Код категории налогоплательщика в декларации 3 ндфл

Какой ставить код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

код категории налогоплательщика в декларации 3 ндфл

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ проставляется обязательно. Расскажем о том, что обозначает этот код, из каких значений его нужно выбрать и в какой части отчета отобразить.

Что такое категория налогоплательщика в 3-НДФЛ

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Где найти значения кодов

Итоги

Что такое категория налогоплательщика в 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ направляется налоговикам по разным причинам. По этой форме отчитываются:

  • индивидуальные предприниматели (обычно на общем режиме);
  • адвокаты;
  • нотариусы;
  • главы фермерских хозяйств и т. д.

Также с помощью 3-НДФЛ отчитываются физические лица без статуса ИП, которым нужно задекларировать полученные за отчетный период доходы или которые заявляют право на вычет (например, имущественный — при приобретении квартиры, социальный — при оплате лечения или обучения).

Каждая из приведенных категорий имеет код, проставляемый на титульном листе. Это нужно, чтобы в инспекции понимали, по какому основанию представляется отчет. Без указания кода категории налогоплательщика декларацию 3-НДФЛ не примут в контролирующих органах.

Где найти значения кодов

Начиная с отчетности за 2018 год действует новый бланк декларации 3-НДФЛ, закрепленный приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Этим же приказом утвержден и Порядок заполнения формы. К Порядку предусмотрено восемь приложений, где приводятся обозначения кодов с расшифровкой.

Какой код подобрать для каждого конкретного налогоплательщика? Представим коды вместе с расшифровкой в виде таблицы:

Код категории налогоплательщика для 3-НДФЛ Расшифровка
720 Физические лица в статусе ИП
730 Нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой
740 Адвокаты
750 Арбитражные управляющие
760 Прочие физлица, подающие декларации в связи:
  • с необходимостью отчитаться по доходам за налоговый период согласно нормам ст. 227.1 и 228 НК РФ;
  • желанием получить налоговые вычеты в соответствии со ст. 218-221 НК РФ;
  • наличием прочих обстоятельств, предусматривающих сдачу отчетности по подоходному налогу
770 Физлица, прошедшие регистрацию в налоговом органе в качестве ИП и возглавляющие крестьянские (фермерские) хозяйства

Воспользовавшись данными таблицы, вы без труда заполните поле «Категория налогоплательщика».

Итоги

Категория налогоплательщика в 3-НДФЛ указывается в виде кода, который нужно выбрать из приложения 1 к Порядку заполнения декларации. Всего существует шесть категорий, каждая из которых показывает, кем именно является налогоплательщик, отчитывающийся перед контролерами.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Подписывайтесь на наш бухгалтерский канал Яндекс.Дзен

Подписаться

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/kakoj-stavit-kod-kategorii-nalogoplatelshika-v-deklaracii-3-ndfl/

Основные коды при заполнении декларации 3-НДФЛ

код категории налогоплательщика в декларации 3 ндфл

Декларация по форме 3-НДФЛ позволяет гражданам отчитаться перед ИФНС по подоходному налогу. В обязательном порядке этот документ должны предоставлять в инспекцию следующие группы физических лиц:

  1. Граждане, которые рассчитывают и уплачивают в бюджет НДФЛ самостоятельно. К ним относятся бизнесмены на общем налоговом режиме, нотариусы и адвокаты.
  2. Налоговые резиденты РФ, получающие доходы от источников за рубежом.
  3. Физические лица, получающие дополнительный доход от продажи или сдачи в аренду имущества, выигрыша.

Помимо этого, налоговый отчет следует предоставить в инспекцию гражданам, изъявившим желание получить налоговый вычет по НДФЛ.

Подать декларацию необходимо до 30 апреля года, следующего за периодом получения дохода, за исключением тех лиц, которые передают 3-НДФЛ для получения вычета по налогу.

Как и при заполнении иных налоговых отчетов, в декларации 3-НДФЛ предусмотрено отображение информации с помощью системы кодов. Одним из основных вопросов, вызывающих трудности в заполнении у физических лиц, является выбор необходимого кода.

Система кодирования в декларации 3-НДФЛ создает возможность для передачи сведений о налогоплательщике и выполняемых им операций в максимально сжатой форме. Такой способ заполнения удобен не только плательщикам подоходного налога, но и сотрудникам органов налогового контроля, так как сокращает количество времени, требуемого для проверки отчета.

Классификация

Декларация 3-НДФЛ служит отражением значительного массива информации, что служит причиной применения большого количества кодов.

Документы

При заполнении первой страницы отчета налогоплательщик должен указать документ, удостоверяющий его личность. Законодательство определяет систему кодирования названий документов.

Приведем в качестве примера самые употребляемые в этом случае:

  1. Паспорт российского гражданина – код 21.
  2. Паспорт иностранного гражданина – 10.
  3. Вид на жительство в России – 12.
  4. Военный билет – 08.
  5. Разрешение на временное проживание – 15.

Регионы

Заполнение адреса проживания плательщика подоходного налога требует указания кода региона России. Нормативным документом в справочнике «Коды регионов» установлен перечень применяемых обозначений. Перечень документов, отображенных в справочнике, позволяет заполнять не только декларацию 3-НДФЛ, но и множество других документов, например для регистрации участников бизнеса. Эта система кодирования является общей и применяется повсеместно на всей территории страны.

Приведем несколько значений в качестве примера:

  1. Республика Адыгея – код 01.
  2. Краснодарский край – 23.
  3. Магаданская область – 49.

Категория налогоплательщика

На титульном листе декларации необходимо отразить сведения о налогоплательщике, заполнившем и сдавшем в инспекцию отчет. Для этого предусмотрены следующие виды кодов:

Читайте так же:   Ответственность за неуплату НДФЛ в 2018 году

  1. Если отчет в инспекцию сдает предприниматель – код 720.
  2. Нотариусы, исполняющие профессиональные обязанности, открыв собственный кабинет – 730.
  3. Адвокаты, занимающиеся частной практикой – 740.
  4. Для арбитражных управляющих предусмотрен код 750.
  5. Для всех остальных лиц, не вошедших в предыдущие группы, используется код 760.
  6. Отдельно выделен код для обозначения предпринимателей – глав крестьянских фермерских хозяйств – 770.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Вид дохода

В связи с тем, что декларация 3-НДФЛ информирует сотрудников ФНС о полученных плательщиками подоходного налога доходов, особое внимание уделяется источникам полученных доходов. Предусматривается девять специальных кодов, отражающих сведения о видах доходов физических лиц и являющихся основанием для заполнения налогового отчета.

  1. Поступления от реализации недвижимости – код 01.
  2. Поступления от реализации иных имущественных объектов – 02.
  3. Поступления от сделок с ЦБ – 03.
  4. Поступления от предоставления в аренду имущества – 04.
  5. Денежные и неденежные поступления по договору дарения – 05.
  6. Для доходов, полученных на основании договоров, с которых агенты удержали или не смогли удержать НДФЛ, применяются коды 06 и 07.
  7. Полученные дивиденды – 08.
  8. Для прочих доходов применяется код 09.

Наименование объекта

Для того чтобы внести ясность и сообщить налоговикам о приобретенном плательщиком подоходного налога имуществе, применяется система кодов наименования объектов. Каждый их них соответствует определенному виду имущества. Рассмотрим несколько значений в качестве примера:

  1. Приобретение жилого дома – код 1.
  2. Приобретение квартиры – 2.
  3. Приобретение комнаты – 3.

Лица, заявляющие налоговый вычет

Как известно, налоговая декларация 3-НДФЛ позволяет не только проинформировать инспекторов о полученных в периоде доходах, но и получить от государства один из возможных налоговых вычетов по НДФЛ в связи с понесенными расходами.

В соответствии с налоговыми требованиями, подать декларацию может не только сам налогоплательщик, но и его близкий родственник. Исходя из этого, в налоговом отчете необходимо указать, кто именно является составителем данного документа. Коды подразделяются в зависимости от того, о каком именно вычете идет речь.

При получении имущественного налогового вычета применяются следующие коды:

  1. Собственник имущественного объекта – 01.
  2. Если документы передает супруг/супруга собственника – 02.
  3. Подачей документов занимается один из родителей ребенка в возрасте до 18 лет – 03.
  4. Если налогоплательщик подает налоговый отчет в связи с покупкой недвижимости в долевой собственности на себя и ребенка или на супруга/супругу и ребенка, применяются коды 13 и 23 соответственно.

Авторские вознаграждения

Все плательщики, получающие доходы от использования авторских прав, должны предоставить в инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Для авторских вознаграждений предусматривается система кодов, состоящая из девяти элементов. В зависимости от вида творчества различаются значения этих показателей. Рассмотрим некоторые из них:

  1. Создатели литературных произведений должны применять код 2201.
  2. Создатели произведений дизайна и архитектуры используют код 2202.
  3. Разработчики видео и кинофильмов должны указать 2204.
  4. Создание научных трудов предполагает применение кода 2208.
  5. Разработка и внедрение промышленных образцов требует указать код 2209.

В налоговом отчете 3-НДФЛ необходимо указать период, за который налогоплательщик отчитывается перед инспекторами ФНС. В связи с тем, что налоговый период установлен в рамках года, в строке «Налоговый период» указывается год, в котором плательщик подоходного налога получил доход или, если декларация подается для получения вычета, понес расход.

Система кодов для отражения информации о налоговых вычетах включает в себя множество значений показателей, которые позволяют раскрыть информацию о каждом возможном случае получения налогового возмещения. Для всех видов налоговых вычетов предусмотрены свои коды.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  1. Имущественный налоговый вычет предполагает использование следующих кодов: 311 – отражает фактически израсходованные налогоплательщиком средства на приобретение недвижимого имущества, 312 – величина средств, направленных на погашение процентов по целевым кредитам на приобретение недвижимости.
  2. Социальные налоговые вычеты также включают в себя значения нескольких кодов в зависимости от категории понесенных затрат, таких как: 320 – затраты на обучение налогоплательщика или его сестры/брата, 321 – расходы на обучение детей, 324 – затраты на медицинское обслуживание, 325 – расходы на добровольное страхование, 326 – затраты на дорогостоящее лечение, 327 – расходы на пенсионное обеспечение, 328 – затраты на накопительную часть пенсии.

Корректировка

Декларация 3-НДФЛ может быть предоставлена инспекторам первично или в уточненном формате. В связи с этим, плательщик подоходного налога должен заполнить сроку «Номер корректировки» в налоговом отчете. Органами налогового контроля установлено требование, согласно которому в этом поле необходимо указывать порядковый номер предоставляемого инспекторам отчета.

Страна

Это поле предназначено для отражения информации о числовом коде государства, гражданином которого является налогоплательщик. Для получения этих сведений необходимо обратиться к Общероссийскому классификатору стран мира. Наличие гражданства РФ отображается кодом 643.

Код бюджетной классификации необходим для того, чтобы бюджетный платеж, изначально поступающий в казну, был правильно распределен в соответствии с требованиями законодательства. Существует множество КБК, применяемых налогоплательщиками.

Код налогового органа

Титульный лист декларации содержит поле под названием «Предоставляется в налоговый орган». В этой строке необходимо указать код инспекции, в которую будет передан налоговый отчет. Код состоит из четырех знаков, первые два из которых отражают регион, а два последних — непосредственный код инспекции.

Особенности сдачи декларации

Как уже было сказано, налогоплательщик должен предоставить в инспекцию налоговый отчет не позднее 30 апреля следующего года. Каким способом он вправе это сделать? Согласно требованиям Налогового кодекса, передать на проверку отчет разрешено как в бумажном, так и в электронном формате.

Приняв решение о сдаче отчета в ФНС на бумаге, налогоплательщик может как лично посетить сотрудников налоговой, так и отправить заполненный отчет, воспользовавшись услугами почты.

Намного больше возможностей у граждан, передающих отчет в инспекцию через систему электронного документооборота. Сделать это можно двумя способами: через личный кабинет ФНС на сайте nalog.ru или с помощью портала «Госуслуги» www.gosuslugi.ru.

Для отправки налогового отчета через сайт ФНС, необходимо предварительно обратиться в инспекцию для получения логина и временного пароля. В связи с тем, что визита в налоговую все же не избежать, этот способ не является самым популярным среди плательщиков. Тем не менее, единожды зарегистрировавшись, лицо получит доступ ко всей информации о своих налоговых платежах.

Портал «Госуслуги» используется налогоплательщиками повсеместно не только для передачи инспекторам отчета 3-НДФЛ. Основным преимуществом является простой способ регистрации: для этого необходимо лишь внести сведения о некоторых документах. После этого у плательщика появляется возможность отслеживать всю информацию о себе, начиная от штрафов и заканчивая передачей деклараций по налогам.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Ответственность за непредставление

Непредставление декларации по налогам карается штрафом. Величина штрафа будет зависеть от того, имеется ли у плательщика НДФЛ обязательство перед государством по налогам.

Если отчет не был сдан, но перечислять в казну налог необходимости не возникло, сотрудники ФНС могут начислить штраф в пределах 1000 рублей. Однако такое бывает крайне редко.

Гораздо более строгое «наказание» ждет тех, кто все же должен перечислить в бюджет налог с полученного дохода. В этом случае плательщику грозит взыскание в размере от 5 до 20% от начисленной суммы налога.

Если, вовремя не предоставив декларацию, плательщик не перечислил в бюджет налог в сумме более 600000 рублей, данное действие попадает под статью прямого уклонения от уплаты налогов, и последствия от этого могут быть крайне печальными.

Ответственное и компетентное отношение к своей роли в качестве налогоплательщика позволит физическому лицу избежать значительного количества проблем, связанных с расчетом и перечислением налогов.

Особенности отражения кодов вычетов по НДФЛ в декларации представлены на данном видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/nalogi/obshaya-sistema/ndfl/kody-pri-zapolnenii-3-ndfl.html

Что это такое – код категории налогоплательщика в декларации 3 НДФЛ

код категории налогоплательщика в декларации 3 ндфл

При внесении сведений в налоговую декларацию некоторые показатели указываются в закодированном виде. Это предусмотрено для упрощения и ускорения обработки данных в ФНС.

На титульном листе 3 НДФЛ индексируется следующая информация: период, фискальный орган, страна, документы. Законодательными актами предусмотрена возможность возврата подоходного разным категориям налогоплательщиков.

Рассмотрим все особенности отражения информации в титуле, а также, какая предусмотрена ответственность за 3 НДФЛ.

Что это такое – код налогоплательщика

Код категории налогоплательщика – это цифровое отражение принадлежности его к ИП или физлицам. Трехзначный индекс вносится на титул отчета. Кроме того, потребуется ввести и код видов доходов на листах А, Б при заполнении декларации налогоплательщика.

Расшифровка индекса

Вся информация по кодам представлена на сайте фискальной службы, а также она закреплена в инструкции по оформлению бланка НДФЛ 3. Все коды категорий налогоплательщиков для декларации 3 НДФЛ сгруппированы по признакам, определяемым нормативными актами. Представим развернутую расшифровку сведений.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Порядок заполнения титульного листа

Что такое код налоговой и где его можно узнать

У многих пользователей, кроме кода категории налогоплательщика в декларации 3, вызывает затруднение и шифр ИМНС.

Он состоит из четырехзначного набора цифр, которые означают:

  • первые две цифры кода указывают на принадлежность ИФНС к определенному региону;
  • вторая пара цифр – код налоговой.

Узнать его для налоговой декларации можно на официальной странице ФНС по адресу регистрации физлица или ИП, для этого следует выполнить ряд действий:

  • на сайте открыть соответствующее поле «Определение реквизитов налоговой»;
  • выбрать вид плательщика налогов: физлицо или ИП;
  • ввести в строку адрес регистрации;
  • через несколько секунд на монитор будет выведена информация по кодам, в том числе и сведения по ОКТМО плательщика.

Что такое – код страны в бланке

Еще одна кодировка, обязательная для заполнения – код страны для бланка 3 НДФЛ, к которой принадлежит налогоплательщик. Он утвержден на законодательном уровне в общероссийском классификаторе. Для граждан РФ в налоговой декларации 3 необходимо указывать 643.

Особенности представления бланка 3 НДФЛ

Справка по форме 3 НДФЛ оформляется физическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями в случае получения доходов и с целью возмещения подоходного.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Дивиденды налог на прибыль

Бланк представляется в налоговый орган следующими способами.

В случае подачи бланка с целью получения имущественных налоговых вычетов по расходам, желательно все подтверждающие документы принести лично. Инспектор при вас сверит подлинность ксерокопий и отдаст на руки оригиналы.

Ответственность

Ответственность за оформление 3 НДФЛ будет только в том случае, если было получено определенное вознаграждение, с которого не был уплачен НДФЛ, кроме того, если налогоплательщик забыл подать бланк в ИМНС. Когда физическому лицу положен вычет, но он не уведомил об этом инспектора, ответственность в данном случае не предусмотрена. Нужно помнить, что расчет имущественных налоговых возмещений можно выполнить только за последние 3 года.

Ответственность можно разделить на 3 группы.

Заключение

Необходимо помнить, что отчет 3 НДФЛ инспекторы не примут, если он подан в неустановленной форме и с ошибками. С 2018 года в верхней части бланка с левой стороны должен стоять штрих-код, который состоит из двух блоков четырехзначных цифр: 0331 и 4012. Благодаря двухмерному кодированию в налоговой осуществляется входной контроль отчетов, а также это дает возможность оперативной расшифровки данных.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://ndflexpert.ru/3/kod-kategorii-nalogoplatelshchika-3-ndfl.html

Категория налогоплательщика 3 ндфл

код категории налогоплательщика в декларации 3 ндфл

При сдаче отчетности налогоплательщику необходимо, в первую очередь, обращать внимание на актуальность применяемой формы. Если декларация представлена на устаревшем бланке, это вызовет отказ в приемке документа. Действующий в 2017 г.

бланк утвержден Приказом № ММВ-7-11/671@ (ред. от 10.10.16 г.). КНД формы – 1151020. При формировании отчетности следует проставлять верные цифровые значения в отведенных полях, а денежные показатели вносятся в строки слева направо.

Если цифровые величины равны нулю, требуется заполнить строки прочерками.

Точная категория налогоплательщика в 3-НДФЛ за 2017 год указывается в соответствующей строке при составлении титульного листа отчетности. Значение меняется в зависимости от того, кто именно представляет информацию. Ведь обязанность по сдаче согласно налоговому законодательству может возлагаться на различных налогоплательщиков.

Декларация 3-НДФЛ за 2017 год подается, если вы планируете возместить из бюджета уплаченный НДФЛ. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для физических лиц скачайте в статье. Декларация 3-НДФЛ нужна в двух случаях. Первый – «физик» должен самостоятельно заплатить НДФЛ с полученных доходов.

При заполнении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2015 год рекомендуем использовать программу «Декларация 2015», которую можно бесплатно скачать на сайте ФНС России. Программа «Декларация 2015» также размещена на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра (ГНИВЦ) ФНС России (www.gnivc.ru) в разделе «Декларации» рубрики «Программные обеспечения».

Основные коды при заполнении декларации 3-НДФЛ

Как уже было сказано, налогоплательщик должен предоставить в инспекцию налоговый отчет не позднее 30 апреля следующего года. Каким способом он вправе это сделать? Согласно требованиям Налогового кодекса, передать на проверку отчет разрешено как в бумажном, так и в электронном формате.

В связи с тем, что декларация 3-НДФЛ информирует сотрудников ФНС о полученных плательщиками подоходного налога доходов, особое внимание уделяется источникам полученных доходов. Предусматривается девять специальных кодов, отражающих сведения о видах доходов физических лиц и являющихся основанием для заполнения налогового отчета.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Коды категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Кроме того, подавать налоговую декларацию должны люди, рассчитывающие на вычеты из НДФЛ. Речь идет о возврате части средств, потраченных на лечение, обучение, уплату налогов за приобретение недвижимости, взносы в негосударственные пенсионные фонды, благотворительные цели.

В большинстве своем нам редко приходится сталкиваться с заполнением и подачей налоговых деклараций, ведь эта обязанность возложена на работодателя — именно он удерживает подоходный налог с заработных плат сотрудников.

Однако отдельным категориям граждан все же приходится заполнять декларацию 3-НДФЛ и подавать ее в налоговый орган.

Сложности могут возникнуть уже на этапе заполнения титульного листа, где в пустующие формы требуется внести кодировки: код ИФСН, код страны налогоплательщика и код его категории. Со значением последнего мы попробуем разобраться в данной статье.

Источник: http://zakonandporyadok.ru/trudovoe-pravo/kategoriya-nalogoplatelshhika-3-ndfl

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ за 2018 год

код категории налогоплательщика в декларации 3 ндфл

Последнее обновление 2019-01-01 в 12:35

В статье расскажем, как заполнять поле код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ за 2018 год. Посмотрим, изменились ли значения показателя по сравнению с декларациями за предыдущие годы.

Что такое код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

Понятие кода категории плательщика для 3-НДФЛ содержится в инструкции по заполнению декларации. Этот набор цифр обозначает, кто именно заполняет отчет и заявляет о своих доходах.

Согласно п.1 ст.229 НК, 3-НДФЛ представляют физ. лица, упомянутые в ст.227, 227.1 и п.1 ст.228 НК. Это и иностранцы, и ИП, и адвокаты, и иные категории граждан. Кроме того, заполняют и сдают декларацию обычные физ. лица, когда по итогам года им нужно заплатить налог с полученного дохода или, наоборот, вернуть НДФЛ по вычету.

Чтобы налоговой службе легче было проводить проверку сданных отчетов, указывается этот код. По нему видно, какие основные доходы будет заявлять налогоплательщик.

Важно!

Как в 3-НДФЛ за 2017 г., так и в отчете за 2018 г. поле с кодом размещено на титульном листе:

Какой код категории налогоплательщика указывать в 3-НДФЛ за 2018 год

Чтобы узнать код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ, подходящий вам, следует обратиться к Приложению 1 приказа ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ (для отчетности за 2017 г. и предыдущие):

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Код категории налогоплательщика 760 в декларации 3-НДФЛ ставят:

  • иностранцы, работающие по найму;
  • физ. лица, получившие доход от продажи имущества и из других источников, указанных в ст.228 НК;
  • граждане, заявляющие вычеты по ст.218 — 221 НК.

Как видно из двух таблиц, значения показателей не поменялись. Только немного изменились формулировки. Так что тем, кто уже заполнял 3-НДФЛ раньше, не составит труда оформить отчет за 2018 г.

Пример 1

Антонина Васильевна работает продавцом в универмаге. Обычно она не сдает декларации, т.к. НДФЛ в бюджет перечисляет за нее работодатель. В 2017 г. она платно проходила курс лечения. Чтобы получить по понесенным расходам социальный вычет, Антонина Васильевна решила заполнить декларацию. На титульном листе ей нужно поставить код 760.

Индивидуальные предприниматели на общей системе (ОСНО) платят НДФЛ и сдают налоговую отчетность в обязательном порядке. Они проставляют в декларации 3-НДФЛ код категории налогоплательщика 720. Далее эти граждане указывают сведения о доходах в Приложении 3 декларации (для отчетности за 2018 г.).

Приложение 3 также заполняют адвокаты и главы фермерских хозяйств. Эти граждане указывают в декларации 3-НДФЛ код категории налогоплательщика 740 и 770 соответственно.

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ в 2019 году — что это такое, 760, 720, физическое лицо

код категории налогоплательщика в декларации 3 ндфл

Действующим законодательством предусмотрена возможность возмещения подоходного налога для разных категорий физлиц.

Это могут являться налогоплательщики ИП, частные юристы, а также некоторые другие физлица. Для того чтобы налоговый сотрудник понимал, кто претендует на вычет, создан код категории налогоплательщика.

Что это такое

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ – это цифровое обозначение, которое прописывается на титульной стороне декларации 3-НДФЛ.

Налоговая отчетность по форме 3-НДФЛ составляется и подается физлицами и ИП при получении на протяжении отчетного периода и для оформления государственного налогового вычета по налогу на доход.

Подать отчетность можно лично в филиале налоговой службы или дистанционно по почте либо через интернет.

Также документ может принести родственник или знакомый налогоплательщика. Для этого нужна доверенность, заверенная у нотариуса. Бланк декларации 3-НДФЛ можно скачать здесь.

А родственники могут сделать это за налогоплательщика, предоставив документ, который подтверждает родство.

Как можно узнать ККН

Все коды в 3-НДФЛ находятся в приложении № 1, которое относится к правильному порядку оформления отчета. Соответственный приказ утвержден ФНС РФ 24 декабря 2014 года.

На лицевой стороне также ставится код государства в 3-НДФЛ. Кроме того, на титульном листе прописывается код инспекции ФНС, страны, вида документа, который подтверждает личность налогоплательщика.

Код налогоплательщика можно узнать на официальном сайте ФНС РФ. Код можно посмотреть на сайте налог.ру.

На первой странице сайта вам будет предложено вписать сведения о номере налоговой инспекции и вашем адресе.

Вы можете не вводить номер налоговой службы, если вы его не знаете, а начать вводить ваш адрес. Код ИФНС будет определяться автоматически по адресу.

Для Москвы и СПб, которые являются регионами, не нужно указывать их как город, а только как регион. При условии, что говорится о городах в рамках данных регионов.

Все предоставленные данные, размещенные на сайте ФНС, помогут получить более точное предоставление о заполнении налоговой декларации.

Подробная расшифровка (760, 720)

Каждый плательщик налогов относится к определенной группе, которая определяется законодательством.

Часто налогоплательщики задумываются, составляя декларацию, что означают символы на первой странице.

При составлении титульного листа в 3-НДФЛ ответственное лицо должно прописать ККН в отчетности. Сведения могут получать различные значения.

Это зависит от положения лица, которое предоставляет декларацию. ККН может иметь такое обозначение:

720 Частное лицо, которое занесено в реестр как ИП. ИП, использующие специальный режим, декларацию о доходах не подают, ведь НДС, НДФЛ заменяются одним налогом, который соответствует определенному режиму. При этом если предприниматель получит доход от деятельности, которая не попадает под спецрежим, то он должен подать декларацию о доходах как физическое лицо, учитывая правила гл. 23 НК РФ
760 Другие лица, которые декларируют прибыль, которая облагается налогом

Правила внесения

Есть определенные правила, которые используются ко всем налоговым декларациям 3-НДФЛ:

  1. Составлять бланк можно от руки и при помощи компьютерного набора.
  2. Вручную сведения в документ вписываются черными либо синими чернилами.
  3. Каждый символ нужно вписывать в отдельную клетку.
  4. Числовые значения равняются по правой стороне.
  5. Исправления не допускаются.
  6. Денежные суммы округляют до рублей.
  7. Изменяются только те листы, которые нужны.
  8. Пустые клетки должны включать прочерки.

В форме для написания категории налогоплательщика есть три пустых клетки. Поскольку коды, которые шифруют категории, как правило, трехзначные, то не должно остаться ни одной пустой ячейки.

Сам код нужно вписывать в документ аккуратно и следить, чтобы каждая цифра была вписана в ячейку и не выходила за ее границы.

Если физлицо решило оформить декларацию вручную, то весь документ должен заполняться чернилами одного цвета.

Необходимо отметить, что если плательщик налогов ошибочно прописывает не тот код, который необходимо, то исправления в бланке не допускаются. В данной ситуации необходимо еще раз распечатать страницу и вписать верные цифры ККН.

Номер корректировки для физических лиц

Также на титульном листе декларации от претендента на возвращение НДФЛ требуется проставление номера корректировки.

Это первая ячейка, которая состоит из трех клеток, идет после наименования документа, которое прописано жирным.

Номер корректировки создан для того, чтобы налоговые сотрудники могли посмотреть, какая это по счету отчетность, поданная одним и тем же лицом в течение прописанного налогового периода.

Этот номер обычно состоит из одной цифры. Сначала указывается необходимое число, потом проставляется два прочерка.

Заполнять ячейку, в которую нужно вписать номер корректировки, нужно таким образом:

Если плательщики налогов отдают на проверку декларацию впервые за год
1 Если физлицо отсылает документ на анализ второй раз. Чаще всего это случается, если при оформлении прошлого бланка были допущены ошибки, и налоговый сотрудник попросил их исправить
2 Если претендент на компенсацию налога на доход переоформляет или просто отдает на проверку декларацию третий раз за год. Так случается, когда одно физлицо может в одно время получать несколько вычетов и решает их получить в течение одного налогового периода. К примеру, это может быть оформление возмещения за обучение, за медицинские услуги и приобретение имущества

Несколько клеток для предоставленного номера отводятся не просто. В определенных ситуациях физлица подают декларацию более десяти раз, и тогда им необходимо прописывать уже код из двух цифр.

Когда сдавать документ на рассмотрение

Рекомендуем всем физлицам, которые занимаются частной практикой, и заполнили бланк налоговой декларации, не оттягивать момент его подачи.

Это связано с тем, что некоторые типы вычетов начисляются только в течение определенного момента времени. К примеру, это скидки, которые предоставляются на соцрасходы.

Так, если плательщик налогов после уплаты услуги социального типа, прождет больше 3 лет и только потом отправит на проверку декларацию, то его бузу не сократят.

https://www.youtube.com/watch?v=pXkaUJG-C4Q

Однако лучше не торопиться со сдачей. Сдавать 3-НДФЛ в налоговую службу необходимо только тогда, когда закончится год, в течение которого физлицо потратило деньги на выплату услуг, предлагающих начисление вычета.

Если плательщик претендует на возмещение за обеспечение ребенка, то отправлять документ можно в любой период. Заполнять 3-НДФЛ ИП может на протяжении 4 месяцев и 3 дней.

За этот период необходимо успеть собрать все данные о доходах и затратах предпринимателя, оценить полноту документального подтверждения расчета НДФЛ, вписать данные, отправить декларацию в налоговую службу.

О периоде сдачи декларации для ИП, которые перестали извлекать доходы от предпринимательства в середине года, необходимо сказать отдельно.

Этот период значительно уменьшен сравнительно с обычным – отчитаться по декларации 3-НДФЛ в такой ситуации необходимо на протяжении 5 дней с периода прекращения предпринимательства.

Обязанность по предоставлению отчетов по форме 3-НДФЛ для самозанятых граждан в НК РФ не установлена, хотя при совершении ими деятельности они должны оплачивать стоимость патента. Отдельные виды самозанятых лиц не платят налог на доход.

О перечне лиц, кто имеет право сдавать налоговую декларацию для компенсации налога из бюджета, рассказывается в ст. 218-220 НК РФ.

Есть три случая, при которых плательщика налогов могут привлечь к ответственности за не вовремя поданную декларацию и неоплату НДФЛ:

  1. Декларация не составлялась, и налог не был уплачен.
  2. Декларация не подавалась, так как налог перекрыт вычетом.
  3. Декларация составляется вовремя, но налог не выплачен, или оплачен не вовремя.

Согласно ст. 119 о не предоставлении налоговой отчетности, плательщику грозит штраф в сумме 5 % от величины дохода за каждый месяц просрочки. В ситуации невыплаты штраф будет повышаться, пока не дойдет до 30 %.

По ст. 122 НК России плательщику может грозить штраф в сумме 20 % за не вовремя оплаченный НДФЛ либо 40 %, если налоговая служба докажет, что невыплата осуществлена специально.

Если не был оплачен налог в размере больше 600 тыс. руб., то нарушителя ждет уголовная ответственность по ст. 198 УК России.

Если вычеты покроют доход, который подлежит оплате, то такая отчетность именуется «нулевой». Ее все равно придется заполнить и подать в налоговую службу.

В ситуации не вовремя поданной отчетности согласно ст. 119 НК России грозит штраф в сумме 1 тыс. руб.

первоначальные аспекты



В такой ситуации ни одна из перечисленных статей не коснется плательщика налогов. Одно наказание, которое придется понести – это оплата пени в сумме 1/300 ставки рефинансирования ЦБ России за каждые сутки просрочки.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоговый вычет за ремонт в новостройке

Если вы не сможете сами составить декларацию 3-НДФЛ по всем правилам, тогда лучше будет обратиться за помощью к юристу.

В большинстве случаев за незначительную плату вам помогут подготовить нужные документы и заполнить декларацию.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: https://zanalogami.ru/kod-kategorii-nalogoplatelshhika-v-deklaracii-3-ndfl/

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ в 2019 году — что это такое, физическое лицо, как узнать

код категории налогоплательщика в декларации 3 ндфл

1   0   185

В обязанности каждого человека входит заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ. Декларация имеет свои нормы и правила заполнения, о которых и расскажет эта статья.

Важным нюансом в декларации служит код категории налогоплательщика, стандарты его заполнения и предназначенные функции будут установлены.

Когда возникает необходимость в документе

Заполнение декларации 3-НДФЛ, производится для осуществления возврата вычета по налогу, который определен стандартом в форме 13%.

Формирование вычета приходится на производство операций покупки, ремонта, строительства жилых помещений, также действует на возврат расходов, требуемых на обучение и получения налогового вычета на детское население.

При первом осмотре заполнение данной декларации является сложным процессом, который требует подкованности в сфере юридических услуг.

Если же взглянуть поближе, то возврат удержанных государством налогов с получаемой зарплаты окажется довольно простой процедурой.

Заполнение данной декларации возможно несколькими способами:

По проекту специализированной программы по заполнению раздела 3-НДФЛ Форма доступна на официальном сайте Федеральной Налоговой службы Российской Федерации
Заполнение данных бланков доступно и ручным способом Через раздел соответствующий 3-НДФЛ скачивание доступно на официальном сайте Налоговой службы
Также доступно заполнение через обращение к услугам организаций Осуществляющих юридическую помощь. Данная операция требует оплаты услуг

Для возвращения государственного налога требуется подготовка соответствующих документов, также требуется обращение на место работы перед подачей заявления в налоговую службу.

https://www.youtube.com/watch?v=lI1vGz1gYGI

Список необходимых документов полностью доступен на официальном сайте Налоговой службы занимающиеся юридическими делами.

Возвращение налога, применённого государством возможно только в конкретных указанных случаях:

При затрате средств полученных с заработной платы на покупку недвижимости При этом возврат достигает 250000 рублей
Строительство и ремонт уже имеющегося жилья также входят в данный список Этот вычет по имуществу также достигает размера в 2500000 рублей
Осуществление покупки жилья, обязательное условие При котором к тому же доступен возврат уплаченных в казну 13% по ипотечной ставке кредита
Оплата обучения входит в данный перечень и распространяется Как на работающее лицо, так и на законных детей, возраст которых составляет меньше 24 лет, при этом размер вычета определяется до 15600 рублей годовой оплаты
Приобретение медицинских препаратов и использование платного медицинского лечения и обследования Также являются поводом для возвращения уплаченных по налогу средств. Также в случае не только своего лечения, но и использования средств для предотвращения болезней тяжелого характера у родственников до 18 лет. Также получения полиса по добровольному страхованию относится к данным расходам, в этом случае вычет составляет 15500 рублей при лечении общего вида и до 13 процентов при дорогостоящем лечении от фактических доходов человека
При осуществлении оплаты пенсионных взносов В соответствии с государственным договором о пенсионном обеспечении населения. Может осуществлено в свою пользу обладателя, его супруга родителей или детей субъекта. Вычет по данным условиям составляет до 15500 рублей

Наличие детей, также может быть поводом получения начислений у государства, размер оплаты определяется количеством законных детей несовершеннолетнего возраста.

За первого и второго ребенка в семье установлена фиксированная выплата размером по 1400 рублей в месяц.

Третий и следующие дети в семье способствуют получению выплат в размере 3000 рублей на одного ребенка.

Для получения процедуры возврата налогового государственного вычета необходимы следующие документы по различным видам производимых затрат.

Нужен следующий список документов:

  1. Заполненная декларация по 3-НДФЛ, со всеми необходимыми данными.
  2. Заявление о просьбе возврата полного размера по налоговому вычету.
  3. Также необходимо предоставить заверенное в соответствующих органах свидетельство по ИНН.
  4. В организации, под именем которой осуществляет свою деятельность гражданин, получается справка по 2-НДФЛ, со сведениями за период возвращения средств по налоговым сборам.
  5. Копия заверенного нотариусом договора о покупки недвижимости.
  6. Копия свидетельства подтверждающее и являющееся доказательством собственности и владения имуществом данным частным лицом.
  7. Предоставляется копия о получении оплаты за жилое помещение, принимается как расписка продавца о получении суммы денег, так и платежные поручения, которые были выполнены.
  8. Копия документа, удостоверяющего личность, то есть паспорта.
  9. При сдаче 3-НДФЛ декларации требуется предоставление трудовой книжки.

При строительстве и ремонтных работах требуется предоставление других документов в налоговую службу — документы, по которым можно точно определить расходы гражданина на приобретение строительных материалов. И документ удостоверения личности покупателя необходимых строительных материалов.

При наличии ипотечного кредита в банке и желании получить налоговые вычеты, уплаченные в казну, требуется следующий пакет документов для получения выплаты:

Копия подлинного кредитного договора По определенным условиям, принятым банком
Копия подтверждающая оплату по кредиту и график всех выплат По кредитному договору с подтверждением из банка, в котором заключен кредит
Оригинал справки По погашению процентов по кредиту
Все действительные документы об уплате договорной суммы По кредиту за данный промежуток, принимаются все чеки и квитанции соответствующего объекта банка

Общая и долевая имущественная собственность субъекта вносит некоторые корректировки в систему получения выплат государственных налогов при определенных ситуациях, поэтому понадобятся следующие документы:

Налоговый вычет Получаемый за супруга или супругу по общей собственности приносится оригинал налогового распределения данного вида выплат
При осуществлении возврата и наличии долевого собственнического отношения с ребенком Необходима достоверная копия свидетельства о рождении несовершеннолетнего, с присутствием нотариального соглашение, которое учредивший нотариус заверил лично

Что такое код категории налогоплательщика

При заполнении титульного листа декларации 3-НДФЛ, налогоплательщик указывает категории граждан, к которой он относится, указание производится в строго закодированном виде.

Также титульный лист данной декларации предполагает указание следующих данных:

Код принимающий идентификацию подразделения ИФНС В которое осуществляется сдача 3-НДФЛ
Код страны Соответствующей проживанию субъекта
Код по видовому составу документа По которому удостоверяется личность гражданина.

Существуют следующие виды категорий плательщиков, по которым происходит оформление кода на зарегистрированное лицо:

По коду 720 Регистрируется физическое лицо, регистрация которого применена как индивидуального предпринимателя, зарегистрированного в данном районе с распространенной практикой подтверждения деятельности
Код 730 Соответствует нотариусу на частной практике или ИП, по данному коду происходит регистрация лиц дающих частные юридические услуги
По коду 740 Происходит оформление налогоплательщика, в должности адвоката, который открыл адвокатский кабинет
Код 750 Обозначает управляющего по арбитражам
Следующий код 760 Декларируется по праву физического лица, по декларации 3-НДФЛ для получения отчислений
Предусмотрена форма 770 Для обозначения гражданина с формой индивидуального предпринимательства, как глава фермерского крестьянского хозяйства

Профессия физика или химика, в данном случае целью будет поставлена на присвоение кода 760.

Как можно его узнать

Узнать код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ, можно в отделении налоговой службы. При предъявлении всех точных данных и документов удостоверяющих личность.

Также происходит заполнение кода страны на титульном листе документа. Определение страны и города подачи заявителя проходит определение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира и городов России.

Все это учитывается в Налоговой Службе Российской Федерации. Данная информация узнается при предоставлении соответствующих документов в службу по предоставлению налоговых выплат.

Получение сведений, для помощи в юридическом сегменте доступно в службах на бюджете и платных адвокатских контор.

Декларация НДФЛ-3, является отличным способом возвращения налога, который был уплачен в государственную казну и при наличии условий возвращает деньги плательщика.

В статье были объяснены все нюансы получения, в том числе и присвоение кода категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ, со своими определенными условиями.

 как заполнить налоговую декларацию

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: https://bezadvokatoff.ru/kod-kategorii-nalogoplatelshhika-v-deklaracii-3-ndfl/

Код категории налогоплательщика

код категории налогоплательщика в декларации 3 ндфл

Рис. 2. Ввод реквизитов российских организаций При вводе индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в РФ указываются следующие коды:

Рис. 3. Ввод реквизитов российских предпринимателей

  1. ИНН.
  2. Налоговый номер;
  3. Регистрационный;

В титульном листе налогоплательщиком заполняются все реквизиты, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа» . При заполнении поля «Номер корректировки» в первичном уведомлении автоматически проставляется «0», в уточненном за соответствующий период необходимо указать номер корректировки (например, «1», «2» и т.

д.). В поле «Налоговый период» указывается налоговый период (календарный год) по налогу на прибыль или НДФЛ, за который налогоплательщиком подается уведомление.

Что такое регистрационный номер?

Дата публикации 30.01.2013 13:55

Примерами регистрационных номеров могут служить автомобильные и телефонные номера, коды валют, регистрационные номера CAS химических соединений, серии и номера удостоверений и ценных бумаг и т.

д.

ОГРН в обязательном порядке указывается во всех записях государственного реестра и документах, служащих основанием для внесения таких записей, а также наряду с наименованием юридического лица — во всех его документах.

ОГРНИП в качестве контрольного числа имеет последнюю цифру остатка от деления числа из предыдущих 14 цифр не на 11, а на 13.

Под номер же записи в реестре в нем предусмотрено семь цифр вместо пяти.

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред.

3.0) существует возможность указать страну регистрации контрагента. Страна регистрации – это страна, в которой зарегистрировано головное подразделение контрагента.

Страну регистрации в конфигурации можно указать только в том случае, если в информационной базе в разделе Функциональность программы включены Контролируемые сделки (для КОРП версии) или Импортные товары (закладка Запасы ) — см.

Постановка на налоговый учет в РФ нерезидента

В случае отсутствия налогообложения на территории иностранного государства – соответствующий сертификат на имя компании (Certificate of Tax Exemption) Доверенность, выданная иностранной организацией на имя представителя по доверенности (если он есть в компании) Свидетельство об адресе Сертификат (протокол) о назначении директора Ксерокопия паспорта

Административный регламент предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по учету организаций и физических лиц, ведению Единого государственного реестра налогоплательщиков и предоставлению содержащихся в нем сведений (стр

Наименование иностранной организации 1.

Сведения об учредителях – физических лицах Полное имя Адрес в стране постоянного проживания Номер и серия пас-порта, загранпаспор-та или иного доку-мента, удостоверяю-щего личность Указать наименование документа Код налогопла­тельщика в стране регистрации или аналог (если имеется) Указать наименование кода налогоплательщи­ка Доля участия в акционерном (уставном) капитале (%) Полное имя Адрес в стране постоянного проживания Номер и серия пас-порта, загранпаспор-та или иного доку-мента, удостоверяю-щего личность Указать наименование документа Код налогопла-тельщика в стране регистрации или аналог (если имеется) Указать наименование кода налогоплательщи­ка Доля участия в акционерном (уставном) капитале (%) Полное имя Адрес в стране постоянного проживания Приложение 2 к Форме 2001И(2000) Стр.

Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям

Расчет включает в себя: Начинайте заполнять расчет с титульного листа и подразделов 3.1, 3.2 и 3.3 раздела 3. После этого заполните раздел 2 и в последнюю очередь – раздел 1.

Если данных для подраздела 3.3 раздела 3 нет, его в расчет не включайте.

Пронумеруйте все страницы по порядку, указывая их номера в полях сверху. Например, первая страница (титульный лист) – «001», 12-я – «012».

Источник: https://warmedia.ru/%D0%BA%D0%BE%D0%B4-%D0%BA%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%B3%D0%BE%D1%80%D0%B8%D0%B8-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%BB%D1%8C%D1%89%D0%B8%D0%BA%D0%B0/

Справочник

код категории налогоплательщика в декларации 3 ндфл

Приложение N 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному приказом Федеральной налоговой службы от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Справочник «Коды категории налогоплательщика»

720 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя
730 нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой
740 адвокат, учредивший адвокатский кабинет
750 арбитражный управляющий
760 иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218-221 Кодекса или с иной целью
770 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

Приложение N 6 Справочник «Коды лиц заявляющих имущественный налоговый вычет»

Помощь в заполнении налоговых деклараций 3-НДФЛ

Источник: https://nalog7.ru/instr2014-17

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ — НалогОбзор.Инфо

код категории налогоплательщика в декларации 3 ндфл

  • 1 Код страны
  • 2 Номер контактного телефона
  • 3 Лист E1

Декларация 3-НДФЛ заполняется по форме, которая действовала в том периоде, когда был получен доход или заявлены налоговые вычеты. В частности, отчитываясь за 2015 год, используйте бланк, утвержденный приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.

Порядок заполнения

Заполняется декларация по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам.

В состав декларации обязательно включайте:

Остальные разделы и листы включайте в состав декларации по необходимости. То есть только при наличии доходов и расходов, отражаемых в этих разделах (листах), или права на получение налоговых вычетов. Об этом сказано в пункте 2.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.

ИНН

В верхней части формы укажите ИНН. Для индивидуального предпринимателя его можно найти в уведомлении о постановке на учет в качестве предпринимателя, выданном ИФНС России при регистрации. Граждане могут посмотреть ИНН в свидетельстве о постановке на учет физического лица.

Номер корректировки

Если подаете обычную (первую) декларацию в этом году, в поле «Номер корректировки» поставьте «0—».

Если уточняете налог, который заявлен ранее, укажите порядковый номер корректировки (например, «1—» – если это первое уточнение, «2—» – при втором уточнении и т. д.).

Налоговый период

В поле «Налоговый период» укажите год, за который представляется декларация. Это год, в котором был получен доход. А если гражданин подает декларацию, чтобы получить налоговый вычет в соответствии со статьями 218–221 Налогового кодекса РФ, – то год, в котором он произвел соответствующие расходы (например, на лечение, обучение).

Представляется в налоговый орган

В поле «Представляется в налоговый орган» проставьте код налоговой инспекции, где зарегистрирован гражданин, который подает декларацию. Если он является индивидуальным предпринимателем, то посмотрите код в уведомлении о постановке на учет в качестве предпринимателя, выданном ИФНС России при регистрации. Если нет, то возьмите его из свидетельства о постановке на учет физического лица.

Также код ИФНС России можно определить по адресу регистрации предпринимателя с помощью интернет-сервиса на официальном сайте ФНС России.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Специальные налоговые режимы

Код страны

В поле «Код страны» укажите код государства, гражданином которого является человек, подающий декларацию. Код определите самостоятельно с помощью общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ), утвержденного постановлением Госстандарта от 14 декабря 2001 г. 529-СТ. Для граждан России укажите код «643». Если гражданства у человека нет, укажите код той страны, которая выдала ему документ, удостоверяющий личность.

Код категории налогоплательщика

В поле «Код категории налогоплательщика» укажите код в соответствии с приложением № 1 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671. Для индивидуального предпринимателя укажите в этом поле «720», для физических лиц – «760». Отдельные коды предусмотрены для нотариусов, адвокатов и глав крестьянских (фермерских) хозяйств.

Ф.И.О. и персональные данные

Фамилию, имя, отчество укажите полностью, без сокращений, как в паспорте. Писать латинскими буквами допускается только для иностранцев (подп. 6 п. 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671).

В верхней части каждой заполняемой страницы укажите ИНН, а также фамилию и инициалы. ИНН обязательно заполнить, если декларацию подает предприниматель. Физические лица могут не заполнять это поле, тогда придется указать паспортные данные (п. 1.10 и подп. 7 п. 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671).

Статус налогоплательщика

В этом поле нужно указать, является ли гражданин резидентом или нерезидентом Российской Федерации.

Если гражданин находился на территории России больше 183 календарных дней за последние 12 месяцев, то он является резидентом. В этом случае укажите цифру 1. Если же меньше – цифру 2.

Местожительство

В поле «Место жительства налогоплательщика» укажите цифру 1, если есть прописка в России. Если нет прописки, но есть регистрация по местопребыванию, укажите цифру 2.

Укажите индекс, район, город, населенный пункт, улицу, номер дома, строения и квартиры на основании записи в паспорте или свидетельстве о регистрации по местожительству. При отсутствии местожительства укажите адрес регистрации по местопребыванию. Возьмите его из свидетельства о регистрации по местопребыванию.

В поле «Регион» укажите код региона. Определить его можно с помощью приложения 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.

Такие правила установлены подпунктом 9 пункта 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.

Поле «Адрес места жительства за пределами территории Российской Федерации» заполняют только нерезиденты.

Номер контактного телефона

Номер контактного телефона напишите полностью, с кодом города. Это может быть как стационарный, так и мобильный номер. В номере телефона не должно быть пробелов или прочерков, но можно использовать скобки и знак + для указания кода (подп. 11 п. 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671).

Лист А

Суммовые показатели начните заполнять с листа А, в котором указываются доходы, полученные от источников в России. При этом доходы от предпринимательской и адвокатской деятельности, а также от частной практики в листе А не указывайте, такие доходы отражаются в листе В.

Показатели на листе А заполняйте отдельно по каждому источнику выплаты дохода и по каждой налоговой ставке. Для доходов по трудовому или гражданско-правовому договору возьмите их из справки по форме 2-НДФЛ.

По строке 010 укажите ставку налога, по которой облагался доход.

По строке 020 укажите код вида дохода. Эти коды приведены в приложении 4 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671. Например, для доходов по трудовому договору (проще говоря, зарплаты) поставьте код «06».

По строке 030 укажите ИНН организации, которая выплатила доход. При получении дохода от предпринимателя внесите его ИНН.

По строке 040 укажите КПП организации, которая выплатила доход. При получении дохода от предпринимателя поставьте прочерки.

По строке 050 укажите ОКТМО организации, от которой получен доход.

По строке 060 укажите наименование организации, которая выплатила доход. Если вы получили доход от физического лица, то впишите его фамилию, имя, отчество и ИНН (если есть).

По строке 070 отразите сумму дохода, полученного в том году, за который заполняете декларацию.

По строке 080 укажите сумму дохода, с которой нужно заплатить налог (налоговую базу).

По строке 090 отразите сумму исчисленного налога. Ее вы получите, умножив налоговую базу (строка 080) на ставку налога, указанную выше в строке 010.

Если все источники доходов не помещаются на одной странице, то заполните столько листов А, сколько вам необходимо (п. 6.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671).

Лист Б

На листе Б отразите доходы, полученные от источников за пределами России. Заполнять этот лист нужно только гражданам, которые являются налоговыми резидентами России.

Если вы получали доходы, которые облагаются по разным ставкам, то заполните несколько листов Б. То есть на одном листе укажите доходы, которые облагаются по одной ставке.

Если все источники выплаты доходов, которые облагаются по одной ставке, не помещаются на одной странице, то заполните столько листов Б, сколько вам необходимо. Итоговые результаты в этом случае отразите только на последней странице.

По строке 010 укажите цифровой код страны, от источника в которой был получен доход, согласно ОКСМ.

По строке 020 укажите наименование организации, которая выплатила доход. При заполнении данной строки можно использовать буквы латинского алфавита.

По строке 030 укажите код валюты согласно Общероссийскому классификатору валют.

По строке 031 укажите код вида дохода:

  • 1 — прибыль контролируемой иностранной компании;

По строке 040 укажите дату получения дохода. Дату укажите цифрами: день, месяц, год в формате ДДММГГГГ.

По строке 050 укажите курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату получения дохода.

По строке 060 укажите сумму дохода в иностранной валюте.

По строке 070 укажите сумму дохода в пересчете на рубли.

По строке 080 укажите дату уплаты налога.

По строке 090 укажите курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России на дату уплаты налога.

По строке 100 укажите сумму налога, уплаченную в иностранном государстве в иностранной валюте. Основанием является документ о полученном доходе и об уплате налога за пределами России.

По строке 110 укажите сумму налога, уплаченную в иностранном государстве, в пересчете на рубли.

По строке 120 укажите сумму налога, рассчитанную в России по соответствующей ставке.

По строке 130 укажите сумму налога, подлежащую зачету в России. Она равна показателю строки 110, но не может превышать суммы налога:

  • отраженной по строке 120.

Такие правила установлены в главе VII Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.

Пример оформления декларации по форме 3-НДФЛ при получении дивидендов от источников за пределами России

А.С. Кондратьев (резидент) 15 октября 2015 года получил дивиденды в размере 625 долл. США от иностранной организации HOLDING LIMITED, которая находится в США. При выплате дивидендов иностранная организация одновременно удержала и налог с них по ставке 10 процентов в соответствии с Договором между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 17 июня 1992 г.

Курс Банка России для доллара США на дату выплаты дивидендов и налога составил 40,5304 руб./USD (условно).

В России в 2015 году такой доход облагался НДФЛ по ставке 9 процентов (п. 4 ст. 224 НК РФ). Не позднее 30 апреля 2016 года Кондратьев должен подать в налоговую инспекцию по своему местожительству декларацию по форме 3-НДФЛ (подп. 3 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Организация, в которой работает Кондратьев, всю сумму НДФЛ с его зарплаты удержала и перечислила в бюджет полностью. Поэтому он решил эти доходы в виде зарплаты в декларации не указывать. Такое право ему дает пункт 4 статьи 229 Налогового кодекса РФ.

При заполнении листа Б декларации Кондратьев указал:

Источник: http://NalogObzor.info/publ/nalogi_s_fizicheskih_litc/kak_zapolnit_deklaraciju_3_ndfl/15-1-0-343

Код категории налогоплательщика: обозначение. Код страны, код ИФНС на титульном листе формы 3-НДФЛ

код категории налогоплательщика в декларации 3 ндфл

В Налоговом кодексе закреплена обязанность лиц, исчисляющих и уплачивающих налоги, предоставлять в установленное время декларацию. Это требование распространяется и на физлиц, и на организации.

Граждане, отчитывающиеся по налогу с дохода, предоставляют декларацию формы 3-НДФЛ. Код категории налогоплательщика – цифровое обозначение, которое указывается на титульном листе. Рассмотрим далее, что он означает.

Код категории налогоплательщика

При оформлении первого листа декларации лицо, сдающее документ, должно указать, в какую именно категорию он включен. Законодательством предусмотрено 6 цифровых обозначений. Для наглядности представим коды категорий налогоплательщиков в таблице.

720 Гражданин, зарегистрированный как индивидуальный предприниматель.
730 Частнопрактикующий нотариус, другое лицо, ведущее частную практику.
740 Лицо, учредившее адвокатский кабинет (адвокат).
750 Арбитражный управляющий.
760 Другое лицо, отчитывающееся за облагаемые НДФЛ налоги, рассчитывающее на получение вычета или сдающее декларацию с иной целью.
770 Гражданин, зарегистрированный как индивидуальный предприниматель и являющийся главой КФХ (крестьянского (фермерского) хоз-ва).

Таким образом, обычное физлицо, не осуществляющее деятельность как ИП, отчитывающееся за доход от продажи своей недвижимости, ставит в поле «Код категории налогоплательщика» число 760.

Какие еще есть цифровые обозначения на титульном листе?

Кроме кода категории, налогоплательщик указывает коды:

  1. ИФНС.
  2. Страны.
  3. Вида документа, которым удостоверяется личность декларанта.

Код ИФНС

Здесь субъект должен указать код той налоговой инспекции, в которую он сдает декларацию. Документ предоставляется в контрольный орган по адресу проживания/месту пребывания лица в РФ.

К примеру, при предоставлении декларации по ф. 3-НДФЛ в ИФНС № 14 в Москве, нужно указать код 7714.

Обозначение страны

Код указывается на основании Общероссийского классификатора. Обозначать нужно страну, гражданином которой плательщик является. Если это Россия, то ставить нужно число 643.

Источник: http://fb.ru/article/330481/kod-kategorii-nalogoplatelschika-oboznachenie-kod-stranyi-kod-ifns-na-titulnom-liste-formyi--ndfl

Код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ

код категории налогоплательщика в декларации 3 ндфл

Ежегодно миллионы россиян подают налоговые декларации. Поводов для такого действия достаточно много, от получения налогового вычета до уплаты НДФЛ с доходов. Форма документа обширна и включает подробную информацию о плательщике и его статусе. Кроме стандартного набора персональных данных, на титульном листе в декларации 3НДФЛ указывают и код категории налогоплательщика, расшифровка которого дана в приказе ФНС от 3.10.2018 и в 2019 году не менялась.

Категории плательщиков налога на доходы физических лиц

При заполнении налоговых деклараций ФНС предусмотрело несколько дополнительных идентификаторов для плательщиков подоходного налога. Это упрощает проверку данных и позволяет своевременно обрабатывать большое количество документов.

Они позволяют делить физических лиц на несколько групп, например, по резидентству страны либо на ведущих собственный бизнес и работающих по найму людей. Одним из них является категория налогоплательщика физического лица.

С помощью этого идентификатора происходит деление подающих декларации людей на субъектов хозяйствования и физлиц без предпринимательского статуса.

Необходимо внимательно выбирать каждый из таких классификаторов.

Пропуск одного из них либо указание неверного кода налоговое ведомство расценивает как ошибку в декларации и может отказать в предоставлении вычета, доначислить налоги и взносы или даже оштрафовать. Поэтому перед заполнением декларации по подоходному налогу (3-НДФЛ) лучше проконсультироваться в налоговой инспекции.

Еще одной распространенной ошибкой налогоплательщиков является неправильное понимание собственного статуса (категории) в декларируемом периоде.

Необходимо указывать категорию плательщика, которая была актуальна для отчетного периода декларации.

Например, в текущем году человек зарегистрировался как ИП, а в прошлом работал по найму. Ставить в декларации на налоговый вычет категорию, обозначающую субъект хозяйствования будет неправильно, так как в отчетном периоде (прошлом году) плательщик работал у нанимателя, а не создавал собственное дело.

Коды категорий налогоплательщиков для физических лиц

Подробное пояснение для каждой категории физлиц, подающих налоговую декларацию 3-НДФЛ, дано в приказе ФНС от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@. В нем подробно описано как заполнять каждый раздел этого документа, а также какой цифровой идентификатор проставлять в том или ином поле.

Этот приказ предусматривает для декларации 3-НДФЛ следующие коды категорий налогоплательщика:

  • «720» — индивидуальные предприниматели, которые ведут свой бизнес без образования юр. лица и не относятся к другим категориям плательщиков НДФЛ;
  • «730» — плательщики, занимающиеся частной практикой, например, нотариатом;
  • «740» — для юристов, которые практикуют в качестве адвокатов и имеют личные адвокатские кабинеты;
  • «750» — плательщики, зарегистрированные в качестве арбитражных управляющих;
  • «760» — физлица, которые не ведут собственный бизнес и хотят получить налоговые вычеты по различным основаниям либо декларирующие доходы для последующего начисления налога;
  • «770» — предприниматели, возглавляющие КФХ.

Сомнения и частые ошибки плательщиков, вызывает формулировка кода категории «760». Нередко люди решают задекларировать доходы, полученные не от предпринимательской деятельности, а затем отдельно отчитаться за деньги, полученные от ведения своего бизнеса.

Категория налогоплательщика зависит от статуса физлица, а не от причины подачи декларации.

Например, если глава фермерского хозяйства подает документы на вычет налога по ипотечному кредиту, он проставляет код «770», а не «760».

Исправление ошибочно указанной категории налогоплательщика

Ошибку в персональных идентификаторах может выявить как сам плательщик, так и работник налогового ведомства, проверяющий поступившие декларации. От того, кто обнаружил ошибку, зависит и порядок действий, а также сроки исправления данных.

Первый вариант — плательщик увидел, что неправильно указал код категории. В этом случае нужно заполнить и подать уточненную форму 3-НДФЛ. Ограничений по срокам в этом случае нет. Например, при заполнении декларации за 2018 год плательщик вспомнил, что в прошлом году неверно указал свою категорию в прошлый раз, когда отчитывался за 2017 год. Он может переоформить титульный лист 3-НДФЛ за 2017 год и подать форму заново.

В первую очередь необходимо связаться с налоговым инспектором и уточнить процедуру подачи декларации и перечень документов, подтверждающих правильные данные.

Второй вариант — из налоговой приходит бумажное или электронное уведомление об уточнении данных. После получения деклараций, инспектора проверяют информацию, указанную плательщиком, и при выявлении ошибки информируют лицо, подающее форму 3-НДФЛ, о необходимости исправления.

Такая декларация считается не поданной и у налогоплательщика есть 5 дней с момента получения уведомления, чтобы повторно отправить в налоговую документы.

Ежегодно декларации принимаются до 1 мая. Лучше не затягивать до последнего дня с отправкой 3-НДФЛ, поскольку при выявлении ошибки не будет возможности в срок передать уточненную декларацию. А это чревато для налогоплательщика штрафными санкциями со стороны ФНС.

Физические лица ежегодно декларируют не только доходы от предпринимательской деятельности для последующего начисления и уплаты НДФЛ, но и могут рассчитывать на возврат уплаченного налога при определенных расходах.

Для того чтобы точно идентифицировать налогоплательщика ФНС разработала коды категорий плательщика налога на доходы физлиц. Он зависит от статуса плательщика, а не от вида дохода. Когда этот идентификатор указан неправильно, его можно исправить, сроки передачи уточненной формы 3-НДФЛ в налоговое ведомство зависят от того, кто обнаружил ошибку — инспектор или лицо заполнявшее декларацию. (25 голос., 4,20 из 5)

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/kod-kategorii-nalogoplatelshhika-v-deklaratsii-3-ndfl.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: