подорожание оптовой цены из-за увеличения стоимости курса валюты и так далее). Проблем много.

С рынка ушли Ulmart, Enter (проект Связного), непонятно что с Евросетью и с самим Связным (находятся в стадии объединения). Список огромный. Вместо этого в каждой категории товаров осталось по одному основному флагману, например, Wildberries, Ozone и масса заброшенных ИМ в выдаче поисковых систем.

Стоит упомянуть про новый проект Яндекса и Сбербанка – маркетплейс Beru.ru, в который будет инвестировано 60 млрд. рублей (сумма сравнимая с двухгодовалым доходом государства от введения пошлины на интернет-покупки для всех заказов). Естественно он будет заниматься интернет-торговлей.

Для оправдания подобных инвестиций нужны триллионы оборота. Где их взять на внутреннем рынке? Хоть он от года к году и растет, и составляет по итогам 2017 года 950 млрд. рублей (более подробно чуть ниже), но этого недостаточно для аппетитов двух гигантов.

Нужно выкосить конкурентов! Подобных показателей динамика роста спроса обеспечить не может.

Не хотелось бы говорить о государственной протекции, но с точки зрения формальной логики, введение пошлин очень даже кстати Яндексу, ну и правительство будет в плюсе. Такая мера заберет рынок у иностранных продавцов и обеспечит загрузку тому же Яндексу, который никогда в жизни не сможет конкурировать с Aliexpress. Цены на товары и условия доставки у проектов не совместимы.

В-третьих – последствия для мелких предпринимателей. Поверьте, они будут.

Раньше было как? ИП заказывал как физик на 1000 долларов товар в китайском даже не оптовом, а в розничном ИМ (все-равно дешевле, чем у российских оптовиков), получал доставку, накручивал 3 конца и через тот же самый интернет, на досках объявлений, через свой онлайн-магазин продавал товар на внутреннем рынке. Так вот, с введением пошлин на интернет покупки именно ему станет бессмысленным вести подобный бизнес. А таких мелких предпринимателей масса, существующих даже без регистрации ИП.

Социально-экологический банкинг — реальность или миф

В-четвертых – последствия для крупных Китайских ритейлеров. От повышения пошлины на ввозимые в Россию интернет-заказы Китай пострадает, но незначительно. Он торгует по всему миру и может забить на российский рынок в целом. Так как доля в структуре экспорта незначительная. Но значительная для Aliexpress.

Они вряд ли просто так сдадутся, и несмотря на очевидное падение количества заказов, будут искать пути оптимизации процесса и повышения интереса со стороны россиян к своим товарам.

Тем более даже с учетом дополнительных расходов китайская продукция все-равно будет стоить дешевле, чем ввезенная и перепроданная отечественными ИМ.

Состояние рынка

Смотрим график.

Из него видим – несмотря на плачевное состояние экономики России, в денежном выражении рынок интернет ритейла растет. Хотелось бы посмотреть на количественные цифры от экспертов отрасли, поскольку рост денежного выражения может легко обеспечиваться за счет инфляции, повышения цен и изменения курса валюты.

От года к году на протяжение последних лет российские интернет-магазины теряют свою долю, а иностранные растут. И сейчас составляют 37% или 450 млрд. рублей, в будущем году ожидается еще прирост. Понятно почему это происходит – китайские товары в разы дешевле, ассортимент больше. Вы же не думаете, что весь этот объем заказов приходится на Европу?!

Еще учитываем тот момент, что в России не продается отечественная продукция ни в каком сегменте. Это все Китай или Восточная Европа, какой товар не возьми.

Схема выглядит просто – юридические лица или ИП закупают товар в Поднебесной или в Корее, растамаживают, платят пошлины (или везут в черную), здесь добавляют к стоимости свои издержки, маржу и продают.

Многие потребители это знают и не желают переплачивать за цепочку посредников, и заказывают товары непосредственно в китайских интернет-магазинах. И правильно делают.

Источник: https://creditoshka.ru/povyshenie-poshliny-na-internet-pokupk/

Успей купить: зарубежные онлайн-магазины хотят обложить НДС

налог на интернет покупки

2016-06-10T19:50Z

2016-06-10T23:43Z

https://ria.ru/20160610/1445672266.html

https://cdn22.img.ria.ru/images/100874/49/1008744921_0:100:2000:1233_1036x0_80_0_0_576dd197bbf671bdabb33091798a14f6.jpg

РИА Новости

https://cdn22.img.ria.ru/i/export/ria/logo.png

Наталья Дембинская

https://cdn24.img.ria.ru/images/143062/93/1430629347_685:0:2860:2174_100x100_80_0_0_b46e0ea5192b07c809e7622fdec1fa.jpg

Наталья Дембинская

Зарубежным онлайн-магазинам в России грозит уплата НДС. Означает ли это конец дешевым покупкам на Aliexpress и eBay? И почему российские онлайн-магазины считают иностранцев нечестными конкурентами?

Покупки на зарубежных онлайн-площадках для россиян могут в скором времени стать менее выгодными. Российская Ассоциация компаний интернет-торговли (АКИТ) заявила: иностранные площадки, торгующие через интернет, должны уплачивать 18-процентный НДС в России, как это делают российские онлайн-ритейлеры.

Российские покупатели уже платят пошлину за зарубежные интернет-покупки свыше 1000 евро за календарный месяц и весом до 31 кг. Размер пошлины — 30% от суммы превышения, но не менее 4 евро за 1 кг.

В Ассоциации пообещали: предложение обязать зарубежных онлайн-ритейлеров платить НДС представят на очередном заседании рабочей группы при администрации президента России по интернет-торговле в конце июня.

Планы российских ритейлеров легко объяснимы: зарубежные онлайн-магазины у россиян более популярны, чем отечественные, и уверенно отвоевывают рынок российской интернет-торговли.

По подсчетам АКИТ, в прошлом году российским покупателям поступило отправлений из иностранных интернет-магазинов на общую сумму 219,2 млрд рублей. Это 29% от оборота российского рынка электронной торговли.  Оборот российской e-commerce в 2015 году составил 760 млрд рублей.

По итогам 1 квартала 2016 года российские покупатели потратили в иностранных интернет-магазинах около 70 млрд рублей. По отношению к прошлому году рост составил 106%.  За первые три месяца года россияне получили 48 млн посылок из зарубежных интернет-магазинов – на 182% больше, чем год назад.  Число покупок в российских онлайн-магазинах выросло лишь на 3%.

В отрасли опасаются: рынок трансграничной торговли будет расти, а российский интернет-ритейл – умирать.

Китайцы лидируют

Безусловный лидер онлайн-ритейла в России – площадка Aliexpress, входящая в группу компаний китайского холдинга Alibaba. Доля этого китайского игрока на российском рынке трансграничной интернет торговли приблизилась к 50%.  На втором месте — международная онлайн-площадка eBay (26%). На третьем с долей чуть менее 7%  — торговая площадка  Alibaba.com.

Как отразится на зарубежных площадках возможное введение НДС, смогут ли они по-прежнему привлекать россиян низкими ценами? Игроки пока хранят молчание. Aliexpress и Alibaba комментировать информацию о возможном налогообложении отказались. Аналогичную позицию заняли и в eBay.

«Пока все на уровне инициатив, мы не хотим спекулировать на эту тему», — отметила представитель компании.

Взрывной рост активности российских покупателей в зарубежных интернет-магазинах ряд экспертов связывают с сокращением ассортимента внутри России: местные ритейлеры оставляют лишь самые необходимые товары.

Другая очевидная причина, по которой россияне «пасутся» на иностранных торговых онлайн-площадках — там ниже чек. По отдельным востребованным категориям товаров, например, в электронике  и одежде, экономия доходит до 60%.

Неравная конкуренция

Отечественные ритейлеры уверены: зарубежные конкуренты ежегодно  недоплачивают в российский бюджет десятки миллиардов рублей, и именно поэтому имеют возможность предлагать покупателям низкие цены.

Входящие в  АКИТ игроки, в числе которых — Ozon, Enter, Lamodа, инициативу поддерживают.  Себестоимость китайских товаров ниже, и это нормально с точки зрения конкуренции. «Но  когда в страну поступают одни и те же товары,  а одни платят, а другие нет, это несправедливо», считают они.

В то же время, в ассоциации уверены: российские потребители от нововведений не пострадают: «На наш взгляд, маржинальность бизнеса  китайских продавцов достаточно высока, чтобы предоставлять потребителям выгодную цену. Налог здесь мало на что влияет», —  отметили в АКИТ.

Международная практика

Поток посылок из зарубежных интернет-магазинов начали регулировать, чтобы выровнять внутреннюю конкурентную среду, поясняют в российской отраслевой ассоциации. И это не чисто российское изобретение. Например, в Польше со всех товаров из иностранных интернет-магазинов, уплачивается НДС.

В АКИТ подчеркивают: в России порог беспошлинного ввоза товаров, купленных в зарубежных интернет-магазинах в 1000 евро – самый высокий.

В отрасли объясняют:  «считать количество посылок неудобно: это сложно и не всегда эффективно – покупатели находят различные обходные пути, чтобы не платить пошлину.

Поэтому и появилось предложение перенести этот учет с субъекта (покупателя) на объект (посылку). Учет по посылкам – это и есть налог».

Постановка на налоговый учет иностранных ритейлеров – один из вариантов регулирования. Например, в Великобритании все иностранные ритейлеры зарегистрированы в налоговой системы страны. «Это выгодно им самим: их посылки проходят таможню без досмотра, они не уплачивают почтовый сбор. Соответственно, несут меньше издержек», — отмечают в Ассоциации интернет-торговли.

Будет ли так же в России? Здесь все зависит от законодателей.  Впрочем, защищать российских онлайн-ритейлеров от китайских конкурентов любой ценой власти явно не собираются.  В Минпромторге заявили: ограничивать покупки россиян в зарубежных интернет-магазинах, как того хотели бы некоторые игроки российского e-commerce, — это плохая идея.

Источник: https://ria.ru/20160610/1445672266.html

Правила покупок в зарубежных интернет-магазинах в 2019 году: ограничения и налоги на покупки | Шоппинг, стиль, мода

налог на интернет покупки

Покупки в зарубежных интернет-магазинах в последние годы стали настолько популярными, что без них не обходится практически ни один современный человек.

Прежде всего, приобретение различного товара в зарубежных онлайн-магазинах пользуется успехом у россиян благодаря широкому ассортименту качественной продукции и ее относительно низкой стоимости.

Однако чтобы приобретение было максимально полезным и приятным, предварительно следует изучить все правила покупки в зарубежном интернет-магазине, которые помогут избежать возможных ошибок и неприятностей для покупателей.

Новые правила покупок в зарубежных интернет-магазинах в 2019 году

Прежде всего, специалисты по приобретению товара за рубежом онлайн рекомендуют правильно подобрать торговую площадку. По их словам, необходимо обратить внимание на давность его работы, успех в торговле и отзывы клиентов. Надежные и добросовестные онлайн-магазины публикуют отзывы о своей работе на главной странице собственной торговой площадки. Также для потребителей товара полезно будет ознакомиться с условиями гарантий, которые предоставляет продавец.

После выбранного товара покупатель определяется с удобным для себя способом оплаты и доставки покупки. Чтобы обезопасить себя от мошенников, безусловно, лучше оплачивать товар наложенным платежом, однако не все зарубежные интернет-магазины предоставляют такую возможность.

В 2019 году правила покупок в зарубежных интернет-магазинах существенно изменились. Дело в том, что министерством финансов РФ было предложено ввести налог на покупки российских граждан в зарубежных магазинах.

Если раньше покупатели не платили никаких налогов и пошлины, то сейчас им придется внести в государственную казну определенную сумму.

По словам замглавы Минфина РФ Ильи Трунина, посылки, отправляемые между странами, являются не почтовыми отправлениями, а способом доставки товаров розничной торговли.

Новые правила покупок в зарубежных интернет-магазинах главным образом коснулись таких крупных популярных торговых площадок, как eBay, AliExpress, Amazon и другие. Именно на эти сети розничной и оптовой торговли будет применяться схема налогообложения относительно зарубежных онлайн-продавцов. Правда, эксперты уверенны, что иностранные продавцы компенсируют расходы, переложив их значительную часть на российских покупателей.

Согласно этой схеме налогообложения, которая должна вступить в действие в 2019 году, процесс покупки-продажи товара проходит такие этапы:

  • Российский покупатель, зарегистрированный на определенной зарубежной торговой площадке, вносит предоплату за выбранный товар.
  • Продавец этого товара, находящегося за рубежом, формирует заказ и отправляет посылку в Россию по почте своей стране.
  • На этом этапе посылке присваивается штриховой почтовый идентификатор, он передается торговой площадке, на которой была осуществлена купля-продажа товара, и «Почте России».
  • Затем посылка отправляется в Россию, проходит оформление Федеральной таможенной службой (ФТС), и передается в «Почту России».
  • В почтовом отделении, куда была доставлена посылка, проходит идентификация получателя по паспортным данным, после чего ему передается покупка.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Права и обязанности налогоплательщиков

О получении посылки адресатом отделение почтовой связи сообщает ФТС и иностранной почтовой администрации, которая в свою очередь извещает о передачи посылки электронную торговую площадку. После этого зарубежная торговая компания должна перевести налог в размере 18% от стоимости покупки, осуществленной российским покупателем.

Лимит на беспошлинную сумму при покупке товаров в зарубежных интернет-магазинах

Российские власти рассматривают введение нового закона о покупках в зарубежных интернет-магазинах -Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Согласно этому документу, ограничения покупок в зарубежных интернет-магазинах беспошлинной торговли, которая сейчас составляет 1000 евро, будет постепенно снижаться.

Новая реформа относительно покупки товаров в зарубежных интернет-магазинах пройдет в два этапа. На первом этапе лимит беспошлинной торговли снизится до 500 евро в месяц. Именно такая сумма беспошлинной покупки в зарубежных интернет-магазинах была установлена российскими властями. В случае превышения установленного лимита покупок в зарубежных интернет-магазинах необходимо заплатить пошлину в 30% от стоимости товара.

На втором этапе реформы порог беспошлинной торговли опускается до 200 евро – не в месяц, а для каждой покупки. Эта сумма покупок в зарубежных интернет-магазинах касается разового приобретения товара.

При превышении установленной нормы придется заплатить пошлину в 15% от суммы, превышающей допустимый порог. Российскими властями предполагается, что рассмотренные в 2019 году ограничения на покупки в зарубежных интернет-магазинах, вступят в действие лишь в середине 2019 года.

Налоги с покупок в зарубежных интернет-магазинах по новому закону

Известно, что многие товары – одежда, обувь, игрушки, гаджеты и бытовая техника в зарубежных онлайн-магазинах стоят намного дешевле, чем в России. По словам чиновников, этот новый закон не коснется обычных граждан, поскольку их покупки, как правило, не превышают 150 евро.

Реформа создана, прежде всего, с целью взимать налоги с покупок в зарубежных интернет-магазинах, которые осуществляются недобросовестными российскими предпринимателями.

Закон рассматривается как один из методов борьбы с людьми, которые приобретают на зарубежных торговых площадках товар не для личного пользования, а для последующей перепродажи.

Сейчас в правительстве одновременно обсуждаются два налога на заграничную онлайн-торговлю. Первый – уплата таможенной пошлины, которая взимается с меньшей стоимости покупки за рубежом, и второй – НДС, то есть налог с продаж. Эти два налога планируют ввести в течение 2018-2019 годов.

Введение жестких ограничений для покупок на зарубежных торговых площадках поддержали российские интернет-магазины. Российские торговые площадки проявили инициативу введения пошлины и налогов для зарубежных онлайн-магазинов по причине того, что они с ними работают в неравных условиях.

Дело в том, что некоторые магазины берут на себя стоимость расходов на доставку товара к получателю. Она зависит от страны, куда отправляется товар, расстояния между продавцом и получателем и веса.

Иностранный же интернет-магазин сам определяет, кто именно будет оплачивать посылку, снимая с себя часть расходов.

Кроме того, более низкая цена товара в заграничных онлайн-магазинах стала причиной потери значительного количества покупателей российскими виртуальными торговыми площадками.

Как отмечают эксперты, если зарубежные магазины, занимающиеся онлайн-торговлей, будут платить НДС, то для них налогообложение возрастет в два раза: первый в своей стране, второй – в России.

Нововведения не уравновесят НДС для российских и зарубежных продавцов, однако цены могут уравняться, в результате чего граждане РФ меньше будут осуществлять покупок за границей.

Таможенная пошлина на покупки сумок в зарубежных интернет-магазинах

Для тех, кто собирается осуществить покупку сумок в зарубежных интернет-магазинах, полезной будет следующая информация. При покупке аксессуаров в небольшом количестве для личного пользования оплачивать дополнительные таможенные платежи не придется.

Таможенные пошлины на покупки в зарубежных онлайн-магазинах не взимаются в отношении товара личного пользования, отправленные в течение календарного месяца на имя одного физического лица. Однако это правило распространяется на сумки, стоимость которых не превышает 1000 евро, а вес – не более 31 кг.

Источник: https://mybrendtop.ru/pokupki-v-zarubezhn-int-mag

Налогообложение интернет магазина в 2018 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

налог на интернет покупки

В 2018 году в российском сегменте Интернета насчитывается уже более 100 тысяч интернет-магазинов. Ежегодно их число возрастает минимум на треть. Чем же вызван столь бурный рост онлайн-торговли? Основными преимуществами размещения торговли в сети являются: минимальные вложения в проект на этапе создания бизнеса, широкий охват территории и гораздо меньшая потребность в оборотных средствах, в сравнении с оффлайн-торговлей.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Минимизация расходов достигается отсутствием расходов на аренду помещения для магазина, содержание большого штата сотрудников, наличие солидных товарных запасов. А это составляет 70% затрат бизнесмена на функционирование обычного магазина
Так какую систему налогообложения использовать? Для обычной розничной торговли можно применять ЕНВД, ПСН, ОСНО или УСН. Рассмотрим каждую из них.

Усн для онлайн-бизнеса

Для интернет-магазина выгоднее выбрать УСН, Упрощенную систему налогообложения.

Существует два вида УСН:

  1. Объект налогообложения — доходы.
  2. База налогообложения — доходы минус расходы.

В первом случае налог 6% уплачивается со всей суммы поступивших доходов (выручки). Расходы бизнесмена не учитываются. Доходы отражаются в книге доходов и расходов в течение года. Ежеквартально перечисляются авансовые платежи, а по итогам года до 31 марта (ИП до 30 апреля) оплачивается налог. Декларация представляется один раз в год и проста в заполнении. Юридические лица обязаны вести полный бухгалтерский учет, а предприниматели — только учет физических показателей, подтверждающих доходы.

Этот режим используют сайты по оказанию услуг, имеющие небольшие расходы, а также предприниматели, которые не могут документально подтвердить свои расходы (закупают товар ручной работы или на иностранных интернет-ресурсах).

Самый выгодный режим налогообложения — УСН с базой доходы без расходов. Налог 15% уплачивается с разницы между полученной выручкой и затратами. Такое налогообложение предусматривает обязательный учет доходов и расходов ИП или организации, где расходы УСН — это затраты, произведенные в рамках предпринимательской деятельности (аренда помещения, оплата услуг, зарплата и другие).

Перечень расходов является строго определенным и содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса. Несмотря на то, что отчетность представляется в ИФНС один раз за налоговый период, уплачивать авансовые платежи необходимо ежеквартально. Обязательным условием применения данного режима является наличие всех подтверждающих документов (накладные, акты, счета-фактуры, чеки).

▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:▼ 

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

По итогам года налогоплательщик должен рассчитать минимальный налог (1% от доходов). Он уплачивается, если рассчитанный налог за год меньше минимального или вообще получен убыток. Розничный доход интернет-магазина в первом и втором случае будет суммировать все поступления за проданные товары в кассу и на расчетный счет (ст.346.15 НК РФ). Пополнение счета или кассы собственными средствами ИП или ООО к доходам не относятся.

Рассчитанный налог УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за самого предпринимателя и за работников. Это тоже является большим плюсом упрощенной системы. Таким образом, выбрать для интернет магазина рекомендуется УСН.

Сравнительная таблица ОСНО и УСН

ОСНО УСН 6% УСН 15%
Налог на добавленную стоимость 18%
Налог на прибыль (организации) 20%
НДФЛ для ИП 13%
Уменьшение налога на страховые взносы + + +
Количество деклараций в год 8 1 1
Сложность ведения учета и отчетности (в баллах) 10 2 3
Налоговая нагрузка (доходы 100, расходы 70) 11,4 6 4,5

Страховые взносы ИП в 2018 году за себя платим в ФНС

Енвд и патентная система для интернет-магазина

Для бизнеса online эти системы обложения налогом использовать нельзя

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/nalogooblozhenie-internet-magazina-v-2016-godu

Путин поручил обложить НДС товары из иностранных интернет-магазинов

налог на интернет покупки

Президент России Владимир Путин поручил чиновникам обязать иностранные интернет-магазины, обслуживающих покупателей из России, создавать отдельные юридические лица в РФ и платить НДС за свои товары. Для тех, кто не захочет этого сделать, будет отменен зеленый коридор для посылок, а НДС все равно заплатят сами покупатели. Такая инициатива должна быть разработана еще до конца этого года.

Иностранные интернет-магазины, в которых россияне массово закупают обувь, одежду и бытовую технику должны платить налоги в России. Так считает Президент РФ Владимир Путин, который поручил правительству в срок до 31 декабря 2016 года проработать вопросы о о введении для покупок в зарубежных интернет-магазинах налога на добавленную стоимость (НДС) и таможенных пошлин.

После того, как вопрос с обложением посылок из-за границы дополнительной пошлиной не нашел поддержки власти, фискальные органы решили подойти к проблеме с новой стороны. На этот раз импортные покупки предложено облагать НДС.

Минфин включил обложение НДС товаров, приобретенных российскими гражданами на зарубежных интернет-площадках в  проект Основных направлений налоговой политики на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов.

 Как выяснили  журналисты, ранее эта проблема уже обсуждалась на совещании в Совете Федерации с участием представителей ФНС, Федеральной таможенной службы (ФТС), Минэкномразвития, Минпромторга и других ведомств. Документ направлен в Госдуму и Правительство РФ. Чиновники собираются разработать необходимый механизм уже в этом году.

[C=1878]

Ндс на иностранные посылки

Чиновники считают, что нынешняя ситуация с покупками из-за рубежа не способствует созданию конкуренции между российскими и иностранными интернет-магазинами. Даже с учетом выросшего курса доллара российские покупатели предпочитают делать покупки за границей. Их привлекают низкие цены и высокое качество товара, который в российских магазинах стоит намного дороже. В результате деньги россиян уходят к организациям, которые на платят в российский бюджет никаких налогов.

Ситуацию с налогообложением иностранного контента и услуг чиновникам удалось исправить. Теперь такие организации должны платить «налог на Google», который представляет собой тот же НДС, только по специально ставке. Аналогичную схему решено применить и к интернет-магазинам. Соответствующие изменения чиновники собираются внести в Налоговый кодекс РФ.

Иностранным интернет-магазинам нужно будет создавать в России свои филиалы, имеющие статус юридических лиц, если они хотят, чтобы посылки их покупателей шли по зеленому коридору и не облагались дополнительными сборами.

При условии регистрации юридического лица Федеральная налоговая служба сможет начислять на все товары НДС. Правда, юридически тогда плательщик будет являться резидентом РФ, со всеми вытекающими последствиями. Но этот вопрос чиновники, видимо, еще будут прорабатывать.

Пока ФНС обещает наладить процедуру автоматического начисления и удержания НДС за каждую ввезенную посылку.

Если иностранный магазин откажется от такой меры, то посылки от него будут задерживать на таможне, вскрывать и оценивать стоимость товаров.

После чего, получатель посылки должен будет самостоятельно оплатить налог, и только после этого сможет получить свои покупки. Авторы этой идеи утверждают, что именно такой механизм действует в большинстве европейских стран, например в Великобритании.

В этой стране за каждую посылку от незарегистрированной компании берут около 8 фунтов стерлингов (примерно 660 рублей).

По результатам обсуждения, чиновники составили доклад помощнику президента Игорю Щеголеву, который, в свою очередь, доложит о ситуации Президенту России Владимиру Путину. Если главе госудаства идея понравится, импортные покупки россиян, с большой долей вероятности подорожают на 18%.

Российские магазины и конкуренция

По данным Ассоциации компаний интернет-торговли, в 2015 году рынок интернет-торговли России оценивался в 760 млрд рублей. Импорт товаров в этой сумме составил 219,2 млрд рублей.

При этом, эта цифра постоянно растет, и в 2015 году на ее рост повлиял только существенно упавший курс рубля по отношению к доллару и евро, так в 2014 году на импорт пришлось 208,6 млрд рублей, а в 2013 году — 134,4 млрд рублей.

Покупки из-за границы растут быстрее внутрироссийских и это беспокоит не только чиновников, которые считают сколько налогов проходят мимо, но и российских продавцов.

Российские компании также ищут решения для увеличения свой доли в онлайн-покупках. Так, компания «Евросеть» собирается открыть свои иностранные представительства и продавать мобильные телефоны и другие гаджеты, непосредственно доставляя их из-за границы. Сейчас компания выбирает страны для размещения своих логистических точек и новый вид сервиса может стать доступным для покупателей уже к концу 2016 года.

Президент «Евросети» Александр Малис рассказал журналистам, что по его мнению, зарегистрировать в России иностранные интернет-магазины попросту невозможно. Покупателям придется самостоятельно оплачивать НДС на почте, если чиновники, все же пойдут на такой шаг. Насколько это отразится на объемах заказов из-за рубежа, сказать пока трудно. Некоторые эксперты считают, что такая мера просто себя не окупит, поскольку администрирование сбора НДС с посылок окажется очень дорогим.

Источник: http://ppt.ru/news/136931

Правила покупки в зарубежных интернет-магазинах в 2017 году

налог на интернет покупки
— Горячие новости

В 2017 году правила покупок в зарубежных интернет-магазинах существенно изменились. Если раньше покупатели не платили никаких налогов и пошлины, то сейчас им придется внести в государственную казну определенную сумму.

Новые правила покупок в зарубежных интернет-магазинах главным образом коснулись таких крупных популярных торговых площадок, как eBay, AliExpress, Amazon и другие. Именно на эти сети розничной и оптовой торговли будет применяться схема налогообложения относительно зарубежных онлайн-продавцов. Правда, эксперты уверенны, что иностранные продавцы компенсируют расходы, переложив их значительную часть на российских покупателей.

Согласно этой схеме налогообложения, которая должна вступить в действие в 2017 году, процесс покупки-продажи товара проходит такие этапы:

  1. Российский покупатель, зарегистрированный на определенной зарубежной торговой площадке, вносит предоплату за выбранный товар.
  2. Продавец этого товара, находящегося за рубежом, формирует заказ и отправляет посылку в Россию по почте своей стране.
  3. На этом этапе посылке присваивается штриховой почтовый идентификатор, он передается торговой площадке, на которой была осуществлена купля-продажа товара, и «Почте России».
  4. Затем посылка отправляется в Россию, проходит оформление Федеральной таможенной службой (ФТС), и передается в «Почту России».

    В почтовом отделении, куда была доставлена посылка, проходит идентификация получателя по паспортным данным, после чего ему передается покупка.

О получении посылки адресатом отделение почтовой связи сообщает ФТС и иностранной почтовой администрации, которая в свою очередь извещает о передачи посылки электронную торговую площадку. После этого зарубежная торговая компания должна перевести налог в размере 18% от стоимости покупки, осуществленной российским покупателем.

Лимит на беспошлинную сумму при покупке товаров в зарубежных интернет-магазинах

Российские власти рассматривают введение нового закона о покупках в зарубежных интернет-магазинах -Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (ЕАЭС). Согласно этому документу, ограничения покупок в зарубежных интернет-магазинах беспошлинной торговли, которая сейчас составляет 1000 евро, будет постепенно снижаться.

Новая реформа относительно покупки товаров в зарубежных интернет-магазинах пройдет в два этапа.

На первом этапе лимит беспошлинной торговли снизится до 500 евро в месяц. Именно такая сумма беспошлинной покупки в зарубежных интернет-магазинах была установлена российскими властями. В случае превышения установленного лимита покупок в зарубежных интернет-магазинах необходимо заплатить пошлину в 30% от стоимости товара.

На втором этапе реформы порог беспошлинной торговли опускается до 200 евро – не в месяц, а для каждой покупки. Эта сумма покупок в зарубежных интернет-магазинах касается разового приобретения товара.

При превышении установленной нормы придется заплатить пошлину в 15% от суммы, превышающей допустимый порог. Российскими властями предполагается, что рассмотренные в 2017 году ограничения на покупки в зарубежных интернет-магазинах, вступят в действие лишь в середине 2018 года.

Таможенная пошлина при покупке аксессуаров для личного использования

При покупке аксессуаров в небольшом количестве для личного пользования оплачивать дополнительные таможенные платежи не придется.

Таможенные пошлины на покупки в зарубежных онлайн-магазинах не взимаются в отношении товара личного пользования, отправленные в течение календарного месяца на имя одного физического лица. Однако это правило распространяется на сумки, стоимость которых не превышает 1000 евро, а вес – не более 31 кг.

Горячие новости

Источник: https://dikarka.ru/news/2017/02.shtml

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: