Как начисляется налог на землю

Расчет налога на землю

как начисляется налог на землю

Финансовый аналитик, практикующий в сфере банковских продуктов и услуг. Кредиты, депозиты, пластиковые карты — это то, с чем мне интересно иметь дело.

Право частной собственности на объекты движимого и недвижимого имущества не освобождает хозяина от уплаты определенных платежей за пользование объектами. И если человек построил дом на земельном участке, то он платит не только коммунальные услуги, но и налог на землю согласно законов страны.

Налоги на земли общего пользования в садовом некоммерческом товариществе (СНТ)

Земли общего пользования в садоводческих некоммерческих товариществах — это дороги, проезды, подъездные пути, проходы, разворотные и детские площадки, используя которые, садоводы попадают на свои садовые участки. Также к землям общего пользования относят линии водоснабжения, водоотведения, электроснабжения, газоснабжения, теплоснабжения, охрана и организация отдыха и прочие общие для владельцев земельных участков потребности.

СНТ — это юридическое лицо, владеющее земельным участком. Земля в СНТ является имуществом общего пользования и оформляется в собственность либо во временное пользование товарищества как юридического лица. Отсюда и возникает налоговое бремя.

Законодательные основы

Статья 388 Налогового кодекса РФ признает налогоплательщиками земельного сбора организации и физические лица, у которых имеются земельные участки в собственности, на праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Более конкретный нормативно-правовой акт в области налогообложения членов садовых некоммерческих товариществ — это Федеральный закон от 15 апреля 1998 года № 66-ФЗ «О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан». Пункт 6 статьи 19 вышеназванного закона обязует членов СНТ своевременно платить членские и другие взносы, предусмотренные законом и уставом подобного объединения, налоги и платежи.

Земельные налоги являются сборами в местную казну. Они устанавливаются Налоговым кодексом и нормативно-правовыми актами представительных органов муниципалитетов. Вводить их в действие и прекращать взимание допускается только в соответствии с НК РФ и нормативно-правовыми актами представительных органов муниципалитетов.

Кто должен платить налог?

Обязанность платить налог появляется с момента государственной регистрации прав на земельные участки, а именно права собственности, права постоянного (бессрочного) пользования и права пожизненного наследуемого владения.

Не признаются плательщиками сбора физические и юридические лица, у которых участки находятся на праве безвозмездного срочного пользования или переданы им по договору аренды (пункт 2 статьи 388 Налогового кодекса РФ).

Садоводческое товарищество — это некоммерческий вид организации, соответственно прибыль она не извлекает из своей деятельности. Главный источник доходов СНТ — вступительные, членские и целевые взносы физических лиц, имеющих земельные участки в пределах такого садоводческого товарищества и использующих имущество общего пользования. Поэтому членам садоводческого товарищества необходимо уплачивать земельный налог на земли общего пользования.

Как рассчитать размер налога по кадастровому номеру?

Размер налога на земли общего пользования можно посчитать так: кадастровую стоимость земельного участка общего пользования умножить на налоговую ставку земли. Рассчитывать налог на земли общего пользования по их кадастровой стоимости начали с 2006 года.

Кадастровая стоимость для расчета должна быть взята по состоянию на 1 января налогового периода.

Ставки могут устанавливаться каждым муниципалитетом отдельно, однако главное правило — не более 1,5% для земельных участков всех назначений.

Пример расчета

Для того чтобы рассчитать налог на ЗОП, необходимо узнать кадастровую стоимость земель общего пользования. Кадастровая стоимость земель общего пользования (ЗОП) = площадь земель общего пользования умножить на усредненное значение кадастровой стоимости земли.

Налог на ЗОП в СНТ = Кадастровая стоимость ЗОП * 0,003 (общая налоговая ставка). В результате получаем размер налога, необходимый для уплаты в местный бюджет.

Как заплатить налог?

Заплатить земельный налог можно несколькими способами:

  • Платежным поручением в банке на перечисление в местный бюджет на соответствующий расчетный счет Федерального казначейства денежных средств при наличии достаточного денежного баланса для списания налоговой суммы в день платежа;
  • Простым перечислением наличных денежных средств в банке, кассе местной администрации или в организации федеральной почтовой связи на расчетный счет Федерального казначейства бюджетной системы РФ;
  • Путем проведения операции по списанию с лицевого счета юридического лица суммы, необходимой для погашения суммы налога;
  • С помощью налогового агента, на которого может быть возложена обязанность исчислять и удерживать налог из денежных средств налогоплательщика;
  • Декларационным платежом согласно федеральному закону об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами.

Льготы и освобождения от уплаты налога

Льготы по земельному налогу бывают трех видов:

  • Полное освобождение от уплаты земельного налога для конкретных категорий граждан;
  • Уменьшение на 10 тыс. рублей налоговой базы в отношении конкретных категорий граждан;
  • Льготы, устанавливаемые нормативно-правовыми актами городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь).

Налоговая база в отношении сбора на земли общего пользования в СНТ, как и на другие виды земельных налогов, уменьшается на сумму в 10000 рублей, не облагаемую земельным налогом, на одного налогоплательщика одной территории муниципалитета. То есть уменьшается не сам размер налога, а кадастровая стоимость объекта, от которой и производится расчет налоговой суммы.

Действует льгота для определенных категорий налогоплательщиков, в которые входят:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • Инвалиды I и II групп инвалидности;
  • Инвалиды с детства;
  • Ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, а также ветераны и инвалиды боевых действий;
  • Граждане, имеющие право получать социальную поддержку по Законам Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
  • Граждане, принимавшие участие в работе подразделений особого риска по испытаниям ядерного и термоядерного оружия, ликвидациям аварий ядерных установок на вооружениях и военных объектах;
  • Граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами из-за испытаний, учений и других работ, касающихся любых разновидностей ядерных установок, в том числе ядерное оружие и космическую технику.
  • Уменьшить налоговую базу по вышеназванной льготе возможно на основании подтверждающих документов принадлежности к одной из перечисленных категорий.

Документы подаются в любой орган налоговой инспекции по выбору налогоплательщика. Если налоговая база после отчисления льготы становится равной сумме менее 10000 рублей, то налог признается нулевым.

В соответствии со статьей 2 Федерального закона «О ветеранах» ветеранами признают граждан:

  • Принимавших участие в боевых действиях по защите Отечества или осуществлявших обеспечение воинских частей действующей армии в местах боевых действий;
  • Проходивших военную службу либо отработавших в тылу во время Великой Отечественной войны 1941 — 1945 гг. не менее полугода, не включая время работы на оккупированных территориях СССР, либо награжденные орденами или медалями СССР за службу и самоотверженный труд в ходе Великой Отечественной войны.

Если подобные льготы общее собрание или устав СНТ не определили, то льготные категории граждан вносят членские взносы на общих условиях.

Источник: http://financeprof.biz/raschet-naloga-na-zemlyu

Земельный налог: размеры и принципы начисления в 2015 году

как начисляется налог на землю

Чаще всего гражданам РФ сегодня приходится сталкиваться с такими налогами: транспортным, земельным, имущественным. Каждый автовладелец ежегодно вынужден уплачивать определенную сумму дорожного сбора, собственник земли – налог на участок, а при продаже имущества государство взимает 13% от полученной прибыли. В чем же суть такого налогообложения?

Земельный налог: плата за пользование участком

Налоговой базой по сбору признаются участки, которыми владеют физлица и предприятия по праву собственности, пожизненного владения или бессрочного пользования. К владению не относится аренда. Изъятые или ограниченные в пользовании земли не подлежат обложению налогом. Сумма его определяется в соответствии с кадастровой стоимостью участка.

Устанавливается кадастровая стоимость после госоценки участка. Сведения передаются в кадастровый реестр, откуда их и черпает ФНС при начислении суммы сбора. Кроме такой стоимости в формуле расчета присутствует и ставка земельного налога для физических лиц. Ее предельная величина установлена федеральным законодательством:

  • 0,3% — размер ставки для сельскохозяйственной земли, участков, находящихся под жилыми строениями или используемых в приусадебном (дачном) хозяйстве.
  • Ставка в размере 1,5% используется для участков прочего назначения.

Формула расчета проста: кадастровая стоимость (данные из реестра) умножается на ставку 0,3 или 1,5. Во владении физлиц, как правило, находятся земли, используемые в сельскохозяйственных целях, дачные, подсобные участки, а, значит, для них действует ставка 0,3%. Для участка, который находится под многоквартирным домом, также используется такая ее величина. При расчете учитывается долевая часть в общей земле всех жильцов и площадь квартиры.

Некоторые категории льготников могут рассчитывать на скидку при определении размера земельного налога для физических лиц (уменьшение налогооблагаемой базы на 10 тысяч рублей):

  • инвалиды;
  • Герои РФ, СССР;
  • участники ВОВ;
  • «чернобыльцы» и приравненные к ним лица.

Кроме того, местные власти могут на свое усмотрение добавлять льготные категории к этому перечню. Так, в разных городах льготниками признаются многодетные родители, пенсионеры и так далее.

Сумма сборов в 2015 году

Срок уплаты земельного налога в 2015 году истекает в сентябре, то есть, до 1.10 необходимо внести всю сумму. Как правило, по земельному налогу вносятся авансовые платежи, которые перечисляются до 15 сентября отчетного периода. Местными властями эти сроки, прописанные в 297-й статье НК, могут быть изменены.

Расчет земельного налога производится сотрудниками ФНС, а плательщик получает по месту регистрации квитанцию, которая подлежит уплате. Но можно и самостоятельно узнать сумму. Самый быстрый способ – воспользоваться онлайн-калькулятором. Расположен он на сайте ФНС. В форму вводится кадастровый номер земельного участка, и калькулятор рассчитывает примерную сумму сбора. Точную информацию можно получить только в территориальной налоговой службе.

Налогом на имущество облагаются жилые помещения:

  • дома свыше 120 метров квадратных;
  • квартиры более 60 квадратных метров общей площади.

В 2015 году имущественный сбор переименован в налог на недвижимость. Налог на имущество физических лиц, как и земельный налог, выплачивается однократно в течение определенного периода за год. Ставка налога зависит от стоимости: для объектов до 300 миллионов рублей – 0,1%, если цена помещения выше – 2%. Имеются льготы. Ими могут воспользоваться участники ВОВ, Герои РФ, СССР, пенсионеры и инвалиды.

За продажу имущества тоже надо платить, вернее, перечислять налог с полученной прибыли. Так, налоги при продаже земельного участка или жилья физическим лицом – 13% (НДФЛ). Есть исключения: владение свыше трехлетнего срока. Налоговая база уменьшает на 10 тысяч рублей для льготных категорий.

Размер налогового платежа растет ежегодно. Причин тому несколько, одной из них является повышение стоимости участков. Это происходит, когда в городах улучшается инфраструктура, увеличивается рыночная цена недвижимости. Отсюда повышение кадастровой стоимости и суммы сбора.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоговая проверка контрагента по инн

Платить или нет?

Не стоит говорить о том, что уплата налогов – обязанность всех граждан. Однако многие не спешат нести полученные «платежки» в банк. А ведь именно такие сборы, поступающие в бюджет, являются основой улучшения инфраструктуры города, качества дорожного покрытия и модернизации различных систем.

Статистика печальна: по земельному и имущественному налогам в казну приходит порядка 30–60 процентов от запланированной суммы. Лучше обстоит дело с уплатой НДФЛ при продаже жилья, участка – без подачи декларации и уплаты 13% не обойтись.

Все платежи, – налог на имущество, транспортный, земельный — подлежащие уплате физическими лицами, имеют разные предельные сроки погашения. Как правило, налог выплачивается один раз в год по его окончании. Например, в прошлом году конечный срок внесения сбора за землю заканчивался 1 ноября. В 2015 он сокращен на один месяц.

Задолженность по земельному, имущественному или транспортному налогу, уплачиваемому физическими лицами, можно узнать на различных интернет-ресурсах или непосредственно на сайте ФНС. Недоимка сбора может обернуться для собственника наложением штрафа, сумма которого составляет до 20% от размера долга.

Но есть и интересная деталь в законодательстве: не уплачивая налога много лет подряд, взыскать можно только задолженность за предыдущие три календарных года. Остальное списывается.

Источник: https://creditnyi.ru/zemelnyi-nalog/zemelnyi-nalog-dlya-fizicheskih-liz-302/

Налог на землю в 2016 году для физических лиц — как рассчитать

как начисляется налог на землю

В этом году налог на землю для физических в среднем 0,3%. Размер рассчитывается на основе кадастровой стоимости. Для юридических лиц ставка в 5 раз выше. Для пенсионеров могут быть предоставлены некоторые льготы, также местные власти могут снижать налог на землю и предоставлять дополнительные льготы.

Налог на землю в 2016 году – размер, ставка

Для физических лиц госпошлина составляет 0,3% в год оценочной стоимости. Гражданин должен узнавать стоимость за период (срок 1 год) на сайте Росреестра. Владелец может это сделать, введя кадастровый номер, который имеет каждый земельный участок, и свои данные. Оценочная стоимость должна быть максимально приближена к рыночной.

Для физических лиц налог на землю

Рассматривая налог на землю для физических лиц в 2016 году за сотку, можно выделить главное: платят граждане следующий взнос независимо от размера участка. То есть сколько бы соток не был участок – процентная ставка от этого не меняется. Ставка 0,3% от оценочной стоимости. Чаще всего, думая как узнать эту сумму, человек обращается на сайт Росреестра. Там указана сумма, которая будет являться оценочной для всего участка.

Если необходимо узнать процент за сотку, то нужно ввести в калькулятор расчета оценочную стоимость (изменения ее могут происходить часто, поэтому лучше перепроверить), ставку, а затем после расчета разделить сумму на количество соток. Изменения налоговой ставки происходят раз в год (уведомление об этом чаще всего приходит владельцам).

Для юридических лиц какие изменения в 2016 году по налогу на землю?

Налог на землю для юридических лиц составляет 1,5%. Изменения могут вноситься относительно каких-либо предприятий, но только в меньшую сторону. Нужно помнить, что организация, имеющая дополнительный объект (недвижимость) должна брать в расчет взнос и на него, а не только на территорию. Как узнать размер и порядок начисления? Юридический представитель имеет право обратиться в ФНС и узнать как именно происходит уплата и сколько именно сумма на имущество в РФ.

Для пенсионеров налог на землю, есть ли льготы?

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на землю 2016 определяются муниципалитетом. Для пенсионеров сумма может быть снижена, если собственность принадлежит им на постоянной основе.

Размер льготы для пенсионеров может быть по средствам снижения оценочной стоимости объекта на 10 тыс. руб, предусмотренные местными властями в индивидуальном порядке. Льготы могут быть предусмотрены не только для пенсионеров, но и других физических лиц.

Изменения суммы дли боже освобождение от уплаты могут получать:

  • инвалиды;
  • лица, имеющие государственные награды;
  • малочисленные народности (в основном проживающие на Дальнем Востоке).

Льготы для пенсионеров, а также для других физических лиц предусмотрены только в случае, когда сумма касается дачного участка. Если для других целей, то платят как обычно (ставка за сотку стандартная).

Налоговые льготы не распространяются на юридических лиц! Пример: взнос на землю уплачивает предприятие, руководитель которого инвалид или пенсионер, то все равно платят стандартный размер – сумма меняться не будет и льготы для пенсионеров здесь предоставлены не будут.

Реквизиты КБК на налог на землю

Когда платится данная госпошлина в платежном поручении необходимо указать код платежа. Новый перечень включает в себя 23 кода. Как его узнать? Первый символы — 182106060, а последние — 000110.. Между ними вписывается нужный код.

К примеру, для физических лиц в Моске это – 11031. Существует единая база, куда затем и будет внесена информация о платеже. Если платят, к примеру, штрафы, то код будет 21033.

Если в расчет берется уплата за сотку и пени, то необходимо платить в таком случае госпошлина на территорию двумя разными чеками.

Расчет налога на землю самостоятельно – калькулятор онлайн

Произвести расчет поможет онлайн калькулятор. Такой калькулятор можно найти на профильных ресурсах. Расчет — на основании кадастровой стоимости, а также указывается ставка налога на данный регион. Местный муниципальный орган может произвести изменение ставки (ставка, берущаяся в расчет, минимум 0,1%). Формула для физических и для юридических представителей, введенная в калькулятор, одинаковая, меняется только сама ставка (налоговые проценты).

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: http://digm.ru/nalog-na-zemlyu-dlya-fizicheskix-lic-skolko-sostavlyaet-v-2016-godu.html

Правила начисления и оплаты земельного налога

как начисляется налог на землю

Налогомания » Общая информация » Правила начисления и оплаты земельного налога

статьи

Налог на участок земли, принадлежащий гражданину РФ, является обязательным для проживающих или зарегистрированных во всех субъектах федерации. Не избавляет от уплаты и неполное право собственности – долевые или совместные собственники и даже землепользователи также должны в полной мере оплатить выставленную сумму.

Объекты налогообложения

Вне зависимости от способов использования земельного участка, налог может различаться лишь незначительно. Действие федерального закона, устанавливающего налог, распространяется на:

 землю, используемую для выращивания сельскохозяйственных культур физическими лицами или аналогичную садоводческую деятельность фермерскими хозяйствами;
 землю, на которой построены жилые сооружения.

Налог на землю дачного участка оплачивают непосредственные его владельцы самостоятельно после получения уведомления о начисленной сумме по почте.

Расчет налога на земельный участок

Чтобы узнать сумму, подлежащую уплате, необходимо владеть информацией о площади участка, находящегося во владении. Учитываться должна не только земля, на которой выращиваются растения, но и та, на которой расположены дома или хозпостройки.

Ставка данного налога составляет 0.

3 %, взятых от кадастровой стоимости дачного участка или приравненного к нему, и 1.5% от аналогичной стоимости прочих земельных участков.
Для плательщиков, зарегистрированных в Москве, введена дополнительная ставка в 0.1%.

Она распространяется на земли под объектами жилищного фонда и инженерных сооружений.

Налог на земельный дачный участок является одним из местных налогов, ставки которого регулируются законодательством конкретного субъекта федерации. Более точные данные можно получить в специальном разделе официального сайта Федеральной налоговой службы http://www.nalog.ru/rn77/service/tax/. Выбрав регион, в котором располагается участок, можно увидеть точные данные и вычислить сумму, подлежащую уплате, самостоятельно.

Налог на покупку земельного участка

Осуществляя приобретение жилья или земельных участков под его строительство, можно получить существенный налоговый вычет. Подобное право возникает не сразу, для этого необходимо вступить в права собственности и представить соответствующие документы в налоговые органы.

Источник: http://nalogomania.ru/obshhaya-informatsiya/pravila-nachisleniya-i-oplatyi-zemelnogo-naloga.html

Как рассчитать налог на землю

как начисляется налог на землю

Рассчитать налог на землю можно зная кадастровую стоимость своего участка. А как это сделать, зная только адрес или кадастровый номер? Ниже подробно об этом рассказано.

Налогооблагаемая база

Налогооблагаемая база опирается на кадастровую стоимость. Именно — на начало того года, за который этот налог взимается. Каждые три-пять лет 1 января эта стоимость изменяется в зависимости от состояния рыночных цен на недвижимость.

Эта стоимость пришла на место инвентаризационной, которую устанавливало БТИ. Кадастровая стоимость, в отличие от инвентаризационной, очень близка к рыночной. А в некоторых, редких случаях, даже выше нее. Она введена недавно и является неотъемлемым атрибутом кадастрового паспорта.

Вся информация о квартире, в том числе ее стоимость, содержится в Росреестре. На его сайте можно бесплатно получить эти сведения. Достаточно пройти легкую процедуру регистрации и на бесплатном сервисе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online» найти нужную информацию по адресу.

Если вы знаете кадастровый номер, то нет необходимости вводить адрес. Надо добавить, что налог на землю платят все собственники без исключения: как юридические, так и физические лица. От уплаты освобождаются или вносят ее частично только льготные категории граждан.

Как налог на участок земли, так и льготы по этому виду налога зависят от региональных законодателей. Федеральные льготы утверждены только для жителей некоторых районов РФ (Сибирь, Дальний Восток и Север).

Налог высчитывается очень просто. Сделать это сможет каждый налогоплательщик, предварительно узнав коэффициент, который был принят именно в этом регионе.

Узнать данные для вычислений можно следующими способами:

  • посетить местное отделение налоговой службы;
  • воспользоваться интернетом и узнать информацию либо из законодательства субъекта федерации, либо — посетить сайт налоговой инспекции по вашему региону;
  • задать вопрос по телефону сотруднику местной налоговой службы.

Можно воспользоваться налоговым калькулятором, удобным сервисом, который находится на сайте местной налоговой службы. Но можно посчитать и самостоятельно.

Формула следующая: кадастровая стоимость умножается на коэффициент, который составляет 0,3 или 1,5. Какое значение нужно применить, зависит от назначения земельного участка, за который уплачивается налог.

Коэффициент 0,3% применяется, когда категория земель, указанная в кадастровом паспорте, либо с/х назначения, либо относится к землям населенных пунктов. Например, к таким территориям можно отнести:

  • участки, на которых строится (с предварительным получением разрешения на строительство) или уже построен частный дом с оформленным в Росреестре правом собственности;
  • земля под ЛПХ с постройками и без них, выделенная государством в бессрочное пользование для садоводства и огородничества;
  • земля, на которой построены блокированные дома, обычно такие участки оформлены в долевую собственность и у каждой семьи во владении тот участок, на котором расположена его часть дома с прилегающей территорией;
  • земельные участки, оформленные под строительство дома;
  • для ведения сельского хозяйства.

И еще несколько категорий налогоплательщиков входят в этот список. Точнее узнать, по какой ставке нужно сделать расчет можно, обратившись в налоговую службу. Для других категорий земель и отдельных территорий и участков коэффициент будет равняться 1,5 процентам.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Расчет суммы ндс

Как правильно рассчитать земельный налог?

как начисляется налог на землю

Вне зависимости от того, каким видом деятельности занимается гражданин Российской Федерации, он должен знать, что такое земельный налог, как рассчитать его и в какие сроки необходимо уплачивать.

Земельный налог, как и, к примеру, имущественный, относится числу местных налогов. Это означает, что он уплачивается в бюджет муниципального образования. А именно в бюджет того города, на территории которого и находится сам участок.

Расчет налога на землю основывается на стоимости самого участка. Для этого можно воспользоваться специальным калькулятором, который выдаст точную информацию.

Среди всех граждан страны есть такая категория, которые обязаны уплачивать налог на землю. Например, это люди, которые являются владельцами участков на основе права собственности. Оно может быть бессрочным или наследуемым пожизненно.

Но стоит помнить о том, что если участок находится в собственности на основе договора аренды или на праве срочного и безвозмездного пользования, то налог уплачивать не нужно.

Калькулятор, с помощью которого высчитывается налог, использует определенную формулу. В учет берутся такие данные:

  1. Кадастровая стоимость земли.
  2. Размер части собственности на данный земельный участок.
  3. Налоговая ставка.
  4. Если человек владеет участком меньше года, нужно брать в учет и коэффициент владения земельным участком.

Допустим, кадастровую стоимость можно узнать на официальном ресурсе — на сайте Росреестра. Или с использованием кадастровой карты. А все остальные данные зависят от случая.

Как осуществляется расчет налога?

Некоторые категории граждан, которые должны уплачивать налог на землю, могут не делать этого. Это возможно, если у человека есть специальная льгота. Например, в каждом регионе России есть свои льготные категории граждан, которые могут освобождаться от частичной или полной уплаты земельного налога.

Чтобы узнать, кому именно причитается такая льгота, необходимо зайти на сайт налоговой службы и воспользоваться специальным сервисом.

Налог может рассчитываться различными способами:

  1. За полный календарный год.
  2. За неполный календарный год.
  3. За долю земельного участка.
  4. С учетом льготы.

Для каждого гражданина исчисляется своя сумма налога на землю с учетом всех вышеперечисленных характеристик.

Налогоплательщику приходит уведомление с информацией и суммой, которую и нужно уплатить, а также со сроками и, конечно, с реквизитами для оплаты. Обычно эти уведомления приходят в период с апреля по сентябрь.

Но у каждого жителя страны есть возможность узнать, в течение какого периода ему придет уведомление.

Для этого достаточно зайти на сайт налоговой службы и сделать соответствующий запрос. Полученные данные смогут дать ответ на все возникшие вопросы.

Что делать, если уведомление все-таки не пришло? Конечно, прежде всего нужно выбросить из головы мысль о том, что если уведомление не пришло, то можно и не платить. Налогоплательщик обязан самостоятельно сообщить в налоговую инспекцию о том, что ему не пришло уведомление и что он желает оплатить этот сбор.

Иногда могут возникать ситуации, когда в налоговом уведомлении указаны ошибочные данные. В таком случае нужно обратиться в налоговую с соответствующим заявлением и попросить пересчитать сумму.

После того как это будет сделано, налогоплательщику придет новая квитанция с информацией для уплаты. И уже по ней нужно будет совершать платеж.

Иногда уведомление не приходит вовсе по банальным причинам, например: земельный участок был приобретен в 2015 году, и все это время владелец не получал уведомления с необходимостью уплатить налог. Тогда к концу 2016 года он должен самостоятельно обратиться в ФНС с просьбой рассчитать сумму налога, который ему необходимо уплатить, и совершить этот платеж.

Следует всегда об этом помнить и понимать, что любое нарушение закона может привести к ряду негативных последствий и различных штрафных санкций.

А иногда это может стать причиной лишения имущества.

Как оплачивается земельный налог?

Уплата земельного налога происходит довольно простым способом. Любой гражданин страны может воспользоваться специальным сервисом, который находится на сайте налоговой службы. Там нужно заполнить соответствующие данные, а именно указать:

  1. Реквизиты человека, который уплачивает налог. Не стоит забывать, что если это безналичный платеж, то нужно указать ИНН.
  2. Вид налога, который оплачивается.
  3. Адрес, по которому находится участок.
  4. Категорию данного земельного участка.
  5. Тип совершаемого платежа. Например, это может быть штраф или сам налог.
  6. Сумму платежа.

Если платеж производится наличными, то нужно сформировать соответствующее платежное поручение. Оно формируется после нажатия на кнопку «Сформировать ПД». После этого можно распечатать данное распоряжение, а затем оплатить его в кассе любого банка Российской Федерации. Если все-таки нужно оплатить безналичным способом, то следует выбрать в форме одно из указанных кредитных учреждений. Затем произойдет перенаправление на сайт данной организации, где и нужно совершить платеж.

Что такое задолженность по уплате налога?

У любого человека может возникнуть задолженность по уплате налога. Причин тому может быть несколько, начиная от болезни и заканчивая финансовыми проблемами.

Чтобы узнать, есть ли задолженность по уплате налога, нужно лично обратиться в налоговую службу в своем регионе. Или зайти в свой кабинет на сайте ФНС и задать данный запрос. Для этого нужно воспользоваться функцией Единого портала.

Но всегда нужно помнить о том, что несвоевременная уплата налога или полный отказ от этого может привести к таким нежелательным последствиям, как наложение ареста на имущество и судебные разбирательства.

Чтобы избежать этого, необходимо хорошо понимать, из чего состоит расчет земельного налога и в какие сроки его нужно уплачивать. Ведь, как известно, незнание не освобождает от ответственности.

Хотя некоторые владельцы участков считают, что их имущество никто не сможет забрать. Но это вполне возможно, и государство имеет на это полное право.

Поэтому, чтобы не допустить такого, нужно знать, как рассчитать земельный налог, какой формулой лучше всего для этого воспользоваться и как именно уплатить данный сбор.

Уплачивать налог на землю должен любой гражданин, который имеет на нее законные права. И неважно, предприниматель это или физическое лицо.

Сумма налога напрямую зависит от стоимости участка. Поэтому нужно знать, как рассчитать земельный налог, где быстро найти калькулятор и что за данные берутся в учет при данном расчете.

Формула для расчета земельного налога довольно проста и не требует особых знаний. С ней справится любой человек.

Но лучше всего, если оплата происходит по официальному уведомлению, которое присылает ФНС России. Поэтому, если этого не происходит, следует выяснять причины.

Если же возникают какие-либо вопросы, их можно задавать сотрудникам ФНС своего региона.

А для тех граждан, которые претендуют на любые льготы, не станет лишним предварительно уточнить, полагается ли им какая-нибудь льгота на данный платеж.

Если правильно соблюдать все эти рекомендации, то налог на землю никогда не станет проблемой или причиной для беспокойства. Важно знать свои права и обязанности.

Источник: https://vseobip.ru/nalogooblazhenie/zemelnyj-nalog-kak-rasschitat.html

Земельный налог для физических лиц в 2019 году

как начисляется налог на землю

Использование земли предполагает обязательную уплату соответствующей пошлины. Указанный сбор установлен для всех категорий участков. Сумма земельного налога зависит от конкретного тарифа в отдельно взятом регионе. Такие величины определяются региональными властями. Для закрепления конкретного тарифа по объектам земли, органы власти издают специальные нормативные акты, в которых указаны не только размеры ставок, но порядок расчета.

Изменения земельного налога с 2019 года

Согласно статье №389 Налогового кодекса, оплачивать налог на землю обязаны все физические и юридические лица Российской Федерации. Это разновидность местного налога, которая переходит в бюджет муниципальных образований. В разных регионах государства его размер, а также сумма предусмотренных льгот и вычетов могут значительно разниться. Данные показатели устанавливают органы местной власти.

Начиная с 1 января 2019 условия выплаты земельного налога для физических лиц несколько изменились. За налоговую базу теперь берется полная кадастровая стоимость. В прошлые годы за основу бралась инвентаризационная стоимость, которая обычно значительно ниже рыночной, но близка к кадастровой. Изменения подобного рода позволяют быстрее увеличить размер регионального бюджета.

Для того чтобы физические лица смогли без лишних трудностей приспособиться к новой системе, правительством был предусмотрен постепенный переход. На протяжении пяти лет налоговая база будет ежегодно повышаться на 20%. Каждый собственник официально зарегистрированного земельного участка может узнать кадастровую стоимость своего имущества в офисе Росреестра или на его официальном сайте.

Выплата земельного налога совершается раз в год. Это происходит в следующем периоде. Получается, что за землю, которой пользовались в 2019 году, нужно будет заплатить до 1 декабря 2020 года. Размер процентной ставки, которая напрямую влияет на сумму налога, в 2019 году не изменится.

Размер земельного налога стандартного участка составляет 1,5%. Ставка может быть несколько изменена региональными органами власти, но исключительно в меньшую сторону. Чаще всего такое бывает, когда земельный участок удален от города, имеет плохую инфраструктуру или специфическую почву. Земельный налог для пенсионеров в 2019 году рассчитывается с учетом ставки аналогичных размеров, но при оформлении льгот он может быть значительно снижен.

Категории участков, размер налоговой ставки которых составляет 0,3%:

  • Земли для сельскохозяйственных работ;
  • Территории для строительства;
  • Земли для собственного удовольствия. К ним относятся дачные участки, площади для разведения животных и так далее;
  • Земли для жилищного строительства (ИЖС) и других объектов коммунального хозяйства;
  • Территория, которая ограничена в обороте в целях национальной безопасности.

Размер конкретной ставки в определенном регионе можно узнать на официальном сайте налоговой службы Российской Федерации.

Как рассчитывается для физических лиц?

Расчет земельного налога проводится по итогам календарного года как установленный правовыми актами процент от налоговой базы с соответствующими корректировками.

Формула расчета земельного налога для физических лиц:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв

где:

  • Кст – кадастровая стоимость земельного участка;
  • Д – доля собственности;
  • Ст – налоговая ставка;
  • Кв – коэффициент владения участком земли.

Собственникам земельных участков также не стоит забывать о повышающих коэффициентах, которые предусмотрены для территорий, что были приобретены с целью жилищного строительства. Они не касаются индивидуального жилищного строительства. Коэффициент в размере 2% применяется в течение 3 лет с момента регистрации прав на земельный участок.

Условием возврата является государственная регистрация построенного объекта недвижимости до истечения 3 лет с момента покупки земли.

Коэффициент в размере 4% применяется после истечения трехлетнего срока со дня регистрации земельного участка и до момента оформления прав на построенный объект и не подлежит возврату.

Иными словами, в случае, когда объект строительства будет зарегистрирован в течение 3 лет после покупки земли, излишне уплаченный налог будет возмещен или зачтен в счет оплаты будущих периодов.

Как уменьшить земельный налог для физических лиц?

Существует два варианта уменьшения земельного налога для физических лиц:

  • Переоценка кадастровой стоимости;
  • Льготы для отдельных категорий населения.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Апелляционная жалоба на решение налогового органа

Стоит иметь в виду, что переоценка кадастровой стоимости подходит и для льготных категорий граждан, и для тех, кто должен оплачивать налог полностью. Суть переоценки в проведении процедур повторного анализа кадастровой стоимости объекта недвижимости.

Показатели многих земельных участков неактуальны, поэтому собственник может провести новую оценку своей территории. Для проведения данной процедуры необходимо обратиться в органы Роскадастра.

Обычно результаты оправдывают усилия владельца, который решает провести переоценку кадастровой стоимости.

Общий порядок переоценки кадастровой стоимости земельного участка:

  1. Сбор документов, которые подтверждают владение участком;
  2. Прикрепление к пакету документов первой справки о кадастровой стоимости территории;
  3. Подача заявления о переоценке кадастровой стоимости земельного участка в Роскадастр;
  4. В случае необходимости представители Роскадастра могут запросить документы, которые указывают на категорию использования земли, межевой план и технический паспорт.

Второй вариант уменьшения суммы налога — специальные льготы. Стоит иметь в виду, что они распространяются не на все категории физических лиц.

Категории граждан, которые могут претендовать на государственные льготы при оплате земельного налога, а в некоторых случаях и полное освобождение от оплаты:

  • Пенсионеры;
  • Инвалиды I и II групп;
  • Лица, которые вынуждены содержать несовершеннолетнего ребенка ввиду потери основного кормильца;
  • Граждане, которые получают досрочную пенсию. Это могут быть учителя, военные и медицинские работники;
  • Пожилые люди, которые продолжают официально работать после выхода на пенсию;
  • Герои СССР, герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
  • Ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий;
  • Лица, которые пострадали при аварии на ПО «Маяк», испытаниях на Семипалатинском полигоне, чернобыльцы;
  • Участники испытательных операций ядерного и термоядерного оружия, аварий на ядерных установках военных объектов;
  • Получившие или перенесшие лучевую болезнь либо получившие инвалидность при ядерных испытаниях, работах и учениях граждане.

Льготным категориям граждан разрешено не платить взнос на 6 соток земли. Если их участок меньше этой площади, то они не платят вовсе. Если он больше, то необходимо платить только за разницу. Например, если пенсионер владеет землей в 8 соток, тогда база налогообложения в его случае будет равна 200 квадратным метрам (800 — 600 = 200).

Когда у физического лица льготной категории есть несколько участков, то льгота распространяется только на один из них. Человек имеет право выбрать, на какой именно. Об этом в обязательном порядке необходимо сообщить налоговым органам.

Сроки уплаты

Срок уплаты налога на имущество устанавливается представителями региональных властей, но не позднее 1 декабря следующего за налоговым периодом года. Также стоит иметь в виду, что сроки, которые обозначены законодательством для уплаты налога на землю физическими и юридическими лицами, отличаются между собой.

Физические лица должны заплатить налоги после получения уведомления от Налоговой службы с указанной суммой налога за землю и точной датой уплаты. Даже если уведомление не пришло, налоговая служба обязует население самостоятельно обратиться в инспекцию и сообщить о наличии земельного участка и отсутствии уведомления об оплате налога. Записаться можно, сделав телефонный звонок или на официальном сайте.

Ответственность за неуплату

Размеры штрафов за неуплату земельного налога прописаны в статье №122 Налогового кодекса Российской Федерации.

Если человек пропустил сроки налоговой уплаты или заплатил меньше положенного, то его ожидают следующие штрафные санкции:

  • 20% от суммы неуплаты, если гражданин пропустил сроки оплаты неумышленно;
  • 40% в том случае, когда человек систематически или намеренно не заплатил.

Также помимо штрафа может быть начислена и пеня за просроченный платеж. Если физическим лицом была построен объект на этой земле и он не сообщил об этом налоговым органам, то придется уплатить штраф в виде налога на землю в двойном размере.

Подписывайтесь
на наш канал Яндекс.Дзен

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста

Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Источник: https://ahrfn.com/zemelnye-nalogi/kak-rasschityvaetsya-nalog-na-zemlyu.html

Налог на земельный участок 2019 — для физических лиц, как рассчитывается, на имущество

как начисляется налог на землю

Каждый владелец земли (юридическое либо физическое лицо) обязан оплачивать налоги за свой участок. Следует заметить, что такой сбор относится к местному назначению и в каждом регионе, территориальные власти решают самостоятельно вопросы о размерах ставок, льгот, выплат.

В 2019 г. НК претерпел значительные изменения, налоговая сумма выросла с этого момента в разы. Эта ситуация должна значительно улучшить финансовую ситуацию в регионах.

Общие сведения

Налогообложение земельного участка — одна из главных задач, направленная на управление ресурсными накоплениями, применение оценочной стоимости земельных участков, установление определенной оплаты за применение.

Использование земляных недр, по ЗК РФ, относится к платной услуге. Это включает в себя налоговые сборы за землю и плата за аренду.

Налоги вводятся в действие правовыми актами и неукоснительны к выплате за территориальное применение. Налоговая база относится к кадастровой оценке, признана объектом, необходимым для обложения налоговыми сборами. Определяется по каждому участку, его оценочной стоимости, относится к налоговому периоду на 1.01 каждого года.

Если стоимость по кадастру не определена, расчет идет по нормативной стоимости.

Объем налоговых сборов определяет НК РФ (ст. № 31) имеет действие на территории муниципалитета, соответствует правовым актам представительских отделений. Они устанавливают размеры ставок, в пределах, определенных данным законопроектом, порядок и время выплат.

Налогоплательщиками признаны гражданские лица и организации по праву безвозмездного пользования срочного характера, переданные по арендному договору.

Законодательная база

Земельный налог причисляется к законодательству местного назначения

Оговаривается в следующих законах:

  • НК РФ «Земельный налог» гл. № 31;
  • закон «О плате за землю»;
  • приказ Минфина РФ «Об утверждении норм расчета налогов»;
  • ЗК РФ ст. № 65 п.1;
  • НК РФ ст. № 15, 387, 388, 390, 391;
  • Земельный кодекс ст. 20 п. 2;
  • ФЗ РФ от 2007г. ст. № 14 п. 13.

Это перечислены основные законодательства, которые используются практически везде. Кроме этого, имеется ряд законов местного значения, применяющие по месту.

Налог на земельный участок

Тарифы устанавливаются актами правового характера и не могут быть выше, чем:

  • По земельным наделам – 0,3%. К ним относятся земли, применяемые для нужд сельского хозяйства, под размещение ж/д, а также определенные участки под строительство новых квартир или домовладений, под дачное хозяйство, садоводство, для проведения животноводческих работ, применяемые для обеспечения обороны, таможни и работ по безопасности.
  • По отношению к иным участкам земли – 1,5%.

Для физических лиц определено следующее. Любое физлицо обязано оплачивать налоги за земельный отрез. Это четко прописано в НК РФ.

Платежи данного характера относятся к имущественному обложению: перечисление денежных сумм происходят в местный бюджет. Оплачивать налоги обязаны все граждане, владеющие участками.

В случае имения у физлица надела на безвозмездное применение либо владения по арендному договору, выплаты не берутся.

Размер

Ставка определяется органами местной власти, не больше:

  • 0,3% — при условии имения с/хозяйственного участка, применяемого для хозяйств подсобного назначения, садоводства, в качестве огорода либо дачи;
  • 1,5% — по иным наделам земли.

Порядок уплаты

Налог на земельный участок для физических лиц подлежит выплате 1 раз в год. Оплата происходит в налоговых отделениях по адресу нахождения земли. Расчет суммы производит налоговая компания, она же присылает уведомление. Обязанность выплачивать налоговые денежные суммы наступает не раньше, чем будет получено налоговое уведомление.

Следует помнить, что оплатить денежные взносы владелец участка обязан в течение месяца. Такие сроки уплаты действуют в том случае, если иные не прописаны в полученном уведомлении.

По установленным правилам, лицо становится налогоплательщиком со дня регистрации земельного участка. Исключением считается только наследование. Эта дата исчисляется с момента смерти наследодателя.

Штрафы

Штрафы являются одинаковыми для всех и не зависят, за какое нарушение они применяются. Исчисление происходит за каждый день просрочки и рассчитывается как умножение численности этих дней, объем налогового обязательства 1/300 от ставки рефинансирования.

Штрафные санкции исчисляются в зависимости от следующих факторов:

  • 20% от объема долга, такая выплата предусматривается, если факт неуплаты произошел неумышленно;
  • 40% — насчитывается в том случае, если неуплата произошла по умыслу.

В случае нарушения сдачи отчетности предусматривается следующее:

  • 5% от стоимости долга рассчитывается каждый месяц (меньшая сумма – 1 тыс. руб. и максимальная – 30% от стоимости);
  • 30% берется с компании-нарушителя (ст. № 119 НК РФ);
  • от 300 до 500 руб. установленный штраф для должностного лица.

Налоговые организации рассылают должникам письма, где предложено оплатить задолженность в срок 8 рабочих дней со дня получения уведомления. В противном случае,  налоговые органы имеют право обращаться в судебные органы для удержания долга в принудительном порядке.

В случае образования крупной задолженности может наступить уголовная ответственность.

Как узнать о задолженности?

Получить информацию о сумме долга можно следующим образом:

  1. Получить уведомление с указанной суммой задолженности.
  2. Обратиться в налоговые органы самостоятельно. Для этого следует предъявить ИНН и получить требуемую информацию.
  3. Узнать на сайте Госуслуг. Для этого потребуется пройти регистрацию.
  4. Зайти в личный кабинет налогоплательщика. Здесь будет собрана вся интересующая информация.

Для получения информации в личном кабинете на сайте ИФНС, потребуется первоначально посетить ближайшую инспекцию и получить разовый пароль и логин. После чего лучше сменить его для личной безопасности.

Здесь будет вся интересующая информация: стоимость зависит от расценки участков, которые установили местные власти.

Кто имеет льготы?

Льготы при уплате налога за землю имеют:

  • Ветераны – участники боевых сражений. Эта группа лиц должна вычесть из стоимости 10 тыс. руб. Итоговое число следует умножить на налоговую ставку, оставшаяся сумма должна быть выплачена в бюджет местного назначения. В случае, если стоимость участка не превышает 10 тыс. руб., выплаты не берутся.
  • Пенсионерам льготы законодательно не предоставляются. Это зависит от решения местных органов.
  • Для семей, имеющих 3-х и более детей. Такая льгота не является обязательной, это зависит от решения местной администрации.
  • Для военных пенсионеров. Льготная скидка не является обязательной, это зависит от решения местных властей.
  • Ветераны труда. Такая категория граждан не является льготной. Они обязаны оплачивать налоги так же, как и все. На местном уровне решается предоставление такого вида льготы.
  • Для инвалидов, имеющих 1 и 2 гр. и получивших степень нетрудоспособности до 2004 г., налогооблагаемая база снижается на 10 тыс. рублей.

Уменьшить налог на земельный участок имеют право лица:

  • герои СССР и России;
  • с детства получившие степень инвалидности и лица, получившие 1 и 2 гр. до 1.01. 2004 г.;
  • перенесшие лучевую болезнь, последствия которой — инвалидность;
  • вследствие работ, связанных с установками ядерного назначения;
  • инвалиды и участники боевых действий и ВОВ;
  • работавшие на устранении аварийной ситуации Чернобыльской АЭС;
  • принимавшие участие в испытательных работах, связанных с ядерным оружием.

Источник: https://realtyurist.ru/zemelnyj-uchastok/nalog-na-zemelnyj-uchastok/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: