Форма 3 ндфл

3-НДФЛ декларация 2017 скачать бесплатно и образец заполнения

форма 3 ндфл

Справки 2-НДФЛ о зарплате, премиях, отпускных за отчетные периоды подаются работодателями в налоговые органы. Но есть и другие доходы, которые получают физ. лица. Сведения о них содержит декларация 3-НДФЛ. Она должна заполняться в форме, предусмотренной законодательством. В 2017 году в ее заполнение были внесены некоторые изменения, знать о которых нужно каждому физическому лицу, подающему декларацию.

 Новый бланк формы 3-НДФЛ — скачать (pdf) ↓

Новый бланк формы 3-НДФЛ — скачать (excel) ↓

Порядок заполнения формы налоговой декларации 3-НДФЛ — скачать (word)↓

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры — скачать (excel)↓

Что такое декларация 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ включает информацию о полученных доходах в определенный временной промежуток.

Этот документ обязаны подавать лица, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, граждане, осуществившие продажу собственности, предприниматели, работающие по общей системе налогообложения, и т.д.

Подача декларации 3-НДФ потребуется лицам, претендующим на получение налогового вычета. Последним сроком предоставления данного документа в ИФНС является 30.04 того года, который следует за отчетным периодом.

Что содержится в новой налоговой декларации 3-НДФЛ в 2017 году?

Изменения, внесенные в форму декларации, сделали более удобным, простым процесс ее оформления. Из документа были удалены четыре пункта, которые крайне редко заполнялись налогоплательщиками. Самые популярные разделы теперь находятся в начале бланка.

Изменились в 2017 году условия заполнения имущественных, социальных вычетов, регистрации операций с участием ценных бумаг. К декларации теперь прилагается дополнительный лист, в котором выполняется расчет налогов по прибыли, полученной по инвестициям в товарищества. С этого года отменена необходимость наличия нотариально заверенной подписи юриста.

В остальном все данные, содержащиеся в 3-НДФЛ, остались прежними. В декларации отражаются доходы от:

  • индивидуальной деятельности;
  • аренды;
  • продаж;
  • выигрыша;
  • дарения (не от родственников).

Как правильно заполнить 3-НДФЛ: пошаговая инструкция

В декларации 2 раздела, 11 листов. Для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью, обязательными к заполнению являются листы: титульный, В, Ж, 1 и 2 разделы. Другие листы нужно заполнять, если имеются соответствующие данные.

Начинается заполнение декларации с титульного листа, в котором содержатся все данные о налогоплательщике, включая статус и код категории.

Первый раздел включает суммы, которые перечисляются в государственный бюджет или подлежат возврату из госбюджета. По каждому КБК и ОКТМО первый раздел заполняется по отдельности.

Второй раздел предназначен для расчета общего размера полученных доходов, которые подлежат налогообложению. В нем отражается сумма, которая перечисляется в госбюджет или будет возвращена из бюджета. Для резидентов России предусмотрена ставка в размере 13%, нерезиденты рассчитывают налог 30%.

Лист А заполняется сведениями о прибыли, полученной от продажи собственности с указанием кодов источника и его наименованием, полученной суммой, налогом.

Лист В предназначен для отражения доходов ИП. В него заносятся суммы прибылей, расходов, амортизации, выплат, авансовых платежей. Производится расчет и выводится сумма налога, который выплачивается в бюджет.

Получение налогового имущественного вычета по форме бланка 3-НДФЛ

Законодательством РФ предусмотрено три вида вычетов: стандартные, имущественные и социальные. Для получения данных льгот требуется подача декларации 3-НДФЛ в налоговые органы. Все листы этого объемного документа в таком случае заполнять не придется.

К примеру, для получения вычета, причитающегося гражданам, приобретающим жилье, потребуется внести необходимые данные на семи страницах декларации: 2 страницы титульного листа, 1 и 6 разделы, листы: А, Ж1, И. Подается заполненный документ в ИФНС по месту проживания. К декларации 3-НДФЛ прилагаются документальные подтверждения расходов, сделок.

После проверки данных осуществляется перечисление положенного вычета на банковский счет налогоплательщика или оформляется документ, позволяющий не выплачивать подоходный налог из заработной платы.

Декларация 3-НДФЛ скачать бесплатно

При заполнении бланка декларации 3-НДФЛ используется ручка с черными или синими чернилами. Очень важно буквы и цифры вписывать аккуратно, чтобы данные считывались электронными аппаратами. Нельзя делать никаких исправлений или перечеркиваний.

Необязательно посещать налоговую инспекцию, чтобы взять бланки документа. Вы можете бесплатно без регистрации скачать бланк 3-НДФЛ на нашем сайте, распечатать на принтере необходимое количество экземпляров. В образце необходимые поля уже прописаны, что облегчит работу с декларацией.

На сайте есть подробные рекомендации по заполнению документа, которые помогут избежать ошибок.

Новый бланк формы 3-НДФЛ (формат .pdf) — скачать↓

Новый бланк формы 3-НДФЛ (формат .excel) — скачать↓

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ (формат .doc) — скачать↓

Образец заполнения 3-НДФЛ за 2016 год при покупке квартиры (формат excel) — скачать↓

Источник: https://www.i-jurist.ru/documents/blank-3-ndfl/

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год

форма 3 ндфл

Декларация 3-НДФЛ 2018 (скачать бланк которой на нашем сайте можно бесплатно) отличается от налоговых отчетов, сдававшихся за предшествующие годы. Последние изменения в бланк декларации 3-НДФЛ были внесены в конце 2018 года. Рассмотрим основные изменения , а также приведем бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год для самостоятельного заполнения.

Форма 3-НДФЛ за 2018 год: где найти бланк (скачать бесплатно)

Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2017 год

Где найти бланк 3-НДФЛ за 2016 год

Справка 3 -НДФЛ — что это?

Где скачать бланк справки к 3-НДФЛ

Итоги 

Форма 3-НДФЛ за 2018 год: где найти бланк (скачать бесплатно)

Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2019 году за 2018 год, претерпела значительные изменения.

  • Во-первых, она сократилась. Теперь вместо 20 листов необходимо заполнить всего 13.
  • Во-вторых, буквенные обозначения листов (А,Б и т.д.) изменились на пронумерованные приложения. Их всего 8 и 2 расчета к приложениям 1 и 5.Так например, доходы предпринимателя теперь нужно показывать не на листе В, а в приложении 3.
  • В-третьих, налоговики удалили / добавили некоторые строки и перераспределили сведения, которые необходимо отобразить в декларации. Теперь, например, нет строки для указания выплат по трудовым договорам для ИП, не нужно фиксировать величину начисленных авансовых платежей, а вот для расчета профессиональных вычетов появилась отдельная строка.
  • В четвертых, произошли технические изменения, такие как нумерация строк и изменения штрихкодов.

Бланк формы 3-НДФЛ утвержден Приказом ФНС РФ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

О том, как правильно его заполнить, читайте в статье «Порядок заполнения формы 3-НДФЛ за 2018 год».

Скачать обновленный бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год, можно по ссылке ниже.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год

В некоторых ситуациях могут понадобиться бланки деклараций, действовавшие в предыдущие годы. Например, для получения имущественного или иного вычета, за которым гражданин вправе обратиться в течение последних 3-х лет, могут понадобиться бланки деклараций, за 2017 и 2016 годы. Скачать их можно в разделах ниже. 

Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2017 год

Форма декларации 3-НДФЛ, сдаваемая в 2018 году за 2017 год, претерпела изменения в связи с внесением поправок в гл.23 НК РФ:

  • о введении нового соцвычета за прохождение оценки квалификации работника;
  • предоставлении физлицам инвестиционного вычета в величине положительной разницы от продажи ценных бумаг;
  • установлении обновленных правил исчисления налога с доходов физлиц, полученных от продажи недвижимости, согласно которым налогооблагаемый доход по недвижимости, купленной после января 2016 года, не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости.

О том, как сказались на сроках владения имуществом, дающих право на необложение доходов от его продажи, нововведения 2016 года, читайте в статье «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости — налоговые последствия».

Изменения в форму внесены приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Основные изменения в бланке обновленной формы представлены в таблице ниже.

Лист Изменения
Титульный лист Исключены поля для внесения данных об адресе места жительства / пребывания налогоплательщика
Лист Д1 Обновлены строки для отображения местонахождения и кадастрового номера объекта недвижимости
Лист Е1 Добавлена строка для отображения уплаченной суммы за независимую оценку квалификации
Лист И Добавлена строка о предоставлении инвестиционного вычета, применяемая при продаже ценных бумаг
Новое приложение №6 Для расчета дохода от продажи объектов недвижимого имущества

Скачать обновленный бланк можно на нашем сайте по ссылке.

Скачать образец

См. также «3-НДФЛ за 2017 год сдаем по новой форме».

Возникли сложности в заполнении декларации 3-НДФЛ? На нашем форуме можно задавать сложные вопросы. Тут, к примеру, уточняем, как заполнить 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке.

Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2016 год

Источник: https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/skachat-blank-deklaracii-3-ndfl/

Формы 3-НДФЛ и программы для заполнения Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

форма 3 ндфл

Здесь Вы узнаете о правах и обязанностях по уплате подоходного налога, сможете скачать бланки декларации 3-НДФЛ за 2017 год и предыдущие, а также узнаете как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Кроме того, Вы сможете прочитать о таких случаях возврата НДФЛ как покупка квартиры или уплата ипотечных платежей, обучение или лечение себя, детей или родителей.

О Налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц 3-НДФЛ является основным отчетным документом физического лица по налогу на доходы (НДФЛ) перед налоговой службой. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) является основным налогом на доходы в России для населения, ранее этот вид налога также именовался «подоходным налогом».

Всего предусмотрено несколько форм документов, относящихся к налогу НДФЛ. Основная и наиболее важная форма документа – это форма 3-НДФЛ или «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц».

У одного физического лица может быть лишь одна декларация 3-НДФЛ за календарный (отчетный) год, все остальные подаваемые им декларации подаются в Налоговую службу (ИФНС) как уточненные декларации. Декларации подаются за каждый год отдельно (бланки деклараций могут отличаться!).

Декларация 3-НДФЛ в 2018 году по доходу прошлого года заполняется на бланке 2017 года. Вместе с декларацией обязательно заполняется бланк заявления на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов.

В налоговой декларации 3-НДФЛ указываются персональные данные физического лица: паспортные данные, ИНН, адрес регистрации налогоплательщика и данные для расчета налога и вычетов — все доходы за год от различных источников, налоговые вычеты, фактически понесенные расходы.

Граждане также часто встречаются с формой справки о доходах физлица (2-НДФЛ), которая выдается обычно по месту работы. Эта справка является основной для заполнения декларации 3-НДФЛ, т.к. в ней содержатся данные по доходам налогоплательщика, а также по начисленным и уплаченным налогам у налогового агента.

Обязанность «налогового агента», т.е. организации, которая самостоятельно исчисляет, изымает и уплачивает в бюджет ваш налог лежит на организации-работодателе. Аналогичным же образом налоговым агентом являются компании, выплачивающие дивидендный доход ценным бумагам.

Вы можете скачать бланки 3-НДФЛ, актуальные в 2018 году, для самостоятельного заполнения или использовать специальную программу ИФНС

Скачайте и заполните заявление на возврат НДФЛ с указанием Ваших банковских реквизитов для получения возмещения подоходного налога.

Для заполнения декларации Вам нужно знать код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ. Если вы обычное физическое лицо, которое не занимается предпринимательской деятельностью, то для вас он примет значение 760.

Другие случаи приведены в таблице:

Категория налогоплательщика в 3-НДФЛКод
Физлицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя 720
Нотариус, занимающийся частной практикой, а также другие лица, занимающиеся частной практикой 730
Адвокат, учредивший адвокатский кабинет 740
Арбитражный управляющий 750
Иное физлицо, декларирующее облагаемые НДФЛ доходы или же представляющее декларацию 3-НДФЛ с целью получения вычетов или с иной целью 760
Физлицо, зарегистрированное как ИП и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства 770

Код страны на титульном листе указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира. России соответствует код «643».

Скачайте официальную брошюру ИФНС о порядке подачи декларации и возмещении налога.

Другие формы бланков и отчетности НДФЛ

Наряду с формами 2-НДФЛ и 3-НДФЛ существуют и другие формы и бланки, которые относятся к указанному налогу. Среди них:

  • 1-НДФЛ — карточка учета налога на доходы физических лиц по месту работы (заполняется работодателем);
  • 2-НДФЛ — форма справки о доходах с места работы (заполняется работодателем);
  • 3-НДФЛ — форма налоговой декларации по НДФЛ для физических лиц и индивидуальных предпринимателей;
  • 4-НДФЛ — форма декларации по налогу на доходы физических лиц, в которой налогоплательщики указывают сумму предполагаемого дохода от осуществления предпринимательской деятельности и занятия частной практикой в текущем налоговом периоде — подают индивидуальные предприниматели только(!) на общей системе налогообложения;
  • 5-НДФЛ — отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц, удерживаемому налоговыми агентами;
  • 6-НДФЛ – форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

На самом деле непосредственно к физическому лицу относятся только формы 2-НДФЛ — выдается работодателем работнику по итогам года, 3-НДФЛ — заполняется физическим лицом по итогам года и сдается в ИФНС, 4-НДФЛ — декларация, которая сдается только ИП на общей системе налогообложения – предприниматели на упрощенной системе налогообложения сдают только(!) отдельную декларацию УСН.

Когда и почему нужно сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Обязанность подачи декларации

Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доход. Декларацию должны подавать граждане РФ, которые имели доход, налог на который не был исчислен и изъят в пользу государства налоговым агентом (например, организацией работодателем – налог с зарплаты; финансовой компанией – налог с дивидендов и продажи ценных бумаг).

К таким ситуациям относят доходы от:

  • продажи недвижимости или ее долей (квартиры, комнаты, дачи, земельного участка);
  • продажи движимого и иного имущества (автомобиля);
  • продажи доли в уставном капитале организации;
  • получения дохода (дивидендов) от иностранной организации;
  • получения имущества по договору дарения (если носит возмездный характер – указана стоимость дарения);
  • получения страховых выплат;
  • получения доходов, с которых не удержан подоходный налог;
  • иные доходы: доходы из-за рубежа, доходы от предпринимательской деятельности по общей системе налогообложения, доходы нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты.

Декларация должна быть подана в срок не позднее 30 апреля следующего года, за который подается декларация в налоговую инспекцию по месту жительства. До этого срока декларацию также можно послать по почте заказным письмом (с описью вложения).

Срок уплаты налога не совпадает со сроком подачи декларации и составляет — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным периодом.

Замечание: c 2009 отчетного года декларацию 3-НДЛФ не обязательно подавать при продаже имущества (недвижимости, автомобиля, иного имущества), если имущество находилось в собственности свыше определенного периода. Ранее этот период составлял 3 года, а с 1 января 2016 – его увеличили до 5 лет. Доходы от продажи такой собственности налогом не облагаются.

Право на подачу декларации

Декларацию возможно подать для получения некоторых налоговых вычетов – социальных и имущественных, таких как:

  • имущественный вычет с покупки жилья;
  • имущественный вычет по процентам по ипотеке;
  • социальный вычет по расходам на обучение, лечение, лекарства;
  • социальный вычет на добровольное медицинское страхование, добровольное пенсионное страхование.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налог на недвижимость для многодетных семей

Те, кто претендует на вычеты и компенсацию части уплаченного НДФЛ от государства, обязаны подать декларацию для того, чтобы получить этот вычет. Срок подачи декларации в этом случае жестко не закреплен в законодательстве.

Есть только 2 ограничения:

  • Вы не можете подать декларацию за текущий год, поскольку налоговый период еще не завершился;
  • Вам могут отказать по декларации за прошлый годы, если от момента завершения налогового периода прошло более 3-х лет.

Налоги пересчитываются налоговыми органами только за три последних завершившихся налоговых периода. По истечения 3-х лет, декларация 3-НДФЛ все равно может подаваться и налоговые органы не могут отказать в ее приеме. Но выплат по ней не стоит ждать.

 \r

Источник: http://calculator24.ru/2016/11/27/formy-nalogovoj-deklaracii-po-nalogu-na-doxody-fizicheskix-lic-3-ndfl/

Декларация 3-НДФЛ 2019 года за 2018 год

форма 3 ндфл

В налоговое законодательство в последние годы было внесено несколько корректировок. Изменения были внесены и в такую форму отчетности физических лиц, как декларация 3-НДФЛ 2019 года. Напомним, ее заполняют те налогоплательщики, что имеют право на налоговые вычеты по итогам 2018 года. Посмотрим, каковы эти нововведения и как они отражены в содержании данной справки.

В нижней части страницы можно бесплатно скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год и образец заполнения этого документа. Также вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация». Скачать ее, а также ознакомиться с инструкцией по использованию можно тут.

Декларация по форме 3-НДФЛ в 2019 году: кто сдает

Изначально формат действующей и сегодня справки 3-НДФЛ утвержден приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. Это документ, фиксирующий доходы и расходы физических лиц за отчетный год. Заполняется декларация от руки, либо на компьютере. В последнем случае можно воспользоваться существующими образцами бланков или программой «Декларация за 2018 год».

Декларация по форме 3-НДФЛ 2019 года обязательна для тех, кто сам вычисляет и выплачивает подоходный налог от своей деятельности, а это:

  • ИП, работающие с использованием основного налогового режима;
  • нотариусы, юристы, адвокаты и иные лица, осуществляющие частную практику;
  • физические лица (не ИП), получившие доход от продажи имущества либо выигрыша в конкурсе, лотерее;
  • физлица, имеющие право на получение социального или имущественного вычета;
  • налоговые резиденты, имевшие доход за пределами РФ;
  • физические лица, получающие доходы за пределами РФ. Исключения из этой группы лиц составляют российские военнослужащие;
  • физические лица, у которых при получении дохода налог не был удержан налоговым агентом;
  • физические лица, получившие вознаграждение, которое выплачивается им как правопреемникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений;
  • физические лица, которые получили доход от других физических лиц или организаций на основе трудовых договоров и договоров гражданско-правого характера, в том числе на основе договоров найма или договоров аренды любого имущества. В данном случае лица или организации, выплатившие доход, не являются налоговыми агентами и не удерживают и не перечисляют в бюджет с начисленных доходов налог на доходы.

А также физические лица, в зависимости от доходов, которые они получили от продажи имущества, которое принадлежало им на праве собственности, кроме случаев, описанных в п.17.1 ст.217 НК РФ. К этим случаям относятся: 

  • если недвижимое имущество, приобретенное до 2016 года, было продано в срок, превышающий 3 года с момента приобретения права собственности на него;
  • если недвижимое имущество, приобретенное после 2017 года, было продано в срок, превышающий 5 лет с момента приобретения права собственности на него;
  • если иное имущество, кроме недвижимого было продано в срок, превышающий три года и более. К этой категории имущества относятся проданные автомобили.

Новую декларацию 3-НДФЛ 2019 года не нужно оформлять тем, кто работает по найму, за них отчитывается налоговый агент — работодатель.

Каковы изменения декларации 3-НДФЛ 2019 года?

Внимание! На данный момент в статье представлены:

  1. Старый бланк, по которому отчитывались в 2017 году.
  2. Новый бланк, вступивший в действие с 18 февраля 2018 года. 15 декабря 2017 года был опубликован приказ ФНС № ММВ-7-11/822, который вводит новый измененный бланк для отчетности уже в 2018 году. Для вступления приказа в юридическую силу должно пройти 2 месяца с момента публикации.

В тексте приказа № ММВ-7-11/822@ прямо указано, что формировать декларацию 3-НДФЛ за 2017 год, необходимо на бланке обновленной формы, начинающей свое действие с 18 февраля 2018 года.

Какие изменения появились в форме 3-НДФЛ согласно согласно приказа № ММВ-7-11/822@:

1. В титульном листе не надо будет указывать адрес места жительства/пребывания в России и за ее пределами.

2. В Разделе 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)» — изменилась нумерация пунктов.

3. В Листе Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение недвижимости» — нет строк, в которых отражают суммы имущественных вычетов, принятых к учету при определении базы за предыдущие периоды.

4. В листе Е «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» — появилась строка для социального вычета по расходам на независимую оценку квалификации.

5. В листе Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» — перегруппирована информация о расходах физлица на лечение, обучение и образование в рамках заявленных вычетов.

6. В листе 3 «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами (ПФИ)» — изменилась нумерация доходов и расходов.

7. Появился новый лист В «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества».

Изменения в декларации 3-НДФЛ 2019 года для отражения доходов, полученных в 2018 году:

Во-первых, в декларации 3-НДФЛ 2019 года произведена замена штрих-кодов страниц. Количество листов в новой декларации уменьшено до 13-ти, предыдущая декларация формировалась на 20–ти листах. Структура декларации 3 -ДФЛ 2019 теперь выглядит следующим образом:

  1. Титульный лист
  2. Два раздела
  3. Восемь приложения
  4. Два расчета к приложениям №1 и №5.

Также поменялось буквенное обозначение листов на цифровое. Например, ранее «Лист А. Доходы от источников в РФ», теперь «Приложение 1. Доходы от источников РФ». Смысловое значение измененной структуры декларации 3 НДФЛ осталось прежним.

Помимо вышеперечисленных изменений, состав некоторых листов, в которых отражаются расчеты доходов и налоговых вычетов, также выглядит по-новому. Например, расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов надо будет отражать в одном приложении (№5). 

Сроки сдачи декларации 3-НДФЛ в 2019 году

Те граждане, которые обязаны самостоятельно декларировать свой доход, должны подать новую форму декларации 3-НДФЛ за 2018 год до 2 мая 2019 года.

Стандартный срок — до 30 апреля, но на этот раз сдвиг произошел из-за праздника. Например, это делают лица, занимающиеся частной практикой, получившие наследство либо выигрыш в лотерею и т. д. При нарушении данного срока налоговый орган вправе наложить на нерадивого налогоплательщика штраф в 1000 рублей.

Если гражданин составляет декларацию по форме 3-НДФЛ исключительно ради получения налоговых вычетов, а не в качестве декларирования доходов, то сроки не имеют значения. Можно истребовать свой вычет в любое время года, идущего за отчетным. Это правило действует в отношении имущественных вычетов. 

Но здесь имеется один нюанс: например, когда лицо купилов недвижимость, возместить можно только налог за последние три года. Например, недвижимость куплена в 2013 году.

Если обратиться за возвратом средств в 2018 году, то средства возместят только за период 2015, 2016 и 2017 годов. Остаток с 2013 года и за 2014 года будет перенесен на следующие за 2017 годом.

Если было оплачено лечение, обучение детей и прочее, то приобретается право на социальные вычеты в течение 3-х лет, после понесенных затрат.

Еще один вариант — профессиональные вычеты, в частности, по авторским изобретениям, гражданско-правовым договорам и в ряде других случаев, оговоренных в НК. В этом случае не полностью использованные профессиональные вычеты не переносятся на следующий год.

Допустим, сумма вычетов, положенных гражданину в 2018 году, оказалась больше его доходов. Превышение этой суммы не будет перенесено на будущий год, остаток суммы будет не использован. Согласно ст.

221 НК РФ, на сегодняшний день не существует механизма переноса на будущие периоды неиспользованного остатка профессионального вычета.

Способы подачи декларации 3-НДФЛ в ФНС

При необходимости сдать декларацию 3-НДФЛ можно выбрать один из следующих вариантов:

  • лично сдать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС;
  • направить декларацию 3-НДФЛ почтовым отправлением — письмом с описью вложения;
  • сдать декларацию 3-НДФЛ через своего представителя, оформив на него доверенность, заверенную нотариально;
  • сдать декларацию 3-НДФЛ, используя «личный кабинет налогоплательщика», находящийся на официальном сайте ФНС. Для этого необходимо получить электронную подпись.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

По кнопкам ниже можно бесплатно скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ 2017 года, действующий до 18 февраля 2018 года и бланк этого документа:

Бланк декларации 3-НДФЛ 2018 года за 2017 год, действующий с 18.02.2018 года:

Скачать порядок заполнения декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Обновленный бланк декларации 2019 года за 2018 год, в данный момент не опубликован в официальных источниках. Как только это произойдет, бланк новой декларации 3-НДФЛ за 2018 год, появится на страницах нашего сайта.

Источник: http://tbis.ru/dokumenty/deklaraciya-3-ndfl

Новая форма 3-НДФЛ – 2019

форма 3 ндфл

Новая форма 3-НДФЛ начнет действовать с начала 2019 года. Это означает, что итоги 2018 года надо будет отражать в измененном шаблоне отчета. Документ используется для декларирования доходов физическими лицами, в т.ч.:

  • 3-НДФЛ (новая форма) за 2018 год заполняется лицами, которые получают доход и самостоятельно производят расчет и уплату налоговых обязательств по НДФЛ – частные предприниматели, нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой;
  • образец новой формы 3-НДФЛ понадобится и тем, кто получил в 2018 году доход от продажи принадлежавшего им на праве собственности имущества, в связи с чем возникла необходимость заплатить в бюджет налог;
  • образец бланка 3-НДФЛ по новой форме оформляется гражданами, претендующими на возмещение подоходного налога путем применения налогового вычета (стандартного, социального, имущественного).

3-НДФЛ – новая форма 2019 года

С 2019 года вводится новая форма 3-НДФЛ, бланк скачать бесплатно можно ниже. Измененный образец декларации утвержден ФНС приказом от 03.10.2018 г. № ММВ-7-11/569@.

Обновленная версия декларации занимает значительно меньше страниц, чем прежняя форма документа. Обязательны для заполнения всеми отчитывающимися физическими лицами три блока:

  • Титульная страница;
  • Раздел 1;
  • Раздел 2.

Новый бланк формы 3-НДФЛ может состоять только из упомянутых страниц, но при наличии оснований его объем расширяется за счет добавления приложений.

Какими особенностями обладает 3-НДФЛ новой формы:

  • в измененном варианте документа стало меньше страниц – вместо прежних 20 листов отчет после корректировки шаблона состоит максимум из 13 листов;
  • переформатирована структура листов, отведенных для обозначения типа и суммы налогового вычета, дохода;
  • новая форма 3-НДФЛ 2019 года вместо привычного набора листов с буквенными обозначениями, по которым осуществлялась идентификация раздела, содержит пронумерованные приложения;
  • информация по нескольким типам вычетов теперь представляется в одном приложении 5 (речь идет о стандартных вычетах, инвестиционных и социальных);
  • новая форма 3-НДФЛ содержит отдельное приложение для фиксации величины профессиональных вычетов, которые совмещены со сведениями о доходах от частной предпринимательской деятельности, о размере доходных поступлений частнопрактикуюших адвокатов и нотариусов (приложение 3);
  • изменения коснулись блока, посвященного сделкам с ценными бумагами и операциям, осуществляемым в рамках инвестиционного товарищества.

Декларация на титульном листе теперь имеет поле «Отчетный год» вместо поля «Налоговый период».

При отражении размера НДФЛ, уплаченного с доходов физического лица, по измененным правилам отсутствует обязанность показывать облагаемые суммы дохода и исчисленные налоговыми агентами налоги — достаточно вписать общую сумму дохода и фактически удержанную сумму НДФЛ.

Корректировке подверглись и наборы кодовых обозначений – расширили список видов деятельности, типов документов, добавлены виды операций с ценными бумагами.

Заполнение новой формы 3-НДФЛ

Составление декларации начинается с титульной страницы. На ней надо указать, за какой период формируется отчет, в какую налоговую инспекцию документ подается. Для идентификации личности декларанта надо вписать его Ф.И.О., документ, удостоверяющий личность физлица, и его реквизиты.

По какой схеме дальше действовать, зависит от причины составления декларации.

Например, физическое лицо заявляет к возмещению сумму налога путем применения за истекший год стандартного вычета на детей. В этом случае заявителю надо будет заполнить обязательные для всех разделы 1 и 2 с титульной страницей.

Дополнительно потребуется внести сведения о доходах, полученных в течение рассматриваемого года (приложение 1, если источник материальной выгоды находился в России, или приложение 2 при нахождении источника доходов за рубежом).

Размер вычета будет зафиксирован в Приложении 5 (расчет приводится в части 1 приложения, а итоги подводятся в части 4). Остальные страницы подавать декларанту не надо.

Образец заполнения новой формы 3-НДФЛ в 2019 году для ИП представлен в этой статье.

Сроки сдачи новой формы декларации за 2018 год не изменились: для лиц, обязанных задекларировать свои доходы – это 30 апреля 2019 г., а для тех, кто сдает 3-НДФЛ, чтобы заявить налоговый вычет, ограничения нет – отчет можно подавать на протяжении всего года.

Источник: https://spmag.ru/articles/novaya-forma-3-ndfl-2019

Форма 3-НДФЛ — бесплатно скачать

форма 3 ндфл

    Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) — это документ, разработанный и утверждённый по установленной форме, с помощью которого в Российской Федерации физические лица отчитываются о полученных ими доходах, источниках их выплаты, производят расчёт сумм налога к уплате или возврату, заявляют своё право на налоговые вычеты.

Варианты заполнения налоговой декларации 3-НФДЛ

  • в бумажном виде с использованием бланка декларации, заполняемого от руки;
  • в электронной форме с использованием бланка в электронной форме 

Скачать форму 3-НФДЛ за 2018, 2017 и 2016 год;

  • с применением программы «Декларация».

Сроки подачи налоговой декларации 3-НДФЛ

    Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган (инспекцию ФНС России) по месту жительства (месту пребывания) физического лица не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход. Если 30 апреля приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то декларация должна быть представлена не позднее ближайшего рабочего дня.

    За несвоевременное представление декларации ст. 119 Налогового кодекса предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате/доплате на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки предоставления декларации, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

    Представление в налоговый орган декларации только с целью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется. Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налогового вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

    Проверка налоговой декларации и прилагающихся к ней документов, подтверждающих правильность расчётов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение 3 месяцев с даты их подачи в налоговый орган.

Источник: http://3-NDFL.com/forma-3-ndfl/

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

форма 3 ндфл

На рынке достаточно широко представлены организации и частные лица, предлагающие помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ. Стоимость их услуг порой достаточно высока, по сравнению с возвращаемой суммой из бюджета. В действительности составить и сдать этот отчет самостоятельно несложно. Также существует возможность заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно с помощью сервисов ФНС.

Изменения 2019 года

В конце 2018 года Приказом ФНС № ММВ-7-11/[email protected] утверждена новая форма декларации. Применять ее следует с декларирования доходов за 2018 год.

Форма отчета за 2017 год

скачать

Внесены следующие изменения:

  • новая декларация стала значительно меньше действовавшей ранее: 13 листов вместо 20;
  • число обязательных разделов сократилось до трех: титульный лист, разделы 1 и 2;
  • многие показатели отменены или объединены;
  • технические изменения затронули штрихкоды и нумерацию строк.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Налоговый вычет за лекарства

В каких случаях необходимо сдать отчет, сроки и порядок сдачи

Если вы обязаны исчислить и уплатить налог за себя, то отчет необходимо сдать до 30 апреля (п. 1 ст. 229 НК РФ). Если эта дата приходится на выходной день, то, в соответствии с п. 7 ст. 6.1 НК РФ, последний день сдачи переносится на первый следующий рабочий день. В 2019 году 30 апреля — вторник, поэтому обязательные декларации подаются до этого дня.

К таким лицам относятся:

  • индивидуальные предприниматели;
  • лица, занимающиеся частной практикой (нотариусы, адвокаты);
  • получившие доходы, с которых не был удержан налог налоговым агентом;
  • получившие доходы от источников за рубежом;
  • получившие доходы от продажи имущества и имущественных прав, принадлежащих физическому лицу на праве собственности;
  • выигравшие в лотерее, на тотализаторе, в азартной игре, если сумма выигрыша не превысила 15 000 руб.;
  • иные лица в соответствии со ст. 227, 227.1, 228 п. 1 НК РФ.

Также стоит сдать отчет в том случае, если вы хотите вернуть часть налога, воспользовавшись одним или несколькими налоговыми вычетами. Заполнение декларации 3-НДФЛ, например, может понадобиться, если вы хотите получить налоговый вычет за покупку новой квартиры. В этом случае для сдачи отчетности налогоплательщику предоставляется три года. То есть в 2019 году можно сдать отчет за 2016, 2017 и 2018 годы.

Как правильно заполнить 3-НДФЛ в этом случае, расскажем ниже в нашей статье. Для сдачи декларации можно выбрать один из следующих способов:

  • в налоговой инспекции лично или через представителя на основании выданной вами доверенности;
  • отправить почтой;
  • в электронном виде: через портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Подача декларации осуществляется в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ, какие документы необходимы для заполнения.

В случае предоставления на бумаге отчетность заполняется от руки либо печатается на принтере. В ней не допускается наличие исправлений. Также не допускается двусторонняя печать документа. Должны быть соблюдены все размеры и вид штрихкодов.

Все стоимостные показатели указываются в рублях и копейках, а сумма налога — в целых рублях, округленная по правилам математики. Текстовые значения заполняются заглавными буквами. В случае отсутствия показателя в каком-либо поле в нем проставляется прочерк.

После полного комплектования всех необходимых разделов страницы отчета следует последовательно пронумеровать и на каждой поставить подпись и дату заполнения.

Раздел декларации Основание заполнения Отражаемые сведения Документы для заполнения (сдаются как приложение к декларации)
Титульный лист Обязательные для заполнения, предоставляются независимо от отражаемых сведений. Налоговый период.Код ИФНС, в которую сдается декларация.Сведения о налогоплательщике: Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные.Код страны — 643 (РФ).Категория налогоплательщика:
  • 760 — иное лицо;
  • 720 — ИП (Приложение 1 к Порядку заполнения).
Раздел 1 КБК — в зависимости от источника дохода.ОКТМО — код муниципального образования, в который уплачен налог. Сумма налога к уплате, возврату. Заполняется на основании итоговых данных раздела 2. В случае получения в итоге налога к возврату из бюджета следует написать заявление о возврате налога, указав сведения о расчетном счете налогоплательщика.
Раздел 2 Производится расчет налога в соответствии с комментариями к строкам. Заполняется на основании данных, отраженных в приложениях 1-8
Отражение доходов
Приложение 1 Доходы от источников в РФ (оплата труда). Заполняются сведения обо всех выплатах от источников в РФ, за исключением полученных от предпринимательской деятельности: оплата труда, доходы от продажи имущества, выигрыши, иные облагаемые доходы.Указываются: источник выплаты, его ИНН, КПП, ОКТМО, сумма дохода, сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом. Коды видов дохода приведены в Приложении 4 к Порядку заполнения. Справка 2-НДФЛ, выданная налоговым агентом (как правило, работодателем).Платежные документы, подтверждающие получение дохода (платежные поручения, квитанции, расписки о передаче денежных средств и др.).
Расчет к Приложению 1 Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества. Приводится информация о кадастровом номере отчужденного объекта (квартиры, дома, земельного участка), кадастровой и продажной стоимости соответствующего объекта. Договор продажи недвижимости.Акт приема-передачи имущества.Документы об оплате.
Приложение 2 Доходы от источников за пределами РФ. Заполняется налоговыми резидентами, получающими выплаты от источников за пределами РФ.
Приложение 3 Доходы от предпринимательской деятельности и частной практики. Заполняется ИП, нотариусами, адвокатами, ведущими частную практику, только по доходам от предпринимательской деятельности на ОСНО.
Приложение 4 Доходы, не подлежащие налогообложению (мат. помощь, подарки). Указываются поступления, не облагаемые НДФЛ: материальная помощь, призы и подарки и др. (НК РФ ст. 217 п. 8, 28, 33, 43). Справка 2-НДФЛ, выданная налоговым агентом. Платежные документы, подтверждающие получение дохода (платежные поручения, квитанции).
Налоговые вычеты
Приложение 5 Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты. На листе указываются сведения о заявляемых вычетах:
  • стандартных (ст. 218 НК РФ);
Свидетельства о рождении детей.Справки из учебного заведения (если ребенок старше 18 лет).
  • социальных (ст. 219 НК РФ):
Платежные документы.
Договор на обучение.Платежные документы.
Договор на лечение.Справка об оплате медуслуг.Рецептурный бланк.
  • на оплату добровольных взносов личного страхования, на уплату взносов в НПФ, на накопительную часть пенсии.
Договор страхования. Платежные документы.
Расчет к Приложению 5 Социальные вычеты по добровольным пенсионным взносам и страхованию жизни. Производится расчет социального вычета по оплате личного страхования, взносов в НПФ и накопительную пенсию. Договор страхования, негосударственного пенсионного обеспечения. Платежные документы.
Приложение 6 Имущественный вычет по доходам от продажи имущества и имущественных прав. Предоставляется либо в размере 1 млн руб. — на жилье, 250 000 руб. — на иное имущество, либо в размере документально подтвержденных расходов на приобретение проданного имущества. Договор продажи имущества или имущественных прав.Акт приема-передачи имущества.Документы об оплате.Документы, подтверждающие фактические расходы.
Приложение 7 Имущественный вычет по расходам на покупку жилья. Предоставляется (ст. 220 НК РФ):
  • на приобретение жилья в размере 2 млн руб.;
  • на оплату процентов по целевому кредиту (ипотеке) — 3 млн руб.

На листе заполняются сведения об объекте, сумме заявленного вычета в предыдущем и текущем периодах, остатке вычета на конец года.

Договор покупки жилья.Акт приема-передачи жилья.Документы об оплате.Договор ипотеки. Справка банка об уплаченных процентах.
Иные виды операций
Приложение 8 Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ и операциям от участия в инвестиционных товариществах. Отражаются доходы и расходы от операций с ценными бумагами.

3-НДФЛ, образец заполнения — 2019

Приведем образец заполнения 3-НДФЛ на новом бланке для получения налоговых вычетов:

  • имущественного — при покупке жилья;
  • стандартного — на двух детей;
  • социального — на лечение.

Таким образом, в отчете заполнены титульный лист, раздел 1, раздел 2, и Приложения 1, 5 и 7.

Образец заполнения для физических лиц декларации 3-НДФЛ 2019

скачать

Поскольку для получения налогового вычета отводится три года, то возникает вопрос: как заполнить декларацию 3-НДФЛ за предыдущие налоговые периоды? Необходимо использовать формы, действовавшие в том периоде, за который составляется отчетность:

3-НДФЛ: заполнить онлайн

Порядок заполнения 3-НДФЛ достаточно трудоемок, удобно воспользоваться электронным сервисом в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru. Для того чтобы иметь возможность предоставлять отчетность через личный кабинет, необходимо:

  1. Зарегистрироваться в личном кабинете (либо посетив лично с паспортом ИФНС, либо воспользоваться регистрацией на сервисе «Госуслуги»).
  2. Получить сертификат простой электронной подписи.

Заполнить отчетность также можно, используя бесплатную программу ИФНС. В этой программе можно распечатать заполненную форму или сформировать электронный файл отчетности.

Источник: https://clubtk.ru/kak-zapolnit-novuyu-formu-3-ndfl

Заявление на возврат НДФЛ образец 2019 скачать

форма 3 ндфл

Как написать заявление на возврат НДФЛ в 2019 году – вопрос существенный. Неправильное оформление документа приведет к отказу возврата налоговой инспекцией. Чтобы этого не произошло, посмотрите и скачайте наш образец заявления, а также поэтапный порядок его заполнения.

НК РФ в 2019 году позволяет физическим лицам в отдельных случаях возвращать себе уплаченный НДФЛ или часть его. Для этого пишется заявление на возврат НДФЛ, образец которого вы сможете посмотреть и скачать дальше.

Порядок предоставления возврата НДФЛ в 2019 году

Причин, по которым физлицо сможет вернуть себе часть подоходного налога, существует несколько:

  • Ошибка организации, уплачена большая сумма;
  • Нерезидент РФ стал резидентом. Из-за разницы в ставке налога у ФНС возникает задолженность;
  • Работник получил право социального вычета (оплата обучения, лечения и т.д.);
  • У сотрудника есть право на имущественный вычет (покупка квартиры).

У физлица есть два варианта:

  1. Потребовать возврат у организации. Но тогда она с ведома ФНС лишь уменьшит последующую налоговую базу;
  2.  Подать заявление непосредственно в территориальное отделение налоговой инспекции, и получить «живые» деньги.

В последнем случае физик пишет заявление на возврат НДФЛ. Его образец 2019 можно скачать ниже. Делается это с момента, как право на вычет было зафиксировано в графе 050 первого раздела справки 3-НДФЛ. Возвращается налог, уплаченный не более трех лет назад.

Заявление разрешается писать в свободной форме или на бланке КНД 1150058, утвержденном ФНС. Отвезти заявление можно лично, либо через официального представителя. Принимаются также просьбы о возврате через интернет и по почте.

Как писать заявление в свободной форме на возврат НДФЛ

Строгих указаний к заявлению в свободной форме у налогового ведомства нет. Но есть ряд обязательных позиций, которые должны присутствовать в документе:

  • Наименование или код налогового отделения;
  • ФИО физлица, данные паспорта, ИНН, место прописки, контактные данные;
  • Причина и обоснование возврата;
  • В какой банк перечислять деньги, номер счета и банковской карточки;
  • Подпись и дата составления заявления.

Что указывать в заявлении на бланке ФНС на возврат НДФЛ

Если вы решили отдать в налоговую стандартную форму (КНД 1150058), утвержденную ФНС приказом N ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017 (в редакции от 30 ноября 2019), посмотрите, как и что в ней писать.

Начнем с титульного листа.

СтрокаЧто и как нужно вписать
ИНН, КПП ИНН ставят все, КПП только компании
Номер заявления и код ФНС Если это первое заявление в 2019, то 1 (либо по порядку).Код налоговой пишется тот, куда отправите заявление.После чего в длинных строчках пишите ФИО или полное название фирмы (смотрите образец)
Статус налогоплательщика, ст. НК РФ и причина возврата Статус – 1, ст. НК – 78Причина возврата: 1 – если переплатили вы, 2 – если лишнее стребовала налоговая, 3 – вы требуете возмещение.В следующей клеточке тоже 1, так как нужно вернуть налог.
Размер НДФЛ Указываете только требуемую к возврату сумму в рублях и копейках.
Код налогового периода
  • Если лишняя сумма возникла в 2018, то ГД.00.2018;
  • Если в 2019, то ГД.00.2019;
  • Если возврат делается за конкретны й месяц, например, за февраль, тогда МС.02.2019
ОКТМО и КБК Эти коды можно посмотреть в первом разделе формы 3-НДФЛ
Количество листов в заявлении Пишется в формате 000. Соответственно, если три листа, то будет 003.
Левый блок титульного листа (правый не заполняйте) Повторите свое ФИО. Предприятия указывают ФИО руководителя. Далее телефон с кодом города, дата и подпись.

Следующим по очереди оформляется лист с банковскими данными. В самом верху также как и в первый раз пропишите ИНН (КПП для фирм) и ФИО.

  • Имя банка – отмечаете тот, на карточку которого вы хотите получить деньги;
  • Вид счета – расшифровка дается в сноске к бланку: 01 – расчетный, 08 – лицевой;
  • БИК берете на сайте отделения вашего банка;
  • Получатель – ФИО для физлица, полное название компании для юрлиц;
  • КБК и номер лицевого счета смотрите на пластиковой карте;

Самый маленький раздел формы – это третий.  В нем в очередной раз указываете фамилию и инициалы. Здесь же нужно оставить свои паспортные данные или иного документа, подтверждающего вашу личность.

Для паспорта код вида документа – 21.

Образец заявление на бланке формы КНД 1150058

Источник: https://www.zarplata-online.ru/art/161467-vozvrat-ndfl-2019

Что такое форма 3-НДФЛ: форма, налоговая декларация, справки

форма 3 ндфл

При обычных условиях трудовой деятельности с каждого вида доходов физлиц подлежит удержанию НДФЛ. Если гражданин работает на условиях трудового договора, расчет и перечисление НДФЛ входит в обязанности работодателя. Однако для отдельных категорий граждан предусматривается право или обязанность заполнить и представить в инспекцию ФНС декларационный бланк 3-НДФЛ.

Что такое 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ предусмотрена налоговым законодательством для декларирования дохода за предыдущий календарный год, расчета налоговых обязательств для отдельных категорий плательщиков, а также для обращения за различными видами налоговых вычетов.

Что такое 3-НДФЛ, и как при помощи такой формы получить вычет по предыдущим годам, расскажет видеоролик ниже:

Нормативное регулирование

Главой 23 НК РФ регламентируется порядок расчета и удержания с граждан налога на доходы (НДФЛ). Если для сотрудников, работающих на условиях трудового договора, удержание НДФЛ происходит непосредственно налоговыми агентами (работодателями), то в ряде иных случаев у граждан возникает обязанность зафиксировать сумму полученных доходов и налоговых обязательств в специальной форме – декларации 3-НДФЛ.

Правила заполнения декларационного бланка 3-НДФЛ определены Приказом ФНС № ММВ-7-11/671 (последние изменения в указанных приказ были внесены в 2016 году). Этим же актом утвержден и формализованный бланк декларации, которым должны руководствоваться физлица.

В содержание указанной декларации включаются следующие сведения:

  • данные о физическом лице, декларирующем свои доходы за предыдущий календарный год;
  • совокупный размер доходов за полный календарный год, подтвержденный соответствующими справками и иными документами;
  • размер налоговых обязательств, рассчитанный по одной из ставок, регламентированных НК РФ (стандартная ставка НДФЛ составляет 13%);
  • данные об источнике выплат, в том числе субъектов иностранных юрисдикций (указанные сведения заполняются отдельно для российских и зарубежных организаций, производящих выплату);
  • код полученного дохода (например, для доходов от продажи недвижимого имущества или транспортных средств указываются различные значения кодов);
  • сумма налогового вычета, на который вправе претендовать гражданин, например, по процентам ипотеки (при обращении за стандартными или социальными вычетами не должно происходить дублирование – если указанную льготу уже учел налоговый агент, гражданин не вправе указывать ее в форме 3-НДФЛ).

Направление декларационной формы в ИФНС может быть правом или обязанностью физлиц. Все случаи, когда заполнение декларации является обязательным для налогоплательщиков, указаны в федеральных нормативных актах (например, лица, состоящие на госслужбе). Право на оформление декларации напрямую связано с возможностью вернуть часть уплаченного налога в виде одной из форм вычета.

Помимо этого, КБК при заполнении декларации 3-НДФЛ будет различаться для отдельных видов лиц. В частности, самостоятельный КБК будет указан для индивидуальных предпринимателей (182 1 01 02020 01 1000 110), а для рядовых граждан отдельные КБК будут использоваться для НДФЛ, удержанных налоговым агентом, либо без его участия. Определение нужного КБК осуществляется также в соответствие с Приказом ФНС № ММВ-7-11/671.

Совместная собственность супругов в 3-НДФЛ — тема видео ниже:

Чем отличается от других форм

Помимо формы 3-НДФЛ, налоговое законодательство предусматривает еще ряд форм и бланков, непосредственно связанных с уплатой налога на доходы:

  • форма 1-НДФЛ представляет собой налоговую карточку учета доходов и расходов физлиц, с 2011 года использование указанного бланка является необязательным требованием;
  • по форме 2-НДФЛ выдается справка налогового агента о всех видах доходов и фактически удержанном налоге с граждан;
  • бланк 4-НДФЛ составляется в строго оговоренных законом случаях и содержит данные о предполагаемом доходе физического лица;
  • отчет по форме 5-НДФЛ содержит сведения о налоговой базе и структуре начисление по НДФЛ;
  • форма 6-НДФЛ носит строго целевое назначение – данная справка содержит только суммы НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом.

Каждая из указанных форм утверждена определенными нормативными актами – приказами ФНС, а их заполнение осуществляется по строго фиксированным правилам. Например, справка 2-НДФЛ, выданная работодателем, будет содержать исчерпывающие достоверные данные о начисленных суммах доходов и фактически удержанном налоге (эта информация будет использована при заполнении декларационной формы).

Таким образом, основным декларационным документом, связанным с начислением и удержанием налога на доходы, является именно форма 3-НДФЛ, остальные справки содержат только отдельный объем информации.

Кто и в каких случаях ее сдает

Обязанность граждан представлять декларации по форме 3-НДФЛ регламентированы не только НК РФ, но и рядом иных актов федерального значения. Выделим только основные категории лиц, для которых установлена указанная обязанность:

  • граждане, состоящие на государственной службе, а также члены их семей;
  • лица, получившие доход от сделок (например, при продаже транспортного средства, объекта недвижимости, ценных бумаг);
  • самозанятые субъекты – нотариусы, адвокаты, индивидуальные предприниматели;
  • иностранные субъекты, получившие право работать на территории РФ на основании патента;
  • сотрудники МВД;
  • граждане, получившие доход от иностранных организаций;
  • иные категории лиц.

Как правило, обязанность представлять декларационные документы возникает в случаях, когда в течение календарного года не происходило начисление и удержание НДФЛ налоговым агентом. Право граждан на заполнение формы 3-НДФЛ связано с необходимостью подтвердить полученный доход и суммы уплаченных налогов при обращением за одним из видов налоговых вычетов (например, профессиональный или имущественный вычет). Существует также и нулевая декларация 3-НДФЛ.

Когда и куда подавать документ

Статьей 80 НК РФ регламентированы следующие варианты представления декларационной формы:

Лица, имеющие верифицированный аккаунт на портале госуслуг, также смогут заполнить и направить в ИФНС указанную форму. Для этого через портал госуслуг также можно войти в «Личный кабинет налогоплательщика».

  • Декларация содержит сведения за истекший календарный год, а ее предельный срок ее направления в налоговый орган – не позднее 30 апреля.
  • В ряде случаев предельный срок для подачи бланка не установлен – если подается заявление на налоговый вычет.
  • Если бланк заполняется иностранным гражданином, получившим доходы в РФ, срок сдачи документа – не позднее одного месяца до даты выезда за пределы России.

По итогам представления декларационного бланка проходит камеральная проверка в налоговом органе. Если документ подавался с использованием электронных ресурсов, граждане имеют право отслеживать сроки такой проверки. Итогом камеральной проверки может являться подтверждение декларационных данных для возврата части НДФЛ по условиям вычета.

У ФНС есть и специальные программы для заполнения формы, о чем и расскажет видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/3/ponyatie-i-regulirovanie.html

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

форма 3 ндфл

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это документ на основании, которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящимся к ним расходам.

Кто подаёт декларацию 3-НДФЛ

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ подают:

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговый орган по месту жительства или месту пребывания.

За 2018 год декларацию необходимо сдать в срок не позднее 30 апреля 2017 года.

Физлица, которые хотят получить налоговые вычеты, могут сдать декларацию 3-НДФЛ в течение всего 2018 года.

Штрафы за несвоевременную сдачу декларации:

  • Если налог был уплачен – 1 000 рублей.
  • Если налог не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Подача декларации 3-НДФЛ

Подать декларацию можно следующими способами:

  1. В бумажной форме (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что декларация сдана вовремя.
  2. По почте с описью вложения. В этом случае, должна остаться опись вложения (с указанием отсылаемой декларации) и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи декларации.
  3. В электронном виде по интернету через оператора ЭДО, обеспечивающего обмен информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Самый простой и удобный способ заполнить налоговую декларацию 3-НФДЛ – скачать и воспользоваться бесплатной программой «Декларация».

Ниже представлена наглядная пошаговая видео-инструкция по правильному заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ при помощи этой программы:

Примечание: для заполнения декларации вам также может понадобиться справка 2-НДФЛ (выдает работодатель).

Помимо этого, налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить вручную (скачать бланк).

Обратите внимание, во многих отделениях налоговой службы, установлены компьютеры и принтеры, на которых также можно заполнить и распечатать декларацию 3-НДФЛ.

Основные правила заполнения декларации 3-НДФЛ

При заполнении декларации необходимо учитывать следующие правила:

  • декларация заполняется от руки заглавными печатными символами, либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета;
  • в верхней части каждой страницы проставляется ИНН налогоплательщика, а также его фамилия и инициалы;
  • все суммы налога указываются в целых рублях по правилам округления;
  • не допускается двусторонняя печать и наличие исправлений;
  • пустые страницы декларации печатать не обязательно;
  • в нижней части каждой страницы (кроме титульной), необходимо поставить подпись и дату подписания декларации;
  • сшивать или скреплять декларацию не нужно.

В случае обнаружения в поданной декларации ошибок, необходимо их исправить и передать в налоговый орган уточнённую налоговую декларацию.

Альтернативные способы заполнения декларации 3-НДФЛ

Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно также заполнить при помощи:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/ndfl/3-ndfl/

3-НДФЛ в 2018 году: бланк и образец заполнения

форма 3 ндфл

Рассказываем, какой бланк 3-НДФЛ в 2018 году использовать физическим лицам, которые обязаны отчитаться о своих доходах за 2017 год и/или желают заявить положенные им вычеты (например, при покупке жилья). Также приводим образец заполнения 3-НДФЛ в 2018 году в отношении одной из самых распространённых ситуаций – приобретения квартиры в ипотеку.

Актуальная форма декларации

Сразу скажем, что отчётность физических лиц на бланке 3-НДФЛ в 2018 году претерпела некоторые изменения. Они связаны с подвижками в законодательстве и усовершенствованием Налоговой службой России самой формы декларации и её электронного формата.

Так, действующий бланк 3-НДФЛ в 2018 году вместе с электронным форматом и правилами заполнения по-прежнему закреплён приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671, но в новой редакции – приказа ФНС от 25 октября 2017 года № ММВ-7-11/822 (далее – Приказ № ММВ-7-11/822):

С нашего сайта скачать бланк 3-НДФЛ 2018 года можно бесплатно по прямой ссылке здесь.

Уточним, что новая форма декларации действует с 19 февраля 2018 года. Сдавать её в ИФНС можно, как и раньше:

1. На бумаге (лично, через представителя, по обычной почте).

2. В электронном виде (через Личный кабинет налогоплательщика – физического лица на сайте ФНС).

Также см. «Как заполнить 3-НДФЛ по справке 2-НДФЛ».

Заполнение декларации

Учтите, что несмотря на большое количество изменений в бланк декларации, образец заполнения новой формы 3-НДФЛ в 2018 году не сильно отличается от прошлых лет. Об этом говорит хотя бы то, что Налоговая служба России предпочла не менять полностью эту форму и утверждать её новым приказом, а скорректировать свой приказ от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его новая редакция – от 25 октября 2017 года (приказ № ММВ-7-11/822).

Подробнее об этом см. «Форма 3-НДФЛ в 2018 году».

СОВЕТ

На наш взгляд (да и практика показывает), что самые удобные способы заполнения декларации 3-НДФЛ – онлайн в личном кабинете физлица на сайте ФНС или с помощью специальной программы-приложения «Декларация 2017». Дело в том, что система сама подбирает под вашу ситуацию необходимые для заполнения листы отчётности. В итоге вы ничего не пропустите и не заполните лишнего.

Также см. «Скачать программу «Декларация» для 3-НДФЛ за 2017 год».

Как было сказано, образец заполнения декларации 3-НДФЛ в 2018 году зависит главным образом от причины её представления в налоговую инспекцию.

Какие части 3-НДФЛ заполняют все физлица Что заполняют не всегда, а по необходимости
Титульный листРаздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке» Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, ИПриложение «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества»

Пример заполнения

Далее показан образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры. В 2018 году такая декларация состоит из 5 листов и выглядит следующим образом (вариант, когда сделка прошла с помощью заёмных и/или ипотечных средств):

Скачать (3-NDFL-2018-obrazec-zapolneniya.pdf)

Также см. «Образец заполнения 3-НДФЛ в Программе: пример за 2017 год».

Когда сдавать

Срок подачи 3-НДФЛ в 2018 году не поменялся. На основании статьи 229 НК РФ отчитаться о своих доходах за 2017 года нужно до 30 апреля 2018 года включительно. Но поскольку в связи с переносом это будет выходной день, крайний срок согласно официальному производственному календарю попадает на 03 мая 2018 года. Первым рабочим днём после традиционных майских праздников будет четверг:

Если же вы хотите заявить в декларации один или несколько положенных вычетов (т. е. без доходов), то конкретный срок сдачи такой 3-НДФЛ законом не установлен.

Также см. «Производственный календарь на 2018 год».

Источник: https://buhguru.com/ndfl/blank-i-obrazec-zapolneniya-3-ndfl-v-2018-god.html

Новая декларация 3 НДФЛ за 2018 год

форма 3 ндфл

3 НДФЛ – это декларация, которую сдают очень многие российские граждане. Одни – чтобы отчитаться за полученные доходы и заплатить с них налоги. Другие — чтобы получить налоговые вычеты, т.е. вернуть часть уплаченного НДФЛ. На каждый год ФНС разрабатывает новую форму бланка. И декларация 3 НДФЛ за 2018 год уже принята.

Приказ об утверждении новой формы 3 НДФЛ за 2018 год

В прошлую отчетную кампанию налоговая служба очень долго тянула с утверждением новой формы 3 НДФЛ. В результате, она была принята с большим опозданием и вступила в силу только с 18 февраля 2018 года, т.е. почти на два месяца после старта кампании.

Но в этом году налоговики учли свои ошибки и утвердили бланк 3 НДФЛ за 2018 год даже раньше, чем обычно. Приказ ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@ был зарегистрирован в Минюсте 16 октября 2018 г. под номером 52438.

Приказ вступает в силу 1 января 2019 года, и по форме бланка, утвержденной этим приказом, сдается декларация о доходах физических лиц за 2018 год.

Срок сдачи З НДФЛ за 2018 год

Налоговая декларация 3 НДФЛ за 2018 год сдается в привычные сроки. В этом смысле новый приказ ФНС ничего не изменил:

  1. Для тех, кто обязан отчитаться по полученным в 2018 году доходам за продажу недвижимости и транспорта, последний срок сдачи 3 НДФЛ – 30 апреля 2019 года. Это рабочий день, он никуда не переносится, поэтому никакой отсрочки в следующем году не будет.
  2. Все остальные налогоплательщики, имеющие право на получение налоговых вычетов и возврата НДФЛ, могут подавать декларацию в любое время. Причем, в следующем году можно сдать не только 3 НДФЛ за 2018 год, а также за два предыдущих года – 2017 и 2016.

То есть, крайний срок сдачи 3 НДФЛ за 2018 год установлен только в отношении продавцов недвижимости и транспорта. Остальные выбирают время визита в ИФНС на свое усмотрение. Но, конечно, вернуть свои деньги стоит чем раньше, тем лучше.

Бланк новой декларации 3 НДФЛ за 2018 год

Конечно, вас интересует, где скачать бланк 3 НФДЛ за 2018 год. Он есть в самом приказе ФНС от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/569@, так же, как и порядок заполнения декларации. Ознакомиться с оригиналом приказа можно по ссылке.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц форма 3 НДФЛ за 2018 год

А сам бланк новой формы 3 НДФЛ для уплаты налога за 2018 год доступен в двух форматах.

Новая декларация 3 НДФЛ бланк за 2018 год (excel) скачать для заполнения

Новая декларация 3 НДФЛ бланк за 2018 год (pdf) скачать для заполнения

Кроме того, на сайте ФНС уже размещена программа «Декларация» для заполнения новой формы 3 НДФЛ за 2018 год.

Изменения в новой форме 3 НДФЛ за 2018 год

Мы уже говорили, что ФНС принимает новый бланк 3 НДФЛ на каждый год, поэтому изменения в них есть всегда. Но декларация по доходам физических лиц за 2018 год изменилась очень сильно. И дело не только в новых штрих-кодах.

  1. В первую очередь, почти вдвое уменьшилось количество листов – вместо 20 осталось всего 13. А чем меньше листов в форме, тем проще ее заполнить.
  2. Во-вторых, из новой декларации убрали буквенное обозначение листов. Например, в декларации за предыдущие годы доходы от источников в РФ отображались на листе А. А суммы затрат на приобретение жилья указывались на листе Д. Теперь все листы с буквенными обозначениями заменили приложениями. В итоге, новая форма 3 НДФЛ за 2018 год имеет два раздела и восемь приложений.
  3. В-третьих, социальные и стандартные вычеты объединили с инвестиционными вычетами в одном приложении.
  4. В-четвертых, поменялись коды, которые указываются в форме 3 НДФЛ (они приводятся к приложениям к порядку заполнения), а справочник «Коды регионов» вообще исключили.

Образцы заполнения 3 НДФЛ за 2018 год

Таким образом, заполнение новой формы 3 НДФЛ за 2018 год будет происходить по новым правилам, сильно отличающихся от тех, которые действовали в предыдущие годы. Чтобы вам было легче ориентироваться, мы подготовили образцы заполнения 3 НДФЛ за 2018 год для разных ситуаций.

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже квартиры

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже квартиры с уплатой налога

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже машины с уплатой налога

Образец заполнения 3 НДФЛ за 2018 год при продаже машины

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год при продаже земельного участка

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год при продаже земельного участка с уплатой налога

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за лечение

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за обучение

Образец декларации 3-НДФЛ за 2018 год за покупку квартиры в ипотеку

Образец 3-НДФЛ за 2018 год для получения вычета за покупку квартиры

Уважаемые пользователи, в комментариях к статьям ответы будут публиковаться только по вопросам, относящимся к тексту самой статьи. Если вы хотите получить ответ на вопрос по вашей конкретной ситуации или вам нужна помощь в расчете налога, обращайтесь, пожалуйста, на консультацию.

Источник: https://nalogu-net.ru/novaya-deklaraciya-3-ndfl-za-2018-god/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: