Кассовый аппарат для ип на усн

Кассовый аппарат для ип при усн: как зарегистрировать

кассовый аппарат для ип на усн

Любой человек, принявший решение заняться своим собственным делом, неизменно сталкивается с вопросом – нужен ли кассовый аппарат ИП на УСН. Разумеется, “упрощенка” позволяет избавиться от лишних затрат на налоги. Однако не стоит полагать, что при УСН частный предприниматель и вовсе освобождается от обязательств.

Требования к ККТ

Кассовые машины должны отвечать строгим требованиям, которые четко прописаны в НК:

  • Любой кассовый аппарат обязательно должен пройти процедуру регистрации. Обычно ККТ регистрируют непосредственно в налоговой службе по месту жительства индивидуального предпринимателя.
  • Использовать можно исключительно те модели ККТ, которые внесены в специальный реестр РФ. Чтобы уточнить, входит ли агрегат в этот перечень, необходимо проверить голографический символ на самом агрегате. Также, решая, какой кассовый аппарат для ИП при УСН использовать, рекомендуется предварительно изучить реестры и не приобретать модели, отсутствующие в них.

Также стоит учитывать, что каждая машина должна печатать чеки, на которых будут указаны реквизиты и сфера деятельности компании.

Ккт для ип при усн

Если начинающий бизнесмен решил остановиться на “упрощенке” и его деятельность подразумевает наличный расчет с клиентами, то он обязательно должен приобрести кассовую машину.

То же самое касается и сделок, которые оформляются при переводе на банковские карты. Однако кассовый аппарат для ИП при УСН не всегда является обязательным условием для осуществления коммерческой деятельности.

Есть определенные исключения:

  • Когда обладатель бизнеса получает доходы при ИП на УСН, кассовый аппарат ему не нужен, если все выплаты производятся банковскими переводами на официально зарегистрированный счет компании.
  • Владелец компании территориально находится в неблагополучном районе, где просто невозможно установить или подключить ККТ. Однако в этом случае необходимо подтвердить тот факт, что кассовые машины действительно нет возможности использовать.

Можно ли использовать БСО вместо ККТ?

Так как кассовую машину нужно регистрировать, постоянно проверять и следить за тем, чтобы чеки сходились с остальной отчетностью, многие предприниматели решают обойтись бланками строгой отчетности.

Однако стоит учитывать, что данный тип документов можно использовать, только если деятельность ИП связана с оказанием услуг населению. Для того чтобы определить, подходит ли тип бизнеса под эту категорию, рекомендуется изучить документ под названием ОК 002-93.

Это перечень всех услуг, которые допускается оказывать без использования ККТ. Работа ИП без кассового аппарата при УСН в этом случае будет осуществляться намного удобнее. Также есть и другие варианты.

Можно ли обойтись без кассового аппарата и без БСО?

Такой вариант действительно возможен. Однако для того, чтобы не использовать оборудование или специализированные бланки, нужно учесть, в каких случаях это допустимо.

В первую очередь данная схема ведения документов в организации возможна в том случае, если вид деятельности не позволяет установить громоздкое оборудование.

Например, если владелец бизнеса является хозяином небольшого газетного киоска, который стоит на рынке, то, разумеется, он не сможет подключить кассовое оборудование.

С другой стороны, требовать от пенсионера, покупающего газету, подписывать БСО, также невозможно и элементарно нелепо. То же самое касается и мелких торговых точек, приемных пунктов и многого другого.

Также кассовый аппарат для ИП при УСН не обязательно приобретать фармацевтическим фирмам, которые работают в качестве фельдшерских пунктов, расположенных вдали от крупных городов. То же касается и иных организаций, работающих в сложных условиях.

Где купить ККТ

Машину такого класса невозможно купить в стандартном магазине. Поэтому придется найти официальную компанию, которая осуществляет продажу ККТ. При этом стоит учитывать, что аппарат должен иметь все необходимые сертификаты и обязательно документ, подтверждающий, что агрегат прошел специальную экспертную комиссию.

Источник: https://ubpln.ru/kassovyj-apparat-dlya-ip-pri-usn-kak-zaregistrirovat.html

Онлайн касса для ИП на УСН: правила и сроки применения

кассовый аппарат для ип на усн

Установка онлайн кассы для ИП на УСН в 2019 году — главный вопрос, который волнует предпринимателей, занятых в сфере малого бизнеса и оказывающих любые торговые услуги населению. Многие владельцы малого бизнеса ведут деятельность по упрощенной схеме УСН, предоставляющей особые привилегии начисления налоговых выплат.

Некоторые обязанности по обязательной налоговой отчетности и предоставления выплат в государственную казну значительно упрощены — для данной категории юрлиц предусмотрены особые послабления по оплате НДС, а также по многим стандартным выплатам. Именно поэтому многих предпринимателей интересует вопрос — нужна ли онлайн касса при УСН.

С июля 2017 года все категории ИП, независимо от установленной системы стандартного налогообложения, должны своевременно перейти на использование в бизнес-деятельности на УСН специализированных отчетных аппаратов. Данные требования обозначены в законе № 290-ФЗ, предусматривающим обязательную установку и регистрацию специальных контрольно-кассовых аппаратов установленного образца.

Также законом выделена отдельная категория ИП, ведущих деятельность по упрощенной системе отчисления налогов и осуществляющих торговлю в отдаленных местностях, где переход на онлайн кассы и доступ к интернету затруднен. Поскольку передача всех осуществляемых торговых сделок в ФНС становится невозможной, данным категориям граждан можно использовать стандартную ККМ.

Для остальных категорий индивидуальных предпринимателей, работающих на «упрощёнке», особых послаблений по установке и использованию кассовых аппаратов, функционирующих на удаленной основе, не предусмотрено.

Сроки перехода на онлайн кассы для ИП на УСН

Применение фискальной аппаратуры, онлайн касс современного образца — является обязательным для всех категорий предпринимателей, включая юридических лиц, работающих по упрощёнке.

Онлайн кассы для ИП на УСН, осуществляющих продажу различной продукции, должны быть обязательно подключены по всем правилам и вовремя передавать фискальные данные в налоговую инспекцию.

Детальные сроки подключения онлайн аппаратуры для УСН установлены на основании соглашений, принятых правительством на официально утвержденных законодательных решениях для всех владельцев малого бизнеса.

С 1 июля 2017 года все ИП, сфера деятельности которых связана с оказанием услуг и торговых операций, обязаны перейти на новый вариант кассового обслуживания. Это касается бизнесменов, работающих на ЕНВД и УСН, а также лиц, ведущих ИП на основе стандартного патента.

Если ранее деятельность велась предпринимателем на упрощёнке при помощи ККМ с ЭКЛЗ (устройств с установленным блоком памяти для регистрации всех поступающих денежных сумм), в 2017 году для них существует обязательное требование регистрации новой ККТ — старая техника не подлежит регистрации в ФНС с 1 февраля.

Если бизнес связан с непосредственной продажей товарных позиций, все ИП, оформленные на УСН, обязаны зарегистрировать и подключить онлайн аппараты с 1 июля 2017 года. Если торговля осуществляется при помощи специализированных вендинговых аппаратов, перейти на установку новых отчетных аппаратов правительством разрешено до 1 июля 2018 года. Если в штате зарегистрированных предпринимателей не работают наемные сотрудники, существует возможность «продлить» установку онлайн кассы до июля 2019.

Если официальная деятельность связана со сферой обслуживания населения, подключение к фискальной аппаратуре является обязательным условием — установка и подключение к новой системе отчетности должно произойти до 1 июля 2018. Отсрочка на один год дается только в случае, если деятельность связана с услугами общепита и вся работа ведется строго без привлечения дополнительного наемного персонала.

Требования по применению специализированных контрольно-кассовых аппаратов нового образца для ИП, оформленных по «упрощёнке», также могут зависеть от местности, в которой осуществляется деятельность.

При проблемах с интернет-соединением стандартное оборудование может работать в автономном режиме и фактические отчетные данные для налоговой инспекции могут не передаваться.

В местности, где интернет-связь может быть недоступной, предприниматели на УСН временно освобождены от обязанности установки ККТ.

Таким образом, для бизнесменов, оформленных по системе с упрощенкой, существуют конкретные сроки перехода на торговлю с применением специализированного устройства в виде онлайн касс для ИП:

  1. В законодательном порядке установлены правила применения аппаратуры с 1 июля 2017 года (исключение — деятельность по продаже газет и журналов, ведение торговли на рынках и ярмарках, стандартная разносная торговля, продажа разливных безалкогольных напитков).
  2. С 1 июля 2018 года на систему новой кассовой аппаратуры переходят все упрощенцы, деятельность которых связана с оказанием услуг. Сроки на один год продлены только для держателей вендинговых аппаратов, если владелец самостоятельно ведет деятельность без официального привлечения наемников.
  3. До 1 июля 2019 года должны подключить ККТ лица, работающие в сфере общепита (при условии отсутствия дополнительного наемного персонала). Если в штате оформлены работники, в обязательство ИП входит обязательное подключение нового кассового аппарата до 1 июля 2018.

Все онлайн кассы для ИП на УСН, в сфере услуг и торговли должны соответствовать общим государственным нормам предоставления отчетности. Даже при наличии отсрочки предприниматели обязаны выдавать при каждой совершаемой торговой операции специальные бланки строгой отчётности, в которых содержится вся информация о покупке или оказываемой услуге.

Важно! Существуют особые нюансы при использовании ККТ для предпринимателей, которые «совмещают» упрощенку и ЕНВД.

При оказании установленного перечня услуг должна использоваться зарегистрированная контрольно-кассовая техника, подключенная к оператору передачи фискальных данных. Установка должна производиться по правилам, полностью соответствующим законодательным требованиям.

Переход ИП УСН на онлайн кассы является обязательным условием легального ведения бизнеса — в противном случае используется довольно строгие нормативы штрафных санкции. Онлайн касса для ИП устанавливается по определённым правилам независимо от выбранной системы налогообложения. Чтобы выбрать аппаратуру правильно, необходимо обратиться к специалистам по оказанию услуг в продаже и установки ККТ.

Онлайн касса при совмещении УСН и ЕНВД

Онлайн касса для упрощенки представляет собой специализированный аппарат, оснащенный системой передачи фискальных данных для осуществления корректной налоговой отчётности по каждой производимой операции. Кассовая аппаратура с функцией фискального накопителя является удобным решением для лиц, ведущих деятельность по упрощенке совместно с ЕНВД, но существуют особые нюансы её применения.

https://www.youtube.com/watch?v=UqUEOg4bxjs

Федеральный закон №54-ФЗ предусматривает наличие определённых поправок, связанных с установкой ККТ для ИП, осуществляющих деятельность сразу по двум стандартам российского налогообложения. Для каждой из них существуют особые нюансы применения аппаратов — для одной системы налогообложения предусмотрена отсрочка, для другой — регистрация и подключение фискального аппарата обязательны в конкретно установленные сроки.

Законодательная база предусматривает следующие требования к предпринимателям, работающим совместно на упрощёнке и ЕНВД:

  1. Для всех лиц, совмещающих два вида налогообложения, обязательный переход на систему ККТ необходимо осуществить 1 июля 2017 года. ИП, ведущие деятельность только на ЕНВД, обязаны подключить кассу до 1 июля 2018.
  2. При совмещении сразу двух вариантов оплаты, контрольно-кассовый аппарат подлежит обязательной регистрации и установке — данное положение предусмотрено в статье налогового кодекса 346.26 п.7.
  3. Законодательство обязует всех лиц, занимающихся предоставлением услуг и торговлей по двум системам налогообложения, обязательно разделять систему учета и распределять средства в установленном порядке по двум видам деятельности. Но необязательно устанавливать два кассовых аппарата — для законного осуществления бизнеса достаточно установить единую кассу, которая будет оснащена обязательной функцией программирования сразу на две зарегистрированные системы передачи фискальных значений по торговым операциям.
  4. Организации малого бизнеса, зарегистрированные по упрощенной системе стандартного налогообложения, должны уплачивать налоги в соответствии с установленной системой отчётности. Специализированные онлайн кассы для УСН при оказании предпринимателем услуг населению должны быть подключены к интернету и фиксировать каждую проводимую торговую операцию, данные о который детально отображаются в чеке.

Отсрочка для УСН до 2019 года

Согласно установленному требованию законодательства 54-ФЗ все юрлица, зарегистрированные на УСН, обязаны перейти на использование кассового обслуживания нового образца до июля 2018 года. Но для некоторых категорий предусмотрена официальная отсрочка, при которой переход на ККТ может быть отложен до 2019 года. Льготные сроки, предусмотренные для следующих категорий:

  1. Для бизнесменов, ведущих деятельность, связанную с предоставлением услуг населению (льгота предоставлена лишь для тех, кто раньше не выдавал БСО). При расчёте предусмотрена обязательная выдача бланков строгой отчётности для клиентов.
  2. Для сферы общепита при условии, если деятельность ведет один владелец без привлечения персонала.
  3. Если бизнес-деятельность связана с установкой вендинговых автоматов без привлечения наемных работников.

Все остальные категории граждан обязаны установить ККТ вовремя, чтобы избежать внушительных штрафных санкций.

Онлайн кассы для УСН: ответственность за неприменение

Все устаревшие кассовые аппараты подлежат обязательной замене на новые ККТ, способные передавать фискальные данные в налоговую инспекцию по специальным нормам учета. За неприменение установленной законодательством классовой аппаратуры после 30. 06. 2017 года предусмотрена специализированная система штрафов, регулируемая статьей 14.5 КоАП РФ. Согласно утвержденному положению, установлена фиксированная сумма штрафных санкций, которая составляет:

  • 25-50% от общей выручки без использования ККТ (установлена сумма обязательного штрафа, которая составит не менее 10000 руб.);
  • при вторичном нарушении и если сумма, проведённая с использованием устаревшей кассы, составит более 1 млн. рублей, предприниматель может лишиться права на ведение бизнеса сроком до 90 дней.

Важно! В отдельных случаях на ИП, оформленных на УСН, возлагается повышенная «стоимость» штрафа, которая может составлять до 100% нелегально проведенной суммы через обычную кассу.

Также предусмотрены штрафные санкции за использование ККТ установленного образца не по правилам. Если постановка на учет была произведена ненадлежащим образом и на товарных чеках отсутствуют обязательные штрих-коды, государством может взиматься штраф в размере не менее 3000 руб.

Если покупателю не был выдан чек при осуществлении торговой операции или оказании услуг, сумма штрафных санкций достигает до 10000 руб. Если общая налоговая отчетность была передана в налоговые органы не вовремя, штраф составляет 3000 руб.

При условии, если деятельность ИП осуществляется в населенном пункте, количество проживающих граждан в котором составляет менее 10000 человек, согласно законодательному решению №616 от 05.12.2016 можно использовать специальную систему кассовых аппаратов без подключения к сети. Но в контрольно кассовой системе обязательно должна быть предусмотрена функция хранения фискальных данных для дальнейшей передачи в налоговую службу.

Источник: https://onlinekassa.guru/zakonodatelstvo/ip-na-usn.html

Нужен ли кассовый аппарат (ККМ) для ИП при УСН

кассовый аппарат для ип на усн

Предпринимателей, которые планируют перейти на упрощённую систему налогообложения или уже её используют, волнует проблема целесообразности задействования кассовых аппаратов в таких обстоятельствах. Вызывают интерес также ситуации, в которых разрешается обходиться без кассовой техники. Ответам на эти вопросы посвящена данная статья.

Что представляет собой «упрощёнка»

Упрощённая система налогообложения (УСН, по-простому – «упрощёнка») представляет собой облегчённый вариант начисления и уплаты налогов, а также ведения бухгалтерии. Регулируется УСН Налоговым кодексом Российской Федерации с изменениями и дополнениями (глава 26.2).

Согласно с ним, УСН предусматривает:

  1. Право выбора этого варианта начисления и уплаты налогов для всех предприятий, у которых объём продаж за 9 месяцев данного года не превышает 112,5 млн руб., количество работающих – 100 человек, остаточная стоимость имущества – 150 млн руб. (кроме финансового, игорного бизнеса, производства подакцизных товаров, нотариусов, плательщиков единого сельскохозяйственного налога и некоторых других).
  2. Уплату единого налога вместо налогов на прибыль, добавленную стоимость, с продаж, на имущество организаций и единого социального налога. Для лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством, в этот перечень также входят налог на доходы физических лиц (от предпринимательства) и выплаты в адрес граждан.
  3. Самостоятельный выбор плательщиком объекта начисления налога – чистого дохода или дохода за минусом расходов (согласно утверждённому списку).
  4. Два варианта ставок налогообложения соответственно выбранному объекту (6 % или 15 %).
  5. Возможность уменьшить ставку налога.
  6. Обязательство вносить записи в книгу доходов и расходов для налогоплательщика.
  7. В налоговое управление не нужно представлять бухгалтерскую отчётность.
  8. Освобождение от оформления счетов-фактур.
  9. Налоговый период соответствует 1 году.

Важно! При УСН статистическая отчётность и организация документального сопровождения и учёта кассовых операций упрощению не подлежат.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Енвд или патент

Нужна ли касса для ИП на УСН

Принципы задействования контрольно-кассовой техники (ККТ) устанавливаются Федеральным Законом «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.2003 г. с изменениями и дополнениями.

Законодательство определяет, что ККТ неукоснительно надлежит задействовать организациям или лицам, занимающимся индивидуальным предпринимательством, когда они проводят расчёты за наличные деньги, через посредничество платёжных карт или интернет-банкинга. Это касается любых форм собственности, видов хозяйствования и других характеристик предпринимателей.

Источник: https://forsellers.ru/kassy/nuzhen-li-kassovyj-apparat-kkm-dlya-ip-pri-usn.html

Нужен ли кассовый аппарат ИП на УСН?

кассовый аппарат для ип на усн

Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ обязывает применять контрольно-кассовую технику (ККТ) всех, кто использует наличные денежный расчет или расчет банковскими картами при продаже товаров, выполнении работ и оказании услуг. Предпринимателей это касается наравне с организациями, поскольку ни организационная форма, ни выбранный налоговый режим не влияют на обязанность применения ККТ. Тем не менее, кассовый аппарат для ИП при УСН в определенных случаях не требуется.

Для кого ККТ не обязательна

Если ИП на «упрощенке» оказывает услуги населению, то кассовый аппарат можно не использовать, но только с условием, что при расчете клиенту – физическому лицу будет выдан бланк строгой отчетности (БСО). К таковым относятся: квитанции, билеты на транспорте, талоны, абонементы и т.п.

БСО в данном случае приравнены к кассовым чекам и должны отвечать требованиям, установленным постановлением Правительства РФ от 6 мая 2008 г. № 359. Существуют формы БСО, разработанные для многих отраслей, но если для вашего вида бизнеса таких бланков нет, можно разработать свою форму с учетом требований постановления №359.

Это, в частности, наименование документа, шестизначный номер и серия, ФИО предпринимателя, ИНН, вид и стоимость услуги, дата платежа и т.д.

фотобанк Лори

При определенных видах деятельности можно принимать наличные денежные средства и банковские карты без применения ККТ. Вы можете не применять кассовый аппарат если:

  • продаете в газетном киоске газеты, журналы и сопутствующие товары, причем доля печатных изданий составляет не менее половины товарооборота, а ассортимент сопутствующих товаров утвержден местным органом власти;
  • продаете ценные бумаги или лотерейные билеты;
  • торгуете билетами и талонами на проезд в городском общественном транспорте;
  • обеспечиваете школы питанием во время учебных занятий;
  • реализуете свои товары на рынках, ярмарках, в выставочных комплексах и других торговых территориях, кроме находящихся там магазинов, палаток, киосков, автолавок и других подобных торговых мест, а также открытых прилавков внутри крытых рынков при торговле непродовольственным товаром;
  • торгуете товаром вразнос, кроме продовольствия, требующего особых условий хранения и продажи;
  • продаете в вагонах пассажирских поездов чайную продукцию, ассортимент которой утвержден федеральным органом власти в области железнодорожного транспорта;
  • продаете мороженое и разливные безалкогольные напитки в киосках, либо занимаетесь торговлей из цистерн молоком, растительным маслом, пивом, квасом, живой рыбой, керосином, а также торгуете овощами и бахчевыми культурами вразвал;
  • принимаете от населения стеклянную тару и утильсырье, кроме металлолома;реализуете религиозную литературу и предметы культа, оказываете услуги проведения религиозных обрядов и церемоний;
  • продаете почтовые марки и иные госзнаки почтовой оплаты по их номинальной стоимости.

Может не применять кассовую технику ИП, действующий в труднодоступной местности. Какие местности считать таковыми определяют органы государственной власти субъектов РФ.

Этот перечень приведен в пункте 3 статьи 2 Закона № 54-ФЗ, и касается, в том числе и ИП на УСН. Нужен ли кассовый аппарат в остальных видах деятельности? Поскольку перечень в Законе исчерпывающий, то ответ — да, нужен. Заметим, что условия применения кассовой техники предпринимателями одинаковы как при УСН «доходы», так и при УСН «доходы минус расходы».

Регистрация кассового аппарата

Регистрация кассовых аппаратов регламентирована «Положением о регистрации и применении ККТ, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями» (утв. Постановлением Правительства РФ от 23.07.2007 № 470).

Приобретение ККТ

Кассовые аппараты можно приобрести только в специализированных компаниях, реестр которых утверждает Государственная экспертная комиссия по ККМ. Эти же компании проводят сервисное сопровождение и ремонт ККТ в своих центрах технического обслуживания (ЦТО).

Купив аппарат, нужно заключить договор с ЦТО на дальнейшее его обслуживание (в том числе на опломбирование ККТ и введение ее в эксплуатацию). Один экземпляр договора выдается вам на руки, а на кассовый аппарат со стороны, обращенной к покупателям приклеивается специальная голограмма — без этого нельзя поставить ККТ на учет в налоговой.

Регистрация ККТ

Регистрировать кассовый аппарат для ИП при УСН нужно в ИФНС по месту жительства предпринимателя. Перечень необходимых для регистрации документов содержится в п. 15 «Положения о регистрации и применении ККТ, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями» и включает:

  • заявление о регистрации ККТ по установленной форме;
  • паспорт регистрируемого кассового аппарата;
  • договор о техническом обслуживании ККТ, заключенный с ЦТО.

На практике ИФНС может запросить дополнительно документы, не указанные в Положении. Например, документы, подтверждающие покупку кассового аппарата, журнал кассира-операциониста по форме КМ-4 (обязательно заверяется в ИФНС), журнал учета вызовов технических специалистов по форме КМ-8, договор аренды или документ, подтверждающий право собственности на помещение где располагается ККТ и др. Лучше заранее уточнить в своей инспекции, какой пакет документов им потребуется.

Регистрация производится в срок не более пяти рабочих дней.

В назначенный день сотрудник ИФНС в присутствии специалиста ЦТО и ИП проводит осмотр и проверку ККТ, затем аппарат переводится в фискальный режим, вводится защитный код и на ККТ устанавливается пломба.

Затем печатается чек на произвольную сумму и проверяется наличие в нем всех реквизитов. Убедившись в исправности кассового аппарата, инспектор регистрирует ККТ в книге учета, соответствующие отметки вносятся в паспорт ККТ и учетный талон.

Предпринимателю выдается карточка регистрации ККТ и возвращаются приложенные к заявлению документы.

Когда кассовый аппарат зарегистрирован, он может использоваться в работе. Необходимо провести технически правильную его установку непосредственно в месте продажи товаров, работ или услуг. Очень важно также обеспечить доступ ККТ к интернет-соединению и бесперебойное электропитание во избежание возможных скачков напряжения и блокирования кассового аппарата.

Ответственность за нарушение правил применения ККТ

Надзор за правильным использованием контрольно-кассовой техники осуществляют сотрудники ИФНС.

Кодекс РФ об административных правонарушениях предусматривает для ИП штраф за нарушение правил применения ККТ в размере от 3000 до 4000 руб. (п.2 ст. 14.5 КоАП РФ). Рассмотрим подробнее в каких случаях проверяющие могут применить к предпринимателю эти санкции.

  • Неприменение ККТ, если ее использование предусмотрено законом. На практике это означает следующее: ККТ отсутствует вообще, либо ККТ есть, но не используется, чек выбивается кассиром на сумму меньшую, чем сумма покупки. Штраф может быть наложен, если продавец не выдал покупателю кассовый чек, приняв от него денежные средства в оплату товаров, работ или услуг, тем самым нарушив требования п.1 ст. 2 Закона № 54-ФЗ.
  • Применение кассовой техники, которая не отвечает установленным требованиям. То есть неисправной, неопломбированной или с поврежденной пломбой, а также не настроенной на работу в фискальном режиме или с отсутствующей фискальной памятью.
  • Применение ККТ, не зарегистрированной в ИФНС или с нарушением установленного порядка. Инспекторы при этом могут проверить наличие данной модели ККТ в госреестре. Если в реестре ее нет, то проверяется, не истек ли срок нормативного использования, в течение которого аппарат может использоваться.

Напомним, что в июне 2016 года Госдума приняла закон, которым вводится обязательное применение новых ККТ, передающих информацию о расчетах с потребителями в режиме реального времени напрямую в налоговую инспекцию в электронном виде (онлайн-кассы).

Предполагается, что все, кто сейчас освобожден от обязанности применять ККМ, будет должен использовать онлайн-кассы с 2018 года.

Новый кассовый аппарат для ИП на УСН, который должен и сейчас применять ККМ, понадобится предпринимателю уже с февраля 2017 года.

Источник: https://spmag.ru/article/2016/6/nuzhen-li-kassovyy-apparat-ip-na-usn

Правила использования кассовых аппаратов для ИП на УСН в 2019 году

кассовый аппарат для ип на усн

С 2016 года в Российской Федерации действует новый закон о правилах работы с контрольно-кассовой аппаратурой. Поправки в нем будут касаться предпринимателей, которые до этого могли трудиться без установки кассовых аппаратов. Ниже объясняется, нужен ли кассовый аппарат для ИП на УСН в 2019 году.

Необходимость приобретения кассы

Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники» объясняет, нужна ли касса для ИП на УСН в 2019 году. Лицам, использующим в работе режимы ЕНВД или УСН и осуществляющим расчеты, придется приобрести ККТ (до введения закона ее применение считалось необязательным).

Закон действует для всех: неважно, какой формы организация или ИП — чтобы определить, может ли ИП на УСН работать без кассового аппарата, внимание нужно обращать на вид деятельности предприятия.

К лицам, использующим патентную систему налогообложения, это требование не относится. Существует еще несколько исключений.

Продолжение деятельности ИП без кассового аппарата

На вопрос, нужен ли кассовый аппарат для ИП при УСН в розничной торговле, однозначного ответа нет. Для некоторых видов деятельности его установка не обязательна. Нижеприведенный перечень описывает случаи, в которых возможна работа ИП без кассового аппарата:

  1. Сбыт продукции в специально предназначенных для этого открытых местах. К таким относятся выставочные комплексы, открытые рынки, ярмарки и остальные подобные торговые площадки. Разрешение действует только на непродовольственные товары, продающиеся в розницу;
  2. Продажа безалкогольных напитков или мороженого;
  3. Реализация мелкорозничных товаров. Относится как к непродовольственным, так и продовольственным товарам, реализующимся розничной торговлей;
  4. Продажа почтовых товаров в отделениях почты, находящихся в отдаленных населенных пунктах;
  5. Продажа разливной продукции, перевозимой цистернами. Сюда относится реализация пива, кваса, молочной продукции, рыбы, растительного масла и т.д.;
  6. Торговля печатной продукцией: журналами, лотерейными билетами, проездными талончиками и тому подобным. Относится только к розничной продаже;
  7. Продажа товаров в пассажирских вагонах;
  8. Реализация религиозной продукции. Относится к крестам, свечам, иконам, религиозным книгам и другим товарам;
  9. Оказание религиозных услуг. К примеру, венчание в церкви стоит каких-то денег, фиксировать которые с помощью кассового аппарата не обязательно;
  10. Сбор сырья для утилизации (но не металлолома);
  11. Оказание услуг в автосервисах не требует использования ККТ;
  12. Оказание услуг в салонах красоты или туристических фирмах. Хотя приобретать ККТ для них не обязательно законом, но выписывать БСО таким предприятиям положено, так что они должны применять ЧПМ.

Из этого списка становится понятно, что работа ИП без кассового аппарата при УСН для многих предпринимателей останется возможной.

Допустимые аппараты

Чтобы узнать, какой кассовый аппарат нужен для ИП на УСН, нужно просмотреть соответствующий государственный реестр. Постановка на учет в налоговой службе в целях дальнейшего применения в предпринимательской деятельности возможна лишь для указанных в нем аппаратов.

Проверить, включена ли касса в список, можно в самом документе, либо проверив устройство на предмет наличия на нем наклейки «Государственный реестр».

Кассовая дисциплина ИП

Применение ККМ при УСН в 2019 году для ИП каждым предпринимателем должно быть согласовано с действующими законами. Несоблюдение кассовой дисциплины грозит крупными штрафами.

Указание № 3210-У (зарегистрировано 11.03.2014 в г. Москва) устанавливает правила проведения кассовых операций. Несколько категорий налогоплательщиков могут воспользоваться предусмотренными в указе послаблениями.

В 2019 году предприниматели и фирмы, подходящие под определение субъектов малого бизнеса, имеют возможность использовать упрощенный кассовый порядок, при котором допустимо отсутствие лимита.

Порядок ведения кассовой книги ИП на УСН

Установка ККТ для ИП на УСН в 2019 году для многих ИП обязательна, хотя для них существуют некоторые поблажки. Они не должны во время приема (выдачи) налички выписывать кассовый ордер на приход (расход).

Способ выдачи жалования персоналу определяет, нужно ли вести кассовую книгу ИП на УСН в 2019 году. Она не является обязательным требованием, если выдача зарплаты сотрудникам происходит на банковские карты, а не наличным расчетом.

Кассовая дисциплина для ИП на УСН в 2019 году отличается тем, что в ситуации, когда индивидуальный предприниматель не нанимает персонал, а денежные средства получает напрямую, он может обойтись без РКО и ПКО. Получение средств ИП можно подтвердить с помощью кассовых чеков и отчетов с гашением (при применении ККТ) или бланков БСО, а выдача зарплаты в таком случае фиксируется платежными ведомостями.

В случае, если ИП не может работать по вышеприведенному порядку, вести кассовую книгу ИП нужно согласно общим правилам.

Во время использования ККМ для ИП на УСН необходимо фиксировать операции с ней в Книге учета доходов и расходов. Кассовая книга ИП и КУДиР не требуют использования расходных и приходных ордеров во время заполнения.

В остальном кассовая дисциплина для ИП не отличается от общих установленных законом требований выполнения кассовых операций – нужно следовать им.

Преимущества использования кассового аппарата

Хоть ИП работать без кассового аппарата нередко может, его установка все равно рекомендуется для получения ряда приятных преимуществ. Нужна ли ККМ для ИП при УСН в розничной торговле – сказать сразу не получится, но работать точно станет удобней.

Любое крупное предприятие, серьезно нацеленное на долговременное развитие, нуждается в кассе, однако, перед покупкой аппарата надо разобраться в целесообразности этого поступка.

Почему выгодно установить ККТ для ИП на УСН:

  • Легкость ведения отчетности, анализа проделанной работы. С помощью машины руководитель может с легкостью проверять уровень продаж и анализировать количество денежных поступлений за все время использования кассы, либо за определенный день;
  • Минимизация рисков совершения ошибок со стороны сотрудников;
  • Скорость обслуживания клиентов при применении контрольной техники значительно возрастает. Продавцу больше не приходится оформлять каждую квитанцию об оплате руками;
  • Предприниматель заметит ускорение развития дела сразу после приобретения контрольно-кассовой техники. Моментально повысится качество оказываемых населению услуг, возрастет прибыль;
  • Низкие затраты на обслуживание. За срок в один год мастера можно вызвать один раз. В месяц на проверку одного прибора будет уходить лишь полсотни рублей.

Возможные штрафы при использовании ККМ в ООО или ИП

Следующие нарушения закона об использовании ККТ, указанные в статье 14.5 КоАП РФ, грозят предпринимателю штрафом:

  1. Предприниматель не имеет или не использует при работе ККТ;
  2. Предприниматель применяет ККМ, не утвержденную ИФНС;
  3. Аппарат используется в нефискальном режиме;
  4. Кассир (или другой работник предприятия) не выдает положенный покупателю чек или забывает его распечатать;
  5. Применение поддельной или непроверенной машины. Покупать устройства нужно напрямую у изготовителя или в проверенных точках продаж. Оборудование следует проверять на наличие голограммных наклеек от сервис-центра и производителя;
  6. Предприниматель ведет продажу с чеком, который не предоставляет обязательную информацию о своих реквизитах, или текст трудно читается, либо данные ложные;
  7. Предприниматель не провел сервисное обслуживание аппаратов или у него отсутствует необходимая для проверки техническая документация;
  8. ИП применяет платежный терминал не по месту регистрации, или использует платежный терминал без обязательной к нему ККМ.

Судя по вышеописанным фактам, можно утверждать о том, что правила использования кассовой техники в 2019 году остались достаточно простыми – к тому же, для индивидуальных предпринимателей в обновленном законе предусмотрели некоторые поблажки, а многих изменения и вовсе не коснутся.

применение кассовых аппаратов — последние изменения в законодательстве

Источник: https://IP-vopros.ru/vedenie-ip/kassa/kassovyj-apparat-dlya-ip-na-usn

Нужна ли касса для ИП на УСН в 2018 году

кассовый аппарат для ип на усн

Требование о внедрении расчётной техники нового образца, передающей информацию в ФНС, обязывает ИП поэтапно переходить на онлайн-кассы. Переход на ККТ ещё не завершился, но отдельные сферы предпринимательской деятельности обязывают их владельцев применять онлайн-кассу уже сейчас. Среди представителей малого бизнеса очень популярен режим “упрощёнки”. Каким ИП на УСН нужна касса уже в 2018 году?

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налог на коммерческую недвижимость

Переходите на онлайн-кассу? Подберем ККТ для ИП за 5 минут.

Оставьте номер телефона, мы перезвоним и ответим на Ваши вопросы!

Каким ИП на УСН не нужна касса в 2018?

Предприниматель, который использует упрощенный режим налогообложения, освобождается от уплаты ряда налогов, взимаемых по ОСНО: налог на доход физлиц, налог на имущество физлиц, НДС. ИП на УСН может заниматься продажей товаров, предоставлением услуг, производством многих видов продукции. Кассовый аппарат понадобится владельцу частного бизнеса не во всех случаях, а только в тех, которые предусмотрены законом 54-ФЗ.

Без кассового оборудования могут обойтись предприниматели, занятые в следующих бизнес-сферах:

  • продажа периодических печатных изданий (газет, журналов);
  • торговля мороженым, безалкогольными прохладительными напитками;
  • разносная торговля кулинарными изделиями, продуктами, сувенирами в поездах и в отведенных для этого общественных местах;
  • палаточная торговля на ярмарках, выставках, торгово-рыночных комплексах;
  • продажа овощей и фруктов, а также разлив молока, кваса, керосина с автоцистерн;
  • ремонт обуви, часов и галантереи;
  • приём вторсырья.

Предприниматели, работающие в труднодоступных и удалённых регионах, также могут не применять контрольно-кассовую технику, но выдавать клиенту расчётный чек по его требованию.

Каким ИП на УСН касса нужна уже в 2018?

Осуществляя торговую деятельность, которая не входит в перечень исключений статьи 2 ФЗ № 54, ИП должны пользоваться кассой уже с 01.07.2017. Однако переход разделили на несколько этапов, что позволило некоторым предпринимателям отложить установку смарт-терминалов до 2018 и 2019 годов.

Вмененщикам и работающим на патенте предпринимателям разрешалось не ставить кассовые аппараты до 2018, но для упрощёнки установлены другие правила. С 1 июля 2017 онлайн-устройства с фискальным накопителем должны были применяться ИП на УСН, которые заняты следующими видами деятельности:

  • все виды оптовой и розничной торговли (за исключением перечисленных в ст.2 закона 54-ФЗ);
  • продажа пивных напитков и алкогольной продукции;
  • другие сферы бизнеса, предусматривающие установку ККМ.

На 01.07.2018 расчетное оборудование нового образца уже должно быть установлено у предпринимателей, занимающихся:

  • вышеперечисленными видами бизнеса;
  • оказанием услуг общественного питания с привлечением наемного персонала, работающего по трудовым договорам.

До 1 июля 2019 года онлайн-устройства с фискальными накопителями появятся у ИП на УСН, выполняющих различные работы и услуги для населения (салоны красоты, ремонт помещений и т.д.).

Владельцам вендинговых автоматов разрешалось не устанавливать модули фискализации для модернизации кассового оборудования в торговых точках до июля 2018 года, а если у таких ИП нет заключенных трудовых договоров, то, согласно ст. 7 ФЗ № 290, для них отсрочка действует до 01.07.2019.

Важно! При оказании всех видов услуг и работ населению ИП на упрощенке обязуются выдавать клиентам квитанции, товарные чеки или БСО в соответствии с требованиями ПП РФ от 06.05.2008 № 359. Это обязательство возложено на предпринимателей до завершения перехода на ККТ, которое планируется в 2019.

Подберем кассу для ИП, установим и настроим за 1 час.

Оставьте номер телефона, мы перезвоним и ответим на Ваши вопросы!

Можно ли компенсировать затраты на кассу, если она нужна ИП на УСН в 2018 году?

Предприниматели на патенте и ЕНВД получили льготы на покупку и установку онлайн-кассы. К сожалению, относительно упрощенки эти преференции не действуют. Тем не менее, и они могут частично компенсировать затраты на приобретение и подключение кассового оборудования с фискальным накопителем. Для начала разберемся, какие виды расходов ожидают ИП на УСН при переходе на онлайн-кассу.

  1. Покупка кассы. Цены на онлайн-устройства очень разнятся. Всё зависит от того, что необходимо предпринимателю — модуль фискализации или автономное онлайн-устройство.
  2. Приобретение программного обеспечения для осуществления операций, накопления и отправки данных в ФНС.
  3. Оплата услуг оператора фискальных данных, через которого происходит обмен данных с налоговой службой.
  4. Подключение к сети интернет в каждой торговой точке.
  5. Замена фискального накопителя — ИП на УСН меняют его один раз в 13 – 36 месяцев. Периодичность замены зависит от типа ФН и вида деятельности предпринимателя.



Все эти статьи расходов покрываются из средств ИП. Будет ли у бизнесмена возможность возместить их часть, зависит от выбранного налогообложения:

  • УСН со ставкой 6%. Этот вид упрощёнки предусматривает уплату налога с суммы доходов от предпринимательской деятельности. Расходы не фиксируются в КУДиР и не учитываются при исчислениях, поэтому сэкономить на покупке ККТ нового типа не выйдет;
  • УСН со ставкой 15%. При такой системе налог с ИП взимается из доходов, уменьшенных на величину расходов. Здесь можно включить все затраты на покупку и установку кассы в расходы, тем самым снизив размер налогового взноса. ИП включает в КУДиР все суммы, потраченные на внедрение онлайн-устройства, и прилагает чеки и договора.

На заметку! Согласно ст. 346.20 НК РФ, ИП, осуществляющие деятельность в производственной сфере и в сфере бытовых услуг могут получить 0% ставку налога от государства, действующую в течение двух налоговых периодов. Такие каникулы позволят предпринимателю потратить сэкономленные средства на установку онлайн-кассы.

Зарегистрируем и подключим кассу за 1 день!

Оставьте номер телефона, мы перезвоним и ответим на Ваши вопросы!

Касса нужна, но не установлена: какие штрафы ждут ИП на УСН в 2018 году?

За отсутствие ККМ и нарушение правил её использования предусмотрены штрафы, регулируемые ст. 14.5 КоАП РФ. Для ИП на УСН установлены административные наказания, перечисленные в таблице.

Штрафы за неиспользование ККМ и за нарушение правил её эксплуатации

№ п/п Вид нарушения Предусмотренное наказание
1 Работа без ККМ, если это запрещается законом 25-50 % от суммы расчётов, проведённых без применения ККТ (наличный расчёт или перечисление средств через систему электронных платежей)
2 Повторно зафиксированный факт работы без кассы Запрет на ведение бизнеса на срок до 90 суток
3 Неправильная работа с ККТ, неполадки в работе устройства, отсутствие его регистрации или своевременной перерегистрации Предупреждение или взыскание штрафа в денежной форме в сумме от 1500 до 3000 руб.

Кроме того, предприниматель ответственен за непредоставление чека или БСО по желанию покупателя. При обнаружении этого нарушения он может отделаться предупреждением или лишиться 2000 рублей.

Техническое сопровождение оборудования. Решим любые проблемы!

Оставьте номер телефона и мы Вам перезвоним!

У нас Вы найдете широкий ассортимент товаров в сегментах
кассового, торгового, весового, банковского и офисного оборудования. Посмотреть весь каталог

Источник: https://online-kassa.pro/nuzhna-li-kassa-dlya-ip-na-usn-v-2018-godu.html

Нужна ли онлайн касса для ИП на УСН в 2018 году

кассовый аппарат для ип на усн

Вопросы о необходимости касс для малого бизнеса не теряют популярности третий год подряд. Слишком уж много абсолютно новых и непопулярных изменений внесли чиновники в закон «О применении контрольно-кассовой техники».

Когда-то сфера применения кассовых аппаратов распространялась только на расчёты наличными деньгами и банковской картой при личном контакте продавца и покупателя. А теперь выдавать кассовый чек надо и в ситуациях, при которых ККТ никогда ранее не использовалась.

Неточные или двусмысленные формулировки, которые вносятся в закон, приводят к тому, что Минфин по-разному толкует одну и ту же норму. А потом к закону о кассах принимают очередные изменения, которые призваны внести ясность, и всё начинается по кругу.

В этой публикации мы постараемся разобраться во всех ситуациях, при которых нужна касса для ИП на УСН в 2018 году. Конечно, с учетом разъяснений, которые сейчас дают чиновники. Гарантировать, что в любой момент всё снова не поменяют, нельзя.

Когда на УСН касса не нужна

Начнем с перечня ситуаций, когда индивидуальный предприниматель на УСН вправе работать без кассы. В отличие от ЕНВД и ПСН, которые когда-то имели полное освобождение от кассовых аппаратов, на упрощённой системе ККТ применяли всегда.

Это, конечно, легко объяснить. Налог на упрощённой системе рассчитывается на основании реального дохода, а для торговли это выручка. Для контроля торгового оборота и последующего расчёта налога и применяется кассовый аппарат.

И всё-таки, закон «О ККТ» предусматривал несколько ситуаций, когда продавцы на УСН могли работать без выдачи кассового чека (за исключением торговли подакцизными товарами, на которую освобождение не распространяется). Сейчас перечень этих ситуаций, указанный в статье 2 закона № 54-ФЗ, существенно сокращён.

Итак, на вопрос, может ли ИП на УСН торговать без кассы, можно дать положительный ответ в следующих случаях:

  • продажа бумажных газет и журналов (не обязательно в киосках);
  • торговля в специализированных киосках газетами и журналами, а также сопутствующими товарами, при условии, что доля продажи печатной продукции составляет не менее 50% выручки, а перечень сопутствующих товаров утвержден органом власти субъекта РФ;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, выставках, но при соблюдении целого ряда условий: место торговли не должно обеспечивать хранения товара; если это открытый прилавок, он не должен находиться внутри крытого рыночного помещения; непродовольственные товары не должны входить в специальный Перечень;
  • разносная торговля, за исключением товаров технически сложных; требующих определённых условий хранения и продажи; подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации;
  • продажа мороженого в киосках, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
  • торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
  • реализация билетов и талонов для проезда в салоне общественного транспорта;
  • сезонная торговля вразвал овощами, фруктами, бахчевыми;
  • продажа изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
  • точки общепита для учащихся и работников образовательных организаций, работающие во время учебных занятий.

Ещё одно общее для всех режимов освобождение от ККТ относится к расчётам в отдалённых и труднодоступных местностях (кроме городов, райцентров и посёлков городского типа). Перечень таких местностей утверждается региональными властями.

Кроме того, перечень статьи 2 закона № 54-ФЗ включает также несколько услуг, оказание которых освобождено от ККТ:

  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • уход за детьми, больными, престарелыми, инвалидами;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на вокзалах и в портах.

О том, как оформлять на УСН оплату других услуг, мы подробно рассказали ниже.

Если местность, где индивидуальный предприниматель ведёт деятельность, признается отдалённой от сетей связи, то здесь можно применять ККТ в автономном режиме. В этом случае ИП не обязан заключать договор с операторов фискальных данных и передавать данные в налоговую инспекцию в онлайн-режиме.

Торговля на УСН

Как видим, существует очень немного ситуаций, при которых индивидуальный предприниматель на упрощёнке может вести розничную торговлю без применения кассового аппарата.

https://www.youtube.com/watch?v=TDRVp6TgLNU

Если вы только открываете свой торговый бизнес, и не уверены в его успехе, можно какое-то время поработать на ПСН или ЕНВД. Дело в том, что индивидуальные предприниматели на этих режимах, торгующие без работников, получили отсрочку до 1 июля 2019 года. То есть, если выберете патент или вмененку, приобретать кассовый аппарат прямо сейчас вам не требуется.

Если же вы планируете заняться оптовой торговлей, то это направление предполагает, что ваши покупатели имеют статус субъекта предпринимательской деятельности. В этом случае, оптимальный вариант расчётов без применения ККТ – это платежи через расчётный счёт. Онлайн касса для ИП при безналичных расчётах с такими контрагентами не нужна.

Усн и услуги

Обратите внимание: классификатор ОКУН отменён с 2017 года, поэтому, чтобы отнести вид деятельности к услуге населению, надо ориентироваться на другие документы. Это Распоряжение Правительства от 24 ноября 2016 г. N 2496-р и Приказ Росстата от 23 мая 2016 г. N 244.

Если вы оказываете бытовые услуги, и при этом выбрали упрощённую систему, то, возможно, вам стоит сменить налоговый режим. Дело в том, что применение ПСН при оказании услуг иногда оказывается выгоднее, чем упрощёнка.

Конечно, чтобы принять такое решение, надо сначала рассчитать и сравнить индивидуальную налоговую нагрузку на ПСН и УСН в 2018 году. Если стоимость патента (с учетом возможности уменьшить налог на УСН за счет страховых взносов) окажется ниже, то скорее всего, имеет смысл оформить патент ИП с нового года.

Но главный плюс перехода на патентную систему – возможность при оказании многих бытовых услуг работать без кассового аппарата. Дело в том, что недавние изменения в закон «О ККТ» позволили полностью отказаться от касс предпринимателям на ПСН. Конкретные виды деятельности, для которых отменили контрольно-кассовую технику, указаны в этой статье.

Если же вы решите остаться на упрощённой системе, то при оказании услуг населению (кроме общепита при наличии работников) вы вправе выписывать БСО типографского образца только до 1 июля 2019 года. После этой даты надо решить – будет ли ИП выдавать кассовый чек или же БСО, который формирует автоматизированная система (аналог кассового аппарата). Оба этих устройства относятся к контрольно-кассовой технике.

А теперь про оплату услуг, которые оказываются организациям. Нужна ли касса для ИП в таких расчётах? Да, нужна, если расчёт производится наличными деньгами (не забывайте в этом случае про лимит наличных расчетов – не более 100 000 рублей по одному договору). БСО заказчикам, имеющим статус юридического лица, выписывать нельзя.

Что касается расчётов за услуги между двумя ИП, то в Постановлении Пленума ВАС РФ от 31.07.2003 №16 индивидуальные предприниматели приравниваются к физическим лицам, которым можно выписывать БСО. Однако эта позиция оспаривается многими налоговиками, поэтому лучше этого не делать.

Таким образом, если основные ваши клиенты – это юридические лица и ИП, то при расчётах с ними лучше использовать безналичные перечисления на расчётный счёт, а не наличные деньги. Кассовый аппарат в этом случае точно не понадобится.

Другие варианты расчётов

До внесения многочисленных изменений в закон «О ККТ» кассовый чек выдавался при оплате наличными и картой при личном контакте продавца и покупателя, поэтому и вопроса, нужна ли онлайн касса, не возникало. Всё было относительно понятно.

Но сейчас к этим вариантам добавились новые ситуации, для которых кассовый чек стал обязательным с 1 июля 2018 года:

  • при онлайн-оплате банковской картой;
  • при расчетах через электронный кошелек;
  • при оплате через платёжные сервисы, объединяющие разные виды оплаты, например, Яндекс-кассу;
  • при переводах через онлайн-банкинг;
  • при оплате со счетов мобильных телефонов;
  • через банковский терминал.

Причём, применять ККТ надо не только при получении онлайн-оплаты за товары, но и тогда, когда потребитель рассчитывается дистанционно за услуги. Минфин объясняет это требование тем, что бумажный БСО при отсутствии контакта между исполнителем и заказчиком выдать нельзя, поэтому заменить его должен электронный кассовый чек.

Ещё одна ситуация, при которой раньше кассовый чек не выдавался – это оплата физическим лицом товара или услуги на расчётный счёт ИП. Причем, если физлицо перечисляет деньги на расчётный счёт с помощью электронного средства платежа (например, со своего счёта через онлайн-банк), то кассовый чек выдаётся уже с 1 июля 2018 года. А если оплата на расчётный счёт ИП осуществляется наличными через операциониста в банке, то отсрочка по применению ККТ действует до 1 июля 2019 года.

Когда ещё надо выдавать кассовые чеки

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/onlayn-kassa-dlya-ip-na-usn

Онлайн-кассы для ИП на упрощенке

кассовый аппарат для ип на усн

18.02.2019

С 1 июля 2017 года бизнес должен отчитываться о продажа в налоговую. Для этого существуют онлайн-кассы. Модульбанк продает кассы за 11 900 рублей и сдает в аренду за 2500 рублей в месяц.

ВЫБРАТЬ МОДЕЛЬ

Зачем нужны онлайн-кассы для ИП на УСН

Онлайн-кассы сохраняют и передают в налоговую информацию о покупках: название товара, время, полное имя кассира, цену — в общей сумме больше двадцати пунктов чека. Сведения в режиме реального времени уходят к оператору фискальных данных, а он отправляет в налоговую. Кажется, что онлайн-кассы ввели, чтобы усложнить работу предпринимателей. Это не совсем так.

Предпринимателям удобно анализировать продажи. Например, смарт-кассы нового поколения помогают отслеживать статистику по работе магазина и следить за ним удаленно. Статистика показывает популярные и непопулярные товары, напоминает о закупках, показывает отчеты о продажах за любой период. Новые кассовые аппараты подходят ИП на УСН.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Аудит бухгалтерской финансовой отчетности

Покупатели могут вернуть деньги за бракованный товар. Раньше магазины не все магазины выдавали чеки, некоторые писали квитанции в свободной форме — они не имеют силы в суде. Онлайн-кассы выдают фискальные чеки — покупатель вправе предъявить их продавцу и вернуть испорченный товар. Если чек потерялся, его копия хранится в интернете и при необходимости его можно распечатать.

Бизнес стал прозрачнее. Теперь налоговая увидит:

  • как проходят деньги через компанию;
  • как предприниматель ведет дела;
  • сколько налогов ждать от магазина, салона красоты или кафе.

Раньше налоговая проверяла оборот по налоговой отчетности и проверяла документы, но бумаги можно подделать. Онлайн-кассы обмануть не получится.

Когда кассовый аппарат для ИП на УСН не нужен

ИП на упрощенке попали под первую волну перехода на онлайн-кассы в 2017 году. Исключение — сфера услуг. У салонов красоты, образовательных центров и фитнес-клубов в есть отсрочка до 1 июля 2018 года. Кроме этого в законе есть категории бизнеса, которые могут не использовать кассу. ККМ для ИП на УСН не обязательна, если:

  1. Оплата происходит между организациями и предпринимателями. Магазин получает овощи от поставщика и платит за товар на расчетный счет. Касса не нужна. Но это касается только юридических лиц. Если физлицо переводит деньги на счет ИП, кассу придется купить.
  2. Предприниматель входит в льготную категорию. Без кассы можно продавать еду для школьных столовых, иконы, билеты в автобусе и напитки из цистерн. Еще касса не нужна носильщикам багажа на вокзалах, мастерским по ремонту обуви или производству ключей. Полный список, кому не нужна касса в статье
  3. Клиенты платят курьеру или по почте. Если компания пользуется услугами почты или курьера, а деньги получает наложенным платежом, то чек покупателю выдает служба доставки. Но если курьерская служба работает с нарушениями, есть риск, что заинтересуется налоговая. А деньги потеряет ИП.

Что грозит, если не зарегистрировать онлайн-кассу для ИП на упрощенке

Если продавать без онлайн-кассы или работать с нарушениями, предприниматель получит штраф:

  • за торговлю на старой кассе — до трех тысяч рублей;
  • за то, что покупателю не выдали чек или не отправили электронный по просьбе — две тысячи рублей;
  • за работу без кассы, если предприниматель обязан ее поставить — от 10 тысяч рублей

Налоговая следит за соблюдением закона двумя способами: проверяет продавцов сама и с помощью покупателей. Налоговая собирает информацию о магазине, наблюдает за отчетностью, а потом идет с проверкой.

Для покупателей есть специальное приложение на телефон. С его помощью покупатель проверяет легальность чека и отправляет жалобу в налоговую. Использовать его может не только клиент, заметивший ошибки в чеке, но и конкуренты магазина.

Как отмечают налоговики, к тем, кто привыкает работать на новых кассах, в 2018 будут относиться лояльно и штрафовать в последнюю очередь. А вот тем, кто избегает перехода, повезло меньше. В зоне риска предприниматели на основном режиме и ИП на УСН, которые работают без онлайн-кассы- они подключали их в 2017 году.

Стоимость онлайн-касс для ИП на упрощенке

В среднем, покупка самой дешевой онлайн-кассы обойдется в 21 тысячу рублей. В эту сумму входит:

  • онлайн-касса, или принтер чеков — 8000 рублей.
  • фискальный накопитель — 6 000 рублей.
  • электронная подпись — 3 000 рублей;
  • договор с оператором фискальных данных — 3000 рублей;
  • кассовая программа — 1000 рублей..

Чтобы сэкономить при покупке кассы для ИП на УСН, лучше выбирать дилера, который предлагает кассу вместе с пакетом услуг. Покупка комплектом выйдет дешевле и проще, чем самостоятельная покупка и настройка.

У нас онлайн-кассы для ИП на упрощенке стоят 11 900 рублей. Новым клиентам предлагаем пакет услуг Легкий старт, в стоимость которого входит регистрация в налоговой, заключение договора с Яндекс. ОФД, фискальный накопитель и электронная подпись. Легкий старт стоит 6900 рублей с накопителем на 13 или 15 месяцев и 9900 рублей с накопителем на 36 месяцев.

Аппарат доставляют и ремонтируют бесплатно.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

Как заказать онлайн-кассу для ИП на УСН

1. Выберите способ покупки

Модулькассу можно купить за 11 900 рублей или арендовать за 2500 рублей в месяц.

2. Выберите тарифный план и пакет услуг

У нас есть три тарифных плана с абонплатой от 0 до 1090 рублей в месяц. За доплату сотрудники банка сами заключают договор с оператором фискальных данных и помогают зарегистрировать кассу в налоговой. Есть два пакета: Легкий старт и Полет нормальный.

3. Оставьте заявку

Мы попросим вас указать на сайте номер телефона. Наш сотрудник перезвонит, чтобы подтвердить заказ.

ЗАКАЗАТЬ КАССУ

Источник: https://modulkassa.ru/blog/online-kassa-dlya-ip-na-usn

Онлайн-касса для ИП на УСН

кассовый аппарат для ип на усн

15 апреля 2018

Пройдите тест и узнайте, какая онлайн-касса подойдёт именно для Вашего бизнеса!

По закону 54 Ф3 все предприниматели устанавливают онлайн-кассы с подключением к интернету. Мы разобрались, как и когда ставить кассовый аппарат ИП на УСН.

Зачем нужны электронные кассы для ИП на упрощенке

Государство получает деньги в виде налогов, которые платят ИП. Электронные ККМ фиксируют каждую продажу, а налоговая может обратиться к отчету в любой момент. Таким образом государство контролирует, чтобы предприниматели честно платили налоги.

Если у ИП нет кассы с фискальным накопителем, то он выдает чеки, которые не имеют юридической силы. Если продавец не берет товар по такому чеку, то оспорить сделку в суде не получится. С новыми фискальными чеками можно идти в суд, в случае спорной ситуации с продавцом.

Старые ККМ было сложно контролировать. Недобросовестные продавцы могли скручивать данные о покупках, не пробивать товары по чекам и уменьшать объем выручки. Теперь в чеке будет указано наименование товара и предприниматель сможет легко отследить, сколько товара поступило на склад и сколько продали. На сайте оператора фискальных данных отображается статистика по продажам. Предприниматель увидит, какие товары покупают чаще и сможет оптимизировать работу магазина.

Когда устанавливать онлайн-кассы для ИП на УСН

Кассовый аппарат для ИП при УСН устанавливают с 2017 года. Исключением стали только ИП, которые оказывают бытовые услуги населению, например, парикмахерские, автосервисы и общепит. Эти категории подключат ККМ с 1 июня 2018 года.

Когда не нужна касса для ИП на УСН

По закону некоторые категории не устанавливают онлайн-ККТ для ИП на УСН.

  1. Хаотичная торговля. Предприниматель не использует онлайн-кассу для ИП на упрощенке, если ведет торговлю в необустроенном месте. Например, с лотка на рынке. Но есть категории товаров, при продаже которых продавец обязан выдать покупателю фискальный чек, даже если продает их на выставке или ярмарке. К ним относятся:
    • одежда, кроме белья, чулков и носков;
    • компьютеры и электронное оборудование, оптика;
    • кожа и кожаные изделия;
    • ковры;
    • мебель и изделия из дерева;
    • лекарства;
    • музыкальные инструменты и спортивные товары.
  2. Разносная торговля. Кассы не нужны газетным киоскам, кондукторам в транспорте, проводникам, которые продают чай. Разносчики цветов и продавцы мороженого в электричках тоже могут не выдавать покупателю фискальный чек. ККМ не ставят пункты приема стеклотары, мастерские по ремонту обуви и изготовлению ключей.
  3. Магазины в отдаленной местности. Налоговая разрешила не ставить ККТ для ИП на упрощенке, если магазин работает в труднодоступной местности. Перечень таких мест утверждают региональные власти.

Магазин, который находится в местности без интернета, может не передавать информацию оператору фискальных данных. Информация о покупках будет храниться на накопителе, а покупатели получат фискальный чек.

Как установить онлайн-кассы для ИП на упрощенке

Чтобы установить новую кассу, надо:

  1. Снять с учета старую ККМ, если этого еще не сделала налоговая: отключать аппараты стали постепенно с 1 июня 2017 года.
  2. Купить новую кассу с фискальным накопителем или модернизировать старый аппарат. В брошюре налоговой можно проверить, получится ли усовершенствовать ККМ.
  3. Зарегистрировать кассу в личном кабинете на сайте налоговой.
  4. Подключить кассу к интернету. Можно использовать мобильный интернет или проводной, главное — постоянное соединение. Если в магазине отключится интернет, касса будет хранить данные о покупках в памяти и при первой возможности передаст их оператору.
  5. Заключить договор с оператором фискальных данных. Список агентов — на сайте налоговой.

Если не установить кассовый аппарат для ИП на УСН

Нарушители закона 54 Ф3 получат штрафы. Например:

  • за работу со старой кассой — от 5 до 10 тысяч рублей;
  • за продажу без чека — от 10 тысяч рублей;
  • если продавать без кассы — не менее 30 тысяч рублей или до 100% от суммы покупки.

Сумма штрафа соизмерима с расходами на установку ККМ, поэтому предпринимателю лучше установить кассовый аппарат и пользоваться им.

Во сколько обойдется ККМ для ИП на УСН

Стоимость кассового аппарата зависит от сложности модели. Простой беспроводной аппарат можно купить за 20 тысяч рублей. Противоударная ККМ будет стоить уже 60 тысяч.

Программное обеспечение и техобслуживание стоит 2 тысячи рублей. Поставщик может поставить свою цену.

Договор с оператором фискальных данных обойдется в три тысячи рублей в год за каждую ККМ.

Также может быть интересно:

Самая простая онлайн касса для ИП: что умеет и сколько стоит

Как получить налоговый вычет за ККТ для ИП на УСН

Кассовый аппарат для ИП в аренду: стоимость, плюсы и минусы

Источник: https://tvoedelo.online/kassa/oline-kassa-dlya-ip-na-usn

Нужен ли кассовый аппарат при УСН в 2019 году?

кассовый аппарат для ип на усн

Нужен ли кассовый аппарат при УСН — этот вопрос встает перед любой организацией или индивидуальным предпринимателем, работающими на этой системе. Нужен ли кассовый аппарат при УСН и можно ли отказаться от его применения — эти и многие другие вопросы рассматриваются в данной статье.

Обязанность по применению контрольно-кассовых машин

Усн без кассового аппарата: кто имеет право не применять ккм

Для каких видов деятельности при УСН кассовый аппарат не обязателен

Ответственность ИП и организаций за неприменение ККМ

Онлайн-кассы

Итоги

Обязанность по применению контрольно-кассовых машин

Вопросы применения контрольно-кассовой аппаратуры регулируются законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закон № 54-ФЗ). Согласно ст. 1.1 и п. 1 ст. 1.2 данного закона все организации и ИП, осуществляющие расчеты с использованием наличных или электронных средств платежа за реализуемые товары, работы, услуги, обязаны применять ККМ.

Нет никаких оснований считать, что упрощенная система налогообложения дает какие-либо преимущества в кассовых вопросах. ИП и организации на УСН так же, как и те, кто работает на ОСН, должны оформлять все наличные расчеты с помощью чеков. Но есть ряд исключений, которые будут подробнее рассмотрены ниже.

Усн без кассового аппарата: кто имеет право не применять ккм

Как быть, если приобретение ККТ неоправданно? Такая ситуация нередка для субъектов малого бизнеса.

Допустим, ИП занимается пошивом изделий из меха и обслуживает клиентов раз в месяц. Обязан ли он приобретать ККМ? Рассмотрим, ситуации, когда можно не применять ККМ.

Упрощенец вправе не применять ККМ, если он осуществляет деятельность в труднодоступной местности, при условии что эта местность указана в перечне труднодоступных населенных пунктов, утвержденном субъектом РФ.

С 15 июля 2016 года право на неприменение ККТ в труднодоступной местности возникает еще и при условии, что покупателю выдан документ, подтверждающий произведенные расчеты. Такой документ должен содержать порядковый номер и реквизиты, предусмотренные в ст. 4.

7 «Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности» закона № 54-ФЗ (в ред. закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

См.: «Определен порядок выдачи документов взамен чека ККТ в труднодоступных местностях».

Источник: https://nalog-nalog.ru/usn/usn_dohody/nuzhen_li_kassovyj_apparat_pri_usn/

Кассовый аппарат для ип на усн

кассовый аппарат для ип на усн

Вопрос: «Может ли ИП работать без кассового аппарата?» — один из самых популярных у наших пользователей. А с июля 2017 года, когда повсеместно ввели онлайн-кассы, задавать его стали еще чаще. Действительно, необходимость установить не просто кассу, а ККМ, подключенную к интернету, при небольших доходах предпринимателя может его вынудить вообще закрыть бизнес

Причем, сами налоговые инспекции и Минфин до сих пор выдают по этому вопросу противоречивые ответы. Из последних таких противоречий – разрешение не применять кассу на режимах ЕНВД и ПСН до июля 2018 года, если предприниматель торгует пивом. А буквально полгода назад налоговая служба настаивала на обязательной выдаче кассового чека при продаже пива на любых режимах с 31 марта текущего года. Но обо всем по порядку.

Когда кассовый аппарат точно не нужен

✏ Все ситуации, когда допускается работа без кассового аппарата, указаны в статье 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.03. Закон этот есть в свободном доступе, поэтому цитировать его не будем. Отметим только, что список этот существенно сокращен, и для малого бизнеса значение имеют, пожалуй, только 5 ситуаций.

5 возможностей работать без кассы:

  1. Торговля на рынках и выставках с открытых прилавков и лотков, которые не обеспечивают хранение товаров на месте продаж. При этом действует ограничение по товарным категориям, когда ККМ нужна даже при торговле в таких, практически полевых, условиях. Перечень этих непродовольственных товаров утвержден распоряжением Правительства РФ от 14 апреля 2017 г. N 698-р, и в него входит одежда (кроме белья и носков), изделия из кожи, дерева, резины, пластмассы, мебель, ковры и др. Судя по этому перечню, Правительство не в курсе, чем торгуют на наших рынках, потому что это и есть основной ассортимент рыночной торговли. То есть, льгота как бы есть, но на самом деле для законопослушных продавцов ее нет.
  2. Реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов. Здесь также неясно, как контролировать тот факт, что торгует именно изготовитель, а не перекупщик.
  3. Газетные киоски, при этом доля продаж газет и журналов должна составлять не менее 50% товарооборота, а допустимый ассортимент сопутствующих товаров утверждается местной властью. Приготовьтесь вести раздельный учет доходов от продаж газет-журналов и от продажи сопутствующих товаров.
  4. Торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив, а также овощами вразвал, но только в сезон. Здесь все понятно, однако, получается, что даже картофель и морковь зимой на рынках продавать без ККТ нельзя.
  5. Торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином. Интересно, кому в последнее время удавалось хорошо заработать на продаже керосина на розлив?

Итого, реальных возможностей заниматься бизнесом ИП без кассового аппарата почти не осталось, а сфера применения ККТ стала практически безграничной.

▼Если Вам нужен расчётный счёт, зарезервируйте
его выгодно с калькулятором банковских тарифов:▼

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

Когда кассовый чек надо выдавать

Кассовые аппараты уже давно применяются на всех системах налогообложения ИП, где учет доходов ведется по выручке (УСН, ОСНО, ЕСХН). Для предпринимателей на этих режимах 2017 года внес разве что обязанность перейти 1 июля с обычных касс с фискальными накопителями на онлайн-кассы.

А вот для тех ИП на ЕНВД и ПСН, которые работают в рознице или общепите, и при этом имеют работников, обязанность установить кассы с 1 июля 2018 года – сюрприз неприятный.

Еще одна многочисленная категория предпринимателей, которых также обяжут установить кассу с 1 июля 2018, это те, кто оказывает услуги на УСН или ОСНО. Для ЕНВД и ПСН этот срок перенесли на 1 июля 2019 года. Напомним, что пока при получении наличной оплаты клиенту выписывается БСО типографского образца. В дальнейшем выдача таких бланков должна оформляться специальным устройством по типу кассового аппарата.

К сожалению, законопроект о возможном переносе срока применения касс для плательщиков ЕНВД и ПСН на 2021 год в Госдуме не прошел. Вместо него было принято предложение Минфина (закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ), которое продлило срок перехода всего на один год – до 1 июля 2019 года, но не для всех ИП. Если предприниматель на ЕНВД и ПСН занимается розницей или общепитом с привлечением работников, на него эта льгота не распространяется.

Еще раз повторим, кто должен выдавать кассовый чек при получении оплаты наличными деньгами и платежными картами:

  • На режимах УСН, ОСНО, ЕСХН – все продавцы, при этом в большинстве случаев с 1 июля 2017 года должна применятся онлайн-касса;
  • Продавцы и точки общепита на ЕНВД и ПСН (при наличии работников) – с 1 июля 2018;
  • Продавцы и точки общепита на ЕНВД и ПСН (без работников) – с 1 июля 2019;
  • Оказывающие услуги населению на всех налоговых режимах — с 1 июля 2019.

vse-dlya-ip.ru

Упрощенка и ККМ: нужна касса или нет

На этот вопрос отвечает закон № 54-ФЗ от 22.05.03 г. (ред. от 03.07.2016г.), регламентирующий применение контрольно-кассовой техники при ведении расчетов наличными деньгами или с использованием электронных средств платежа. Причем смотреть нужно последнюю редакцию закона, которая вводит обязательное использование онлайн-касс.

Согласно тексту нормативного акта, обязанность использования кассы касается всех организаций и ИП, реализующих товары (работы или услуги), если расчет происходит наличными деньгами, банковской картой или электронными средствами платежа. Но как всегда есть несколько исключений.
Исключение № 1: если вы производите все расчеты через расчетный счет — по безналу. Да, в таком случае ККТ не обязательна, по сути, тогда она просто не нужна вам.

Но тут есть другой вопрос: все ли ваши клиенты готовы к таким условиям оплаты? Например, с физлицами осуществлять безналичный расчет может быть проблематично.

Исключение № 2:

Источник: https://otkroybiznes.guru/raznoe/kassovyj-apparat-dlya-ip-na-usn.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: