Как заполнить 3 ндфл на имущественный вычет

Заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2017 году

как заполнить 3 ндфл на имущественный вычет

Для получения имущественного расчета следует подать в ФНС пакет документов, подтверждающих наличие возможности у заявителя вернуть часть от налогов.

К ним относится заявление, справка 2-НДФЛ, свидетельства о регистрации прав на недвижимость, договор купли-продажи и акт передачи, сведения о земле, строительстве и объекте, квитанций, подтверждающих оплату со стороны владельца и декларация 3-НДФЛ.

Ниже представлена информация о том как ведется заполнение 3-НДФЛ на имущественный вычет, примеры и описания листов.

Факт: рассматривая документы, налоговый орган выполняет камеральную проверку – подтверждает факт дохода, покупки недвижимости, оплаты налогов, правильности заполнения и выносит вердикт. Чаще всего отказы происходят ввиду ошибок при оформлении декларации или в нижеописанных ситуациях.

Заполнение 3-НДФЛ

В каких случаях нет прав на имущественный расчет

  1. Если недвижимость куплена за счет налогового агента, материнского капитала или иных видов бюджетной помощи.
  2. Если жилье передано в пользование безвозмездно или выиграно в лотерею.
  3. Если объект приобретен у родственника или других взаимозависимого лица, например, работодателя или подчиненного.

В остальных случаях есть возможность получить вычет, причем срок давности отсутствует.

Соответственно, вернуть средства можно даже через несколько лет приобретения покупки недвижимости.

Ограничения

Сумма вычета зависит от цены объекта, средств, ушедших на ремонт после приобретения (отделка, разработка проектной документации, монтаж газо-, водоснабжения и других инженерных систем) и того, каким образом произведена сделка – с кредитом или без.

Ограничения по приему к вычету на гражданина – 2 миллиона рублей. Установленный на государственном уровне лимит – 13% от уплаченного налога в бюджет, но не больше 260 тысяч рублей. Также возвращается 13% от сумм, идущих в банк при погашении ипотечного кредита. Ограничение здесь выше и составляет 390 тысяч рублей.

Факт: в соответствии с поправками от 2014 года, возможно вернуть средства не с одного объекта, а сразу с нескольких. Главное, чтобы итоговая сумма не превышала 260 тысяч рублей, а недвижимость была приобретена после 1 января 2014 года.

Как рассчитать сумму и заполнить документ

Чтобы грамотно заполнить декларацию, необходимо соблюдать регламентированные правила и грамотно рассчитать сумму вычета.

Пример:

  1. Жилье стоило 2 миллиона рублей.
  2. Год покупки – 2012 год.
  3. Ежемесячная прибыль в год покупки – 50 тысяч рублей.

Соответственно, было уплачено 78 тысяч рублей налогов за год. Именно эту сумму может вернуть владелец недвижимости.

Тонкости заполнения

Стоит учитывать следующие нюансы при оформлении документации:

  • все данные вписывать в соответствующую ячейку;
  • можно заполнять листы черной или синей ручкой;
  • на документах не должно быть зачеркиваний или внесенных поправок;
  • если в коде ОКАТО больше 11 цифр, то в ячейки проставить нули;
  • возможно использовать одностороннюю печать бланков;
  • все суммы указывать в рублях, копейки округлять в большую или меньшую сторону (больше или меньше 50);
  • обязательно указать все данные заявителя на каждом листе – дата рождения, код страны, гражданство, адрес проживания, ФИО, ИНН;
  • вне зависимости от вида вычета использовать 1 и 6 разделы декларации, а также листы «А», «Е» и «И». Заполнение остальных зависит от конкретных условий;
  • например, если прибыль облагается налогом в 13% ы – заполнять 1 раздел, если ставка 35% или 9% – заполнять 2 и 3 раздел соответственно;
  • при первом заполнении не требуется указывать информацию в пункты 2.1 и 2.2;
  • лицам, не относящимся к резидентам РФ, следует вписывать информацию в разделы 2 и 5;
  • в разделе «Б» указывается доходы, полученные вне РФ, в «В» фиксируются доходы, полученные от коммерческой деятельности (актуально для юридических лиц), в «Г» отражаются суммы, не попадающие под налоговую ставку, в «З» отражаются налоги на сделки с ценными бумагами, в «И» фиксируется прибыль, полученная от инвестиций;
  • следить за отсутствием повреждений у штрих-кодов: их можно испортить при неаккуратном скреплении листов;
  • под каждом листом ставить дату и подпись.

Что за «А», «Е» и «И». В «А» указывают общую сумму прибыли, облагаемой налоговом. В «Е» – суммы прибыли от реализации недвижимости и суммы вычеты, а в «И» – информация об объекте и затраты на его приобретение, строительство и ремонт.

Подробно о требованиях к заполнению декларации 3-НДФЛ читайте в нашей специальной статье.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Примеры заполненных листов

Лист №1

Лист №2

Лист №3

Лист №4

Лист №5

Лист №6

Лист №7

Факт: заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет можно в онлайн-режиме на сайте государственных услуг РФ. Также на сайте Федеральной налоговой службы России есть специальная программа.

Сложные случаи

Если сумма покупки меньше двух миллионов рублей, заявитель подает документы через несколько лет после получения недвижимости, объект имеет несколько собственников и в других сложных ситуациях следует учитывать некоторые нюансы.

Таблица 1. Наиболее частые вопросы

ВопросОтвет
Возможно ли получить вычет, если у объекта несколько собственников Да, причем можно распределить доли по желанию владельцев – по 50% каждому, 100% одному и так далее
Возможен ли получать вычет на протяжении не одного налогового периода, а нескольких. Актуально при низком доходе у заявителя Имущественный расчет возможен не только по окончании текущего налогового периода, но и за следующие. Сумма привязана не к объекту, а к налогоплательщику. И он в праве получать вычет в течение многих лет до истечения ограничения
Можно ли оформить вычет, если жилье приобретено несколько лет назад Да, возможно, срока подачи нет, причем можно вернуть средства сразу за несколько лет доходов, если они облагались налогами. Например, если жилье приобретено в 2010, то возможен вычет за 2011-2017 года

Государство предоставляет возможность получить компенсацию после покупки недвижимости. Однако об этом праве знают далеко не все собственники, тогда как у других не получается грамотно заполнить декларацию. Соблюдение вышеописанных нюансов гарантирует положительное решение после проверки со стороны налогового органа и возвращение части от потраченных финансов на недвижимость.

Источник: https://nalog-expert.com/deklaratsiya-3-ndfl/zapolnenie-3-ndfl.html

Вычет по предыдущим годам декларации и сумма, перешедшая с предыдущего года

как заполнить 3 ндфл на имущественный вычет

Удержанный НДФЛ за год 300 000 руб. * 13% = 39 000 руб.

Сравниваем налоговую льготу (2 000 000 руб.) и наш годовой доход (300 000).

Льгота более, чем в 6 раз больше нашего реального дохода за год. Как же быть?

За прошедший год можем получить возврат только с реальной суммы 300 000 руб., т.е. 39 000 руб.

Какая льгота у нас останется?2 000 000 — 300 000 = 1 700 000 руб.

Когда мы сможем ею вновь воспользоваться? Только в следующем году, когда у нас появится новый доход и, соответственно, удержанный НДФЛ!

ВНИМАНИЕ!

300 000 руб. — это и есть вычет по предыдущим годам декларации

1 700 000 руб. — это сумма, переходящая на следующий год.

Второй вопрос тоже разобрали. Идем дальше!

Как рассчитать размер вычета по предыдущим годам декларации

Ответим и еще на один популярный вопрос: «Откуда берется сумма, перешедшая с прошлого года?»

Простой пример мы уже рассмотрели выше. Давайте усложним задачу и произведем расчет.

Мы купили квартиру стоимостью 3 000 000 руб. Можем воспользоваться имущественным вычетом 2 000 000 руб.

В первый год (год покупки квартиры) наша зарплата составила 300 000 руб.

На следующий год мы заработали 400 000 руб.

А еще через год наш доход стал 500 000 руб.

Внимание! Декларацию мы подаем именно за этот 3-й год!

Решаем математическую задачку для 1-го класса:

Складываем наш доход за предыдущие года:

300 000 + 400 000 = 700 000 руб.

Именно эта сумма будет являться вычетом по предыдущим годам декларации

Еще раз повторю, что 500 000 руб. мы заработали за тот год, за который сейчас подаем декларацию 3-НДФЛ, т.е. это текущая сумма дохода, а не за предыдущий период.

Ну и еще небольшая задачка, теперь уже на вычитание:

2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000 руб.

Именно эта сумма будет являться остатком, переходящим на следующий год.

Здесь доход за текущий год мы учитываем, т.к. он будет использован в текущей декларации при расчете суммы возврата. Поэтому на следующий год вычет уменьшим на полученную сумму.

ПОВТОРЯЮ!

Вычет по предыдущим годам декларации 700 000 руб.

Сумма, переходящая на следующий год 800 000 руб.

Третий вопрос тоже разобрали. Идем дальше!

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ

А теперь давайте рассмотрим живой пример, какие именно строки должны быть заполнены в декларации 3-НДФЛ. Условия задачи остаются прежние. Доход за предыдущие года был 300, 400 500 тысяч рублей соответственно.

Итак, 1-й год. Мы купили квартиру в прошлом году, и вычет за этот период получаем впервые.

Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья — это размер налогового вычета, равный стоимости квартиры, ну или 2 млн. руб., если стоимость превышает эту сумму.

Размер налоговой базы — это наш доход за год: 300 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: 2 000 000 — 300 000 = 1.7 млн.

Заполняем данные за 2-й год.

Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья —повторяем наш вычет из прошлогодней декларации.

Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации. Раз в прошлом году доход был 300 000 руб., то и здесь пишем эту цифру.

Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.7 млн. руб.

Размер налоговой базы — это наш доход за год: 400 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?

Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 300 тыс.) и за текущий (это 400 тыс.). Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 = 1 300 000

Ну и 3-й год. Сумма фактически произведенных расходов на приобретения жилья —повторяем наш вычет из прошлогодней декларации

Сумма имущественного вычета, принятая к учету за предыдущий налоговый период. Это наш вычет по предыдущим годам декларации.Раз в прошлом году доход был 400 000 руб., а в позапрошлом 300 000. Суммируем эти цифры и пишем здесь 700 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего года: 1.3 млн. рублей.

Размер налоговой базы — это наш доход за год: 500 000 руб.

Остаток имущественного налогового вычета, переходящий на следующий год: Помните наше вычитание?

Из суммы налогового вычета 2 млн. вычитаем наш доход за предыдущие годы (у нас было 700 тыс.) и за текущий (это 500 тыс.). Итого: 2 000 000 — 300 000 — 400 000 — 500 000 = 800 000.

все последующие года декларация 3-НДФЛ заполняется по этой же схеме. И так мы продолжаем из года в год, пока полностью не вернем полагающийся нам налоговый вычет.

Если Вы хотите получить индивидуальный расчет в Вашем случае, Вы можете воспользоваться услугами нашего специалиста. Закажите скайп-консультацию или заполнение 3-НДФЛ прямо сейчас!

А теперь самостоятельно рассчитайте свой вычет по предыдущим годам декларации и остаток имущественного вычета, переходящий на следующий год.

Похвастайтесь своими результатами в комментариях под этим видео.

Если Вы нашли полезную информацию, поделитесь этой статьей со своими знакомыми и в социальных сетях (кнопки находятся чуть ниже). Давайте помогать друг другу!

Источник: https://nalog-prosto.ru/vychet-po-predydushhim-godam-deklaratsii-i-summa-pereshedshaya-s-predydushhego-goda/

Как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

как заполнить 3 ндфл на имущественный вычет

Человек, купивший жилище, имеет право подать форму 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры, но как заполнить этот документ, порой нелегко разобраться самому. Так как люди часто отправляют налоговые декларации через официальный сайт ФНС или заказным письмом, по невнимательности можно допустить ошибки, после чего 3-НДФЛ придется оформлять и подавать заново.

Сроки подачи для имущественного вычета при приобретении жилья

Воспользоваться этой возможностью в размере предельной суммы гражданин имеет право лишь один раз за всю жизнь, при этом сроки давности законом не предусмотрены. В случае, когда жилище было оформлено в собственность несколько лет назад, декларации подают за последние 3 года до обращения в ФНС.

Предельная сумма расходов, с которой исчисляется налоговый вычет — 2000000 руб. (3000000 руб. при погашении процентов по ипотечному займу). Вернуть можно только официально удержанные суммы налога, но если вы воспользовались правом на вычет в размере менее предельной суммы, его остаток может быть получен позже, при приобретении другого жилья или земельного участка под строительство. Нужно ли подавать декларацию при покупке квартиры, каждый налогоплательщик решает самостоятельно.

Когда фнс вернет подоходный налог

Еще до подачи налоговой декларации на покупку квартиры есть возможность запросить официальный документ о праве на вычет. Уведомление об этом праве должны предоставить не позднее, чем через месяц. Получив справку, выданную отделением налоговой инспекции по месту жительства сотрудника, работодатель по его заявлению обязан не удерживать 13% налога в текущем периоде.

ФНС проверяет правильность документов не более 3 месяцев, после чего Казначейство России обязано за месяц перечислить деньги. При правильном оформлении бумаг максимальный срок возврата удержанных средств составит 120 дней.

Правила оформления налоговой декларации

Суммы следует указывать в российских рублях, без копеек. Суммы до 50 коп. не учитываются (округляются до целого рубля в меньшую сторону), больше 50 коп. — округляются в большую сторону. Необходимо приложить все чеки, расписки и прочие официальные бумаги, доказывающие, что были затрачены указанные в декларации суммы.

Вам понадобится черная или синяя ручка. Буквы используйте только печатные, все графы, где указывается текстовая информация, заполняйте с крайней левой ячейки. Графы, где указываются числовые значения, заполняйте так, чтобы крайняя правая ячейка оказалась последней цифрой суммы. В случае появления пустых ячеек (например, ИНН состоит из 10 цифр, а не из 12) в них следует поставить прочерки.

При заполнении документа на компьютере прочерки ставить не нужно. При этом следует использовать шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов.

Запрещено вносить исправления в распечатанный или заполненный от руки документ — если вы допустили ошибку, все придется писать заново. Каждую страницу следует распечатать на отдельном листе бумаги. Подача декларации при покупке квартиры производится в 2 экземплярах. Каждая страница визируется личной подписью, на каждой пишется номер в трехзначном формате (например, «001»). Те листы, которые не имеют отношения к вашей ситуации, распечатывать и нумеровать нет необходимости.

Практичнее установить последнюю версию программы «Декларация» от ФНС. Эта программа в процессе внесения информации в предложенный бланк проверяет корректность заполнения всех граф. Частые задержки при получении имущественного вычета вызваны ошибками, которые допускают налогоплательщики, подающие 3-НДФЛ впервые.

Пошаговое руководство: как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет за 3 года

Сначала необходимо запросить у работодателя справки 2-НДФЛ за 3 отчетных года и собрать бумаги, подтверждающие расходы. Затем загрузить формы деклараций с сайта ФНС. Важно, чтобы каждый бланк был для того периода, за который вы оформляете декларацию, ФНС ежегодно вносит поправки в бланки.

На первом листе указывается общая информация: ФИО, данные основного документа, удостоверяющего личность, дата и место рождения, номер телефона для связи. «Номер корректировки» — 0, если декларация оформляется в первый раз. Также здесь нужно указать четырехзначный код отделения ФНС. Его легко выяснить на сайте ФНС через раздел «Электронные сервисы». Код страны — 643 для жителей РФ.

«Код категории налогоплательщика» большинства граждан — 760. Отдельные коды обозначают индивидуальных предпринимателей и лиц, получающих доходы от частной практики. «Код вида документа» большинства граждан — 21, код паспорта РФ.

На Листе А указывают реквизиты места работы, доходы и удержанный налог. «Код дохода» — 06. Тем, у кого частная практика, свое предприятие, надо заполнить Лист В. Но люди, регулярно подающие декларации о доходах, вряд ли нуждаются в пошаговой инструкции.

«Код наименования объекта» на Листе Д1 обозначает вид жилья. Код 2 относится к квартире, код 4 — к доле в ней.

«Признак налогоплательщика» относится к лицу, подающему заявление. Варианты могут быть следующими:

  • собственник приобретенной недвижимости — код 01;
  • супруг собственника — код 02;
  • представитель несовершеннолетнего собственника — код 03;
  • представитель ребенка (детей), приобретший жилплощадь в общую с ним собственность — код 13;
  • представитель ребенка (детей), приобретший жилплощадь в общую с ним и супругом собственность — код 23.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Срок сдачи декларации по усн

На том же листе внесите в соответствующие графы точную дату регистрации права собственности и долю в ней, период, с которого собираетесь воспользоваться налоговым вычетом. Ниже указывается стоимость квартиры.

Подсчитывая остаток вычета, отнимите сумму налогооблагаемого дохода за этот год от суммы ваших расходов (или от максимума, составляющего 2000000 руб.). В случае встречной продажи жилплощади, бывшей вашей менее 3 лет, заполняете также Лист Д2 и Приложение «Расчет доходов от продажи объектов недвижимого имущества».

После этого возвращаетесь к Разделам 1 и 2. Важно уточнить значение в графе «Код бюджетной классификации». 182 1 01 02030 01 1000 110 — код НДФЛ в 2018 г., в предыдущие годы он мог быть другим. Код по ОКТМО относится к работодателю, его нужно посмотреть в форме 2-НДФЛ. «Сумма налога, подлежащая возврату» — это цифра подоходного налога. В Разделе 2 вы пишете «13%», основную ставку, в пунктах 1, 3 и 4 повторяете сумму годового дохода, в пунктах 8 и 16 — ту, которую должны вернуть.

Заполнив все листы, нужно пронумеровать их, затем указать на первой странице общее количество. Каждую страницу подпишите в отведенной для этого графе.

Список документов для имущественного вычета на возврат денег

  1. Заявление на возврат подоходного налога с покупки квартиры.
  2. Договор купли-продажи.
  3. Банковские документы о перемещении денежных средств.
  4. Свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРП).
  5. Номер расчетного счета, на который необходимо перечислить средства.
  6. 3-НДФЛ (отдельная для каждого года).
  7. Справки от работодателя (2-НДФЛ за все отчетные периоды).

В случае, когда вы брали целевой займ, прилагаете ипотечный или кредитный договор, график выплаты основной суммы и процентов. Кроме того, ФНС потребуются кассовые документы, доказывающие, что вы регулярно оплачивали кредит.

Их можно заменить бумагами от самой кредитной организации.

При приобретении жилплощади вместе с супругом следует предоставить свидетельство о браке и письменное соглашение о разделе суммы вычета между вами. Когда жилплощадь куплена в совместную собственность с другими людьми, вычет разделяется согласно тратам каждого вложившегося в пределах максимальной суммы, заключать соглашение при этом не нужно.

Виды информации на листах 3 ндфл

Титульный лист содержит персональные данные подателя. Информация о доходах на территории РФ указывается на Листе А. При необходимости податель заполняет листы Б, В и Г:

  • доходы, полученные вне нашей страны;
  • доходы от индивидуального предпринимательства;
  • доходы, с которых не нужно платить налоги.

На остальных листах налогоплательщик приводит информацию, позволяющую ему требовать возврата денег из бюджета. Чаще всего заполняется один из этих листов декларации 3-НДФЛ, покупка квартиры требует заполнения Листа Д1, продажа — Д2. Листы Е1 и Е2 посвящены затратам на обучение, медицину или благотворительность, Ж — расходам, связанным с получением доходов, З и И — доходам от операций на фондовом рынке.

Пример заполнения декларации

Рассмотрим на примере образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры, без ипотеки и продажи жилплощади в отчетном году. Татьяна Ивановна Иванова покупает студию и становится ее единственным владельцем.

Чтобы получить обратно удержанный подоходный налог, она вносит сведения о налогоплательщике в соответствующие графы титульного листа, после чего указывает ИНН и ставит подпись и дату на каждой странице, которую собирается заполнить, нумерует их.

Ей нужны 4 страницы — Разделы 1 и 2, Листы А и Д1.

В Разделе 1 она указывает КБК (182 1 01 02030 01 1000 110), код ОКТМО, выписанный из справки 2-НДФЛ, и подсчитывает, сколько денег ФНС обязана возвратить. В справке написано, что за отчетный период Татьяна Ивановна получила 360000 руб., из которых удержан подоходный налог 46800 руб. Она записывает число 46800 в строке 050. Общий доход за отчетный период пишет в Разделе 2, там же снова указывает, сколько денег ей должны вернуть.

На Листе А Татьяне Ивановне следует внести информацию о месте работы в соответствующие графы — ИНН организации, КПП, код по ОКТМО должны быть указаны в форме 2-НДФЛ. В строках 070 и 080 снова нужно указать общий доход, в строках 090 и 100 — подоходный налог, 46800 руб.

На Листе Д1 указывается код жилплощади — 2, вид собственности на нее — 1, признак налогоплательщика — 01. Сведения о квартире выписываются из документов, подтверждающих право собственности. Сумма, потраченная на покупку — 2000000 руб. В пунктах 2.5 и 2.6 указывается сумма налоговой базы за 2017 г. для уплаты подоходного налога. Чтобы вычислить остаток, Татьяна Ивановна вычитает 360000 руб. из 2000000 руб., в пункте 2.8 она пишет сумму 1640000 руб.

Источник: https://BackNalog.ru/imushhestvennyj/3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry-kak-zapolnit

Как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры

как заполнить 3 ндфл на имущественный вычет

Налоговые вычеты и льготы

Если человек хочет получить имущественный вычет за приобретение жилого помещения, ему обязательно надо знать, какие документы для этого потребуются и как правильно их оформить. В статье расскажем подробнее, как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры.

Телефоны бесплатной горячей линии

Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

Вычет при приобретении недвижимости

Величина имущественного вычета при приобретении жилого помещения напрямую зависит от потраченной суммы, а также перечисленных в бюджет НДФЛ за соответствующий отчетный период. Кроме того, вопрос возмещения налога актуален и для покупки жилья в ипотеку, в том числе для возмещения денег, израсходованных на погашение процентов.

Так, для оформления вычета нужно собрать пакет документов и заполнить соответствующую декларацию по форме 3-НДФЛ. В налоговую инспекцию человек должен предоставить:

  • соглашение о купле-продаже недвижимости;
  • свидетельство, удостоверяющее регистрацию права владения;
  • документы, подтверждающие совершение платежей, то есть чеки, квитанции, выписки из кредитно-финансовых учреждений, подойдут даже расписки от продавцов о том, что они получили деньги;
  • справки по форме 2-НДФЛ за год, в котором человек желает получить вычет.

Эти документы являются основными, однако в отдельных случаях могут понадобиться и другие, например, свидетельство о браке, если квартира приобретена супругами.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ

Вносить сведения в бланк 3-НДФЛ нужно внимательно, поскольку на их основе будет произведен имущественный вычет. Заполнить декларацию можно либо от руки, либо при помощи компьютера.

В первом случае разрешается использовать ручку с синими или черными чернилами.

Будьте внимательны! Вносить данные требуется печатными буквами аккуратно и разборчиво, чтобы избежать неточностей и неправильного прочтения.

Во всех пустых графах следует ставить прочерки. Что касается цифр, то по НДФЛ они округляются до целых рублей, а в остальных случаях вписываются с точностью до копеек.

Имейте в виду! Если человек распечатывает бланк своими силами, то это нужно делать на разных листах, то есть двусторонний формат является недопустимым.

Кроме того, все страницы должны быть пронумерованы, начиная с титульного листа.

В целом, проще всего для заполнения 3-НДФЛ воспользоваться специальной программой, размещенной на официальном сайте налоговой службы. В инспекцию по месту прописки декларацию можно доставить:

  • в бумажном виде, то есть лично или по почте. Тогда рекомендуется установить указанную программу на компьютер, заполнить в ней декларацию, распечатать и отправить вместе с копиями всех необходимых документов ценным письмом с описью;
  • в электронной форме. Это делается через онлайн-сервис «Личный кабинет налогоплательщика», прямо в нем сведения вносятся в декларацию, затем туда загружаются отсканированные документы, а потом все это отправляется в ФНС.

Алгоритм заполнения при помощи программы

После загрузки программы на свой личный компьютер нужно ее запустить, а затем открыть вкладку «Задание условий». Здесь потребуется указать номер налогового органа по месту регистрации физического лица, куда будут отправлены документы на получение вычета.

После этого нужно перейти на следующую вкладку, где вносятся сведения о гражданине. Сюда вписывают фамилию, имя, отчество, место рождения, паспортные данные и адрес проживания. Далее во вкладке «Доходы» указываются все источники прибыли.

Иными словами, потребуется внести все сведения о работодателе, то есть наименование организации, ИНН, КПП, ОКТМО. Указанная информация есть в справке 2-НДФЛ. Кстати, для внесения данных о компании нужно нажать в окне программы значок «плюс», окрашенный в зеленый цвет.

Разумеется, нужно записать все доходы, которые были получены у работодателя. Так, в бланк вносятся код прибыли и сумму за каждый месяц календарного года. Кроме того, нужно записать размеры вычетов, если они имеются. Обычно все это также указано в справке по форме 2-НДФЛ.

Программа автоматически считает общий итог по прибыли, однако графу про исчисленный и удержанный налог человеку придется заполнять самому.

После этого необходимо открыть вкладку с названием «Вычеты». На панели сверху нужно выбрать необходимый тип, то есть имущественный. Затем надо ввести информацию об объекте недвижимости:

  • вид жилого помещения;
  • форма собственности;
  • адрес;
  • стоимость.

Когда человек заполнил всю декларацию, ему нужно нажать кнопку «Просмотр», и перед ним отобразится заполненный документ. Если же чего-то не хватает, программа выдаст сообщение о пропущенных графах, чтобы можно было внести исправления.

Если используется Личный кабинет, то декларация 3-НДФЛ заполняется аналогичным образом.

Заполнение вручную

Рассмотрим пошагово, как заполняется 3-НДФЛ вручную. Нужно помнить, что каждая страница должна быть пронумерована, а также в верхней части всех листов проставляется ИНН гражданина.

Первая страница

  1. Сначала указывается так называемый номер корректировки. Обычно, если речь идет о первичной декларации, то туда ставится «0». Когда документ оформляется второй раз (возможно, после того, как был возвращен для исправления ошибок), то цифра будет «1».
  2. В графу «Налоговый период» вписывается номер «34», что соответствует календарному году, после этого указывается сам год подачи отчета.
  3. Далее нужно проставить номер инспекции, куда человек подает декларацию.

    Это делается по месту постоянного проживания в РФ.

  4. Там, где требуется написать код плательщика, указывается «760», что соответствует физическому лицу.
  5. Далее данные должны быть перенесены из паспорта: ФИО, дата и город рождения, сведения о самом документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства.
  6. Ниже указывается количество заполненных страниц декларации, а также приложенных ксерокопий документов.

  7. Достоверность сведений подтверждается в левой нижней части бланка, где ставится номер 1, вписывается еще раз ФИО, все это удостоверяется подписью и датой.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму.

Лист А

Далее удобнее всего перейти на лист А, где указывается прибыль гражданина от источников в России.

  1. Сначала указывается налоговая ставка, равная 13% (проценты будут другими, если речь пойдет не о налоговом резиденте РФ); справа от нее уточняется код дохода: там надо поставить цифру «06», если речь идет о заработной плате, с которой удерживался подоходный налог.
  2. Если работодатель является организацией, то в следующих строках вносится вся информация о нем: ИНН, ОКТМО, КПП и название.
  3. Далее переносится информация из справки 2-НДФЛ о сумме дохода и налоге, как исчисленном, так и удержанном.

Раздел 1

Здесь указывается информация о налогах, которые планируется вернуть из бюджета. Поэтому, прежде всего, требуется поставить цифру «2» в первую строку.

  1. Первая строка содержит соответствующий налогу КБК.
  2. Во второй графе указывается код ОКТМО работодателя.
  3. В последнюю строку вписывается сумма, которую человек желает вернуть в виде вычета. Обычно она совпадает с той, что была указана на Листе А в графе исчисленного налога.

Раздел 2

Здесь указывается расчет налоговой базы по ставке 13%, если речь идет о зарплате. Так, в графы вписывается сумма доходов за календарный год, удержанный налог и налог, подлежащий возврату из бюджета.

Страница Д1

Тут проводится исчисление вычетов по тратам на покупку квартиры. Сам лист состоит из двух частей. Первая содержит графы, в которых отмечается:

  • код объекта (квартира – 2, комната – 3);
  • вид собственности (1 – единоличная, 2 – долевая, 3 – совместная);
  • признак плательщика налога (1 – собственник жилья, 2 – супруг, если право на вычет делится между мужем и женой);
  • право на перенос имеется лишь у пенсионеров (они могут вернуть налог за 3 года), поэтому цифру «1» в следующей графе ставят только эта категория граждан;
  • адрес объекта недвижимости;
  • дата регистрации собственности;
  • раздел 1.11 остается пустым, если заявляется первый вычет;
  • в графу 1.12 вписывается сумма расходов на покупку, но она не может быть больше 2 миллионов.

Вторая часть листа непосредственно содержит сведения о величине вычета. Обычно именно она вызывает затруднения у тех, кто первый раз заполняет декларацию. Некоторые сотрудники налоговой даже советуют вписывать сведения туда карандашом, чтобы потом в присутствии инспектора можно было исправить неверные данные.

Вычет основывается на налоговой базе, а не на сумме исчисленных НДФЛ.

Приведем образец заполнения, исходя из примера. Иванов купил квартиру за 2 500 000 рублей. За календарный год данный гражданин заработал 650 тысяч, НДФЛ с них оказался равен 84 500. В такой ситуации налоговая база – зарплата Иванова, то есть 650 000. Именно она будет уменьшена на сумму положенного вычета.

По закону вычет гражданин может получить за 2 миллиона, поскольку это верхний порог, установленный НК РФ. В данном случае – НБ уменьшается в полном объеме: 2 000 000 (максимум) – 650 000 (зарплата) = 1 350 000.

Таким образом, перечисленный НДФЛ в размере 84 500 будет возвращен Иванову. Однако у него останется право в дальнейшем дополучить вычет на оставшиеся 1 350 000, если он, например, приобретет еще одно жилье в собственность.

Итак, при заполнении листа Д1 во второй раздел будут перенесены следующие данные:

  • 7 – налоговая база, то есть 650 000;
  • 8 – подтвержденные расходы (те же 650 тысяч);
  • 10 – остаток вычета (1 350 000).

Резюме

Таким образом, в статье рассмотрен порядок заполнения декларации 3-НДФЛ, если человек хочет получить вычет за приобретение квартиры в собственность. Нужно очень внимательно отнестись к внесению сведений о себе, доходах, а также объекте недвижимости, чтобы не пришлось переписывать несколько раз.

Внимание! Если нет уверенности в правильности заполнения, настоятельно рекомендуем обратиться за помощью к специалисту. Заполните форму на сайте, укажите свой вопрос и наши специалисты подскажут Вам как всё правильно оформить.

Телефоны бесплатной горячей линии

Высококвалифицированные специалисты в области права проконсультируют Вас и ответят на все Ваши вопросы: Гражданское право, Недвижимость, Корпоративное право, Трудовое право, Автомобильное право, Страхование, Уголовное право, Семейное право, Наследство, Защита прав потребителей, Интеллектуальная собственность.

Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/kak-zapolnit-3-ndfl-na-nalogovyj-vychet-za-pokupku-kvartiry

3-НДФЛ за второй год при покупке квартиры: повторная декларация в 2017 году

как заполнить 3 ндфл на имущественный вычет

Иногда возникает необходимость подать при покупке квартиры 3-НДФЛ за второй год. Расскажем об этих случаях, а также особенностях подачи и заполнения данной декларации на имущественный вычет.

Причины

Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни. Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ). В этом случае прибегают к повторной подаче 3-НДФЛ с покупки квартиры. На это могут быть 3 основные причины (см. таблицу).

Причины заполнения 3-НДФЛ повторно при покупке квартиры
Ситуация Пояснение
1 Квартира стоила меньше 2 млн рублей Это значит, что оставшаяся сумма вычета (Цены квартиры МИНУС 2 млн р.) автоматически перешла на неопределенные будущие налоговые периоды. Когда будет приобретено очередное жилье, можно воспользоваться остатком этого вычета. Для этого сдают в ИФНС повторную декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры в последующем. Повторность здесь в том, что покупатель доиспользует тот же единственный вычет.
2 Небольшой официальный заработок покупателя Экономическая суть в том, что перечисленного налоговым агентом в бюджет НДФЛ за год покупки квартиры не хватило, чтобы сразу вернуть всю положенную исходя из цены жилья сумму налога. В этом случае повторная декларация на налоговый вычет при покупке квартиры позволяет вернуть остальную сумму 13% налога.
3 В первичной декларации есть недочеты, ошибки и т. п. Это чисто техническая причина, когда необходима повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры. Несоответствия могут выявить как налоговики, так и сам покупатель жилья.

Также см. «3-НДФЛ в 2017 году при покупке второй квартиры: вычет».

Наличие официального дохода

Если говорить именно о возврате НДФЛ при покупке квартиры за второй год, то налоговое законодательство напрямую не регулирует данную ситуацию. Однако подразумевается, что это право существует само по себе. Закон ограничивает его только предельной суммой вычета НДФЛ с покупки жилья:

2 000 000 р. × 13% = 260 000 р.

Уточним, что получить налоговый вычет за второй год при покупке квартиры можно, как и при оформлении первой его части: через ИФНС по месту жительства либо через бухгалтерию работодателя.

Также см. «Заявление в ИФНС о праве на имущественный вычет по НДФЛ: форма и порядок».

Чтобы получить при покупке квартиры имущественный вычет второй год, необходимо взять у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ именно за этот минувший год. Данные из нее отражают в Листе А декларации 3-НДФЛ:

Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет. Однако подобное требование инспекторов – незаконно. В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России. Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.

Заполнение

Источник: https://buhguru.com/ndfl/povtor-3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry.html

Как правильно заполнить 3-НДФЛ?

как заполнить 3 ндфл на имущественный вычет

Многим гражданам приходится заполнять 3-НДФЛ. Чтобы разобраться, как правильно это сделать, следует ознакомиться с рекомендациями по внесению в форму индивидуальных сведений, примерами и образцами декларации.

Что это такое?

3-НДФЛ – это форма декларации, заполняемая и предоставляемая плательщиками подоходного налога в ИФНС для отчета перед государством о полученных физическим лицом доходах и получения налоговых вычетов.

Документ включает большое количество листов. Однако, все их заполнять не нужно. Обязательные страницы зависят от основания подачи декларации.

Законодательная база

Законы регулярно меняются, дополняются поправками. Поэтому ежегодно корректируются и формы 3-НДФЛ. Иногда новшества оказываются незначительными, к примеру, связаны с увеличением размера налогового вычета. В других случаях декларации меняются кардинально для упрощения формы и уменьшения числа страниц.

В 2019 году необходимо сдавать отчетность за 2019 год. Однако, новая форма декларации, утвержденная Приказом ФНС № ММВ-7-11/822@ от 25.10.2017 г., еще не введена в действие. Ее применять нужно будет, начиная с 19 февраля 2019 года. До этой даты отчеты за 2019 год заполняются по форме 3-НДФЛ за 2016 год.

Основания для подачи

Ежегодно декларировать свои доходы, подавая в ИФНС 3-НДФЛ, обязаны следующие физические лица:

  • граждане, самостоятельно рассчитывающие и уплачивающие в бюджет налог с доходов: ИП на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занятые частной практикой;
  • российские резиденты, получившие доход за пределами РФ;
  • граждане, получившие дополнительные доходы от продажи автомобиля, жилой недвижимости или земли, выигрыша в лотереи, сдачи в аренду недвижимости и пр.

Второе основание для заполнения декларации 3 НДФЛ – желание получить вычет при:

  • покупке жилой недвижимости;
  • оплате лечения;
  • оплате обучения.

На имущественный вычет

3-НДФЛ необходимо оформить для получения имущественного вычета, который предоставляется по расходам на:

  • строительство частного дома, коттеджа;
  • покупку жилой недвижимости или земельного участка под ИЖС;
  • уплату процентов по кредиту, взятому для приобретения жилья;
  • погашение кредитных процентов при рефинансировании целевых займов, взятых на покупку жилья, земли для его возведения.

При покупке квартиры

Каждый гражданин имеет право на возврат 13% расходов на покупку квартиры, но не более, чем с 2 млн. рублей.

Для его осуществления необходимо предоставить в налоговый орган 3-НДФЛ за соответствующий год с приложением документации, подтверждающей наличие прав на вычет:

  • правоустанавливающего документа недвижимость;
  • акта, подтверждающего сделку купли-продажи;
  • справки о доходах.

Период произведения возврата в каждом случае индивидуален и зависит от стоимости квартиры, размера заработной платы. Некоторые граждане возвращают деньги за 3-4 года, у других уходит на это больше времени.

Для получения вычета в очередном году заполняется декларация за предшествующий налоговый период. К примеру, если квартира куплена в 2019 году, то 3-НДФЛ можно подавать только с 2019 года.

На лечение

Декларация 3-НДФЛ необходима при возврате 13% расходов на лечение и покупку медикаментов при оплате:

  • своего лечения;
  • лечения жены (мужа), своих несовершеннолетних детей и родителей;
  • медикаментов, назначенных врачом и купленных плательщиком НДФЛ для себя, своих детей в возрасте до 18 лет, родителей, жены (мужа);
  • взносов на добровольное страхование себя, жены (мужа), родителей, несовершеннолетних детей.

Подробный список медицинских услуг и медикаментов, по которым возможен вычет, приведен в правительственном постановлении № 201 от 19.03.2001 г.

Максимально допустимая сумма затрат, принимаемая к вычету на лечение – 120 тыс. рублей. По расходам на дорогостоящие услуги никакого предела не установлено.

Выяснить, относится ли лечение или лекарства к категории дорогостоящих услуг и товаров можно по справке медицинского учреждения. В этом случае в документе проставляется код «2», указывающий на дороговизну.

На обучение

Заполнив и сдав в ИФНС справку 3-НДФЛ, можно вернуть 13% от стоимости обучения:

  • собственного (по любой форме);
  • очного за своих детей в возрасте до 24 лет;
  • очного за своих несовершеннолетних подопечных;
  • очного за бывших своих подопечных, не достигших возраста 24 лет;
  • очного своих полнородных или неполнородных сестры, брата до достижения ими 24-летнего возраста.

Возместить часть расходов на обучение можно только, если образовательное заведение имеет лицензию или другой документ, подтверждающий ведение им образовательной деятельности.

Государством установлены предельные суммы, принимаемые к вычету на обучение. Во-первых, не более, чем с 50 тыс. рублей, выплаченных за учебу детей. Во-вторых, не больше 120 тыс. руб., израсходованных на обучение себя, брата (сестры) в совокупности с затратами на лечение (кроме дорогостоящего), пенсионные (страховые) взносы, дополнительные взносы на пенсию.

Документация по получению образования (договор, платежки) должна быть оформлена на налогоплательщика, получающего вычет, а не на обучающегося гражданина.

Как заполнить 3-НДФЛ?   

Составить 3-НДФЛ можно вручную или в специальной программе. Для этого необходимо:

  1. Скачать бланки или программу за соответствующий год.
  2. Подготовить все необходимые документы, из которых будут вноситься сведения.
  3. Узнать кодировки: ОКТМО, ИФНС.

Чтобы понять, как заполнить 3 НДФЛ, ознакомиться с инструкцией, правилами и образцами ее оформления.

Инструкция

Весь процесс оформления 3-НДФЛ можно разделить на 2 этапа. Сначала заполняются первые три раздела обязательные для всех случаев:

  • задание условий (титульный лист);
  • индивидуальные данные декларанта;
  • полученные доходы (от работодателя, предпринимательской деятельности, вкладов, продажи имущества и пр.).

Для получения вычета необходимо заполнить соответствующие страницы декларации:

  • имущественный вычет (при покупке жилья, уплате ипотечных процентов);
  • социальный вычет (при оплате лечения, обучения);
  • стандартный вычет на детей.

Чтобы составить отчет по продаже жилья или автомобиля, необходимо заполнить следующие листы:

  • Титульный.
  • Лист А и Д2.
  • Разделы № 1 и № 2.

Чтобы отчитаться за доходы от сдачи в аренду жилья заполняются:

  • Титульная страница.
  • Лист А.
  • Разделы № 1 и № 2.

Чтобы получить имущественный вычет при покупке жилой недвижимости или уплате ипотечных процентов заполняются:

  • Титульный лист.
  • Лист А и Д1.
  • Разделы № 1 и № 2.

При возврате средств за лечение или обучение нужно заполнить:

  • Титульный лист.
  • Листы А и Е1.
  • Разделы № 1 и № 2.

Получить вычет при уплате взносов на страхование оформляются листы:

  • Титульный.
  • Листы А и Е2.
  • Разделы № 1 и № 2.

Образец

Формы 3-НДФЛ утверждаются ежегодно. Поэтому для заполнения документа за определенный год следует использовать образец декларации за соответствующий период.

При задании условий формируется титульный лист. Здесь нужно:

  1. Указать тип декларации – «3-НДФЛ».
  2. Выбрать номер инспекции, в которую подается отчет (по месту регистрации налогоплательщика).
  3. Проставить номер корректировки. При первичном составлении «0», в дальнейшем, если придется вносить в документ изменения, их порядковый номер соответственно «1», «2» и т.д.
  4. Ввести код ОКТМО. Узнать его можно на сайте ФНС России, указав наименование населенного пункта.
    Отметить признак налогоплательщика. Для получения имущественного или социального вычета – «иное физическое лицо».
  5. Проставить галочку в категории полученных доходов.
  6. Подтвердить достоверность сведений. Если отчет будет сдаваться представителем, нужно указать его ФИО и документ, подтверждающий полномочия (нотариальная доверенность).

Далее вносятся сведения о декларанте:

  1. Всю информацию нужно вписывать в строгом соответствии с паспортными данными.
  2. Код налогоплательщика «ИНН» можно узнать из специального свидетельства или справки о зарплате (2-НДФЛ). При его отсутствии (если не получен вовсе) поле остается пустым.
  3. Код страны указывается «643» (Россия). В программе он проставлен автоматически.
  4. В сведениях о документе, удостоверяющем личность, выбирается его тип. Обычно паспорт гражданина РФ. При его отсутствии – другой документ из списка.
  5. Контактный телефон необходим для связи ИФНС с декларантом. Поэтому ввести следует действующий номер.

Следующий этап – отражение доходов, полученных в РФ:

  1. Указываем ставку налога, зависящую от вида доходов. Так, при отражении полученной заработной платы для вычета и получении денег от продажи жилья или машины – 13%.
  2. Добавляем источник выплат, вписав его индивидуальные сведения: наименование, ИНН, ОКТМО работодателя или покупателя.
  3. Вводим информацию по каждому месяцу, в котором получен доход: порядковый номер месяца, код дохода, сумма. Если был сделан стандартный вычет (видно из справки 2-НДФЛ), указать его кодировку и размер.

Для оформления вычета выбирается его вид: социальный, имущественный. В первом случае вносятся затраченные суммы и при необходимости договоры страхования. Во втором случае – информация о купленном объекте недвижимости из правоустанавливающего документа, договора о сделке (адрес, стоимость, даты приобретения и начала вычета) и сумма уплаченных кредитных процентов (при покупке в ипотеку).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ здесь.

Можно ли онлайн?    

Заполнить 3-НДФЛ можно в режиме онлайн на сайте ИФНС. Для этого необходимо завести личный кабинет и перейти в нем в специальный раздел «3-НДФЛ».

Оформив декларацию в интерактивном режиме, ее можно экспортировать в формате «.xml» (для сдачи на магнитном носителе) или выгрузить в Excel (для представления в печатном варианте).

Чтобы получить логин и пароль для личного кабинета, нужно обратиться в любую ИФНС России с паспортом или иным документом, удостоверяющим личность, и свидетельством ИНН (подлинником и ксерокопией).

Сроки подачи

По общим правилам, установленным НК РФ, для декларации доходов 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля года, идущего за отчетным периодом. Например, отчет за 2019 год сдается до 30.04.2018г.

С учетом праздничных и выходных дней в 2019 году форма 3-НДФЛ принимается до 3 мая.

Данные сроки не распространяются на декларации, подаваемые для получения вычетов. Они сдаются в любое время в течение года. Единственное ограничение во времени – три года с момента совершения расходов на лечение или образование.

На имущественный вычет подать 3-НДФЛ можно позже, но возврат будет сделан также только за последние три года, предшествующие первой подачи декларации.

Источник: https://realtyurist.ru/3-ndfl/kak-zapolnit-3-ndfl/

Образец заполнения 3НДФЛ для налогового вычета в 2019 году

как заполнить 3 ндфл на имущественный вычет

Российским законодательством предусмотрен возврат физическому лицу части уплаченного подоходного налога. Чтобы вернуть свои деньги, следует правильно составить заявление в налоговый орган и декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета за 2019 год, заполненную по образцу.

Основания для налогового вычета

Возврат части НДФЛ именуется налоговым вычетом, который относят к одному из двух видов:

  • социальный – полагается лицу, совершившему социально значимые действия, предоставляется в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ;
  • имущественный – полагается собственнику после определенных операций с принадлежащей ему недвижимостью, согласно ст. 220 НК РФ.

Основания для социального вычета:

Способы возврата НДФЛ

Вычет можно вернуть двумя способами — единоразово через ФНС либо ежемесячно через работодателя. Какой вариант лучше и удобнее — решать Вам, а подробнее можно почитать в статье здесь

  1. пожертвования благотворительным организациям;
  2. оплата своего обучения либо обучения члена семьи в очной форме по контракту с образовательным учреждением;
  3. оплата медицинских услуг, полученных лично либо родными, по договору;
  4. дополнительные платежи на накопительную часть пенсии налогоплательщика;
  5. взносы на негосударственное пенсионное обеспечение себя, либо членов семьи, либо близких родственников.

Операции с недвижимостью, после которых полагается имущественный вычет:

  1. продажа имущества, доли в нем либо части уставного капитала;
  2. покупка комнаты, квартиры, жилого дома либо земельного участка под ИЖС за собственные либо кредитные средства;
  3. постройка частного дома;
  4. ремонт собственного жилища.

Чтобы получить возврат налога, необходимо предоставить налоговому органу документы, подтверждающие расходы на указанные цели – чеки, квитанции, платежки и др.

Если они не были утеряны, следует взять бланк заявления на возврат налогового вычета в налоговой инспекции либо скачать его и распечатать, после чего правильно заполнить.

Заявление на вычет

Список информации, которую обязательно следует внести в заявление:

  1. в «шапке»:
    • наименование налогового органа, которому оно адресовано;
    • ФИО заявителя, ИНН и данные паспорта, включая адрес регистрации;
  2. в «теле» документа:
    • просьба вернуть излишне уплаченный налог;
    • сумма к возврату;
    • период, за который следует вернуть НДФЛ;
    • причина возврата;
    • номер расчетного счета и полные реквизиты банка, куда заявитель просит перечислить деньги.

Телефон и актуальный контактный e-mail в заявлении на возврат налога при имущественном вычете указываются по желанию.

Обратите внимание: предпочтительный способ получения денег – на сберегательную книжку, открытую налогоплательщику в Сбербанке России. Если она имеется, в заявлении достаточно указать номер счёта и наименование банка.

Если сберкнижки нет, нужно указать реквизиты любого имеющегося счета и банковского учреждения, в котором он открыт. Налоговики не вправе отказать в вычете лицу, не имеющему сберкнижки и/или который не обслуживается в Сбербанке.

Как заполнить 3-НДФЛ

Декларацию налогоплательщик вправе заполнять одним из нескольких способов – с помощью бесплатной компьютерной программы Декларация, онлайн-сервисов, посредством налогового юриста.

Если принято решение заполнить 3-НДФЛ самостоятельно вручную, взяв бланк в налоговой либо скачав в Интернете, предлагаем воспользоваться нашей инструкцией.

Разбираем типовой порядок заполнения бланка для получения имущественного вычета за 2019 год при покупке недвижимости. Писать следует заглавными буквами, синей или черной ручкой.

Титульный лист

Вписываете ИНН.

В графе «Номер корректировки» ставите цифру «0», означающую, что декларация за 2016 год подается впервые. При повторных подачах следует вписывать следующие порядковые номера – «1», «2»

Знаете ли Вы?

Согласно нововведениям, теперь налоговый вычет можно получить не один раз, как было ранее. В этой статье можно получить подробную информацию.
«Код налогового периода» – вписываете «34», «Налоговый период» – «2016».

«Представляется в налоговый орган (код)» – графа для кода вашей налоговой инспекции.

«Код страны» – если вы гражданин РФ, пишете «643».

«Код категории налогоплательщика» – «760».

Затем, указывая свои ФИО, число, месяц, год и место рождения, данные паспорта, в графе «Код вида документа» поставьте «21» (для российского паспорта», «Статус налогоплательщика» – «1».

Обратите внимание! Графу «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» нужно заполнять датой и подписью на каждой заполняемой странице.

Цифра «1» также ставится возле «адрес места жительства», где указывается адрес постоянной прописки, и внизу страницы под «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» – и здесь ставится дата и подпись.

В графе «Декларация составлена на ___ страницах» ставите количество заполненных страниц – это удобнее делать в конце.

«с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах» – подсчитываете и вписываете количество листов прилагаемых документов. Листы самой декларации и заявления на вычет не считаются.

Раздел 1

Под «Значения показателей» отмечаете «2».

«Код бюджетной классификации» для возврата поступлений в бюджет – 18210102010011000110.

«Код по ОКТМО» – код организации, содержащийся в справке 2-НДФЛ.

«Сумма налога, подлежащая возврату» – вписываете необходимое значение.

Раздел 2

Заполняете после листов А и Д1.

«Общая сумма дохода» (п. 1) – вписываете число из строки 070 «сумма дохода» листа А.

«Общая сумма дохода, подлежащая налогообложению» (п. 3) – переписываете из строки 080 «сумма облагаемого дохода» листа А.

«Сумма налоговых вычетов» (п. 4) – указываете цифры из пп. 2.8 раздела Д1.

«Общая сумма налогов, удержанная у источника» (п. 8) – суммируете строку (строки) 100 листа А.

«Сумма налога, подлежащая возврату» (п. 14) – в случае с имущественным вычетом равна сумме из п. 8.

Лист А

Содержит данные о доходах физлица за налоговый период. Если вы наемный работник, для заполнения листа А нужно обратиться к работодателю за справкой о доходах 2-НДФЛ.

В графу «Налоговая ставка» вписываете «13».

Затем из справки в декларацию переносите:

Важно

Если в течение отчетного года вы меняли работодателя, нужно брать справку от каждого и вписывать данные о каждом.

  • ИНН;
  • КПП;
  • код ОКТМО;
  • наименование работодателя, выдавшего 2-НДФЛ;
  • сумму дохода (из пункта 5.1 справки);
  • сумму облагаемого налога (из п. 5.2);
  • сумму налога исчисленную (п. 5.3);
  • сумму налога удержанную (п. 5.4).

Заполнение декларации для возврата по ипотеке представляется более сложным, чем просто имущественный вычет при покупке квартиры. В видео ниже разберем, как правильно заполнить 3НДФЛ для вычета по ипотечным процентам:

Раздел Д1

Вписываете в п. 1.1 код наименования объекта, которого касается имущественный вычет:1 – если это частный дом;2 – если квартира;3 – комната;4 – доля в недвижимом имуществе;5 – земельный участок, рассчитанный на ИЖС;6 – земельный участок, где размещен частный дом;7 – жилой дом вместе с земельным участком.

Какие нужны документы?

Перечень необходимых документов для оформления вычета зависит от объекта вычета (социальный или имущественный), а также способа возврата. Например, чтобы вернуть НДФЛ через работодателя, декларацию составлять не нужно. Подробнее читайте в этой статье
Вид собственности (п. 1.2):1 – если собственность индивидуальная;2 – общая долевая;3 – если общая совместная;

4 – собственность несовершеннолетнего лица.

Признак налогоплательщика (п. 1.3):01 – собственник недвижимого объекта;02 – супруг собственника;03 – родитель несовершеннолетнего собственника;13 – налогоплательщик, который приобрел объект в общую долевую собственность свою и своего несовершеннолетнего ребенка (детей);

23 – налогоплательщик по расходам на покупку объекта в долевую собственность супруга и несовершеннолетнего ребенка (детей).

В п. 1.12 вписываете сумму расходов на покупку недвижимости, составляющих не более 2 млн руб.В п. 2.7 указываете число из пункта 080 листа А.В п. 2.8 – сумму расходов на покупку недвижимого объекта.

В п. 2.10 – остаток вычета, перешедший на следующие годы, равен остатку после вычитания суммы п. 2.8 из суммы п. 1.12.

Если у Вас остались вопросы по порядку заполнения декларации и заявления на возврат НДФЛ — пишите в комментариях.

Источник: https://realtyinfo.online/7714-poryadok-zapolneniya-zayavleniya-na-nalogovyi-vychet-deklaratsii-3nfdl

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

как заполнить 3 ндфл на имущественный вычет

Последнее обновление Март 2019

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать примеры заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры/дома. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Для их открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Бланк декларации 3-НДФЛ, образцы заполнения заявления на возврат налога и другие документы Вы можете скачать в разделе Формы и бланки документов для имущественного вычета:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2016 году Киселева Е.И. купила квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году она работала в ООО «Турист» и получила доход в размере 1 500 000 руб. (уплачено 195 тыс.руб. налога). По результатам декларации Киселевой Е.И. должно быть возвращено из бюджета 195 тыс.руб., а остаток вычета 500 тыс.руб. (к возврату 65 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2016 году Потапов С.П. купил квартиру стоимостью 6 млн.руб., из них на 3 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2016 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 300 тыс.руб.

В этом же году он работал в ООО «Турист» и получил доход в размере 3 млн. руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Потапову С.П. должно быть возвращено из бюджета 299 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 39 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы Потапов С.П. сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2015 году Ильина В.Н. купила квартиру за 5 000 000 руб. В том же году Ильина В.Н. работала в ООО «Центра развития» и получила доход 800 тыс.руб. (уплачено 104 тыс.руб. налога). По результатам декларации за 2015 год Ильиной В.Н. должно быть возвращено из бюджета 104 тыс.руб., а остаток вычета 1,2 млн.руб. (к возврату 156 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для имущественного вычета (с ипотечными процентами)

Описание примера: В 2015 году Громов А.Г. купил квартиру за 2 000 000 руб.из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2015 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 150 000 руб. Громов А.Г.

работает в ООО «Водолей» и за 2015 год получил доход 2.5 млн.руб. (уплачено 325 тыс.руб. налога). По результатам декларации Громову А.Г. должно быть возвращено из бюджета 279 500 руб. (260 тыс.руб. основного вычета + 19 500 руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2014 году Савинов В.В. купил квартиру за 4 000 000 руб. В том же году Савинов В.В. работал в ООО «Право» и получил доход 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога). По результатам декларации Савинову В.В. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб., а остаток вычета 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для имущественного вычета (с ипотечными процентам)

Описание примера: В 2014 году Юрьев С.С. купил квартиру за 4 000 000 руб., из них на 2 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2014 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 200 000 руб. В том же году Юрьев С.С.

работал в АО «Банк» и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Юрьеву С.С. должно быть возвращено из бюджета 286 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 26 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (без ипотеки)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 2 000 000 руб. В том же году Иванов И.И. работал в ООО «Аванта» и получил доход 600 тыс.руб. (уплачено 78 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 78 тыс.руб., а остаток вычета 1,4 млн.руб. (к возврату 182 тыс.руб.) перейдет на следующие годы.

Скачать пример декларации

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2013 год для имущественного вычета (с ипотекой)

Описание примера: В 2013 году Иванов И.И. купил квартиру за 3 000 000 руб., из них на 1 млн.руб. он оформил ипотечный кредит. В 2013 году он уплатил процентов по кредиту на сумму 100 тыс.руб. В том же году Иванов И.И.

работал в ООО «Аванта» и получил доход 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога). По результатам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 273 тыс.руб. (260 тыс.руб. основного вычета и 13 тыс.руб. вычет по процентам).

В последующие годы он сможет продолжить получать вычет по кредитным процентам.

Скачать пример декларации

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/obrazcy-zapolnenija-3-ndfl/

Как заполнять программу декларация, подробная инструкция по заполнению 3НДФЛ

как заполнить 3 ндфл на имущественный вычет

Программа декларация, инструкция по заполнению для физических лиц.

Практически у каждого человека наступает момент, когда ему требуется сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Продали ли вы машину, квартиру или какую-то другую недвижимость, получили ли дополнительный доход, не связанный с основным местом работы, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ.

Также у каждого человека при покупке квартиры возникает законодательно закрепленная возможность получить налоговый вычет, сэкономив на уплате налога на доходы физических лиц. Но для этого опять же нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. И уже у нас появляется заинтересованность в правильном заполнении и подаче данной декларации.

Вы определились, что декларацию 3-НДФЛ вам подавать нужно. И здесь есть два пути. Первый путь пойти в организацию, которая занимается заполнением данных деклараций, заплатить за их работу и получить готовую декларацию 3-НДФЛ.

И есть второй путь: сделать все самому. Помощь в заполнении налоговой декларации вы найдете именно в нашей статье.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Календарь сроков сдачи отчетности в 2017 году

Здесь вы можете подумать, что заполнение декларации 3-НДФЛ сложно, непонятно, что вы никогда этим не занимались и точно наделаете огромное количество ошибок. Хочу вас в этом разуверить. Да, заполнение декларации 3-НДФЛ довольно кропотливое занятие и потребует некоторых ваших усилий. Но есть специальные программные средства, позволяющие существенно облегчить заполнение данной декларации.

В этой статье, как раз, и пойдет речь о заполнении декларации 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация 2016», распространяемой на сайте www.nalog.ru самой ФНС РФ.

Ссылка на эту программу на сайте nalog.ru:

(Если же вам нужно заполнить декларации 3-НДФЛ за предыдущие годы, то на данном сайте можно найти программы «Декларация 2015», 2014 и т.д. для заполнения деклараций за соответствующий год. Советую использовать именно ту программу, в названии которой указан год, за какой вы хотите подавать декларацию. Программы, хоть и похожи интерфейсом, но все равно отличаются, т.к. каждый год происходят изменения в форме декларации 3-НДФЛ.)

Образец заявления 2017 на возврат уплаченной суммы налогов скачать бесплатно

Образец заявления для регистрации онлайн-кассы, скачать бесплатно 

Новая форма декларации по форме 3НДФЛ за 2017 год — скачать

Обновленная программа «Декларация» за 2017 год, подробное заполнение — скачать

Инструкция по заполнению

Программа «Декларация 2016» появляется на сайте практически сразу после окончания года. Но первую версию скачивать не советую, потому что обычно все равно находятся какие-то ошибки, опечатки в самой программе. И тогда программисты выпускают обновления с учетом всех замечаний. Поэтому советую скачивать и устанавливать данную программу со всеми изменениями к концу февраля, тем более время для заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ еще есть.

Итак, вы скачали и установили программу Декларация-2016, получили у работодателя «Справку о доходах физического лица» (форма 2-НДФЛ) и готовы начать заполнение декларации 3-НДФЛ в программе.

Начнем.

Запускаем программу «Декларация 2016» и переходим к заполнению первого окна.

Задание условий

Начинаем внесение данных в программу для заполнения декларации 3-НДФЛ.

  • Выбираем тип декларации – 3-НДФЛ
  • Указываем номер инспекции ФНС, куда вы будете сдавать вашу декларацию 3-НДФЛ.

Если вы знаете номер ИФНС, выберите его в «Справочнике инспекций». В противном случае здесь, и, указав в открывшемся окне браузера свой адрес, увидите номер вашей ИФНС.

При сдаче декларации 3-НДФЛ за прошедший год впервые, указываете в номере корректировки – 0. При повторной сдаче декларации 3-НДФЛ при наличии ошибок в предыдущих декларациях, указываете следующий по счету номер корректировки (1, 2, 3 – зависит от того, какая это у вас корректировка).

  • Признак налогоплательщика. По умолчанию, выбирается «Иное физическое лицо». Относитесь к какой-то другой указанной категории, выбираете ее.
  • Если вы получаете свой доход у работодателя в рублях, и при этом он перечисляет ваш НДФЛ по ставке 13%, ставите галочку в указанном месте. Имеете доход в валюте, от инвестиционной деятельности либо от предпринимательской деятельности, ставите галочку в соответствующем месте.
  • Достоверность указанных вами сведений подтверждаете лично вы сами, то ставите галочку «Лично». Если через представителя, то вводите данные вашего представителя.

Окно «Задание условий» программы «Декларация 2016» мы заполнили. Переходим к следующему окну «Сведения о декларанте».

Заявление на отгул скачать

Сведения о декларанте

Выбираем следующее окно программы Декларация 2016 «Сведения о декларанте» и приступаем к вводу своих персональных данных.

В данном окне последовательно вносим следующие сведения о себе:

1  Фамилия, имя, отчество

2  Ваш ИНН

3  Дата вашего рождения

4  Место рождения

5  По умолчанию в графе «Данные о гражданстве» указана Россия. Если иное, выберите из раскрывающегося списка.

В п. 6 – 9 указываете данные вашего документа, удостоверяющего личность (обычно здесь указывают сведения из паспорта):

— вид документа – паспорт гражданина РФ

— далее серия и номер паспорта, когда и кем выдан.

Образец заявления на перевод организацией заработной платы на карту работников — скачать

Переходим далее к вкладке «Адрес».

В данной вкладке указывается ваш адрес жительства в Российской Федерации.

Если вы не знаете код ОКТМО, можете узнать его, пройдя по ссылке.

В открывшемся окне, выбрав ваш субъект Российской Федерации (республику, край, область) и введя название вашего муниципального образования (город, район), вы узнаете код ОКТМО.

Мы закончили внесение в программу «Декларация 2016» сведений о себе и переходим к следующему окну «Доходы, полученные в РФ».

Доходы, полученные в РФ

Мы переходим к заполнению окна «Доходы, полученные в РФ» для того, чтобы внести в нашу будущую декларацию 3-НДФЛ сведений о всех наших полученных за прошедший год доходов.

В данном окне есть четыре вкладки, которые разделяют все ваши доходы, в соответствии с процентной ставкой НДФЛ, которой они облагаются:

  • В первой вкладке, внесите данные, о ваших доходах, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов). Сюда входят все доходы, полученные у вашего работодателя, доходы от продажи квартиры, машины, дачи, гаража и т.д. и иные ваши доходы, не относящиеся к трем другим вкладкам.

Источник: http://ourdocs.ru/programma-deklaraciya-2016-instrukciya-po-zapolneniyu/

Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет

как заполнить 3 ндфл на имущественный вычет

Кто и когда может претендовать на имущественный вычет

Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)

Заполнение 3-НДФЛ при продаже автомобиля.

Какие документы нужны для имущественного вычета

Формулы расчета НДФЛ при покупке и продаже имущества

Второй год применения имущественного вычета: повторная декларация 3-НДФЛ

Итоги

Кто и когда может претендовать на имущественный вычет

Имущественный вычет — это закрепленная налоговым законодательством возможность налогоплательщика:

  • вернуть часть ранее перечисленного в бюджет НДФЛ;
  • не уплачивать налог совсем или снизить его размер.

Получить имущественный вычет может лицо, совершившее определенные манипуляции с личным имуществом, такие как:

  • продажа имущества;
  • покупка жилья;
  • приобретение земли под строительство жилья и (или) осуществление этого строительства;
  • заключение договора выкупа имущества для государственных или муниципальных нужд.

Рассчитывать на имущественный вычет может лицо:

  • имеющее легальные источники дохода, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
  • являющееся собственником имущества (купленного или проданного);
  • оплатившее приобретаемое жилье за счет собственных или заемных денег;
  • заполнившее и отправившее налоговикам декларацию 3-НДФЛ (с приложением к ней подтверждающих бумаг и заявления на возврат налога).

В следующих разделах будут раскрыты тонкости и нюансы заполнения 3-НДФЛ и расчета налога в ситуации получения имущественного вычета.

ВАЖНО! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Скачать бланк вы можете здесь. 

На нашем форуме можно проконсультироваться по любому вопросу, возникшему у вас при заполнении декларации 3-НДФЛ. Например, в этой ветке делимся опытом, как самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ на лечение.

Продажа имущества и 3-НДФЛ (пример заполнения)

Необходимость в оформлении декларации 3-НДФЛ появляется у физлица, если оно:

  • получило доход от продажи принадлежащего ему имущества;
  • владело проданным имуществом меньше установленного в ст. 217.1 и п. 17.1 ст. 217 НК РФ МСВИ (минимального срока владения имуществом).

Налоговый кодекс предусматривает 2 вида имущественного вычета при продаже имущества:

  • 1 млн руб. (при продаже недвижимости);
  • 250 000 руб. (при реализации прочего имущества).

Оформление декларации 3-НДФЛ:

  • обязательно, если срок владения имуществом составил менее МСВИ (независимо от размера полученного от его реализации дохода);
  • не требуется, если от начала владения имуществом до его продажи прошло больше МСВИ (п. 17.1 ст. 217, подп. 2 п. 1 ст. 228, п. 4 ст. 229 НК РФ).

Особенности определения МСВИ показаны на схеме:

Разобраться, оформлять 3-НДФЛ или нет, помогут примеры.

Пример 1

Туманов А. А. приобрел в 2013 году квартиру. В 2019 году он продал ее за 5 243 000 руб. Сроки:

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/zapolnenie_deklaracii_3ndfl_na_imuwestvennyj_vychet/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: