Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры — как оформить

максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

В разных странах стимулирование рынка недвижимости происходит по-разному. Одним из самых распространенных способов — это предоставление возможности налогового вычета при покупке жилья. В России также у граждан имеется право на получение налогового вычета при покупке квартиры. Однако многие собственники недвижимости не осведомлены, как оформить вычет, кому он положен и в каком размере.

Что такое имущественный налоговый вычет

По закону приобретая недвижимость: квартиру, дом или земельный участок, покупателю положена выплата денежных средств, сумма которых равна размеру подоходного налога. Получение налогового вычета при покупке квартиры прописано в статье 220 налогового кодекса РФ.

Если вы официально трудоустроены, а значит выплачиваете ежемесячно в казну подоходный налог, купив недвижимость, вы имеете право вернуть его в размере до 13% от фактической стоимости жилья. Фактическая стоимость — это сумма переданная продавцу и подтвержденная документально.

К кадастровой стоимости недвижимости данная сумма отношения не имеет.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры или дома

Неважно, была ли куплена квартира в новостройке или на вторичном рынке, вернуть причитающиеся деньги можно, но есть два важных момента, касающихся момента покупки жилья и стоимости квартиры.

Если квартиру приобрели до 1 января 2014 года, выплата производится один раз. Другое дело, если недвижимость была куплена после 1 января 2014 года. В таком случае выплаты могут производиться несколько раз, но максимальный суммарный их размер составляет 260 тысяч рублей.

Теперь о сумме налогового вычета при покупке квартиры.

Ваша «двушка», к примеру, стоила 3 миллиона, однако налоговый вычет рассчитывается только с двух миллионов рублей, то есть максимум можно рассчитывать на 260 тысяч рублей.

Если квартира оформлена в ипотеку

Для тех, кто купил квартиру в ипотеку расчет производится следующим образом. Сначала определяют вычет по лимиту стоимости квартиры — 2 миллиона рублей, затем вычет по процентам, где также установлен лимит в 3 миллиона рублей. То есть сумма налогового вычета при покупке квартиры составит 650 тысяч рублей (13%*(3млн+2млн)). Вычет по ипотечной квартире предоставляется один раз и его можно использовать для уплаты процентов по кредиту.

Пример 1. Квартира была куплена за 1,5 миллиона рублей. Сумма вычета составит:

1,5 миллиона *13% = 195 тысяч рублей.

Пример 2. Квартира стоила 3 миллиона рублей. Вычет составит 260 тысяч рублей: 2 миллиона*13%.

Пример 3. Квартиры была куплена в ипотеку. Сумма кредита — 2 миллиона рублей. Проценты по кредиту составили 2,5 миллиона рублей. Тогда считается вычет по сумме кредита и процентам.

Вычет по сумме квартиры: 2 миллиона*0,13= 260 тысяч рублей.

Вычет по процентам: 2,5 миллиона*0,13 = 325 тысяч рублей.

Общий сумма налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку составит 260+325= 585 тысяч рублей.

Пример 4. Квартира куплена в ипотеку. Сумма кредита — 3 миллионов рублей. Переплата за кредит составила 3 млн 700 тысяч рублей.

Вычет по основной сумме кредита 2 миллиона*13% = 260 тысяч рублей.

Вычет по процентам 3 миллиона*13%= 390 тысяч рублей.

Всего 390+260= 650 тысяч рублей.

Важно: Если квартира была куплена до 1 января 2014 года вычет по процентам за ипотеку считается полностью, то есть при тех же условиях размер вычета составил бы: 481 тысячу рублей (3 млн 700 тысяч*13%).

Кому не положен налоговый вычет на покупку квартиры

  1. Налоговый вычет не предоставляется лицам, которые приобрели квартиру или дом у родственников, работодателя, опекуна, подопечного или у иных взаимозависимых лиц.

  2. На предоставление выплат не имеют права предприниматели, а также граждане, которые работают неофициально.

Когда нужно подавать документы на имущественный вычет

Согласно закону право на налоговый имущественный вычет возникает с момента получения свидетельства о регистрации права собственности либо в год получения акта приема-передачи квартиры.

Вычет предоставляется только за календарный год, когда возникло на него право и за последующие годы.

Законодательство не ограничивает срок получения вычета. Поэтому, если квартира была приобретена 5 или 10 лет назад, а о вычете вы узнали только сейчас, вы можете вернуть причитающиеся деньги.

Но есть один важный нюанс: выплаченный налог возвращается только за три последних года.

Например, если о вычете вы узнали в 2015 году, то получить налог можно за 2014, 2013, 2012 годы. За более ранее время получить денежные средства нельзя. Однако, остаток будет выплачиваться и в последующие годы, при условии, что собственник квартиры будет работать официально.

Какие документы необходимо предоставить

  • Паспорта собственников квартир и свидетельства о рождении, если в семье есть дети до 14 лет;
  • Декларацию о доходах и справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Чем больше официальный доход, тем лучше;
  • Копии документов: если куплен дом — свидетельство о регистрации права на дом; если квартира — свидетельство государственной регистрации или договор о покупке квартиры;
  • Копии платежных документов, включая квитанции, банковские выписки о перечислении средств на счет продавца, товарные чеки, выписки из лицевых счетов и другие документы, подтверждающие выплату процентов по ипотеке;
  • ИНН;
  • Банковский счет для перечисления выплаты после рассмотрения заявки;
  • Заявление в письменном виде. Образец заявления можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.

Примечательно, что сумма налогового вычета, применяемого при покупке квартиры, как и стоимость приобретенного жилья ни коим образом не привязана к налогу на недвижимость. Это следует иметь в виду, поскольку с 2017 года налог на недвижимость увеличивается.

Источник: https://TretyRim.ru/o-kompanii/poleznoe/nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-kak-oformit/

С какой суммы выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры

максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

Процесс оформления возврата подоходного налога при покупке квартиры не очень сложный, но при этом достаточно трудоемкий и требует знания множества нюансов.

Часто для осуществления данной операции привлекают отдельных специалистов, которые четко представляют, какие документы нужны, как их правильно оформить, какие есть ограничения в вопросах возврата подоходного налога и так далее.

Привлечение специализированных организаций позволяет существенно сэкономить время и иметь уверенность в гарантированном получении компенсации.

Кому полагается имущественный вычет на квартиру?

На получение налогового вычета при покупке жилья вправе рассчитывать следующие категории лиц:

  • Любой гражданин РФ, который официально трудоустроен и регулярно платит НДФЛ. В таком случае ему есть, что возмещать из бюджета, поэтому данная льгота может быть предоставлена.
  • Супруги или члены семьи в соответствии с пропорциями, в которых приобретено жилье. Если квартира куплена в собственность одного члена семьи, который имеет официальное место работы и является плательщиком НДФЛ, то все возмещение будет предоставлено ему или ей. При покупке недвижимости в долевую собственность, и когда оба супруга являются работающими, распределение суммы компенсации производится на основании долей, на которые недвижимость оформлена.
  • Граждане, находящиеся на пенсии и купившие квартиру не позднее трех лет с момента выхода прекращения работы. Получать налоговый вычет имеют право и работающие пенсионеры, поскольку являются плательщиками НДФЛ.

При этом способ, как куплена квартира – по договору участия в долевом строительстве или в рамках обычной сделки купли-продажи, не влияет на возможность получения вычета. Главное, чтобы было документальное подтверждение оплаты стоимости квартиры, а покупатель соответствовал установленным нормативными актами критериям.

Кто не имеет права обращаться за возвратом части НДФЛ?

В законодательстве установлены определенные ограничения для получения возмещения подоходного налога. В частности, обращаться за вычетом не могут люди, которые не являются плательщиками НДФЛ по любым основаниям (в том числе, и безработные). Также необходимо учитывать, предельную сумму возмещения. Если человек уже получил компенсацию в общем объеме в 260 тысяч рублей, то он не сможет получить вычет покупке квартиры 2018 году.

Не имеют права обращаться за компенсацией части НДФЛ и индивидуальные предприниматели, если ведут убыточную деятельность или не платят подоходный налог в бюджет. Отсутствует такое право и у пенсионеров, если время с момента прекращения ими трудовой деятельности составило больше трех лет.

Определенные нюансы есть в отношении детей. Так, если жилье было приобретено до 2014 года, то в рамках доли собственности детей, возмещение не выплачивалось, поскольку распределение расходов производилось на основании долей в собственности.

При этом понятно, что дети фактически не вносили никаких средств при покупке квартиры, за них финансирование осуществляли родители. Этот казус был исправлен в 2014 году, и теперь родители имеют возможность получить компенсацию НДФЛ.

Для этого требуется указать распределение долей в расходах в заявлении, которое подается в ИФНС.

Ситуации, когда можно рассчитывать на компенсацию части НДФЛ

Помимо того, что сам заявитель должен иметь право на возмещение налога, требуется, чтобы недвижимость соответствовала определенным критериям. В частности:

  • Жилье должно быть в собственности. Это может быть квартира, комната или частный дом (коттедж). Также компенсируется подоходный налог при покупке участка земли для строительства.
  • Форма собственности значения не имеет (единоличная, совместная или в долях на нескольких человек), но должны быть документы, подтверждающие право владения заявителем недвижимости. Это может быть свидетельство из органов юстиции, акт приема-передачи от застройщика и так далее. Поэтому, оформляя сделку, следует внимательно подходить к вопросам документов, чтобы в последующем не потерять право на имущественный вычет.
  • Возмещается НДФЛ и при финансировании расходов на ремонт и отделку квартиры. Правда только в том случае, когда заявитель приобрел недвижимость у застройщика без отделки.

Необходимо отметить, что в ситуации, когда собственник продал квартиру, но до этого не воспользовался правом получить возмещение НДФЛ, он может его реализовать в любое время. Главное, чтобы все документы о собственности были в наличии.

Определение размера налогового вычета

Один из главных вопросов, который волнует большинство приобретателей недвижимости – с какой суммы можно получить налоговый вычет при покупке квартиры. Расчет величины возмещения производится следующим образом:

  • При сумме сделки (стоимости жилья) до 2 миллионов рублей, компенсация будет предоставлена в размере 13% от профинансированных расходов.
  • Если стоимость жилья превышает предельную величину, то возмещение будет фиксированным – 260 тысяч рублей.
  • При покупке квартиры с использованием кредитных средств, можно возместить часть средств, направленных на выплату процентов по ипотеке за счет НДФЛ. Предельная сумма процентов, подлежащих компенсации составляет 3 миллиона рублей, следовательно, максимальная величина вычета составит 390 тысяч рублей.

Размер возмещения может быть скорректирован и в меньшую сторону. Такое возможно, если квартира куплена в долевую собственность. В таком случае компенсация начисляется всем собственникам пропорционально размерам их долей. Также возмещение будет меньше, если гражданин продал квартиру, которой владел меньше трех лет. В этом случае сумма компенсации будет сокращена на величину НДФЛ с суммы продажи.

Перечень документов на налоговый вычет

Чтобы получить возмещение НДФЛ после покупки жилья, потребуется собрать следующий пакет документов:

  • Справка по установленной ИФНС форме, которая подтверждает наличие у гражданина официального дохода и сумму уплаченного НДФЛ. Оформить ее можно в бухгалтерии компании, где заявитель трудоустроен.
  • Договор или акт приема-передачи помещения, что подтверждает переход права собственности на недвижимость.
  • Свидетельство из органов юстиции, подтверждающее право владения заявителем объекта недвижимости.
  • Финансовые документы, на основании которых можно определить сумму понесенных расходов на приобретение жилья или его ремонт, если квартира приобреталась на стадии строительства.
  • Кредитный договор с банком, если жилье покупалось в ипотеку.
  • Банковская справка о сумме выплаченных заемщиков процентов.
  • Если возмещение оформляется обоими супругами, то необходимо предоставить специальное заявление о распределении вычета.

Декларация по форме 3-НДФЛ

Указанные документы прикладываются к заявлению в налоговую, которое также имеет установленную форму и декларации 3-НДФЛ, в которой содержится расчет суммы, подлежащей возмещению. Составление декларации требует специальных знаний и навыков, и чтобы избежать возможных ошибок, рекомендуется поручить ее подготовку специалистам.

Сроки подачи документов

Подготовить и подать декларацию с заявлением на получение имущественного вычета можно на протяжении всего года. Каких-либо ограничений законодательством не установлено. Однако, на практике, возмещение НДФЛ за купленное жилье обычно выплачивается в конце финансового года.

При этом срок на проверку документов заявителя составляет около 2-3 месяцев. Таким образом, предоставлять заявление и подтверждения содержащейся в нем информации рекомендуется не позднее сентября-октября.

Разумеется, если сделка состоялась в ноябре или декабре, документы также можно подавать в текущем году, но тогда возникает вероятность получения компенсации только в конце следующего периода.

Необходимо помнить, что даже при приобретении квартиры несколько лет назад, право на получение имущественного вычета сохраняется, ведь сроки давности по подаче заявления на возмещение НДФЛ отсутствуют.

Но в таком случае, ИФНС при расчете суммы компенсации будет руководствоваться правилами, действующими на момент приобретения жилья.

Например, в 2007 году, предельная величина расходов, с которых возмещался НДФЛ, составляла один миллион рублей, следовательно, максимум, который можно получить будет 130 тысяч рублей.

Порядок оформления возврата подоходного налога

Предоставляются имущественные налоговые вычеты двумя путями:

  • Через своего работодателя. В этом случае возмещение не выплачивается, а сотрудник не платит НДФЛ. Таким образом, происходит увеличение заработной платы. Данный способ целесообразно использовать, когда жилье приобретено в начале года и, чтобы не ждать возмещения, можно оперативно получить подтверждение из ИФНС о наличии вычета, предоставить его в бухгалтерию и на определенное время прекратить платить НДФЛ.
  • Через ИФНС после предоставления всех документов и завершения проверки. В этом случае, в конце финансового года из бюджета будет произведено перечисление сразу всей положенной суммы компенсации на реквизиты, которые заявитель укажет в предоставленных формах. Такой способ целесообразен при желании получить единовременно крупную сумму и направить ее на гашение ипотеки или приобретение предметов интерьера или бытовой техники.

Итак, размер налогового вычета определяется исходя из суммы уплаченного заявителем НДФЛ и стоимости квартиры. После того, как произведен расчет, следует собрать определенный пакет документов и направить в ИФНС. Затем останется только дождаться перечисления денежных средств на счет в банке.

С какой суммы выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/s-kakoj-summy-vyplachivaetsya-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет в 2017 году при покупке квартиры: максимальная сумма

максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

Как известно, при покупке квартиры сумма налогового вычета в 2017 году имеет свой лимит. Причем он зависит не только от ограничения, установленного законом, но и сложившихся у конкретного человека обстоятельств приобретения жилья. В нашей консультации мы обратим внимание на основные моменты, связанные с суммой вычета.

Общая сумма вычета при покупке квартиры

Право заявлять налоговые вычеты по имуществу установлено статьей 220 Налогового кодекса РФ. По сути, это часть реально понесенных затрат на приобретение жилья, которые государство разрешает легально выводить из-под обложения подоходным налогом.

На основании пункта 3 статьи 220 НК РФ максимальный вычет при покупке квартиры не в ипотеку составляет 2 млн рублей.

Это значит, что при покупке квартиры сумма возврата налога в 2017 году не может превысить 260 000 рублей. Рассчитывают ее по общей единой формуле:

2 000 000 р. × 13% = 260 000 р.

Проверяющие обычно отслеживают, какая сумма налогового вычета при покупке квартиры заявлена в декларации 3-НДФЛ – 2 млн рублей или меньшая. Они сопоставляют ее с приложенной копией договора купли-продажи, где указана согласованная сторонами цена жилья (могут запросить и оригинал).

Поэтому на практике покупатель обычно стремится, чтобы цена жилого объекта в договоре была не меньше 2 млн рублей. Это дает возможность полностью использовать налоговый вычет. Сколько возвращают при покупке квартиры – уже второй вопрос, который сам собой отходит на второй план.

Также см. «Документы для возврата налога при покупке квартиры: список в 2017 году».

Несколько больше сумма вычета при покупке квартиры в ипотеку. Она составляет 3 млн рублей от погашенных процентов за кредит (п. 4 ст. 220 НК РФ).

То есть максимальная сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры за счет ипотечного кредита (займа) может составлять 390 000 рублей.

3 000 000 р. × 13% = 390 000 р.

Также см. «Образец 3-НДФЛ за 2016, если квартира куплена в ипотеку».

Право на вычет

Воспользоваться правом на жилищный вычет и. соответственно, получить предельную сумму возврата НДФЛ при покупке квартиры каждый налоговый резидент РФ имеет право только однажды. Причем это право не привязано:

  • к году, в котором произошло решение квартирного вопроса;
  • дате регистрации Росреестром права собственности на жилой объект за покупателем.

В регионах России, где жильё стоит в среднем от 2 млн рублей, у физлиц есть все шансы получить при покупке квартиры максимальную сумму вычета за 2016 год.

И наоборот: при стоимости жилья до 2 000 000 рублей сумму налогового вычета при покупке квартиры № 1 невозможно использовать полностью, поэтому она автоматически переходит на возможное приобретение следующего жилья в будущем.

Право на максимальный вычет
Ситуация Пояснение
1 Первая квартира стоила менее 2 млн рублей Тогда при покупке второй квартиры можно будет добрать сумму вычета, чтобы исчерпать его до нуля
2 Первая квартира куплена за сумму свыше 2 млн рублей Цена этой сделки полностью покроет положенный по НК РФ имущественный вычет в 2 млн рублей. Со второго жилья и последующих получить его уже нельзя.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоговый вычет за платные роды

Обращаем ваше внимание, что воспользоваться суммой налогового вычета при покупке квартиры в 2016 году можно, даже если это было второе приобретенное жилье. При условии, что первое стоило менее 2 млн рублей. А вот до 2014 года вычет можно было заявлять только по одному объекту на выбор.

Также см. «Покупка второй квартиры: 3-НДФЛ и особенности».

Теперь вы знаете, с какой суммы покупки квартиры возвращается налог. Однако этого мало: необходимо получать официальную (белую) зарплату.

Сколько вернут

В первую очередь при покупке квартиры сумма возврата налога за 2016 год зависит от того, какой у ее приобретателя был официальный доход за указанный календарный год.

О том, сколько можно вернуть налог с покупки квартиры, налоговики и сам покупатель могут судить по справке 2-НДФЛ от налогового агента, на которого физическое лицо трудилось в минувшем году.

ПРИМЕР

Широкова в 2016 году приобрела квартиру за 4,5 млн рублей. Значит, ей положена максимальная сумма возмещения НДФЛ при покупке квартиры, поскольку:

4 500 000 р. – 2 000 000 р. ˃ 0 р.

Имущественный вычет с покупки жилья она заявляет впервые. Стандартные и социальные вычеты ей не положены.

Согласно справке о доходах по форме 2-НДФЛ от ООО «Гуру», где она работала в 2016 году, ее ежемесячное жалованье составляет 70 000 рублей. За 2016 год с него в бюджет поступило 109 200 рублей:

70 000 р. × 12 мес. : 13%

В итоге, сколько можно за покупку квартиры вернуть НДФЛ в 2017 году? Ответ: 109 200 рублей. Остальная сумма налога в 150 800 рублей (260 000 р. – 109 200 р.) перейдет на 2017 и, возможно, 2018 год. При условии получения Широковой зарплаты в прежнем размере.

Также см. «Как возместить НДФЛ за покупку квартиры».

Многие интересуются, сколько возмещают НДФЛ при покупке квартиры по предварительному договору купли-продажи жилья? А нисколько! Даже при наличии акта приема-передачи квартиры и платежных документов о расходах в рамках этого соглашения. Дело в том, что жильё еще не в собственности (письмо ФНС России от 29.08.2013 № БС-4-11/15716).

Реальные и виртуальные деньги

Приобретатель жилья вправе выбирать порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры:

  1. Через территориальную инспекцию ФНС по месту своего жительства.
  2. Через бухгалтерию работодателя.

Обратите внимание: при выборе второго варианта сумму возврата подоходного налога при покупке квартиры, то есть реальные деньги, вы не увидите. Работодатель просто перестанет до определенного момента брать НДФЛ с зарплаты. Пока не достигнет суммы, указанной в уведомлении от ИФНС о праве на имущественный вычет:

В итоге сам декларант выбирает, как получить возмещение НДФЛ при покупке квартиры. Через работодателя это будет происходить постепенно и почти незримо. В свою очередь, инспекция положенную сумму возврата НДФЛ при покупке квартиры перечислит прямо на банковский счет, который будет указан в заявлении на возврат.

Также см. «Заявление на возврат НДФЛ в 2017 году при покупке квартиры».

Источник: https://buhguru.com/ndfl/summa-vycheta-pri-pokupke-kvart-2017.html

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году пенсионеру

максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

Некоторые россияне не знают, что такое налоговый вычет при покупке квартиры. Неосведомленность эта чревата тем, что граждане даже не подозревают о своем полномочии вернуть приличную сумму денег, затраченных на приобретение. Если вы планируете серьезную сделку, то обязательно поинтересуйтесь, как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Тонкости и нюансы этого процесса рассмотрены далее в статье.

Каждый законопослушный житель Российской Федерации обязан выплачивать налог с доходов физических лиц (НДФЛ). С заработной платы он вовсе удерживается автоматически. Однако, есть ситуации, при которых часть ранее уплаченных средств государство может отдать налоговым вычетом. На данную сумму уменьшается доход человека, подлежащий обложению налогом.

Допускается возврат налогового вычета при покупке квартиры либо в ипотеку, либо за личные деньги, приобретение объекта в еще незаконченной новостройке. Помимо того, в сумму допустимо включить затраты на покупку отделочного материала и оплату работы ремонтников. Однако, последний факт возможен только тогда, когда в договоре о покупке сказано, что объект покупался недостроенным или отделка отсутствует.

По закону вернуть налог с покупки квартиры могут:

  1. Резидентам РФ, которые полгода не покидали страну и ходили на работу.
  2. Официально трудоустроенным плательщикам НДФЛ.
  3. Работающим пенсионерам или тем, кто вышел на пенсию меньше трех лет назад.
  4. Несовершеннолетним детям, которые тоже являются полными или частичными собственниками. Деньги получат его родители. Когда ребенок повзрослеет, он будет вправе оформить еще один возврат лично на себя.

Фактически на сегодняшний день последние изменения в этой области были внесены в 2014-м. Согласно им, максимальный вычет составляет 2 млн. рублей. Максимум сэкономленных средств при этом составляет 2000000 х 13% = 260000 р. Выплата не может быть больше суммы, которую человек фактически заплатил в бюджет. Если он перечислил менее 260 тыс. рублей, то полного возврата не получит.

Начиная с 2014-го вычет может быть применен к нескольким покупкам недвижимости, пока не достигнет предельного лимита в два миллиона.

То есть, человек имеет право приобрести несколько объектов дешевле, к примеру, квартиру за полтора миллиона рублей и дачу за полмиллиона, причем, между сделками может пройти определенный период времени.

Если стоимость объекта превышает два миллиона, больше 260 тысяч гражданин не получит. С 2015 года каждый собственник жилья имеет право взять свой лимит, на всех сумма не делится.

Примеры того, как рассчитать налоговый вычет:

  1. Для кредитного объекта. Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку содержит две составляющих. Первая – сумма покупки (2 млн. р. максимум), вторая – размер процентов, начисленных по кредиту (лимит – 3 млн. р.). Схема расчета выплат выглядит так: 2000000 х 13% = 260000 р. (от стоимости жилья), 3000000 х 13% = 390000 р. (от процентов). 260000 + 390000 = 650000 р. Вычет за ипотечные проценты осуществляется только для одного объекта. Последующие придется оплачивать обыкновенным способом.
  2. Если жилплощадь приобретается в совместную собственность, например, мужем с женой, то у каждого есть право на два миллиона рублей вычета. Так же складываются дела и с большим количеством равноправных собственников.
  3. При долевой покупке жилья сумма рассчитывается пропорционально доле каждого участника. Скажем, квартира оценивается в 4 млн. руб. доля жены составляет 70%, мужа – 30%. Расчет будет сделан для каждого дольщика: 260000 х 70% = 182000 р. (для супруги) и 260000 х 30% = 78000 р. (для супруга).

Способы и порядок получения

Предоставление осуществляется такими способами:

  1. Всей суммой сразу в инспекции Федеральной Налоговой Службы (ИФНС). Следует обратиться в начале будущего налогового периода с декларацией за предыдущий. Деньги, которые с человека вычитывали в прошлом году, ему вернут.
  2. Есть еще один вариант того, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры – от работодателя. Он перестанет удерживать налог в оставшиеся в году месяцы. Как только документы на налоговый вычет за покупку квартиры будут приняты и рассмотрены, зарплата человека станет больше на 13%.

Порядок получения в ИФНС:

  1. Сначала человек получает право собственности.
  2. Далее ему необходимо собрать перечень бумаг и отправить их в ИФНС. Сделать это разрешается как лично, так и по почте.
  3. Дело будет рассматриваться три месяца, а потом заявителю пришлют уведомление о положительном или отрицательном решении.
  4. Если ИФНС дает добро, гражданин составляет заявление, записывает в нем номер своего счета, и через 30 дней деньги поступают туда.

Через работодателя

Порядок получения по месту работы:

  1. Сходите в ИФНС, обратитесь с просьбой уведомить вашего работодателя о том, что вам должны возвращать деньги.
  2. Подготовьте документы.
  3. Предоставьте полученное уведомление и остальные бумаги работодателю.
  4. Напишите заявление, и со следующего месяца с вашей зарплаты перестанут изымать подоходный налог.

Список необходимых документов

Для начала процесса оформления обратитесь в ИФНС со следующими бумагами:

  • декларацией 3-НДФЛ;
  • паспортом или иным удостоверением личности и копиями;
  • ИНН;
  • справкой о доходах 2-НДФЛ;
  • заявлением на перевод денег с банковскими реквизитами;
  • свидетельством о государственной регистрации права собственности;
  • квитанцией об оплате за недвижимость;
  • договором покупки или долевого участия;
  • актом приема-передачи объекта.

Дополнительный список документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке:

  • договор с банковской организацией;
  • справка о годовых процентах.

Если супружеская пара берет квартиру вместе, то надо подавать такие документы:

  • заявление о долевом распределении;
  • документ, подтверждающий факт состояния пары в браке.

Чтобы забрать деньги за несовершеннолетнего ребенка, нужно обратиться с такими документами:

  • детским свидетельством о рождении;
  • заявлением о долевом распределении, где указаны и мать, и отец.

Срок возврата налогового вычета

Он зависит от выбранного пути получения:

  1. Через ИФНС. Срок рассмотрения документов составляет 90 дней. Затем гражданину в течение 10 суток отправляют уведомление о принятии решения. Получив его, он отправляется в ИФНС с заявлением о перечислении суммы на его банковский счет. Деньги за весь прошлый отчетный период (максимум 12 месяцев ушедшего года) поступят в банк через 30 дней одной суммой.
  2. Через работодателя. Документы рассматриваются на протяжении месяца и на работу из ИФНС присылают уведомление о возврате налога. Следующая зарплата после получения уведомления будет перечислена без удержания налога. Так будет продолжаться до конца года. Этот способ удобно выбирать тем, кто приобрел жилье поздней осенью или зимой. Так он относительно быстро получит крупную сумму денег.

Для возврата нет понятия срока давности, но деньги будут перечислены лишь за три года, даже если жилплощадь вы купили гораздо раньше. Однако, вы можете забрать 13% от стоимости всего одной квартиры, если давно являетесь собственником. Если же жильем вы обзавелись после наступления 2014 года, то свой лимит вы можете возвращать повторно, пока не исчерпаете полностью. Не факт, что это будет одна квартира. Вероятно, вы захотите купить несколько дешевых объектов со временем.

Узнайте также, что такое­единовременная выплата пенсионерам.

Чтобы подытожить всю вышеизложенную информацию и сделать общие выводы для себя, посмотрите следующий видеоролик. В нем кратко и понятно рассказывается, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры. Посмотрев ролик ниже, вы будете осведомлены о том, какими правами наделяетесь, покупая жилье, куда вам следует обращаться и при каких условиях вам отдадут деньги. Не пренебрегайте своей возможностью получить те средства, которые полагаются вам по закону.

Источник: https://sovets.net/4384-kak-poluchit-nalogovyi-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Налоговый вычет при покупке квартиры: документы, получение, сумма

максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

Покупка квартиры в любом городе России является дорогостоящей. Люди копят на жилье годами или берут ипотечный кредит, но еще не все знают, что после приобретения квартиры могут вернуть часть средств. Этого можно достичь путем получения налоговых вычетов (НВ) при покупке жилой недвижимости.

Общие сведения

С каждым годом все больше людей начинают пользоваться своими законными правами по возврату части налогов. Существует множество разновидностей налоговых вычетов, НВ при покупке квартиры относится к имущественным. В эту категорию объединяется вся жилая недвижимость, хотя коды вычетов по НДФЛ у них разные.

Для обычных пользователей эти коды не играют роли, о них должны знать бухгалтерия предприятия, где работает заявитель, и налоговая. При этом даже пенсионеры могут компенсировать часть излишне уплаченных налогов. Хотя пока еще даже не все работоспособное население знает куда и как обращаться за НВ и какие нюансы у этой процедуры.

Про налоговый вычет при покупке квартиры и его особенности расскажет это видео:

Особенности налогового вычета при покупке квартиры

Неопытным людям будет полезно знать, что НВ на покупку квартиры и вычет по процентам по ипотеке — это две разные денежных суммы. Каждая из них при приобретении жилья после 2014 года имеет свои лимиты и может использоваться неоднократно до момента наступления максимальных выплат. Если ранее налоговый вычет можно было получить только однократно, то сейчас часть от законодательного максимума можно перенести на следующую покупку.

Внимание! Максимумом для расчета вычета при покупке жилой недвижимости признана сумма в 2 млн рублей. От нее рассчитывается НВ в размере 13%. Это 260 тысяч и не более. Даже если квартира стоила 3 или 4 миллиона, то НВ не превысит максимально определенной законодательной суммы.

При этом если жилье стоило 1 150 000 рублей, то вычет будет 149 500 рублей. При покупке жилой недвижимости в будущем у налогоплательщика теперь есть возможность получить остаточную сумму НВ до 260 тысяч рублей. В не зависимости от суммы последующей покупки остаток до максимума не сможет превысить 110 500 рублей.

Если дохода за один налоговый период недостаточно, то НВ переноситься на следующий год.

Нормативное регулирование

Само право на получение вычетов предусмотрено в п. 1 ст. 210 НК РФ. Выплата имущественных налоговых вычетов регулируется ст. 220 Налогового кодекса РФ. При покупке жилья речь идет о третьем пункте этой статьи. Именно в нем говориться о приобретении жилой недвижимости.

Федеральный закон № 117, касающийся второй части НК РФ вышел в августе 2000 года. В 2013 в него были внесены изменения и все имущественные НВ при покупки квартиры до 07.04.2017 года подчиняются этой редакции Налогового кодекса. В начале апреля 2017 года была поведена еще одна редакция НК РФ.

Также стоит обратить внимание на письма ФНС от конца 2016 года. Теперь к пакету документов необходимо дополнительно прилагать выписку на имущество из ЕГРП — единой государственной регистрационной палаты. Эта мера позволяет подтвердить право на получение льготы по НДФЛ. Также теперь заявление на получение НВ имеет строго определенную форму, но ранее подавалось в свободном виде.

Претенденты на НВ и процедура получения

По каким-то причинам у населения сложились определенные стереотипы получения вычетов. Одни совсем не знают о их существовании, другие думают, что при приобретении квартиры на НВ может подать заявление любой желающий. Это действительно так, но подача заявления не гарантирует получение вычета.

Существует определенная категория людей, не способных получить НВ:

  1. Женщины в декретном отпуске.
  2. Лица, совершившие покупку у ближайших родственников.
  3. Покупатели, воспользовавшиеся правом на вычет ранее 2014 года.
  4. Работники, купившие квартиру с частью средств от работодателя.
  5. Граждане, уже использовавшие максимально положенную сумму НВ.
  6. Покупатели, использовавшие материнский капитал при покупке жилья.
  7. Участники государственных социальных программ по льготной покупке жилья.
  8. Лица, проживающие в России менее 183 дней в году, не имеющие гражданства.
  9. Пенсионеры не имеющие дополнительных доходов, вышедших на пенсию более 3 лет назад.

Также отдельно стоит выделить то, что налоговый вычет распространяется только на жилье, купленное на территории РФ.

При этом многие граждане, даже имеющие право получить назад приличную сумму денег, не обращаются за вычетом. Часть населения до сих пор не знает о такой возможности.

О том, как выплачивают налоговый вычет при покупке квартиры, расскажет видео ниже:

Кто может получить

Для получения НВ у заявителя должны быть налогооблагаемые доходы. Это может быть зарплата, комиссионные по договорам услуг, средства от сдачи в наем жилья, дачи, автомобиля или любые другие доходы, облагаемые НДФЛ. Это может быть не только работоспособное население, но и недавно вышедшие на пенсию люди или же пожилые лица, продолжающие трудовую деятельность.

Выше упоминалось, что имущественные НВ распространяются не только на приобретение жилья, но и на проценты по ипотеке. Также вычеты такого рода подразумеваю покупку любого жилого помещения. Его можно получит в таких случаях:

  • Покупка земельного участка и/или дома
  • Приобретение комнаты, секционки, студии
  • Строительство жилого дома на законных основаниях.

Лица, не имеющим гражданства, но являющимися налоговыми резидентами РФ, ведущие официальную трудовую деятельность на территории страны, проживающие в ней более 183 дней в году, тоже имеют право на НВ при покупке жилья в России.

Что понадобится

Для того, чтобы получить назад часть средств при покупке квартиры, нужно собрать пакет документов. Это первое, основное и наиболее сложное дело во всей процедуре. Оно не требует каких-то особых усилий, просто необходимо знать весь перечень бумаг и правильно подготовить их.

При подаче на вычет нужны такие документы:

  • Справка 2-НДФЛ
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Копии паспорта и ИНН
  • Выписка из ЕГРП (с конца 2016 год)
  • Заявление на НВ установленного образца
  • Квитанции, выписки и другие документы об оплате
  • Свидетельство о собственности, договор купли продажи, акт-приемки передачи.

Сбор документов одновременно является подготовительным этапом в получении НВ и основным шагом в этой процедуре. Если все бумаги собраны в полном объеме и верно заполнены, то больше половины процесса получения вычета уже пройдено. Нужно только обратиться за ним.

Куда обращаться

Сама процедура получения НВ проста. Она состоит из 3 этапов — подготовка документов, их подача и рассмотрение налоговой. Первые 2 шага целиком зависят от заявителя, к третьему он не имеет никакого отношения. В это время претендент на НВ просто ожидает когда ФНС проверит правильность заполнения документов и их соответствие реальным данным о покупке.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Возврат налога за ремонт квартиры

Подача документов возможна разными способами:

  1. Непосредственное обращение в ФНС.
  2. Оформление НВ через работодателя.
  3. Отправка нотариально заверенных копий ценным письмом.

Стоит отметить, что документы в налоговую подаются по месту прописки, а не проживания. Поэтому иногда проще получать вычет на работе. Минусом этого способа является просто выплата зарплаты без удержания НДФЛ, в то время как НВ из налоговой приходит одной суммой за год.

Как предоставляется налоговый вычет при покупке доли квартиры, расскажет это видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/vychet/vychety-pri-pokupke-kvartiry.html

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры 2019 — какая, размер

максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

Согласно положениям Конституции Российской Федерации, все трудоспособные граждане страны обязаны платить налоги. Однако не всем известно, что размер отчислений в пользу государства можно несколько снизить. Для этого используются налоговые вычеты.

Условия получения

Сначала необходимо разобраться в терминологии и выяснить, что налоговые вычеты подразделяются на:

  • стандартные – предоставляются гражданам, имеющим право на получение вычета по закону;
  • социальные – позволяющие возместить расходы на некоторые виды социальных услуг;
  • профессиональные – доступны в основном людям творческих профессий;
  • по ценным бумагам — позволяют возместить некоторую часть убытков при операциях с ценными бумагами;
  • имущественные – возмещают некоторый процент от затрат на покупку либо строительство жилья.

Также следует знать, что налоговый вычет при покупке квартиры можно получить лишь однократно, но с 2014 года он распространяется на несколько объектов жилплощади. Декларация на имущественный вычет за текущий год может быть оформлена лишь в следующем году. Нет разницы, где приобретена жилплощадь – в России или за рубежом. Возврат все равно будет предоставлен.

Вне зависимости от стоимости квартиры, льгота будет рассчитываться с суммы, не превышающей 2 млн. рублей.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры не может превышать 260 тыс. рублей. Если жилье стоит меньше 2 млн. рублей, за покупателем остается право добрать оставшуюся сумму возврата при дальнейшей покупке/строительстве жилплощади, либо при ее ремонте.

Кому положено?

После покупки квартиры у гражданина имеется возможность получить имущественный вычет, подоплекой для которого является возвращение уплаченного 13-ти процентного НДФЛ. Вычет – это и есть возвращение подоходного налога.

Его имеют право получить:

  • Граждане РФ, уплачивающие подоходный налог. Сюда же можно отнести и работающих пенсионеров.
  • Неработающий супруг. Выше сказано, что право на налоговый вычет имеют лишь лица, получающие официальный доход и платящие НДФЛ. Однако граждане, состоящие в законном браке, являются исключением. Если квартира находится в совместной собственности, супруги имеют право распределить налоговый вычет между собой. В этом случае возврат распределяется между мужем и женой поровну. Однако есть возможность, позволяющая одному из супругов полностью получить всю сумму льготы. Это дает законное право получить денежные средства, даже если второй супруг работает неофициально.
  • Лица, не достигшие совершеннолетия. Если родитель либо законный опекун исправно уплачивает НДФЛ, он имеет право получить налоговый вычет за своих несовершеннолетних детей, у которых имеется доля в жилплощади. Однако это возможно лишь при условии, что квартира была приобретена после января 2014 года.

В выплате будет отказано, если:

  • сделка купли-продажи недвижимости была произведена между взаимозависимыми лицами – например, близкими родственниками;
  • гражданин уже использовал свое однократное право получения вычета;
  • недвижимость приобретена на средства предприятия, в котором работает человек;
  • жилплощадь была приобретена за счет либо с использованием государственных средств;
  • покупатель не является резидентом РФ;
  • гражданин находится на пенсии, и у него уже истек трехлетний налоговый период;
  • детям-сиротам, т.к. они полностью находятся на государственном обеспечении;
  • лицам, проходящим контрактную службу в армии и флоте;
  • лично несовершеннолетним гражданам, т.к. это за них могут сделать лишь родители либо законные опекуны.

Нормативная база

Законодательно возможность получения налогового вычета при покупке квартиры закреплена в Налоговом кодексе РФ. Право зафиксировано в статье 220 НК РФ.

В 2014 году правовая база вопроса была расширена принятием ФЗ № 212, после чего сильно изменилась процедура получения налогового вычета.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

Если человек соответствует требованиям, которые необходимо выполнять при получении льготы, он может рассчитывать на возврат 13% от стоимости квартиры, если цена не превышает 2 млн. рублей. Соответственно, максимальный налоговый вычет при покупке квартиры не может превышать 260 тыс. рублей.

При приобретении недвижимости в долевую стоимость, сумма вычета рассчитывается в зависимости от размера доли собственника.

Если жилплощадь куплена в совместную собственность, каждому владельцу полагается вычет, размер которого равен 13% от половины стоимости недвижимости. В случае приобретения квартиры до января 2008 года, сумма льготы не будет превышать 130 тыс. рублей.

В ипотеку

При приобретении жилья в ипотеку, покупатель получает возврат лишь с той суммы, которую он переплатил за кредитную услугу.

Как рассчитать?

Сумма налогового вычета в 2019 году определяется по двум параметра: потраченные средства при покупке недвижимости и уплаченный НДФЛ.

Во внимание стоит принять следующие особенности:

  • Общая сумма. Расчет налогового вычета производится от средств, потраченных на покупку квартиры или земельного участка. Эта сумма не должна превышать 2 млн. рублей, а для недвижимости приобретенной ранее 2008 года – 1 млн. рублей.
  • За каждый год. Гражданин имеет право получить сумму, которая не превышает 13% его официальной зарплаты за год. Соответственно, налоговые вычеты могут выдавать несколько лет.
  • Если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года в ипотеку, налоговый вычет с уплаченных процентов будет возвращен в полной мере. Если же жилье было куплено позднее, то эта сумма будет ограничена 3 млн. рублей. Соответственно, получить человек сможет не более 390 тыс. рублей.

Как оформить?

Для оформления возврата необходимо собрать и подать документы в налоговую инспекцию, где они будут проверены. В случае положительного решения ФСН, гражданину перечислят положенные денежные средства. Существует возможность электронного оформления вычета, что позволяет сэкономить время.

Оформление возврата не имеет срока давности по дате приобретения недвижимости. Даже если квартира куплена 10 лет назад, гражданин имеет право на получение денежных средств.

Нужно лишь учитывать, что представители налоговой службы будут проверять НДФЛ заявителя за последние 3 года.

Документы

При оформлении налогового вычета потребуется предоставить в налоговою службу следующие документы:

  • паспорт гражданина РФ;
  • заявление на возврат налогового вычета, а также декларацию 3-НДФЛ;
  • документы, официально подтверждающие расходы гражданина;
  • документально подтвержденные сведения об уплате гражданином НДФЛ.

Сроки возврата

После того, как все необходимые документы будут собраны и поданы в налоговую службу, начинается процесс ожидания ответа. Он занимает 3-4 месяца после подачи заявления. Однако рассмотрение ходатайства о возвращении налогового вычета может затянуться и на более длительный срок.

По действующему законодательству, через 3 месяца после подачи гражданином документов, уполномоченные лица должны провести камеральную проверку.

После нее человека должны официально оповестить, получит он вычет или нет.

Если налоговый орган задерживает принятие решения на более длительный срок, гражданин имеет право подать жалобу в соответствующие органы. Выполнять действие нужно исключительно в письменном виде.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/maksimalnaja-summa-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/

Размер имущественного налогового вычета

максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

В соответствии с законодательством Российской Федерации, каждый налогоплательщик страны имеет право на возврат 13% от фактически понесенных затрат на приобретение жилья в собственность.

Имущественные налоговые вычеты, предоставляемые физическим лицам при покупке жилья, включают в себя расходы на:

  • возведение (приобретение) жилья или его части, покупку земельных участков для его дальнейшей застройки;
  • оплату процентов по ипотеке, заключенной в целях приобретения (строительства) жилого имущества или участков земли;
  • погашение процентных начислений по договорам перекредитования.

Ст. 220 НК РФ разрешено включать в общую сумму затрат расходы на ремонтные отделочные и проектные работы, стоимость расходных материалов, затраты на подключение недвижимости к сетям электричества, газоснабжения, водоснабжения. Но чтобы включить дополнительные расходы в сумму вычета, в договоре купли—продажи должна быть указана необходимость в их проведении.

Максимальный размер имущественного вычета в 2018 году

Максимальный размер суммы расходов, понесенных на покупку или строительство жилья, с которой будет исчисляться компенсационные выплаты, составляет 2 000 000 руб. Ограниченный законом размер вычета при этом насчитывает 260 000 рублей (2 000 000 x 13% = 260 000).

При возмещении выплат процентов, погашаемых по кредитным договорам, взятых под строительство жилья или на приобретение участков земли под их возведение, максимальная денежная сумма, которая принимается во внимание при подсчете вычета, будет составлять 3 000 000 руб. Размер возврата составит 390 тыс. руб. (3 000 000 x 13% = 390 000). Однако для займов, которые были оформлены до 1 января 2014 года, суммы уплаченных процентов включаются полностью.

Пример 1

Если покупка квартиры была произведена в период до 1 января 2014 года, то получение возвратных средств от стоимости жилья возможно только один раз.

Если имущество приобреталось после наступления этого срока, в ваши расходы могут включаться затраты на все приобретенное недвижимое имущество.

Пример 2

Кто может претендовать на компенсацию

До вступления в законную силу новых правил, все совладельцы имущества получали сумму, пропорционально их долям в приобретенной собственности. С начала 2014 года любой собственник может получить возмещение, в соответствии с размерами лично понесенных денежных расходов, но в рамках общих установленных границ. Право на налоговый возврат имеет каждый член семьи. Супруги, владеющие имуществом на правах совместной собственности, распределяют его по собственному усмотрению.

Для начисления выплаты следует обратиться в органы налоговой инспекции. Здесь вам помогут разобраться с заполнение декларации о доходах, а также ознакомят со списком всех тех документов, которые следует приложить в качестве подтверждения своего права на получение имущественного вычета.

Источник: https://nalogcity.ru/imushhestvennyj/razmer-imushhestvennogo-nalogovogo-vycheta/

Имущественный вычет

максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

Имущественный вычет — это возможность вернуть часть своих расходов на покупку или строительство недвижимости (дома, квартиры, земельного участка с домом), на уплату процентов по кредиту, а при определенных условиях можно также учесть расходы на ремонт.

Имущественный вычет, в народе вычет при покупке квартиры, можно оформить при:

  • покупке жилья и/или земельного участка под жилье (при наличии или после возведения жилого дома на нем);
  • строительстве жилья;
  • погашение процентов по ипотечным кредитам.

Что может являться «объектом покупки»?

Объектом покупки (должно быть свидетельство о праве собственности на объект или акт приема-передачи) может являться только:

  • квартира (комната) или доля в ней;
  • жилой дом или доля в нем;
  • земельный участок с категорией ИЖС — индивидуальное жилищное строительство (оформление вычета возможно только с года оформления права собственности на возведенный на данном участке дом) или его доля (стал объектом с 1 января 2010 года);
  • земельный участок (или его доля), на котором уже находится жилой дом (стал объектом с 1 января 2010 года);
  • земельный участок (или доля в нем) с долей в праве собственности на дом, находящийся на участке (стал объектом с 1 января 2010 года).

Вычет могут получить:

  • собственник жилья;
  • супруг(-а) собственника (при условиях: раннее супруг(-а) вычетом не пользовался(-лась); покупка жилья произошла в браке: не заключен брачный контракт, по которому жилье принадлежит только собственнику);
  • родитель несовершеннолетнего ребенка/собственника жилья (при условии: родитель раннее вычет не получал).

Статья: Имущественный вычет за несовершеннолетнего ребенка
Статья: Имущественный вычет при долевой собственности
Статья: Имущественный вычет супругов (совместная собственность)

Советы:

  1. Учитываются только личные расходы, т.е. если оплата произведена за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат, предоставленных из средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, то вычет не полагается с этих сумм.
  2. При покупке жилья у взаимозависимых лиц вычет невозможен согласно ст.105.1 НК РФ.
  3. Не занижайте сумму сделки в договоре купли-продажи, т.к. именно с этой суммы можно оформить имущественный вычет.

Как рассчитать имущественный вычет?

Имущественный вычет рассчитывается как 13% от:

  1. стоимости жилья;
  2. расходов на:
    • приобретение жилья (стоимость жилья по договору);
    • строительные и отделочные материалы (для квартиры и комнаты только отделочные);
    • оплату услуги по строительству и отделке;
    • разработку проектно-сметной документации;
    • подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).
  3. расходов на погашение процентов по целевому кредиту (учитываются расходы, фактически осуществленные к концу расчетного года).

Совет:

Все, что не вошло в указанный перечень, не может быть включено в расчет налогового вычета. Расходы на перепланировку, расходы на покупку сантехники и иного оборудования не подлежат включению. Если указать их в декларации, то будет отказано в вычете, как итог: придется переоформлять декларацию и подавать на вычет вновь.

Максимальный размер имущественного вычета

Максимальный размер вычета со стоимости недвижимости по договору составляет 2 млн. рублей, т.е. налогоплательщик может вернуть максимум 260 тыс. рублей (13% от 2 млн. рублей).
При покупке имущества в ипотеку вычет также предоставляется с расходов на уплату ипотечных процентов.

Существует ряд особенностей получения вычета:

  1. Суть налогового вычета — это возврат НДФЛ из-за понесенных расходов, поэтому нельзя вернуть за год больше, чем сумма подоходного налога, которая была удержана за этот год из заработной платы или иных доходов, облагаемых НДФЛ 13%, за исключением дивидендов (13% от суммы доходов за год).
  2. Остаток налогового вычета не сгорает, а переносится на следующий год до полного получения(лица, получающие пенсии по любым основаниям — имеют право перенести остаток вычета на 3 года, предшествующих году образования остатка).
  3. Если имущество было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено до 1 января 2014 года), то физическое лицо может воспользоваться правом вычета только с одного объекта приобретения и только с суммы, не превышающей 2 млн. рублей, т.е. если имущество дороже 2 млн. рублей, то вычет можно получить только с 2 млн. рублей, а если дешевле — с фактической стоимости (1 объект приобретения, вне зависимости от того, достигли Вы предельной суммы в 2 млн. рублей или нет), при этом вычет с расходов по уплате процентов по кредиту (ипотеке) не имеет ограничения.
  4. Имущественный вычет с 2014 года рассчитывается иначе. Если имущество было приобретено после 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено после 1 января 2014 года), то физическое лицо может воспользоваться правом вычета с суммы, не превышающей 2 млн. рублей, а количество объектов приобретения не ограничивается (физическое лицо может получать вычет до тех пор, пока стоимость объектов приобретения суммарно не достигнет 2 млн. рублей). Вычет с расходов по уплате процентов по кредиту, договор на который заключен после 1 января 2014 года, ограничен — 3 млн. рублей, т.е. 390 тыс. рублей максимальная сумма, которую можно получить с ипотечных процентов.

Согласно Письму ФНС России от 18 сентября 2013 г. № БС-4-11/16779.

Когда можно подать на вычет после покупки жилья?

Подать на вычет можно в год, следующий за годом получения права на имущественный вычет (через налоговую инспекцию).

Право на вычет возникает:

  1. с года регистрации права собственности при покупке недвижимости по договору купли-продажи;
  2. с года подписания акта приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия в строительстве, ЖСК. Согласно Письму Минфина от 29.03.2018 № 03-04-05/20082

Если жилье приобретено в рассрочку, то есть особенности получения вычета в зависимости от года возникновения права на вычет, которые появились в связи с изменениями в Налоговом законодательстве от 1 января 2014 года:

  1. если право на вычет возникло до 1 января 2014 года, то подавать на вычет при рассрочке платежа нужно после того, как выплатите полную стоимость или хотя бы 2 млн. рублей, если цена выше 2 млн. рублей. Заявляя свое право на вычет раньше полной оплаты стоимости по договору, Вы указываете только ту сумму, которую фактически выплатили, а, значит, теряете право на вычет с оставшейся суммы, выплаченной после заявления права, ведь корректировать заявленную суммы вычета нельзя;
  2. если право на вычет возникло после 1 января 2014 года, то подавать документы на вычет при покупке недвижимости в рассрочку можно с года, следующего за годом получения права на вычет. Ежегодно сумма вычета будет увеличиваться в зависимости от суммы, выплаченной по договору рассрочки.

Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij

От чего зависит сумма вычета налога при покупке квартиры

максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

Так же складываются дела и с большим количеством равноправных собственников.

  • При долевой покупке жилья сумма рассчитывается пропорционально доле каждого участника. Скажем, квартира оценивается в 4 млн. руб. доля жены составляет 70%, мужа – 30%. Расчет будет сделан для каждого дольщика: 260000 х 70% = 182000 р. (для супруги) и 260000 х 30% = 78000 р. (для супруга).
  • Способы и порядок получения Предоставление осуществляется такими способами:
  1. Всей суммой сразу в инспекции Федеральной Налоговой Службы (ИФНС). Следует обратиться в начале будущего налогового периода с декларацией за предыдущий. Деньги, которые с человека вычитывали в прошлом году, ему вернут.
  2. Есть еще один вариант того, как получить налоговый вычет при покупке новой квартиры – от работодателя. Он перестанет удерживать налог в оставшиеся в году месяцы.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Код таможенного органа в платежном поручении

Статья 220 НК РФ описывает процесс возвращения денежных средств и кому это положено. Попробуем ответить на вопрос: как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры?

  1. Сколько вернут?
  2. Имущественный вычет при долевой собственности
  3. Имущественный вычет при совместной собственности
  4. Как определить вычет, если квартира приобреталась с участием государственных субсидий?
  5. Размер налогового вычета до 2008 года
  6. Можно ли использовать остаток вычета?
  7. Расчёт вычета при оформлении ипотеки

Сколько вернут? Вычет составляет тринадцать процентов средств на жильё, но возвращаемая сумма ограничена предельной суммой.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году

Действует он совместно с основным. Как правильно рассчитать сумму Максимум размера вычета на покупку жилья в текущем году не изменился, он равен:

  • полной стоимости купленного жилья, если она в пределах двух млн. рублей;
  • либо 260 тыс. руб., если превышает эту сумму.

Приведем некоторые примеры

  1. В 2015 г. гражданин И. приобрел в собственность жилое помещение за 2 млн. 300 тыс. рублей. В указанный год он получал зарплату 50 тыс. руб. ежемесячно и уплатил в казну в виде подоходного налога 78 тыс.
    руб.
    рублей, то есть сумму, равную уплаченным налогам. На оставшуюся сумму вычет будет начислен в последующие годы.
  2. Гр. И. купил коттедж стоимостью 8 млн.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Однако, последний факт возможен только тогда, когда в договоре о покупке сказано, что объект покупался недостроенным или отделка отсутствует. Обратите внимание!- Невыдуманная история ПОХУДЕНИЯ НА 32 кг Ольги Картунковой- Грибок вас больше не побеспокоит! Елена Малышева рассказывает подробно- Неприятный запах изо рта? В 70% случаев причина Паразиты- Елена Малышева- Как похудеть ничего не делая! Кто может получить вычет налога По закону вернуть налог с покупки квартиры могут:

  1. Резидентам РФ, которые полгода не покидали страну и ходили на работу.
  2. Официально трудоустроенным плательщикам НДФЛ.
  3. Работающим пенсионерам или тем, кто вышел на пенсию меньше трех лет назад.
  4. Несовершеннолетним детям, которые тоже являются полными или частичными собственниками.
    Деньги получат его родители.

Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки

Внимание

Также понадобится копия свидетельства ИНН. Разумеется, нужен будет паспорт. Важнейшие документы — те, что подтверждают перечисление денежных средств по тем или иным основаниям в пользу продавца, в рамках расходов по ремонту, оплате сметной документации и т.

д.

Важно

Один из ключевых документов, как мы уже отметили выше — свидетельство о праве собственности на квартиру. Или же, если оно еще не готово, может подойти акт приема-передачи объекта недвижимости — данный документ подтверждает, что квартира в новостройке принадлежит конкретному гражданину.

Если квартира куплена в ипотеку, то нужно еще будет предоставить в ФНС кредитный договор, а также выписку о том, что в течение таких-то месяцев человек оплачивал проценты в таком-то размере.

Имущественный налоговый вычет

Срок рассмотрения документов составляет 90 дней. Затем гражданину в течение 10 суток отправляют уведомление о принятии решения. Получив его, он отправляется в ИФНС с заявлением о перечислении суммы на его банковский счет.

Деньги за весь прошлый отчетный период (максимум 12 месяцев ушедшего года) поступят в банк через 30 дней одной суммой.

  • Через работодателя. Документы рассматриваются на протяжении месяца и на работу из ИФНС присылают уведомление о возврате налога. Следующая зарплата после получения уведомления будет перечислена без удержания налога. Так будет продолжаться до конца года. Этот способ удобно выбирать тем, кто приобрел жилье поздней осенью или зимой. Так он относительно быстро получит крупную сумму денег.
  • Для возврата нет понятия срока давности, но деньги будут перечислены лишь за три года, даже если жилплощадь вы купили гораздо раньше.

Forbidden

При покупке квартиры и оформлении вычета через работодателя также не нужна справка 2-НДФЛ. Можно отметить, что заявление, которое нужно будет передать в ФНС, будет несколько иного формата, чем при самостоятельном взаимодействии с ведомством.

В течение 30 дней ФНС выдаст соответствующее уведомление. Его нужно будет отнести в бухгалтерию. С того момента человек будет получать зарплату без отчислений в рамках НДФЛ до конца года или пока не будет исчерпана гарантированная законом сумма вычета при покупке квартиры.

В следующем году процедуры коммуникаций с ФНС нужно будет повторить. Важный нюанс — если человек увольняется, то выплаты, разумеется, будут прекращены.
Чтобы получать их вновь, необходимо устроиться на работу, после чего повторить описанный сценарий взаимодействия с ФНС и бухгалтерией. Аналогично — если человек перевелся в другую компанию.

Возврат налога при покупке квартиры. кто имеет право на налоговый вычет?

Однако логично предположить: по всей вероятности, в рамках данной схемы государство проводит двойную работу, связанную, во-первых, с получением платежей по НДФЛ, а во-вторых, с его возвратом. Быть может, проще вообще не платить налог на доходы? Законодатель, что интересно, готов к предоставлению гражданам такой возможности.

Да, можно наладить взаимодействие с государством так, что вычет НДФЛ при покупке квартиры будет выглядеть в виде законной возможности не уплачивать соответствующий налог, тем самым в некоторой степени упрощая работу государству. Схема, о которой идет речь, такова. В общем случае с каждой ежемесячной зарплаты сотрудника компания-работодатель платит 13% в качестве НДФЛ. Этим занимается бухгалтерия.

В свою очередь, налогоплательщик, обладающий правом на вычет при покупке квартиры, вправе обратиться к бухгалтерам с просьбой не перечислять НДФЛ на законных основаниях.

  • 1 От чего зависит объем возвращения денег
  • 2 Допустимый размер возмещения
  • 3 Вычисление объема отчислений
  • 4 Количество объектов недвижимости, на которые подается обращение
  • 5 За какой срок можно подать заявление на возврат средств
  • 6 Условия возврата при ипотечном кредитовании
  • 7 Особые условия для пенсионеров

Сколько можно получить при налоговом вычете при покупке квартиры в России в 2018 году? Размер возмещения определяется доходом собственника и стоимостью жилья.

Также величина имущественной компенсации зависит от действующих налоговых законов, последнее изменение в которых произошло в 2014 году.
Условия возмещения различны для людей пенсионного возраста и для трудящихся.

От чего зависит объем возвращения денег Размер имущественной льготы рассчитывается индивидуально для каждого физлица.

Однако в данной статье речь идет о вычетах, связанных с расходами именно на приобретение жилья. Размер вычета Какой может быть величина выплат? Согласно действующим законам, это часть расходов в размере 13 процентов (от покупки квартиры или от выплат банку по процентам).

Выше мы отметили, что вычет, о котором идет речь, представлен тремя основными разновидностями. Выплаты, оформляемые на основе расходов на покупку объекта недвижимости, а также ремонта, в сумме не могут превышать 260 тыс.

рублей. В свою очередь, максимальная величина вычета по ипотечным процентам, которая установлена действующими законами, — 390 тыс. рублей. Однако в отношении этой формулы присутствует важный нюанс. Изменчивость законодательства Дело в том, что российское законодательство, предмет регулирования которого — вычет за покупку квартиры, достаточно часто, как отмечают многие юристы, меняется.

Источник: http://vip-real-estate.ru/2018/05/05/ot-chego-zavisit-summa-vycheta-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Сумма налогового вычета при покупке квартиры (имущественного) — максимальная, в 2018 году, как рассчитать, величина, НДФЛ

максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

В тех случаях, когда физическое лицо осуществляет покупку любого вида жилья, оно автоматически приобретает право на получение вычета из той суммы налогов, которая была уплачена им в доход государства за предыдущие периоды.

Для реализации указанного права следует обратиться в соответствующее учреждение, предоставив ряд положенных документов.

Также следует знать, что имеется несколько способов получения финансов, которые вполне законны и соответствуют статье 220 действующего по настоящее время НК РФ.

Кто может получить?

Правом на реализацию, то есть, получение налогового вычета в полной мере обладают все те граждане, отнести которых можно к следующим категориям:

  • лица, зарегистрированные, а также проживающие на момент покупки на территории государства;
  • лица, которые купили имущество, являющееся жилым объектом не у граждан, связанных с покупателем прямыми родственными узами;
  • лица, совершившее покупку, однако, еще не успевшие воспользоваться предоставленным буквой закона правом, то есть, не получили вычет.

Это обусловлено тем, что данное право предоставляется исключительно один раз, независимо от того, какое именно количество объектов приобрел гражданин.

Способы

Существует два определенных способа, посредством использования которых допустимо получить полагающийся гражданину имущественный вычет.

Это получение финансов:

  • посредством обращения в органы, регулирующие налоги и сборы;
  • путем подачи документов тому работодателю, в штате которого находится покупатель.

В налоговой инспекции

Если покупатель квартиры либо другого жилья выбирает получение имущественного вычета посредством обращения в налоговую, он сможет вернуть те суммы налогов, которые уже были выплачены им за прошедший период, составляющий в целом не более трех лет.

Для получения необходимо предоставить номер счета, на который и будут переводиться средства.

Следует знать, что вся сумма выплат будет поступать на счет не в полном объеме однократно, а в течение определенного времени планомерными выплатами.

Предоставить в службу необходимо такого рода документы:

  • документ удостоверения личности;
  • заявление;
  • форма 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, которую следует заранее взять у работодателя;
  • документы, которые подтверждают имевший место факт покупки имущества.

Здесь представлены образец заявления в налоговую инспекцию на получение вычета, образец справки о доходах 2-НДФЛ.

У работодателя

В том случае, если лицо выбирает второй вариант, а именно: обращается за реализацией права вычета по месту непосредственной работы, порядок выплат будет несколько иным.

Обложению налогами не будет подвергаться заработная плата, начисление которой производится налогоплательщику.

Такого рода процедура будет производиться до той поры, пока вся положенная сумма, то есть, выплата, не будет полностью исчерпана.

Документы, необходимые для указанной процедуры:

  • уведомление в письменном виде от налоговой о том, что лицо действительно вправе претендовать на вычет;
  • договоры и другие документы факта передачи средств, направленных на покупку квартиры, а также документы на указанную жилую площадь;
  • заявление, составить которое необходимо в форме, принятой на том или ином предприятии;
  • декларацию 3-НДФЛ.

Тут можно скачать образец уведомления работодателя о получении налогового вычета, образец заявления работодателю о предоставлении вычета.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры

При определении такой величины, как сумма налогового вычета при покупке квартиры, принципиальное значение имеет такой нюанс, как наличие, либо отсутствие вложенных кредитных средств.

А именно: каким образом было куплено жилье: по принципу ипотеки, либо за наличные.

Как в первом, так и во втором случае приобретатель может претендовать только на тринадцать процентов от той общей суммы, которая была потрачена ранее на покупку жилья.

Однако, максимальный предел указанных величин несколько отличается.

Максимальная величина

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году зависит от такого фактора, как способ ее приобретения.

Если жилое имущество было куплено посредством оборота личных денежных средств покупателя, максимальный порог вычета составляет 260 тысяч.

То есть, вычет производится исключительно из общей суммы в два миллиона.

Что касается иного аспекта, то есть, если квартира была куплена посредством взятия кредита, то сумма покупки, в соответствии с которой можно произвести вычет, составляет значение, в два раза большее, а именно – четыре миллиона.

Порядок оформления

Для того, чтобы реализовать свое право и оформить вычет, следует обратиться в соответствующее учреждение, то есть, налоговую.

Указанная процедура обычно происходит в три основных этапа:

  • передача документов, каждый из которых должен быть представлен как оригинальным образцом, так и его копией, заверенной соответствующим образом;
  • проверка службой поданных документов, которая занимает в среднем месяца три, в течение указанного временного промежутка налоговая вполне может обратиться к покупателю за уточнением каких-либо данных;
  • получение справки, которая свидетельствует о наличии права у приобретателя жилья на получение выплат, далее данный документ следует приобщить к пакету тех документов, которые необходимы для получения вычета.

Пакет документов

Для того, чтобы получить выплаты в соответствии с принятыми нормами, необходимо подтвердить свое право на них.

Для этого следует подать в налоговую документы такого рода:

  • паспорт, а в случае покупки квартиры на имя ребенка, соответствующие документы на имя последнего;
  • декларация, которая соответствует принятой форме 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ, запросить эту справку следует у непосредственного работодателя, а если общее количество рабочих мест больше одного, документ следует взять с нескольких предприятий;
  • свидетельства, договоры и прочие документы, в соответствии с которыми покупатель является правообладателем той или иной жилой собственности.

Здесь представлены форма декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

К пакету необходимо приложить квитанции либо другие платежные документы, которые способны подтвердить факт совершения сделки и оборота денежных средств.

Следует знать, что в ряде случаев налоговая обладает полным правом отказать лицу, обратившемуся за получением вычета.

К указанным категориям граждан следует отнести следующие:

  • лица, у которых нет дохода, облагаемого налогами, то есть, в том случае, если гражданин не трудоустроен официально, а занимается, например, народным промыслом, является предпринимателем и так далее;
  • пенсионеры, которые получают выплату в размере ниже установленной планки;
  • лица, которые зарегистрированы, а также проживают на территории государства меньше, нежели в течение 183 суток, даже в том случае, если они купят жилье в указанном государстве;
  • те лица, которые совершили сделку по покупке и продаже жилья с гражданами, являющимися родственниками по прямой линии, так как указанный нюанс предусмотрен законом.

Источник: http://77metrov.ru/summa-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2016: изменения

максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры

Для начала в общих словах напомним, что же вообще такое налоговый вычет при покупке квартиры, кому он полагается и как его оформить.

Кому полагается налоговый вычет?

Налоговый вычет может оформить физическое лицо, купившее квартиру. С 2014 года вычет можно применить не на один объект недвижимости. Ограничение здесь – лишь максимальная сумма вычета.

Каков размер вычета?

Общий размер его не может превышать 13% от установленной максимальной стоимости жилья в 2 млн. рублей – 260 тыс. руб. То есть 260 тысяч – это максимум, который вы можете получить от государства на данный момент при покупке квартиры. Однако получить весь положенный вычет сразу тоже не удастся.

Годовой вычет ограничен вашим годовым доходом — получить больше, чем вы перечислили НДФЛ с момента покупки квартиры, не получится. Получить максимальную сумму налогового вычета в 260 тыс. руб. с покупки квартиры сразу можно лишь при годовой зарплате более 2 млн. рублей.

Остатки суммы переносятся на следующие годы.

Как его получить?

Оформляется вычет путем подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. К ней прикладывают справку о доходах (2-НДФЛ), документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости (например, чек) и документы на саму квартиру (свидетельство о собственности, договор купли-продажи, договор долевого участия и акт приема-передачи в случае новостройки).

Что изменилось в налоговом вычете при покупке квартиры в 2016 году?

В 2016 было введено понятие кадастровой оценки недвижимости и минимальной оценки налоговой базы, ниже которой теперь квартира продана быть не может. Минимальная оценка = кадастровая стоимость*0,7, подробнее можно почитать тут. И хотя это изменение больше относится к продавцу, покупателя как второй стороны сделки может коснуться также – в части определения суммы покупки.

Ипотека

По выплаченным ипотечным процентам по-прежнему можно получить вычет. Равен он тем же 13% от суммы понесенных по ипотеке расходов. Рассчитать примерную сумму вычета можно на калькуляторе.

  • Вычет по ипотечным процентам можно получить только один раз.
  • Максимальный размер процентов для получения налогового вычета – 3 млн. рублей.
  • Вычет по процентам и вычет по расходам на покупку квартиры не исключают друг друга. Таким образом, максимальная база для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку составляет 5 млн. рублей – 2 млн. на квартиру и 3 млн. по процентам. Суммарный максимальный налоговый вычет = 650 тысяч рублей.

Налоговый вычет для пенсионеров

И работающие и не работающие пенсионеры могут получить вычет за последние 3 года, подав декларацию о доходах. Если у пенсионера не было доходов за этот период (пенсия доходом не считается), то оформить вычет не получится.

Вычет для супругов

Максимальный размер налогового вычета для супругов составляет по 13% от полагающихся каждому 2 млн. или в сумме 520 тыс. рублей на двоих. Супруги могут получать вычет, как на совместную недвижимость, так и на отдельные объекты собственности. Если максимальная сумма вычета одним супругом до конца не использована, это может сделать другой, но не более чем на 260 тысяч рублей.

Вычет при участии материнского капитала

В 2016 году действует прежнее положение закона, при котором та часть суммы на покупку недвижимости, которая была оплачена из средств материнского капитала, исключается из расчета налогового вычета.

Вычет для ИП

ИП, находящиеся на упрощенных налоговых режимах (УСН, ЕНВД и пр.), не могут получить налоговый вычет при покупке квартиры, если не имеют дохода и не перечисляют подоходный налог, так как именно возврат НДФЛ является вычетом. Однако за ИП вычет может получать его супруг/супруга, если имеет доход и 13% выплаты с него.

Что еще?

Источник: http://investorschool.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2016-izmeneniya

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: