Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Кому положен для получения налоговый вычет?

кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Правом получения вычета обладают граждане Российской Федерации, которые официально работают либо уплачивают подоходный тип налога.  Таким правом обладают лишь налоговые резиденты – те, которые проживают на территории РФ в течение не менее полугода.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Также получить налоговый вычет могут трудоустроенные пенсионеры, которые уплачивают подоходный тип налога, родители в случае приобретения недвижимости на ребенка, не достигшего совершеннолетия. Неработающим лицам пособие не положено.

Вычет не предоставят и в таких случаях:

  • квартиру купили за деньги работодателя;
  • соглашение купли-продажи оформили близкие родственники;
  • жилье куплено за средства государственной субсидии.

Но если при покупке квартиры кроме средств программы гражданин добавлял собственные, право на вычет у него появляется.

Что это такое?

Эта льгота является снижением базы, из которой вычисляют налог. С помощью нее государственная власть поддерживает людей в таких ситуациях:

  • при затратах, понесенных при покупке недвижимого имущества;
  • в социальных случаях;
  • связанной с профессиональной деятельностью;
  • при вложениях;
  • при стандартном вычете.

За пособием разрешено обращаться не только за прошедший год, но и за 3 последних года.

Законодательное регулирование

Статьями 218, 219 и 220 Налогового кодекса определены ситуации, при которых гражданину полагается вычет по налогам.

Кому положен налоговый вычет?

Как узнать, кто вправе претендовать на выплату? Право получения вычета появляется у граждан РФ, которые купили или построили в пределах России недвижимость либо купли земельный участок с целью постройки на нем жилья. То есть, это те лица, которые тратили личные деньги.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Такое право не касается граждан, продающих недвижимость – им придется уплатить 13%.

На детей

Вычет положен каждому сотруднику, у которого имеются несовершеннолетние дети. Если он обучается в ВУЗ, то период оформления продлевается до достижения им 24 лет. Если у ребенка 1 родитель, то второй имеет право увеличить размер выплаты вдвое. После вступления в повторный брак такое право теряется.
Определяя сумму вычета, учитываются все дети.

В 2019 году размер выплаты такой:

  • на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
  • на третьего и последующих – 3 тысячи рублей;
  • на инвалида – 12 тысяч.

В случае с инвалидностью важно то, родной это ребенок или нет.

При покупке квартиры

Вычет по налогу при приобретении жилья предоставляется государством с целью возврата средств. Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры? На вычет после приобретения квартиры в ипотеку не имеет право неработающий гражданин, поскольку у него нет облагаемых доходов. Не удастся вернуть налог и предпринимателю, работающему по упрощенной системе либо на вмененном доходе.

Если человек трудоустроен на нескольких работах, доходы суммируются. Выплата предоставляется несколькими путями:

  1. В Федеральной налоговой службе. В конце года сотрудники инспекции высчитывают сумму вычета и сравнивают ее с выплаченным налогом. Если он меньше, то на следующий год придется заново подавать документацию для получения остатка выплаты. Продолжаться будет до тех пор, пока вычет не выплатят полностью.
  2. Через работодателя. Такая возможность появилась у граждан с 2015 года. После получения в налоговом органе оповещения сотрудник отдает его работодателю. После этого из доходов работника он перестает вычитать НДФЛ – до завершения календарного года или до полной выплаты вычета.

Подавать документы в налоговую службу можно после получения свидетельства о праве собственности на квартиру. Если вычет оформляется через ФНС, то придется дождаться окончания года.

При покупке автомобиля

Касаемо вычета при покупке транспортного средства, использовать льготу удастся в 2 случаях:

  • автомобиль покупали меньше 3 лет назад;
  • стоимость его не превысила 250 тысяч.

Налог на прибыль не уплачивается.

Пенсионеру

Пенсионеры имеют право получить вычет. Поскольку они не уплачивают налог на доходы, оформить вычет у них получится в том случае, если они вышли на пенсию не меньше 3 лет назад. Это срок давности для оформления возврата. Это не касается работающих пенсионеров – они смогут вернуть вычет в любой момент.

На лечение

При оплате лечения или покупке лекарственных препаратов человек вправе получить вычет по налогам – возвратить часть потраченных денег. Но с условием, что гражданин работает на официальных основаниях и получает заработную плату.

Вернуть часть затрат удастся при таких условиях:

  • было оплачено собственное лечение или лечение родственников;
  • оплаченная медицинская услуга входит в список медицинских услуг, по которым предоставляется вычет;
  • лечение осуществлялось в больнице с лицензией на ведение деятельности;
  • лекарства покупались за собственные средства;
  • на купленные препараты предоставляется вычет;
  • гражданин уплачивал взносы по соглашению добровольного медицинского страхования.

При соблюдении хотя бы 1 условия можно претендовать на получение выплаты.

На обучение

Согласно российскому законодательству, при оплате обучения студент имеет право вернуть часть денег. Такое право есть и у гражданина, который официально трудится и оплачивает образование (как свое, так и детей).

Возможно использование социального налогового вычета, если:

  • плата производилась за учебу в официальном учебном заведении;
  • имеется официальное место работы и из зарплаты производятся регулярные отчисления.

Средства возвращаются и за заочную, и за очную форму обучения. Предоставляется в течение 3-4 месяцев. Начиная с 2016 года, вычет оформляется через работодателя.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Заочникам

Студент-заочник тоже имеет такое право. Но он должен иметь доход и уплачивать в бюджет налоги.

Как оформить?

Для оформления имущественного вычета необходимо придерживаться такого алгоритма действий:

  1. Написать заявление.
  2. Заполнить декларацию формы 3-НДФЛ.
  3. Собрать требуемые документы.

Если выплата оформляется через налоговую службу, документы сдаются туда, если через работодателя, то ему.

При положительном решении средства перечисляют на указанный счет или отправляют работодателю извещение, чтобы тот не удерживал налог с заработной платы.

Подача декларации

Декларация подается в установленные законодательством сроки. Подается документ за 3 предыдущих года, в конце налогового периода, в любой день. Заполнять декларацию разрешено от руки или в электронном варианте.

Заявление

Заявление составляют либо на имя работодателя, либо на ФНС. В документе указываются личные данные заявителя, его ИНН и адрес проживания, телефон для связи. В основной части указывается просьба предоставить вычет (вписывается причина предоставления). Заявление подписывается и ставится дата заполнения.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Перечень документов

За оформлением пособия граждане должны посетить налоговую инспекцию по месту проживания. С собой следует иметь документацию:

  • паспорт (либо другой документ, удостоверяющий личность);
  • свидетельство о рождении (при получении вычета за ребенка);
  • декларация о доходах;
  • бумага от работодателя;
  • регистрационное свидетельство плательщика налогов;
  • свидетельство о праве собственности;
  • реквизиты счета из банка.

Если квартира оплачивается по соглашению ипотеки, то потребуется соглашение с банком и квитанции по выплате процентов.

Сроки возврата

Средства перечисляются в течение 1 месяца. В случае просрочки налоговый орган обязан уплатить пеню.

Сколько раз можно получить?

Вычет имущественного типа при приобретении недвижимости суммой меньше 260 тысяч рублей предоставляется единожды.

Если гражданином не была исчерпана максимальная сумма, то остаток переходит на покупку другой недвижимости, и его разрешено использовать.

Основания для отказа

В выплате откажут в таких случаях:

  • предоставлен неполный пакет документации;
  • указаны неправдивые данные;
  • право вычета было использовано ранее.

Отказ получат индивидуальные предприниматели, неработающие граждане и организации. Причина отказа должна быть указана в письменной форме. Решение можно обжаловать.

Таким образом, работающие граждане обладают правом оформления налогового вычета. Основания для выплаты установлены законодательством.

Источник: https://realtyurist.ru/nalogovyj-vychet/komu-polozhen-nalogovyj-vychet/

6 видов налоговых вычетов при покупке квартиры

кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры – это налоговая льгота, предоставляемая налогоплательщикам РФ, в виде возврата 13% денежных средств, от стоимости приобретённой квартиры.

При получении обозначенных льгот учитываются многообразные юридические факторы и обстоятельства заключения и регистрации гражданского договора купли-продажи. Поэтому иногда возникают ограничения или прекращение процедуры выплат, основанные на правилах и положениях законодательства.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Предоставляется на основании норм законодательства:

  • Федерального закона № 212-ФЗ, от 23.07.13 г.;
  • статьи 220 НК РФ.

Главное ограничение касается географического положения приобретённого объекта.

Если таковой расположен за пределами территории России – имущественная сделка не допускает оформления льготы.

Статья 217 НК РФ указывает на недопустимость начисления налогового вычета покупателю, если имущественная сделка заключалась между близкими родственниками.

На основании статьи 35 СК РФ близкородственными считаются отношения между родителями и детьми, братьями и сёстрами. При этом отношения равно распространяются на усыновителей и усыновлённых детей, а братья и сёстры могут относиться к полнородному и неполнородному родству.

Отдельной темой рассматриваются имущественные сделки между бабушками (дедушками) и внуками. Государство так же склонно считать таковых близкими родственниками в имущественных отношениях, так как их вещные права наиболее часто подлежат преемственности.

Покупка жилья не должна быть средством обогащения граждан за счёт подобных манипуляций с недвижимостью.

Если сделка имеет фактическую природу, что не может сниматься со счетов, то для получения возврата требуется юридически разорвать близкородственную взаимозависимость.

Например, гражданин может продать квартиру не собственной дочери, а её мужу – своему зятю, с обязательным предоставлением расписки за получение соразмерной суммы денег. В этом случае сделка отражает основные юридические критерии и покупатель вправе претендовать на налоговый вычет.

Налоговый вычет при покупке квартиры безработным и несовершеннолетним собственникам

В данном контексте рассматриваются граждане не трудоустроенные официально, в том числе:

Так как эта категория граждан не уплачивает налоги, то она не имеет ресурса, из которого производится вычет (ст.220 НК).

Для того чтобы оформить обозначенные льготы по возврату, им необходимо официально оформить трудовые отношения, предусматривающие уплату налога работодателем. То же касается лиц, работающих за рубежом. Только после их официального оформления в России, допускается начисление возврата.

Проработав в течение одного налогового периода, покупатели жилья вправе притязать на возврат 13% его стоимости.

Последующие периоды станут пополнять бюджет налогоплательщика ежегодными или ежемесячными поступлениями денежных средств.

Кроме этого, не работающие пенсионеры вправе перенести налоговый вычет на три года вперёд, если этот период были задействованы в трудовых отношениях. То же допускается лицам, поступившим на очную форму обучения, но ранее работавшим официально.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Если недвижимость куплена несовершеннолетнему ребёнку, допускается оформить налоговый вычет супругам, при условии, что он не оформлял его ранее. Так же допустимо оставить данные средства не использованными.

По достижении восемнадцати лет, после официального трудоустройства, собственник помещения сможет распорядиться своими законными полномочиями по усмотрению.

Срок давности и правило разового использования налогового вычета при покупке недвижимости

Ныне действующее законодательство не регламентирует срока давности для получения налогового вычета при покупке недвижимости.

Внесённые поправки (ФЗ-212) допускают распорядиться данным правом по усмотрению покупателя жилья, но не ранее, чем через один год после приобретения объекта. Временем приобретения считается дата, указанная в свидетельстве о собственности, выданном в Росреестре, при регистрации сделки.

Главное правило, которое недопустимо нарушать – уникальность данного прецедента. То есть воспользоваться им допустимо лишь один раз в течение жизни.

Если при использовании возврата сумма не исчерпана – она может перейти на следующую покупку недвижимости в соразмерном объёме.

При оформлении помещения в долевую собственность, каждый правообладатель доли оформляет вычет:

  • соразмерно объёму полученной доли;
  • в соответствии со степенью правоспособности.

Если один из совладельцев не имеет права на оформление налоговых льгот, его право аннулируется до момента восстановления обозначенной правоспособности. Иным сособственникам оно не передаётся.

Исключение составляют:

  • супруги;
  • родители несовершеннолетних детей.

В данных случаях оформление опирается на нормы статьи 35 СК РФ, по ходатайству собственника доли, передающего полномочия. Но оно не отменяет регламента законодательства, согласно которому уполномоченный на получение имущественного возврата субъект, не использовал или не исчерпал полностью данное право.

Супруги получают солидарные полномочия по условиям брака, по умолчанию, независимо от того, на кого оформлена квартира.

Они вправе распорядиться объёмом получаемых льгот по усмотрению. Например – установить объём получения вычета одним из супругов, или разделить его по усмотрению. То же касается лиц, оформивших собственность без выдела долей.

Долевое участие в инвестировании новостройки существенно отличается от иных прецедентов долевого владения.

На начальном этапе, до ввода объекта в эксплуатацию, участники владеют виртуальным объектом, не имеющим фактического материального воплощения. Такой вид полномочий не предусматривает возникновения налоговых правоотношений.

То же касается передачи полномочий по переуступке, при оформлении договора цессии. Право притязания на вычет возникает только после официального оформления квартиры.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Для этого новостройка проходит приёмку, что удостоверяется актом. Квартира собственника так же принимается актом, что предусматривает заселение граждан. Независимо от того, уплачена ли стоимость квартиры – компании застройщику, подача заявления на возврат допустима только после регистрации права собственности в Росреестре.

Если застройщик не представил правообладателям данные полномочия, целесообразно обратиться за разрешением на оформление собственности в суд.

Только после получения свидетельства из Росреестра, можно собирать документацию на получение налоговых льгот.

Если жильё приобретено по совокупности жилищных сертификатов, средств от материнского капитала и иных льготных программ, предоставленных гражданам государством и муниципалитетом региона – вычет не производится. Причина в том, что данные средства не облагаются налогом, что не допускает его изъятия из ресурса ФНС.

По преимуществу средства, полученные от сертификатов, лишь частично погашают стоимость помещения. В таком случае все доходы, полученные по субсидии и сертификатам, вычитаются из указанной в договоре цены объекта.

Остаток после их вычета допускается использовать как базис для начисления возврата. Эта сумма рассчитывается и оформляется по стандартным нормативам, установленным налоговым законодательствам. В её отношении сохраняются все предусмотренные правила расчётов и выплат.

Оформление налогового вычета при покупке квартиры

Оформление документации происходит в региональном отделении налоговой инспекции по месту расположения приобретённого жилья или по месту проживания собственника, если объект находится за пределами населённого пункта.

Допускается передача заявления и пакета документации:

  • при личном обращении;
  • по почте, заказным письмом.

Заявление пишется на имя начальника регионального отделения ФНС и подаётся уполномоченному лицу. Рассмотрение заявки продолжается до трёх месяцев, после чего следует разрешение на получение возврата или отказ.

Решение принимается на основании проверки представленной заявителем документации и сведений о правоспособности заявителя, которые входят в информационный банк ФНС.

К заявлению прилагаются следующие документы:

  • гражданский паспорт;
  • копия купчей или ДДУ (иные договоры) – зарегистрированные в Росреестре;
  • свидетельство о праве собственности;
  • налоговая декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ;
  • справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ.

При пересылке снимаются ксерокопии:

  • с паспортов;
  • договоров имущественной сделки;
  • свидетельства о собственности.

Ксерокопии удостоверяют нотариально, а остальная документация представляется в оригиналах. Так же при пересылке требуется проверить, чтобы в заявление были внесены телефоны для обратной связи и адрес, по которому будет отправлено официальное уведомление о принятом решении.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Если при проверке документации обнаружатся устранимые недочёты – собственника известят о требованиях дополнительного представления сведений и иного. При неустранимых недочётах, которые опираются на нарушение регламента применения данного права – передаётся официальный отказ, который допустимо оспорить только в суде, в десятидневный срок после его получения.

Приём заявления и налоговой декларации прекращается 30 апреля каждого года.

Собственнику имущества возвращается соразмерный процент от стоимости объекта, не превышающего 2 миллионов рублей. При ипотеке объём возврата допускает увеличения, с учётом дополнительных трат, связанных с процентом по кредиту (см. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку).

Независимо от цены объекта, указанной в договоре имущественной сделки, на которую ориентируется начисление, максимальная сумма не может превышаться. Например, если квартира оценена в 2 миллиона или выше – максимальные начисления допускают получения собственником 260 тысяч рублей. Исключение – оформление ипотеки.

Квартиры стоимостью ниже двух миллионов, допускают соразмерного начисления – 13% цены, указанной в договоре.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  На какой счет отнести пени по налогам

Например, приобретённая за 1 миллион рублей квартира, предоставила возможность получения налогового вычета в сумме 130 тысяч. Так как предусмотренный законодательством объём этой суммой не исчерпывается, собственник сможет притязать на его получение вторично, но в размере,  не превышающем суммы возврата, то есть – 130 тысяч рублей с одного миллиона от стоимости недвижимости. При этом цена приобретаемого вторично объекта, так же не имеет никакого значения.

Если же цена недвижимости существенно выше двух миллионов, остаток аннулируется или допускается к передаче супругу или иному сособственнику.

Например, купленная супругами в совместное владение жилплощадь, может иметь различные варианты распределения объёмов возврата:

  • муж – 10%, жена – 90%;
  • муж – 20%, жена 80%;
  • муж – 30%, жена – 70%;
  • муж – 40%, жена – 60%;
  • в обратной пропорции;
  • в равных объёмах.

Распределение по усмотрению допускается, когда не зарегистрировано выделение долей.

При использовании средств от сертификатов и субсидий, предоставленная государством или муниципалитетом материальная помощь, вычитается из стоимости жилья.

Например, однокомнатная квартира куплена за 1 800 000 руб.

При покупке использовались:

  • средства материнского капитала в размере 400 тысяч;
  • жилищный сертификат «молодая семья», стоимостью 700 тысяч.

Сумма совокупных субсидий составляет 1 миллион 100 тысяч, которые потребуется вычесть из общей стоимости объекта. Соответственно вычету подлежит только 700 тысяч рублей, что составит 91 000 руб., которые получит молодая семья соразмерными порциями. Остальные деньги останутся в резерве и допускают повторного оформления.

Деньги возвращаются соразмерно сумме налога, совокупно уплаченной гражданином в течение одного налогового периода, соответствующего одному календарному году. Если гражданин уплачивал ежемесячно по 3 тысячи рублей в фонд государства, то совокупный вычет из заработанных средств составил 36 тысяч рублей в год.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Эта сумма отразится в справке, выданной бухгалтерией по форме 2-НДФЛ.  В последующем налоговом периоде будет возвращено ровно 36 тысяч.

Таким образом, возврат будет рассчитываться ежегодно, до полного погашения суммы, указанной к начислению.

Лицо, ведущее предпринимательскую деятельность и зарегестрированное в качестве ИП, рассматривается в роли претендента на получение вычета, при условии:

  • официальной регистрации;
  • уплаты налога в размере 13%;
  • не использования ранее данной льготы.

ИП – налогоплательщики по специальным режимам, таким как УСН, ЕНВД, ЕСХН и иным, правом вычета воспользоваться не могут.

Источник: https://urist.one/nedvizhimost/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2.html

Возврат НДФЛ при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет

кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Одним из прямых видов налога на территории РФ является налог на доходы физических лиц, который более привычен для многих как «подоходный» — то есть налог на совокупные доходы гражданина, взимающийся с прибыли, полученной на территории страны.

Таким образом, можно сказать, что НДФЛ затрагивает всех гражданина РФ и их финансовые интересы, так как удерживается с зарплат, пенсий, страховок, депозитов и многих других видов доходов, список которых в самом кодексе не является полным, поэтому категории облагаемого НДФЛ дохода , перечисленного в нем, являются неисчерпаемыми.

Плательщиками НДФЛ являются:

  • физические лица — налоговые резиденты РФ
  • физические лица — нерезиденты, которые получают доходы на территории РФ.

В случае с НДФЛ, налоговый статус не зависит от гражданства физического лица — согласно разъяснениям Министерства финансов России, статус физического лица утверждается на основании фактического времени его нахождения в стране, подтвержденного документально.

Если за определенный налоговый период отдельное физическое лицо, согласно имеющимся документам, пребывало на территории РФ больше чем 183 дня — государством оно рассматривается как плательщик НДФЛ, то есть приравнивается к налоговому резиденту. Это правило позволяет взимать с его доходов налог по ставке 13%.

В то же время для лиц, которые пребывают на территории страны менее указанного срока, применяется ставка 30% (письмо Минфина N 03-04-05/6-331 от 17.06.2010).

Исходя из этого, плательщиками данного налога, фактически налоговыми резидентами можно считать не только граждан РФ, но и иностранных граждан, а также лиц без гражданства и беженцев.

В зависимости от категории дохода, с которого государство взимает данный налог, меняется его ставка. В целом, наиболее распространённая в среде обычных граждан ставка НДФЛ равняется 13% от дохода, но помимо нее, к отдельным категориям доходов применяются также ставки от 9% до 35% — такие особенности уплаты налога предусмотрены статьями 211-215 Налогового кодекса РФ.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Что представляет собой имущественный вычет?

Статьей 220 Налогового кодекса установлено право граждан на имущественные вычеты — некие установленные законом суммы, на которые уменьшается доход физического лица при его обложении подоходным налогом. Что касается конкретно имущественных вычетов, к ним относятся:

  • суммы, полученные плательщиком НДФЛ от продажи его собственного имущества,
  • суммы, потраченные плательщиком НДФЛ на покупку собственного имущества.

Уменьшение дохода для целей НДФЛ на указанные суммы происходит по итогам налогового периода, равного календарному году. Согласно вышеупомянутой статье, каждый гражданин, с доходов которого удерживается НДФЛ по ставке 13%, имеет право на возврат уплаченного им налога по указанной ставке, от суммы, которая использовалась им для:

  • покупки или постройки жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них
  • покупки земельного участка под индивидуальное жилищное строительство или же земельного участка с уже построенным жилым домом, а также доли в них
  • возврата задолженности по целевым займам и кредитам, которые полученные от кредиторов-резидентов РФ (банков, организаций и предприятий), на цели предыдущих двух пунктов, а также на перекредитование по взятым ранее кредитам для тех же целей.

В нынешнее время покупка жилья — очень затратное мероприятие и само собой, льгота, установленная государством в виде возврата НДФЛ при покупке квартиры, может поддержать бюджет покупателя. Но для того, чтобы ими воспользоваться, следует четко понимать предусмотренные законодателем условия их получения. Если же у вас нет опыта данной сфере, лучшим выходом из данной ситуации будет консультация юриста по жилищным вопросам.

Другой момент — это сумма, согласно которой производится возврат налога. За один налоговый период, то есть за год, можно вернуть средства не более чем в размере фактически уплаченных налогоплательщиком в этом же году налогов на доходы.

В случае, когда сумма возврата выше, чем уплаченные НДФЛ за определенный налоговый период, её остаток будет возвращаться в следующие налоговые периоды. Последнее условие — это покупка квартиры собственными средствами, у независимых продавцов.

Для условий возврата не подходят те объекты недвижимости, которые были приобретены, например, за счет работодателя, или же приобретенные у родственников, а также опекунов.

Таким образом, для получения права на возврат должны быть соблюдены все вышеперечисленные условия, которые можно назвать своего рода минусами. Что касается плюсов, среди них самым основным можно выделить возможность получения вычета неоднократно — нет разницы, покупаете вы одну квартиру, или две-пять, свое право на возмещение, при соблюдении всех условий его получения, вы имеете на каждую покупку.

Максимальная сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу в виде дохода, составляет 2 миллиона рублей для целей приобретения жилья или 3 миллиона рублей для целей уплаты процентов по кредитным или ипотечным договорам — таковы законодательные ограничения по сумме имущественного вычета. Исходя из этой суммы, несложно подсчитать, что всего вернуть можно не более 13% от понесенных расходов, то есть 13% от 2 млн. рублей дают нам сумму в 260 тыс. рублей. Для наглядного понимания расчета такого возврата можно привести следующий пример.

  1. Картира приобретается за 1 500 000 рублей
  2. Возврату подлежит 13% от этой суммы, что равняется 195 000 тысячам рублей.
  3. Официальная годовая зарплата, с которой удерживается НДФЛ, составляет 600 000 рублей. В течение года с зарплаты было удержано 13% налога, что = 78 000 рублей.
  4. Вычет при приобретении такой квартиры будет получен за 1 500 000 : 78 000= 2,5 года.

Кроме того, к покупкам недвижимости, для которых возможен налоговый вычет, государство также относит покупку прав собственности на жилье в доме, который строится, а также приобретение отделочных материалов, расходы на ремонт, проведение коммуникаций и даже на оформление документации.

Чтобы претендовать на налоговый вычет при таких расходах, достаточным основанием является наличие в самом договоре покупки указания о том, что помещение требует ремонта или отделки. Также нужно обратить внимание на тот факт, что право на вычет по ипотечным процентам является дополнительным к праву на основной имущественный вычет — можно оформлять вычет в размере 2 млн.

рублей за покупку квартиры, а также дополнительно вычет на выплату процентов по ипотеке.

Как осуществить возврат НДФЛ при покупке квартиры?

Для того, чтобы воспользоваться правом на вычет, нужно обратиться в налоговый орган по месту регистрации для получения непосредственно суммы возврата на свою сберкнижку, или же, как альтернативный вариант, оформить получение вычета через своего работодателя. Эти два варианта предполагают разную процедуру возврата, но пакет документов практически одинаковый.

  1. Заявление на имущественный налоговый вычет.
  2. Оригиналы личных документов (паспорт и ИНН), их копии.
  3. Документы, подтверждающие право на приобретенную недвижимость (свидетельство о регистрации или договор покупки).
  4. Свидетельство о браке, а также доверенность второго супруга касательно распределения вычета, их копии.
  5. Свидетельство о рождении ребенка, в случае если в приобретенной недвижимости присутствует его доля, а также его копия.
  6. Сберегательная книжка — требуется только для налоговой.
  7. Декларация по НДФЛ (по форме 3-НДФЛ) — только для налоговой.
  8. Справка о доходах и налогах с места работы (по форме 2-НДФЛ) — тоже только для налоговой.
  9. Договор и график погашения задолженности — для возвратов задолженности по кредитам и целевым займам.

Бланк заявления на возврат НДФЛ несложно найти по поиску, на официальном сайте ФНС или найти его на многих других сайтах, в том числе негосударственных, заодно можно прочитать правила его заполнения. Кроме того, в пункте 4 списка указана также доверенность от супруга на распределение вычета.

По закону, право на вычет в равной степени имеют оба супруга, так как покупка квартиры для семьи все-таки является совместной затеей. Таким образом, можно даже распределить сумму положенного на семью вычета на обоих супругов, с тем, чтобы каждому пришла удобная ему сумма на книжку.

Просто это следует сделать у нотариуса, приготовив соответствующую доверенность для того супруга, который подает пакет документов на налоговый вычет.

Итак, с налоговым органом все достаточно просто — приобрели квартиру, дождались получения документов на неё на руки, взяли на работе справку о доходах, свои личные документы и уже можно подаваться на возврат, заполнив декларацию.

В срок от одного дол трех календарных месяцев заявление рассматривается, после чего принимается соответствующее решение. Если в поданном пакете документов допущена ошибка, то с момента подачи исправленного или дополненного пакета срок ожидания снова начнет исчисляться с нуля.

Срок подачи на вычет законодательно не ограничен.

Что касается варианта возврата через работодателя. Все те же вышеуказанные документы, за исключением последних 6-9 пунктов, подаются в налоговый орган. Через 30 дней налоговый орган выдает уведомление, которое нужно передать работодателю и на его основании заработная плата с этого момента будет выплачиваться без вычета НДФЛ, то есть станет на 13% больше.

С одной стороны, способ достаточно удобный, выдается зарплата без налога и таким образом происходит компенсация, но с другой стороны — это все же не та ощутимая сумма, которую можно получить за целый налоговый год на свою сберкнижку. Есть возможность совместить оба способа, например, выбрав в один год возврат на книжку, а на следующий — через работодателя.

Вычеты по покупке жилья в декларации 3-НДФЛ

Источник: https://ipshnik.com/nalogi-i-nalogooblozhenie-ip/ndfl/mozhno-li-osushhestvit-vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiryi.html

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Юридическая помощь должникам

При покупке квартиры закон допускает возможность вернуть уплаченные налоги в установленных пределах. Кому положен этот имущественный вычет рассмотрим в данной статье.

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Право на имущественный налоговый вычет при покупке квартиры полагается: 

  1. Гражданам РФ, официально работающим и уплачивающим подоходный налог.

    Основное требование для получения этого вычета, чтобы гражданин платил подоходный налог, и в этом случае он сможет вернуть часть уплаченного налога при покупке квартиры.

    Важно! Воспользоваться вычетом может только налоговый резидент РФ, т.е. гражданин, который проживает на территории РФ не менее 183 дней в календарном году.

  2. Также получить налоговый вычет имеют право пенсионеры, которые трудоустроены, и платят подоходный налог. 
  3. При покупке жилья на имя несовершеннолетних детей право получить имущественный вычет могут работающие родители.

    Важно! Если родители получат вычет за несовершеннолетних детей, то у детей сохранится право на вычет после совершеннолетия, при покупке квартиры.

    Таким образом, не могут рассчитывать на данный вид вычета неработающие граждане.

    Также не предоставляется налоговый вычет, если:

  4. квартира куплена за счёт средств работодателя;
  5. договор купли-продажи квартиры оформлен между близкими родственниками (дети, родители, бабушка, дедушка, супруги);
  6. квартира была куплена за счёт государственных субсидий — «программа молодая семья», «материнский капитал», «военная ипотека».

Важно! Если помимо государственной субсидии гражданин на покупку жилья добавлял собственные средства, то он может получить вычет с этих средств.

Порядок получения налогового вычета

Лица, имеющие право на налоговый вычет должны обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. При этом нужно представить следующие документы:

  • документ, удостоверяющий личность (паспорт, а также, если налоговый вычет получают за ребёнка, то свидетельство о рождении);
  • декларация 3-НДФЛА о доходах;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • свидетельство о регистрации в качестве налогоплательщика (ИНН);
  • свидетельство о праве собственности на квартиру и договор купли-продажи;
  • реквизиты банковского счета, на который будет перечислен налоговый вычет.

Размер налогового вычета

Размер налогового вычета определяется 13% от цены покупки квартиры, но ограничен максимальной суммой — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей).

Важно! Если стоимость купленной квартиры более двух миллионов рублей, то вычет будет ограничен суммой в 260 тыс. рублей.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Имущественный вычет при покупке квартиры в сумме до 260 тыс. рублей может быть предоставлен один раз. Но, если гражданин не исчерпал максимальную сумму вычета, то остатком вычета он может воспользоваться, при покупке другой квартиры.

Например, гражданин купил квартиру за 1,5 млн рублей (1,5 млн *13% получаем сумму вычета 195 тыс. рублей). В этом случае остаток вычета составляет 65 тыс. рублей и налогоплательщик может воспользоваться данным остатком вычета, если будет приобретать другую квартиру.

Приобретение квартиры – это важна сделка по улучшению жилищных условий граждан. Государство стимулирует граждан на покупку собственного жилья, предоставляя имущественный вычет.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Источник: https://pravoman.ru/realty/buy-and-sell/komu-polozhen-nalogovyj-vychet-pri-pokupke/

Кто имеет право на имущественный вычет при покупке квартиры?

кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговые нормы Российской Федерации предполагают начисление налогов (сборов) на доходы частных (физических) особ (НДФЛ).

Большинство граждан, покупая недвижимость на условиях ипотеки, концентрируют ежемесячные платежи, тем самым увеличивая базу налогообложения.

С целью стимуляции рынка недвижимости и снижения налоговой нагрузки законодательством предусмотрена возможность реализовать право на имущественный вычет при покупке квартиры, индивидуального домостроения и прочей недвижимости.

Когда возникает?

Возможность вернуть налог предоставляется лицам осуществляющим покупку недвижимого имущества, включая земельные участки, при соблюдении условий:

  • имущество располагается на территории РФ;
  • покупатель, претендующий на льготный режим, является резидентом РФ;
  • доходы облагаются налогом по базовой ставке 13%.

Правила распространяются как на недвижимость, приобретенную за собственные средства или купленную в кредит.

Законодательство

Налоговым Кодексом (НК) РФ регламентирована процедура предоставления имущественного вычета.

В соответствии со статьей 220 НК РФ компенсации подлежит сумма фактических расходов на:

  • строительство или покупку индивидуального жилья;
  • приобретение комнаты, квартиры;
  • покупку земельных участков под ИЖС или таких, на которых размещены приобретаемые жилые строения.

Нормы распространяются на приобретение долей недвижимости, составляющих часть в вышеперечисленных типах.

НК РФ определяет, кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры, как оформить документы на получение льгот и порядок рассмотрения.

Кто может получить?

На льготную компенсацию (имущественный вычет) могут претендовать все граждане-резиденты, доходы которых, как плательщиков – частных лиц облагаются налогом по базовой ставке 13%.

Кроме того, обязательным условием является покупка или строительство жилой собственности в пределах государственной юрисдикции.

Какие расходы учитываются?

В зависимости от типа объекта, налогоплательщик имеет основания оформить и получить налоговый (специальный) вычет по следующим затратам:

  • стоимость собственности (права владения) – квартиры, комнаты, включая имущество в строящемся доме;
  • сумму отделочных материалов и работ;
  • стоимость проекта;
  • сумму, потраченную в соответствии с целевым назначением на покупку или строительство индивидуального домостроения, включая недостроенные сооружения;
  • стоимость услуг по подключению частного дома к внешним коммуникациям (электросети, водоснабжение, канализация и так далее);
  • работы по реконструкции индивидуального дома;
  • проценты по кредитам, выданным на покупку жилья, ремонт или строительство;
  • суммы процентов по реструктуризации ранее полученных кредитов.

Налоговая служба принимает к рассмотрению расходы, подтвержденные документально.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Льготы инвалидам по налогам

При включении в затраты отделку, реконструкцию и прочее, помимо платежных актов необходимо подтвердить факт отсутствия указанных работ до заключения договора.

Право на имущественный вычет при покупке квартиры

Законодательством предусмотрены ограничения прав граждан на получение вычета из налогов при приобретении жилья.

Условия зависят от:

  • максимально использованной суммы;
  • даты приобретения недвижимости;
  • других факторов.

Второй раз (повторно)

В соответствии с нормами закона граждане могут претендовать на налоговые льготы при условии, что сумма вычета на одного владельца не превысила 2 миллиона рублей.

Источник: http://77metrov.ru/pravo-na-imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Как нужно действовать, чтобы быстро получить налоговый вычет при покупке квартиры?

кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Этим правом могут воспользоваться резиденты РФ, находящиеся на территории нашей страны не менее 183 дней подряд в течение 12 месяцев. Эти граждане также должны работать по трудовому договору и производить обязательные отчисления налогов в бюджет РФ.

На практике данные выплаты производятся не самими гражданами, а их работодателями.

К этой категории не относятся те лица, которые признаны безработными и получающие прибыль с народных промыслов.

Кроме того, право на получение налогового вычета имеют и отдельные категории граждан: пенсионеры и лица, не достигшие совершеннолетия.

В отношении данных лиц государство принимает особые меры финансовой и социальной защиты, поэтому с 2013 года в налоговое законодательство был внесен ряд изменений:

  1. Пенсионеры с 2013 года могут получить вычет при условии того, что, кроме пенсии, они имеют иной официальный доход либо путем возврата налога с предыдущих мест работы за последние 3 года до приобретения жилья.
  2. За ребенка могут получить возврат налога родители, но это не означает, что поле 18 лет он теряет на него права при покупке еще одной квартиры.

Получение налогового вычета — это право граждан, а не их обязанность. Если гражданин по какой-то причине не желает получать вычет, никто не вправе вменить ему эту процедуру в качестве обязательной для прохождения. Как ни крути, но это предусмотренное налоговым законодательством средство стимулирующего характера для граждан, направляющих свои денежные средства для покупки жилья.

Размер имущественного вычета напрямую зависит от стоимости приобретаемого жилья. В него также включены и иные расходы, связанные с покупкой квартиры.

Вместе с тем, ограничен максимальный размер вычета. В соответствии с действующим законодательством возврату подлежит 13% от расходов на приобретение жилья, но не более чем на сумму 2 млн. рублей. Таким образом, максимальная сумма возврата составляет 260 тыс. рублей. Это положение четко зафиксировано в статье 220 НК РФ (пп. 1 п. 3).

Если ранее максимальная сумма возврата отталкивалась от стоимости жилья и воспользоваться этим правом человек мог единожды, то с 2014 года в связи с изменениями Налогового кодекса РФ эта норма была пересмотрена.  Теперь человек может пользоваться правом на имущественный вычет несколько раз до получения максимальной суммы в 260 тыс. рублей.

Получение через налоговую инспекцию

Этот способ считается самым простым. Документы подаются в Налоговую инспекцию по истечении календарного года, то есть в начале следующего года после приобретения квартиры.

Для получения налогового вычета необходимо предоставить следующие документы:

  • заявление на получение имущественного вычета;
  • декларация о доходах по форме 3-НДФЛ (ее можно заполнить непосредственно в налоговой);
  • справки о суммах начисленных и удержанных налогов за предыдущий год по форме 2-НДФЛ из бухгалтерий со всех мест работы;
  • ксерокопии документов, являющиеся доказательствами покупки недвижимости;
  • реквизиты банковского счета, на который в дальнейшем будет перечислен имущественный вычет.

Ознакомиться и скачать утвержденный бланк декларации по форме 3-НДФЛ можно здесь.

Подать документы в налоговый орган можно двумя способами:

  1. Личное посещение этого органа. Преимущество данного способа в том, что документы передаются уполномоченному сотруднику инспекции, который обязан до принятия проверить их полноту и правильность заполнения реквизитов. В случае обнаружения недостатков документы можно сразу забрать и быстро все исправить.
  2. Отправка документов по почтовому каналу. При этом весь пакет документов направляется в одном конверте ценным письмом. К письму составляется опись вложения в двух экземплярах, в которой перечисляются все отправляемые документы, в том числе указывается, что прилагается оригинал или копия документа.

Получение через работодателя

Плюс данного способа в том, что для получения налогового вычета у работодателя нет необходимости ждать окончания календарного года, в котором осуществилась покупка жилья.

В первую очередь заявителю необходимо получить в налоговом органе уведомление о получении налогового вычета, которое подтверждает право гражданина на возврат налога и в котором указана сумма к возврату.

Если гражданин трудоустроен на нескольких работах, то ему потребуется получение отдельного уведомления для каждого места работы.

Для получения данного документа гражданину необходимо обратиться в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением и предоставить копии документов, подтверждающих факт приобретения жилья, его право собственности и соответствующих платежных документов.

Срок рассмотрения заявления составляет 30 суток, после чего гражданин может забрать готовое решение из налоговой.

Получив уведомление с одобрением от налоговой инспекции, гражданин передает его в бухгалтерию организации, где он работает.

На основании уведомления с работника перестают удерживать налог — 13% на доходы. Бухгалтерия действует так до сих пор, пока не наберется полная сумма, указанная в уведомлении.

Сроки получения налогового вычета не ограничены, поэтому, если в течение года выбрать полную сумму не получается, то необходимо повторить процедуру получения уведомления в налоговой и предоставления его в бухгалтерию работодателя.

Необходимо понимать, что налоговая инспекция может отказать в получении имущественного вычета. Это происходит не просто так, а по четко обозначенным в законе основаниям:

  1. Сторонами в договоре выступают взаимосвязанные между собой лица. Это могут быть граждане в состоянии родства между собой или коллеги в субординации подчинения.
  2. Сделка осуществлена за счет работодателя.
  3. Финансовой стороной сделки выступают субсидии и военная ипотека, а также применение материнского капитала.

Остальные граждане имеют законное право на возмещение имущественного вычета, который, как указывалось выше, может быть получен в общем порядке либо через работодателя либо через налоговую инспекцию.

Период, за который возвращается имущественный вычет

Гражданин имеет право на получение возврата налогового вычета с того момента, как только у него на руках появились документы, подтверждающие расходы на покупку дома (платежки, квитанции) и правоустанавливающие акты на жилье.

По срокам получения вычета ограничений не предусмотрено. Началом отчета следует считать год приобретения квартиры. Остаток суммы может быть перенесен на последующие годы, до того времени, пока гражданин полностью не получит положенные ему 260000 рублей.

С 2013 года законодатель также разрешил пенсионерам получать возврат имущественного вычета за счет предыдущих мест его работы, но не более чем за три последних года. Так, если квартира приобретена пенсионером в январе 2015 года, то по закону вернуть налог можно за 2012, 2013, 2014 годы.

Частичное использование права

С 2014 года у каждого гражданина появилась возможность получения налогового вычета второй раз, или вообще дробить его на несколько частей до тех пор, пока сумма налогооблагаемой базы не достигнет 2 млн. рублей. Таким образом, теперь можно требовать возврата налогов при приобретении нескольких недорогих объектов недвижимости.

Единственный нюанс в том, что распространяется это нововведение только на тех, кто до 2014 года не успел воспользоваться своим правом на вычет.

Профессиональный риэлтор  делится всеми тонкостями и нюансами процедуры получения имущественного вычета на жилье.

Источник: http://PropertyHelp.ru/nalogi/nalogovyy-vychet/poluchit-vychet-na-kvartiry.html

Налоговый вычет при покупке квартиры

кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году составит двести шестьдесят тысяч рублей. Размер налогового вычета зависит от отчисленного в Налоговую службу подоходного налога. Как получить налоговый вычет с покупки квартиры?  Какие документы подготовить? Читайте в статье.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке квартиры — это 13 процентов от стоимости купленного жилья, которую гражданин может получить из ежемесячно отчисляемого в Налоговую службу подоходного налога. Таким образом, гражданин возвращает сумму своих налоговых отчислений и получает часть потраченной на покупку квартиры сумму.

Согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации, размер налогового вычета равняется тринадцати процентам от стоимости купленного жилья. Однако, есть ограничения по сумме возврата. Так, максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году составляет двести шестьдесят тысяч рублей.

Пример: при покупке квартиры за два миллиона гражданин может получить максимальную сумму налогового вычета в 260 тысяч рублей, что равняется тринадцати процентам от стоимости квартиры.

Получение налогового вычета производится не сразу, а частями. Так, за год гражданин может получить только ту сумму, которая была им уплачена за год в качестве подоходного налога. Остаток невыплаченной суммы переносится на следующий год. И так происходит, пока налоговый вычет не выплачивается полностью.

Однако, не всегда возврат подоходного налога происходит многократно. Так:

  • Если гражданин купил квартиру до первого января 2014 года, то получить налоговый вычет он имеет право лишь один раз;
  • Если же квартира куплена после первого января 2014 года, то выплата налогового вычета производится неоднократно;

Кто имеет право

В соответствии с действующими законами Российской Федерации, правом на получение налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году обладает каждый официально трудоустроенный гражданин Российской Федерации, который ежемесячно отчисляет в Налоговую службу 13% от своей заработной платы.

Помимо этого, для получения налогового вычета должны быть удовлетворены следующие условия:

  • Продавец квартиры не должен являться близким родственником;
  • Если квартира куплена до первого января 2014 года, то налоговый вычет не возможен;
  • Если квартира куплена после первого января 2014 года, убедиться, не исчерпался ли лимит для возврата;
  • Квартира была куплена самостоятельно, без использования гос. программ;
  • Работодатель не принимал участие в оплате части стоимости квартиры;

Если все требования соблюдены, то гражданин может рассчитывать на получение налогового вычета при покупке квартиры.

Куда обращаться

Оформить получение налогового вычета можно в одной из следующих инстанций:

  • В Налоговой службе;
  • У своего работодателя;

В случае обращение в первую инстанцию, гражданин должен лично прийти в отделение Налоговой службы и сообщить о своем праве на налоговый вычет. После проверки этого права, налоговый орган сообщает о нем работодателю. С этого момента из ежемесячной заработной платы не высчитывается 13 процентов подоходного налога.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году, нужно обратиться в Налоговую, предоставить необходимый перечень документов, после чего гражданину будет произведена выплата части налогового вычета, соответствующая сумме вносимого в течение года подоходного налога.

Если оформление документов для получения налогового вычета происходит через работодателя, то стоит учитывать следующие особенности:

  • Возврат денег по налоговому вычету начнется с момента, когда работодатель получит подтверждение, что работник имеет на него право;
  • Сроки ожидания подтверждения — один календарный месяц;
  • За месяц ожидания подтверждения сумма налогового вычета будет удержана;

Основания

Правила получения налогового вычета регламентируются статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Так, вернуть тринадцать процентов  можно в следующих случаях:

Подтверждением этого должен стать договор купли-продажи.

  • Покупка земельного участка под строительство;

Подтверждением этого должен стать договор купли-продажи.

  • Затраты на строительство частного жилья;
  • Выплата ипотечных процентов;
  • Ремонт в купленной недвижимости;

В каких случаях налоговый вычет не выплачивается? Согласно статье 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации, возврат налогового вычета не производится, если гражданин купил квартиру у собственника, являющегося его близким родственником.

Кто по Закону считается близким родственником?  Супруги, родные или сводные братья и сестры, родители.

Пакет документов

Для получения налогового вычета при покупке квартиры в Налоговую службу необходимо предоставить следующий пакет документов:

  • Заполненное заявление на получение налогового вычета;

Образец заявления на получение налогового вычета можно скачать в свободном доступе в интернете, либо получить бланк для заполнения в Налоговой службе.

  • Справка налога на доходы физических лиц формы 2;
  • Ксерокопия документа, удостоверяющего личность (паспорта) заявителя;
  • Ксерокопия документа, подтверждающего покупку квартиры (договор купли-продажи);
  • Ксерокопия документа, который подтвердит право собственности гражданина, желающего получить налоговый вычет;
  • Ксерокопия платежных документов, в которых указана стоимость приобретенного имущества;
  • Ксерокопия свидетельства идентификационного номера налогоплательщика;
  • Заполненная форма 3-НДФЛ, фиксирующая размер заработной платы, а также факт отчисления из неё 13 процентов подоходного налога;

Образец заявления для распределения налогового вычета можно скачать в интернете.

Правила заполнения справки НДФЛ-3

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры через Налоговую службу, необходимо предоставить справку НДФЛ-3, которая подтвердит факт ежемесячных налоговых отчислений.

Скачать

Образец справки 3-НДФЛ.pdf

В нем должна присутствовать следующая информация:

  • Личные данные физического лица;
  • Размер заработной платы;
  • Стоимость приобретенной недвижимости;

Если гражданин  подает заявление на получение налогового вычета повторно, то в справке НДФЛ нужно указать сумму полученного вычета, а также невыплаченную его сумму.

Источник: http://VseNaslednikam.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Сколько лет можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

» Налоги и вычеты » В течение скольких лет можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

5/5 (1)

В России при покупке недвижимости любой гражданин может получить часть средств назад. Такой возврат называется налоговым вычетом. Его перечисляют единовременной суммой или освобождают налогоплательщика от уплаты НДФЛ на определенный период времени.

Налоговый вычет предоставляется гражданам России на основании статьи 220 НК РФ. Здесь содержатся основные нормы, которые регламентируют возможность использования вычета. На основании данного положения определен круг лиц, кто претендует на получение налогового вычета.

Внимание! К ним относятся:

  • граждане России, кто недавно приобрел в собственность жилье;
  • супруги, находящиеся в официальном браке, если вторая половинка приобрела жилье и не получала налоговый вычет;
  • граждане, которые не купили, а самостоятельно построили дом;
  • граждане, у которых государство изъяло жилье для собственных нужд;
  • граждане России, использующие для покупки жилья средства материнского капитала совместно с собственными накоплениями (в таком случае вычет предоставляется на сумму затраченных собственных средств);
  • граждане, купившие земельный участок, предназначенный для индивидуального жилищного строительства.

Нормы налогового законодательства, регламентирующие предоставление налогового вычета, предполагают его предоставление не только гражданам России, но и иностранцам, которые законно проживают на территории РФ и уплачивают налог с доходов.

Главным условием получения налогового вычета является уплата гражданином НДФЛ. Но на подобную выплату могут претендовать и пенсионеры, которые фактически больше не являются налогоплательщиками.

Такая возможность предоставлена тем, кто в течение трех лет назад уплачивал НДФЛ, то есть недавно вышедшим на пенсию гражданам.

Пенсионеры, которые совмещают работу с получением пенсии, также вправе получить налоговый вычет. Но здесь есть одно важное условие. Заработная плата такого работника должна превышать МРОТ в регионе.

Если при покупке квартиры недвижимость оформляется на несовершеннолетнего ребенка, то возможность получить соответствующий вычет появляется у его родителей или законных представителей. При этом ребенок не теряет своего права на получение подобного вычета после того, как станет совершеннолетним.

Индивидуальные предприниматели не имеют права получить налоговый вычет, так как фактически они не являются плательщиками НДФЛ, ведь данный взнос уплачивают исключительно граждане и резиденты России, которые трудятся по ТД.

В каких случаях вернуть деньги не удастся

На основании налогового законодательства Российской Федерации гражданин или резидент России не может получить налоговый вычет при покупке жилья по некоторым основаниям.

Важно! К ним относятся:

  • недвижимость была приобретена до января 2014 года;
  • гражданин или резидент уже воспользовался своим правом на получение вычета;
  • недвижимость приобретена после января 2014 года, но лимит по выплатам гражданина резидента исчерпан;
  • если договор купли-продажи недвижимости был заключен с близким родственником, например, с родителями, детьми или братьями, сестрами;
  • если претендент на получение налогового вычета не имеет постоянного места работы и не уплачивает налоги;
  • если квартира куплена не за ваш счет, а, например, за средства работодателя;
  • если для покупки недвижимости гражданин использовал исключительно государственные средства в виде материальной поддержки, например, материнский капитал.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоги проверка задолженностей поиск по инн

Подать документы на получение налогового вычета можно. Однако работники налоговой службы обязательно проверят все основания и определят возможность его предоставления вам.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.

За какой период можно получить вычет

Претендент на получение налогового вычета должен понимать, что вернуть можно не все потраченные средства на приобретение недвижимости, а их часть. Кроме того, на счету у налогоплательщика должно иметься достаточно средств для возврата, то есть человек на протяжении долгих лет уплачивал НДФЛ.

По общим правилам, получить налоговый вычет можно из средств уплаченного налога в течение любых трех лет.

Например, если вы купили квартиру в 2019 году, но сейчас у вас заработная плата низкая, соответственно, и налоговая база невысокая, вы можете запросить выплатить вам средства из накоплений 2010 года, когда оклад был выше и НДФЛ был больше.

 Налоговый вычет на детей в 2019 году.

Надо отметить, что обращаться за возвратом части уплаченных за недвижимость средств в период приобретения квартиры необязательно. Такую возможность можно получить намного позже покупки жилья. Например, вы можете купить дом в 2019 году, а обратиться за вычетом только в 2020 или 2021 году и так далее.

По каким видам расходов предоставляется возврат

Налоговый вычет рассчитывается, исходя из нескольких показателей. Правила определения суммы отражены в НК РФ. В целом вычет будет представлен в виде процентного соотношения к расходам на приобретение жилья.

Учтите! А к подобным затратам относятся:

  • фактическая стоимость приобретенного объекта недвижимости;
  • сумма уплаченных процентов по ипотеке;
  • расходы на ремонт квартиры или строительство дома.

Когда и куда обращаться

На основании статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик вправе получить налоговый вычет при покупке жилья. Но обращаться с заявлением на предоставление вычета нужно только после окончания налогового периода. Например, если квартиры была куплена в 2019 году, то получить вычет можно в 2020 году.

Если налогоплательщик не желает ждать положенного срока, он вправе подать заявление и выбрать предоставление налогового вычета в виде освобождения от уплаты НДФЛ.

При этом после одобрения заявки налоговым органом, работодатель перестает уплачивать за сотрудника НДФЛ из его заработной платы, в связи с чем оклад сотрудника увеличивается на 13%.

На законодательном уровне разрешено два вида распределения налогового вычета:

  • налоговый период смещается вперед до исчерпания лимита;
  • налоговый период смещается назад.

Если в первом случае налогоплательщик не будет уплачивать НДФЛ до исчерпания предельной суммы вычета, то во втором случае гражданину предстоит выбрать три любых года, из которых произойдет возврат уже уплаченного НДФЛ.

Посмотрите видео. Налоговый вычет. Возврат налога при покупке квартиры: 

Какие документы подготовить

Для получения налогового вычета необходимо написать заявление в территориальное подразделение инспекции федеральной налоговой службы и подать небольшой пакет документов:

  • гражданский паспорт заявителя или другой документ, идентифицирующий личность;
  • документ, подтверждающий приобретение недвижимости (это может быть договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, свидетельство о получении права собственности и так далее);
  • справка по форме 2-НДФЛ от работодателя, которая подтверждает перечисление НДФЛ;
  • налоговая декларация, которая заполняется самим налогоплательщиком, по форме 3-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета в свободной форме или по форме территориального подразделения ИФНС России.

Работники налогового органа вправе запросить другие документы, если основного пакета недостаточно для определения возможности предоставления вычета. Например, если гражданин желает получить средства единовременной суммой, то потребуется предоставить номер счета.

Сколько раз налоговый вычет можно получить

Запомните! Если гражданин РФ приобрел недвижимость до января 2014 года, то вернуть часть средств от покупки квартиры, дома он может всего один раз.

Например, если налогоплательщик в 2012 году приобрел любую недвижимость стоимостью 1000000 рублей, за него положен вычет в размере 13%, а это 130000 рублей.

Допустим, что при получении вычета гражданин получил не всю сумму, а всего 100000 рублей. Затем, в 2013 году, этот же налогоплательщик вновь приобрел жилье стоимостью 1000000 рублей.

В таком случае ему также положен вычет в размере 13% или 130000 рублей. В это раз он может претендовать на сумму не более чем 130000 рублей.

А вот если аналогичный случай произошел после 2014 года, то налогоплательщик может воспользоваться пролонгацией выплаты.

Например, гражданин Иванов в апреле 2014 года купил квартиру стоимостью 1000000 рублей. Налоговый вычет в таком случае составит 130000 рублей. Но Иванов получил всего 100000 рублей.

Затем в апреле 2015 года Иванов вновь приобрел дом стоимостью 1000000 рублей и снова получил вычет в размере 130000 рублей. Теперь Иванов может рассчитывать на получение 160000 рублей вместо 130000, так как в прошлом году он не использовал лимит по выплате.

 Налоговые вычеты инвалидам.

Сумма вычета и пример расчета

На основании Налогового законодательства РФ налогоплательщик вправе получить налоговый вычет, размер которого не может превышать 260 000 рублей.

То есть вычет предоставляется при стоимости недвижимости до двух миллионов рублей. Если квартира стоит дороже, то увеличить налоговый вычет невозможно.

Внимание! Неважно, какова стоимость дома, три, четыре миллиона рублей, налогоплательщик получит налоговый вычет в размере 13% всего с двух миллионов рублей, а это 260 000 рублей.

Например, если в текущем году Иванов купил квартиру стоимостью 1000000 рублей, то он сможет претендовать на получение вычета в размере 1000000 * 13% = 130000 рублей.

Если Иванов купил квартиру, стоимостью 4000000 рублей, то он получит не 4000000 * 13% = 520000 рублей, а всего 260000 рублей, так как при расчете используется только два затраченных миллиона рублей.

Сроки и варианты выплаты средств

Срок возврата части уплаченного налога на доходы физических лиц зависит от двух немаловажных факторов:

  • размер заработной платы;
  • от места получения вычета: по месту работы или в ИФНС.

Если налогоплательщик желает получить налоговый вычет единовременной суммой, то после покупки жилья ему придется ждать окончания налогового периода. При этом необходимо писать заявление в территориальное подразделение ИФНС России.

 Возврат налогового вычета за лечение: документы.

Если налогоплательщик не желает ждать окончания налогового периода, он может направить средства вычета на освобождение себя от уплаты НДФЛ.

В таком случае заявление подается по месту работы. После одобрения обращения работодатель прекращает отчислять за работника НДФЛ, за счет чего заработная плата сотрудника увеличивается.

Посмотрите видео. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика в 2019 году: 

Источник: https://potreb-prava.com/nalogi-i-vychety/skolko-let-mozhno-poluchat-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Кто может получить право на налоговый вычет при покупке квартиры

кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Так как приобретение собственного жилья почти всегда сопровождается самыми серьезными вложениями в жизни, нужно знать, как их можно уменьшить и воспользоваться инструментами, предоставляемыми государством, в частности разобраться: кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры.

Понятие налогового вычета

В налоговом кодексе указано, что в данном случае речь идет о льготе, при которой гражданин освобождается от подоходного налога за определенные траты. По сути, государство возвращает человеку выплаты, которые он сам ранее производил.

Изменения в законе

Подобный вычет существует достаточно длительный период времени. Последние изменения, которые распространяются на возврат денежных средств и налога при покупке квартиры в целом, произошли в 2014 году, а затем в 2016 году. При этом льгота стала распространяться на несколько объектов, а также изменился период, при котором платятся налоги.

Кто может получить вычет

Основанием для вычета является следующее.

  1. Приобретение жилья путем его покупки.
  2. Завершения стройки помещения для жилья.

При этом претендент, который хочет оформить льготу, должен соответствовать следующим условиям:

  • быть гражданином России;
  • быть трудоустроенным официально;
  • чтобы подоходный налог его работодателем исчислялся на регулярной основе.

Имеются определенные условия и к жилью, за которое гражданин хочет получить налоговый вычет. Они следующие:

  • объект расположен на территории России;
  • помещение будет использоваться исключительно как жилое.

Важно знать и о тех обстоятельствах, из-за которых в льготе может быть отказано. Какие-то можно логически понять, исходя из вышеперечисленных условий. Но есть и такие, которые связаны со временем заключения сделки или иными факторами.

Когда применение невозможно

Существуют обстоятельства, когда, хоть и куплена квартира, но налоговый вычет не может быть рассчитан. В нынешнем году к таковым относятся следующие.

  1. Гражданин не имеет официального места работы, а в связи с этим, и подоходного налога за него тоже нет.
  2. Жилье приобреталось с привлечением иных средств государственной поддержки.
  3. Деньги на недвижимость были внесены иным лицом, а потому прав на возврат у покупателя не возникло.
  4. Обе стороны договора являются близкими родственниками.
  5. Квартира или иной объект недвижимости купили до 2014 года, при этом покупатель воспользовался имеющейся на тот момент льготой.
  6. Недвижимость была приобретена до 2014 года, и покупатель не использовал свое право. Тогда вернуть часть средств он сможет на основании закона, действовавшего до 2014 г.

Размер вычета

Та база, которая не учитывается при налогообложении, зависит от цены квартиры. Но при этом действуют определенные ограничения.

  1. Она не может быть выше двух миллионов рублей.
  2. Дополнительная сумма выделяется при приобретении жилья в ипотеку. При этом сумма не может быть выше трех миллионов рублей. Причем принимается во внимание то, что:
  • эта льгота распространяется только на один объект недвижимости;
  • имеет отношение лишь к процентам по ипотеке;
  • даже если она не будет использована в полном размере, повторно ею воспользоваться будет нельзя;
  • налог возвращается каждый год, как и процентные платежи в банк.

Бывает, что деньги по льготной основе увеличивают. Это осуществляется за счет следующих моментов.

  1. От суммы долга и процентов по ссуде или иным договорам, по финансовым условиям которых жилье приобретается.
  2. От сумм, потраченных на строительство, планирование, проектирование, ремонт и отделку в полученном объекте недвижимости, а именно:
  • на проектную документацию;
  • за счет приобретения материалов для строительства;
  • на плату за ремонтные, строительные или отделочные работы;
  • на присоединения к дому коммуникаций.

Вне зависимости от сумм, возмещение всегда носит фиксированный характер и составляет 13% заработка, который освобожден от налоговых сборов.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году такой же, как и был, начиная с начала 2014 года. Но есть одно нововведение, которое не действовало еще пару лет назад. Оно касается способа подтверждения своего права на собственность.

Ранее основополагающим документом являлось свидетельство о собственности. Но, начиная с середины прошлого года для подтверждения своего права, следует обратиться к ответственному лицу в регистрирующем органе, чтобы получить выписку из ЕГРП.

Именно этот документ и является теперь основанием права собственности.

Также нужно учитывать и то, что вернуть средства через налоговый вычет можно лишь раз в жизни. Однако, в случае супружеской пары, принимается во внимание то, что им может воспользоваться каждый из супругов.

Когда обращаться

Лица, кто имеет право на налоговый вычет при покупке дома или квартиры, должны соблюдать определенные правила касательно сроков. К ним относятся следующие.

  1. С заявлением можно обращаться уже после того, как пройдена процедура государственной регистрации, и получены документы, подтверждающие право собственности на жилье, а именно: соответствующее свидетельство при готовой квартире или акт о приемке, если заключался договор о долевом строительстве.
  2. Право на полагающуюся налоговую льготу появляется тогда, когда собственник прошел все необходимые процедуры и получил юридически полное право на недвижимость.
  3. Возвращаемые деньги за год не могут превышать сумму, которую лицо оплачивало в качестве подоходного налога в ИФНС.
  4. В заявлении можно запросить возврат средств за прошедший период, но не больше 3-х лет с того момента, когда подается заявление.
  5. Заявление может подаваться повторно ровно столько раз, пока возврат вычета не достигнет своего предела, установленного законом.
  6. Вычет возвращается на основании тех законных актов, которые действуют на текущий момент при предоставлении документов.
  7. За расчетом обращается тот, кому положен вычет уже после окончания налогового периода.

Некоторые особенности нужно учитывать при оформлении льготы по недвижимости на основе долевой собственности. Так, у супругов возникает равное право на вычет, то есть каждый из них может воспользоваться лимитом в размере до двух миллионов рублей. Кроме того, величина дохода, на который не распространяется налогообложение, делится между сособственниками согласно их долям.

Документы для получения вычета

Пакет документов, необходимый для того, чтобы оформить вычет, зависит от получения недвижимости. Например, при приобретении на вторичном рынке предоставляют следующие бумаги:

  • документ о купле-продаже со всеми приложениями;
  • бумаги с расчетами;
  • бумаги, подтверждающие право собственности.

Если же льготу хотят получить на жилье, приобретенное по договору о долевом участии, пакет бумаг будет следующим:

  • соглашение о строительстве квартиры;
  • акт приемки;
  • бумаги с расчетами.

Если вычет оформляется на участок земли или дом, то в налоговый орган нужно предоставить:

  • соглашение о купле-продаже;
  • бумаги с расчетами;
  • документ, подтверждающий право на собственность;
  • кредитный договор при наличии такового;
  • бумаги, которые подтверждают оплату процентов по договору.

Если изначальный размер освобождаемых средств, впоследствии увеличивается на отделочные работы или достройку дома, то в инспекцию дополнительно подают соответствующие документы, которые подтверждают данные траты.

Во всех вышеописанных случаях подают следующие документы на жилье:

  • удостоверение личности того, кто может получить льготу;
  • декларацию;
  • заявление о том, чтобы освободили от НДФЛ;
  • документ 2-НДФЛ;
  • бумаги о родственных связях, если помещение оформляется в долевую или совместную собственность.

Применение

На налоговую инспекцию возлагается обязанность рассматривать заявления лиц о льготе. Процедура при этом состоит из следующих последовательных этапов.

  1. Человек подает документы на льготу.
  2. Они рассматриваются в течение периода от 2-х до 4-х месяцев, в результате чего принимается решение о вычете или отказе в нем.
  3. Если принято положительное решение, то гражданин получит извещение об этом.

Возвращение налога может происходить несколькими способами:

  • переводом из бюджета;
  • при предоставлении соответствующего извещения в бухгалтерию по месту работы.

В последнем случае вместо возврата, из заработной платы просто не будет удерживаться сумма подоходного налога вплоть до того момента, пока льгота не будет выплачена гражданину в полном размере.

  Процедура возврата налога при покупке квартиры

Правила использования налоговой льготы, хоть и претерпели некоторые изменения, однако они носят незначительный характер. В то же время нововведения могут играть более существенную роль в какой-либо конкретной ситуации. К примеру, вычет может быть перенесен на следующий год, если дохода не хватает или имеют место иные подобные обстоятельства.

Данная форма государственной поддержки, то есть применение имущественного вычета, проста, если в ней разобраться, и имеет гибкий характер, так как может быть изменена при разных случаях. Но если гражданин не может самостоятельно прояснить этот вопрос для себя полностью, лучше обратиться к юристу, специализирующемуся в данных вопросах, который предоставит подробную консультацию и поможет применить налоговый вычет более выгодно в вашей конкретной ситуации.

Кто может получить право на налоговый вычет при покупке квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: https://kvadmetry.ru/vychet/pri-pokupke-kvartiry-kto-imeet-pravo.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: