Единый налог рб

Единый налог для ИП: кто платит, сколько и как часто?

единый налог рб

Единый налог для ИП в Беларуси имеет статус одного из самых удобных и распространенных. Мы уже подробно разбирали, как открыть ИП в Беларуси, теперь надо подумать над тем, какие налоги будут уплачиваться. Какую именно долю придется отнять от своей прибыли?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Предприниматель может попадать под разные системы налогообложения. А именно платить:

  • – упрощенную систему;
  • – обычный подоходный налог;
  • – единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физлиц.

Мы остановимся на уплате единого налога, чем руководствуются при определении этой планки, установленная госорганами? Если эта система выбрала вас, то ее надо знать в лицо. Она определятся:

  • • видом работы,
  • • расположением (конкретный город, деревня; в центре, на окраине и т.д.),
  • • выручкой,
  • • режимом труда,
  • • отчетным периодом.

Также могут применятся и иные условия.

Оплата единого налога. За что надо платить?

В соответствии с законом, это могут быть не только ИП, но и физлица, занятия которых попадают под налог. За какую работу указанные персоны уплачивают налоговую ставку? Открываем Налоговый кодекс, там видим официальный перечень. Итак, вы попадаете под уплату единого налога, если:

  • – занимаетесь розницей. Речь идет о продовольственных товарах (но не алкоголь), также о непродовольственных (но не драгоценные, табачные изделия и прочее);
  • – осуществляете общественное питание;
  • – занимаетесь уборкой помещений, машин;
  • – являетесь репетитором;
  • – выращиваете сельхозпродукцию, занимаетесь выпасом скота;
  • – ухаживаете за детьми и взрослыми;
  • – продаете котят, щенков от собственных домашних питомцев;
  • – предоставляете услуги секретаря или работаете как переводчик;
  • – производите, ремонтируете одежду, обувь шляпы и шапки, а еще и ковры;
  • – продаете собственные картины, растения, скульптуры и другое в торговых точках;
  • – обслуживаете и ремонтируете машины;
  • – производите мебель;
  • – ремонтируете личные, бытовые вещи;
  • – практикуетесь в фото и видеосъемке, готовите видеоролики;
  • – предоставляете парикмахерскую и косметическую помощь;
  • – работаете как такси;
  • – перевозите технику, мебель;
  • – занимаетесь музыкально-развлекательным сопровождением мероприятий;
  • – строите здания, осуществляете различные строительные работы;
  • – делаете дубликат ключей;
  • – предоставляете танцевальные площадки, обучаете танцам;
  • – осуществляете медицинскую, стоматологическую, ветеринарную практику;
  • – сдаете в аренду автомобили;
  • – занимаетесь копированием материалов;
  • – разрабатываете ПО, ремонтируете оборудование, учите тому, как пользоваться ПК;
  • – занимаетесь упаковкой предметов;
  • – организовываете отдых (это аттракционы, цирки), осуществляете катание на катерах, лошадях; организовываете игровые комнаты для детей;
  • – занимаетесь стиркой, химчисткой и окрашиванием тканей и мехов;
  • – предоставляете свои возможности как дизайнер, архитектор;
  • – предоставляете площадь для недлительного проживания;
  • – сдаете в аренду комнаты;
  • – перегоняете, доставляете из-за рубежа авто;
  • – прочие виды, которые уточняйте в 35 главе Налогового кодекса, потому что этот перечень мы предоставляем не в полном объеме.

Ставки единого налога для физлиц и ИП

Какие же они бывают? Разные. Цифры утверждают областные исполкомы и Мингорисполком в рамках базовых ставок нашего единого налога (они есть в прилож. 25 НК). Получается, что в разных уголках нашей страны ставки могут различаться. Например, по информации за четвертый месяц нынешнего года берем в сравнение услугу фотосъемки и изготовления фотоснимков. За календарный месяц за нее выставляется единый налог в объеме:

  • • в Минске – 110 BYN,
  • • в Витебске – 117 BYN,
  • • в Могилеве – 105 BYN,
  • • в Гомеле и Гродно – 101 BYN,
  • • отдельно в Минской области – 90 BYN,
  • • в Бресте – 82 BYN.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Отталкиваясь от вашего занятия конкретизировать свою сумму единого налога для ИП или физлица можно на официальных государственных порталах (в том числе налогового Министерства).

Новые ставки единого налога для ИП в 2018 году действуют с апреля. Тогда они поднялись в среднем на 7%. Решение о корректировке ставки единого налога публикуется на Национальном правовом интернет-портале и с публикацией вступают в юридическую силу. Зачастую, эти ставки корректируются раз в год, зависят от инфляции прошедшего годового периода.

Отметим, размер единого налога для ИП в Беларуси в очень небольшой доле зависим от прибыли бизнесмена. Это фиксированная планка. Однако за значительный избыток валовой выручки придется доплатить. Речь идет о превышении в 40 раз суммы единого налога. Тогда доплачивается 5% от этого излишка.

Заполнение декларации единого налога для ИП. Где ее искать?

В данном деле вся ответственность лежит на плечах бизнесмена. Он самостоятельно высчитывает налог, который будет платить. Чем меньше ошибок он совершит, тем меньше потом ему придется исправлять. И меньше платить штрафов.

Предупреждаем, что при ликвидации ИП вся ваша отчетность будет проверяться налоговой, поэтому с первых дней документацию следует вести правильно.

В том случае, когда сам индивидуальный предприниматель не справляется с заполнением этого документа, тогда он может обратиться за помощью к налоговому инспектору.

Форма для заполнения доступна на портале налогового Министерства, там ее и можно скачать.

Также индивидуальный предприниматель обязан вести:

  • – книгу учета. В этот документ последовательно заносятся доходы от бизнеса (наличные, безналичные).
  • – акты услуг или работ, которые были выполнены.

Также индивидуальный предприниматель не должен забывать об иных бумагах, которые требует вести закон.

Срок уплаты единого налога ИП. Что по времени?

Обратите внимание на то, что еще до начала своей работы надо принести декларацию и оплатить единый налог. Не позднее первого числа отчетного периода в налоговую по месту учета предоставляете заполненную декларацию вместе с оплатой налога.

Еще несколько слов надо сказать по поводу отчетного периода. Это может быть как календарный месяц, так и квартал. В последнем варианте будете платить ежемесячно 1 числа (и не позднее) треть суммы единого налога, рассчитанной за квартал.

Единый налог ИП Минска и иного города. Какую плату он заменяет?

Если заплатите единый налог, то можно не отдавать деньги за:

  • – обычный подоходный налог;
  • – налог на добавленную стоимость изготовленных товаров в нашей стране (до определенной суммы оборота);
  • – экологический налог;
  • – налог на добычу природных ресурсов;
  • – местные сборы.

Однако помните, что другие ваши занятия могут облагаться отдельно еще каким-нибудь налогом. Да, быть индивидуальным предпринимателем непросто.

Поговорим о льготах

Когда вы занимаетесь реализацией лекарственной продукции (растения, ягоды, грибы), тогда можно не платить единый налог для ИП в Беларуси.

Кроме этого определен перечень тех граждан, для которых предусмотрено снижение оплаты единого налога. Речь идет о льготах. Ставка может быть снижена, в случаях если:

  • – гражданин первый раз стал индивидуальным предпринимателем – на четверть первые три месяца;
  • – плательщик вышел на пенсионный возраст – минус 20%;
  • – он является инвалидом – отнимаем 20%;
  • – для родителей многодетных семей, где детям нет 18 лет – на 20%;
  • – для родителей детей-инвалидов, которым нет 18 лет, – на 20%;
  • – если бизнесмен – инвалид 1, 2 группы и воспитывает несовершеннолетних детишек и детей, которые учатся на «дневном», то он освобождается от уплаты полностью.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Когда можно рассчитывать на такие послабления? Они поступают сразу в следующем месяце, после которого появилось право на скидку. Если так сложилось, и ИП или физлицо претендуют на несколько указанных условий, то единый налог «тает» на 45%. Бумаги на получение льготы приносят вместе с декларацией.

Подводим итог

На наше мнение, выделяем и плюсы, и минусы единого налога.

Преимущества:

  • – несложный учет документации, доходов,
  • – единый налог не зависит от прибыли,
  • – можно значительно снизить риск ошибок в налоговой документации,
  • – меньше ошибок, меньше штрафов при проверках.

Недостатки:

  • – нельзя продавать определенные виды товаров, предметов,
  • – надо платить даже тогда, когда в первый месяц ничего не заработали.

Быть индивидуальны предпринимателем – это значит отвечать за себя (возможно, и свою семью) в финансовом плане. Риски в деятельности определенно имеются. На дело влияют многие факторы. А если не платить налоги, то можно нарваться не только на штрафы налоговой, но отвечать перед другими органами. Поэтому для индивидуального предпринимателя единый налог – это достаточно неплохой вариант налогообложения.

О том, как ликвидировать ИП, можно прочитать на нашем финансовом портале Выбери!BY.

Источник: https://viberi.by/news/vikipediya/edinyi-nalog-dlya-ip-kto-platit-skolko-i-kak-chasto

Единый налог при упрощенной системе налогообложения (УСН)

единый налог рб

Единый налог при упрощенной системе налогообложения — его уплата в некоторых случаях предполагает снижение налоговой нагрузки на малый бизнес. На чем можно и на чем нельзя сэкономить посредством упрощенки, как рассчитать единый налог и как отчитаться по нему, читайте в нашей статье.

Единый налог при УСН: что заменяет, какие есть исключения

Что еще упрощенцы платят на общих основаниях

Как считается единый налог при УСН

Расчет налога при объекте «доходы»

Расчет налога при объекте «доходы минус расходы»

Декларация по УСН, сроки уплаты налога и авансовых платежей

Итоги

Единый налог при УСН: что заменяет, какие есть исключения

Для организаций упрощенный налог заменяет уплату таких налогов, как (п. 2 ст. 346.11 НК РФ):

  1. Налог на прибыль. Исключением является налог на прибыль, уплачиваемый:
  • налогоплательщиками — контролирующими лицами по доходам в виде прибыли контролируемых ими иностранных компаний (п. 1.6 ст. 284 НК РФ);
  • по доходам в виде дивидендов (п. 3 ст. 284 НК РФ);
  • по операциям с отдельными видами долговых обязательств (п. 4 ст. 284 НК РФ).

Подробности – в статье «Налог на прибыль при УСН (нюансы)».

  1. Налог на имущество организаций. Здесь исключение — налог с недвижимости, налоговая база по которой определяется по кадастровой стоимости, который упрощенцы платят наравне со всеми

Читайте статью «Перечень имущества, облагаемого по кадастровой стоимости».

  1. НДС. Этот налог уплачивается только:
  • при ввозе товаров на территорию РФ (ст. 151 НК РФ);
  • по операциям в соответствии с договором простого товарищества (договором о совместной деятельности), инвестиционного товарищества, доверительного управления имуществом или в связи с концессионным соглашением (ст. 174.1 НК РФ).
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

См. публикацию «НДС при УСН: в каких случаях платить и как учитывать налог в 2017?».

Если единый налог при упрощенной системе налогообложения платит индивидуальный предприниматель, то он освобождается от следующих налогов (п. 3 ст. 346.11 НК РФ):

  1. НДФЛ — в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Исключение — НДФЛ:
  • с дивидендов,
  • доходов, облагаемых по налоговым ставкам 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ) и 9% (п. 5 ст. 224 НК РФ).
  1. Налога на имущество физических лиц — в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности. Как и для организаций, здесь сделано исключение для налога с «кадастровых» объектов, включенных в соответствующий перечень.
  2. НДС — ограничения здесь те же, что и для организаций.

Что еще упрощенцы платят на общих основаниях

Помимо указанных выше исключений упрощенцы должны платить:

  1. Страховые взносы во внебюджетные фонды согласно гл. 34 НК РФ.

В общем случае в 2017 году совокупный «страховой» тариф составляет 30%:

  • 22% — в ПФР (10% после достижения доходом застрахованного лица предельного значения, в 2017 году это 876 000 руб.);
  • 2,9% (1,8% в отношении доходов иностранцев или лиц без гражданства) — в ФСС РФ (0% после достижения доходом застрахованного лица предельного значения, в 2017 году это 755 000 руб.);
  • 5,1% — в ФОМС.

Подробности — в материале «Каковы размеры ставок по страховым взносам на 2017 год?».

Однако для некоторых упрощенцев предусмотрена возможность платить взносы по пониженным тарифам. В 2017 году это 20% – платятся только страховые взносы на ОПС (подп. 3 п. 2 ст. 427 НК РФ).

Право на такой тариф есть у организаций и ИП, основной вид деятельности которых указан в подп. 5 п. 1 ст. 427 НК РФ и доходы которых за год не превышают 79 млн руб. Вид деятельности признается основным, если доходы от него, определенные в порядке ст. 346.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

15 НК РФ, составляют не менее 70% общего объема доходов (п.6 ст. 427 НК РФ).

Скачать изображение

Налоговый орган во время камеральной проверки вправе запросить документы, подтверждающие право на применение пониженного тарифа (п. 8.6 ст. 88 НК РФ).

Подробнее — «Пониженные тарифы уплаты страховых взносов – статья 427».

  1. Взносы в ФСС на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

Их ставки разнятся в зависимости от основного вида деятельности и соответствующего ему класса профессионального риска и составляют от 0,2 до 8,5%. Основной вид деятельности ежегодно подтверждается в ФСС путем подачи заявления и справки-подтверждения, на основании которых ФСС выдает уведомление с указанием тарифа.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что такое код бюджетной классификации в 3 ндфл

См. материал «Заявление о подтверждении основного вида деятельности».

  1. Транспортный налог — если у упрощенца имеются транспортные средства, указанные в ст. 358 НК РФ. См. «Транспортный налог при УСН: порядок расчета, сроки и др.».
  2. Земельный налог — при наличии земельных участков, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со ст. 389 НК РФ, принадлежащих на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения (ст. 388 НК РФ). См. «Земельный налог при УСН: порядок уплаты, сроки».
  3. Другие специфические налоги и сборы (акцизы, НДПИ, водный налог, госпошлина и т. п.).

Также упрощенец должен платить те налоги, по которым он является налоговым агентом, в том числе:

Как считается единый налог при УСН

Порядок расчета единого налога при УСН зависит от того, какой объект налогообложения избрал для себя упрощенец. Таких объектов 2 (п. 1 ст. 346.14 НК РФ):

  • доходы;
  • доходы, уменьшенные на расходы.

Выбор этот, равно как и переход на УСН, является добровольным (п. 2 ст. 346.14 НК РФ). Исключение предусмотрено только для участников договора простого товарищества (вид правоотношений, описанный в гл.

55 ГК РФ) или доверительного управления имуществом (вид правоотношений, описанный в гл.53 ГК РФ): для них допустим только один объект — «доходы минус расходы» (п. 3 ст. 346.14 НК РФ).

Поменять объект налогообложения можно только с 1 января, уведомив налоговый орган не позднее окончания года, предшествующего изменению объекта (п. 2 ст. 346.14 НК РФ).

Определиться с выбором объекта вам поможет наш материал «Какой объект при УСН выгоднее — «доходы» или «доходы минус расходы»?».

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Расчет налога при объекте «доходы»

При объекте «доходы» налог уплачивается из расчета суммы фактически полученных доходов, умноженных на ставку от 1 до 6% (п. 1 ст. 346.20). Пониженная ставка устанавливается региональными законами и не может быть ниже 1% (за исключением впервые зарегистрированных ИП, п. 4 ст. 346.20 НК РФ). Если субъектами РФ не изданы законы, изменяющие ставку, то единый налог рассчитывается исходя из максимально установленной кодексом величины – 6%.

По итогам каждого отчетного периода исчисляется и уплачивается авансовый платеж по единому налогу при УСН.

Его считают исходя из фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала года до окончания отчетного периода (I квартала, полугодия, 9 месяцев) с учетом ранее исчисленных авансовых платежей по налогу.

Уплаченные авансы засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за следующие отчетные периоды и суммы налога за налоговый период (п. 5 ст. 346.21 НК РФ).

Сумму налога и авансов по нему можно уменьшить (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

  • на страховые взносы (включая страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний), уплаченные в пределах исчисленных сумм в соответствующем отчетном (налоговом) периоде (см. «Как «упрощенцу» уменьшить единый налог на страховые взносы»);
  • пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя (это первые 3 дня болезни), в части, не покрытой страховыми выплатами по договорам добровольного страхования;
  • платежи (взносы) по договорам добровольного личного страхования в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний).

Указанные платежи могут уменьшать налог (аванс по нему) не более чем вполовину. Исключение — ИП, не производящие выплат физлицам. Фиксированные взносы за себя они могут отнести на уменьшение упрощенного налога в полной сумме.

Источник: https://nalog-nalog.ru/usn/usloviya_primeneniya_usn/edinyj_nalog_pri_uprowennoj_sisteme_nalogooblozheniya_usn/

Какие налоги платят ИП в Республике Беларусь

единый налог рб

Начинающим бизнесменам важно знать, что представляют собой налоги для ИП в Беларуси. Правильный выбор формы деятельности и типа налогообложения — это большая ответственность. Важно изначально определиться с выбором системы налогообложения. От того, что вы предпочтёте, может зависеть успех бизнеса.

Несвижский замок в республике Беларусь

С правилами въезда в Республику Беларусь можно ознакомиться на нашем сайте.

Вернуться

Белорусские налоги, актуальные для ИП

Если вы зарегистрировались как ИП, в 2019 году вам предложат выбрать один из 3 видов налогообложения:

  • единый;
  • подоходный, есть 2 варианта: 1. ОСН; 2. По общей системе.
  • упрощённую систему расчётов (сокр. УСН).

Чтобы разобраться, какой налог на прибыль будет самым предпочтительным, нужно детально изучить каждый тип налогообложения, который может выбрать индивидуальный предприниматель. А также необходимо предварительно ознакомиться с фактурами, которые нужно будет сдавать и сроками выплат и сдачи отчётности.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Подробнее о  налогах в Республике Беларусь узнайте на нашем сайте.

Вернуться

Что такое единый налог?

Первое, что должен уяснить для себя начинающий предприниматель, это то, что есть виды деятельности, которые не дают выбора и обязывают дельцов рассчитываться с государством в рамках единого типа налогообложения. Если вы решили заниматься одним из видов бизнеса, входящих в перечень, вам придётся выплачивать единый налог.

Ставки подоходного налога в мире

Если выбрали не один вид предпринимательства, а несколько, допускается использование сразу двух систем налогообложения. Конечно, при условии, что не весь бизнес подлежит налогообложению в рамках единого налога.

Перечень видов бизнеса, подлежащих единому налогообложению, указан в Главе 35 Налогового кодекса РБ.

Об уровне жизни в стране подробнее можно узнать здесь.

Вернуться

Кто должен платить единый налог

Обращаться к перечню, в котором перечислены направления деятельности, вам нужно, если вы занимаетесь:

  • розничной торговлей (зависит от того, какими товарами торгуете);
  • предоставлением технического обслуживания;
  • общественным питанием;
  • ремонтом авто;
  • производством мебельной продукции;
  • пошивом одежды или её ремонтом;
  • ремонтом бытовых и личных предметов;
  • деятельностью в сфере красоты: парикмахерские, салоны красоты;
  • перевозкой людей;
  • перевозкой мебели;
  • некоторыми видами ремесленной деятельности;
  • репетиторством;
  • уборкой квартир и т. д.

Единый налог с индивидуальных предпринимателей взимается по определённой схеме.

Декларацию по единому налогу можно скачать здесь.

Подробнее о налогах в Беларуси можно узнать из видео, представленном ниже.

Вернуться

Как выплачивается единый налог

Данный налог на прибыль, получаемую ИП, платится предварительно, то есть, ещё до начала деятельности. Расчет ставки единого налога в различных регионах делается по-разному, то есть, сумма может отличаться в зависимости от того, где зарегистрировано предприятие. Решение принимается на уровне областных Советов. За основу берётся базовая ставка, установленная Правительством.

ИП обязан внести плату до 1-го числа отчётного периода, которым является месяц.

У предпринимателя должны вестись:

  • книга учёта доходов;
  • подшивка деклараций;
  • накладные;
  • акты на выполненные работы и предоставленные услуги и т. д.

Экземпляр декларации ежемесячно заполняется ИП (самостоятельно) и подаётся в налоговые органы до 1-го числа. Подавать отчётность следует по месту регистрации бизнеса.

Подробнее о налогах ИП в Беларуси узнайте из видео, представленном ниже.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

В книге учёта доходов должны учитываться все доходы предпринимателя, связанные с предпринимательством: и наличные, и безналичные. Декларация заполняется по специально предусмотренной форме. Если при внесении в неё данных возникают проблемы, служащие налоговых органов обязаны оказать бизнесмену бесплатную помощь.

Если по результатам отчётности получается, что выручка превысила норму единого налога в сорок раз, предприниматель должен доплатить 5% от суммы превышения.

Если сомневаетесь в том, что род выбранной вами деятельности соответствует единому налогообложению, обратитесь в налоговый орган, где вам обязаны разъяснить ситуацию.

Если есть возможность выбора, следует также рассмотреть общую систему (ОСН) и упрощённую (УСН).

Вернуться

Когда плательщики единого налога не освобождаются от уплаты НДС

В некоторых случаях налог на добавленную стоимость в Республике Беларусь платят предприниматели плательщики единого налога.

НДС нужно платить, если осуществляется ввоз товаров в страну. Если товары поступают из России в Беларусь или из других стран, как и РФ ходящих в таможенный союз, НДС платится в следующем месяце после ввоза товаров в Беларусь 20-го числа.

Лимиты на ввоз из-за границы товаров в Беларусь

Если ввозимая продукция поступила не из стран таможенного союза, НДС за доходы с ввезенных товаров платится на момент их выпуска в оборот.

Отметим, что в России при импорте из Беларусь, российские импортёры обязаны выплачивать ввозной НДС.

О ввозе алкоголя в страну  подробнее узнайте на нашем сайте.

Вернуться

Единый налог и освобождения

Если индивидуальный предприниматель платит единый налог, он освобождается от следующих налогов:

  • местных, от деятельности, предусматривающей выплату единого налога;
  • на изъятие природных ресурсов;
  • экологического;
  • НДС, связанного с реализацией услуг и продукции при имущественных правах на территории РБ;
  • подоходного, исчисляемого на доходы от деятельности, указанной в перечне бизнесов, при которых выплачивается единый налог.

А также предусмотрены освобождения, связанные со льготами. Их получают:

  • инвалиды 1-й и 2-й групп, воспитывающие несовершеннолетних детей или, если их дети обучаются очно в вузах;
  • реализующие дикорастущую продукцию (грибы, ягоды, лекарственные растения и т. д.).

Частично освобождаются от налоговых выплат на определённый период начинающие ИП, родители детей-инвалидов и некоторые другие категории.

В каких случаях освобождают от уплаты подоходного налога узнайте из видео, представленном ниже.

Документы, подтверждающие право на льготу, предоставляются вместе с декларацией.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Вернуться

Когда выбирают подоходный налог

Есть 2 причины, по которым предприниматель выбирает подоходный налог:

  1. Вид деятельности не попадает под единый тип налогообложения.
  2. Бизнесмен решает, что УСН для него неприемлема.

Если вы выбираете подоходный налог, платить его придётся с чистой прибыли. Это означает, что при расчётах учитываются понесённые на развитие бизнеса расходы. Ставка таких налогов на бизнес рассчитывается в процентах. Большинство предпринимателей РБ выплачивает 16% от полученной в результате расчётов базы.

Здесь можно скачать декларацию по подоходному налогу.

При исчислении суммы ОСН применяется следующая формула:

налоговая база умножается на количество процентов

При этом размер базы исчисляется так:

Внереализованные доходы + доходы — затраты на выплату иных налогов, а также сборов

В итоге будет получена сумма для перечисления.

Вернуться

Какие налоговые вычеты предусмотрены для ИП

В Беларуси налогов с зарплаты платят больше, чем в США, но меньше, чем в Германии

При ОСН ИП имеет право на применение профессионального налогового вычета. Это означает, что определяя сумму для выплаты, можно не учитывать:

10% собственного дохода, если расходная часть не подтверждена документально;
расходы на предпринимательство, если они учтены в документах.

Выбирать нужно либо первое, либо второе. Оба пункта применить нельзя. Выбор делается не на отчётный период, а сразу на весь календарный год.

При заполнении декларации важно учитывать, что все указываемые в ней расходы должны быть подтверждены документально. Важно заранее определиться, какие документы налоговые органы будут брать во внимание.

К расходам ИП относится следующее:

  • амортизация;
  • оплата труда сотрудникам;
  • социальные отчисления;
  • прочие.

Помимо рассмотренного выше, профессионального вычета, применяются другие виды вычетов, не имеющие отношения к предпринимательству. Это:

  • имущественный;
  • социальный;
  • стандартный.

Важно знать правила декларирования доходов и сроки выплаты, и предоставления отчётности.

Вернуться

Как платить и когда подавать декларацию?

Согласно Налоговому кодексу декларацию обязаны представить физические лица – налоговые резиденты Беларуси, получившие в 2019 году доходы, подлежащие налогообложению.

Ключевым в уплате данного типа налога является налоговый период. Под ним подразумеваются каждые 3 месяца ведения деятельности. Отчётность, как и оплата, делаются после его завершения в следующем месяце. То есть, если период завершился в марте, в апреле следует рассчитаться с государством (22-е число) и сдать отчёт (20-е число).

Все итоги в налоговой декларации в течение года предоставляются нарастающим итогом.

Вернуться

Упрощённая система для ИП Беларуси

Упрощённая система для предпринимателей всех видов является самой выгодной и комфортной. Её избрали для себя многие фрилансеры, ремесленники и представители других, более традиционных, видов деятельности.

УСН может применяться не для каждого рода бизнеса. Предусмотрены виды деятельности, для которых УСН закрыта.

Если вы избрали для себя этот тип налогообложения, вам следует обратиться в налоговую с заявлением в течение 20 дней после открытия предприятия. Для действующих ИП установлен срок с 01.10 до 31.12.

Упрощенная система налогообложения

Суть УСН в том, что один налог заменяет собой большинство других. Ставка налога на прибыль зависит от того, является ли ИП плательщиком НДС или нет. Расходы предпринимателя не берутся во внимание.

В качестве отчётного периода могут выступать:

  • квартал (для неплательщиков НДС и плательщиков НДС, отчитывающихся ежеквартально);
  • месяц (для плательщиков налога на добавленную стоимость, отчитывающихся ежемесячно).

Даты расчётов и предоставления отчётности аналогичны датам, актуальным для общей системы.

Вернуться

Как сдавать отчётность

Перед тем как заполнить декларацию, можно в интернете воспользоваться налоговым калькулятором. Это поможет правильно оформить фактуру. Отчёты, как и оплаты, производятся по истечении налогового периода. Итоги пишутся нарастающим итогом.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Енвд для ип

Неплательщики НДС могут представлять документы лично или через представителей. И также разрешено отправлять документацию почтой или интернетом в электронном виде. Плательщики НДС обязаны сдавать в налоговую службу только электронный вариант декларации.

Вернуться

Санкции

С каждым годом в Республике Беларусь ужесточаются налоговые правила. Платить в казну обязаны представители ремесленничества и те, кто получает заработок в интернете. Система налогообложения подстраивается под изменения рынка. Каждый, кто зарабатывает деньги, должен выплачивать налог с продажи продуктов своего производства. К примеру, для ремесленников предусмотрен специальный ремесленный сбор.

О едином налоге подробнее узнайте из видео, представленном ниже.

Если не платить налоги и не отчитываться в срок, будут применены санкции в виде штрафов и пени. Чтобы не стать нарушителем законодательства, желательно консультироваться в налоговой службе. Это особенно важно для начинающих бизнесменов.

Как получить ВНЖ Беларуси узнайте на нашем сайте.

Источник: https://VisaSam.ru/emigration/pereezdsng/nalog-dlya-ip-v-belarusi.html

Список деятельности с уплатой единого налога в Беларуси стал еще больше

единый налог рб

В Беларуси с 22 октября расширили список видов деятельности, для занятия которыми физлицам не нужно регистрироваться в качестве ИП. Им достаточно уплатить единый налог. Изменения приняты президентским указом № 337 «О регулировании деятельности физических лиц». FINANCE.TUT.BY подготовил 6 вопросов и ответов про нововведение.

Что нужно сделать, чтобы начать работать без ИП?

До начала осуществления деятельности подать в налоговую по месту жительства письменное уведомление с указанием вида деятельности, а также периода осуществления деятельности и места осуществления деятельности. На основании представленного письменного уведомления налоговики исчислят единый налог, исходя из ставок налога, установленных в населенном пункте, в котором будет осуществляться деятельность.

Сколько составляет налог и когда его нужно уплатить?

Единый налог нужно уплатить до начала осуществления деятельности. Ставки единого налога устанавливают областные и Минский городские Советы депутатов. Многие регионы ранее озвучили ставки налога под те виды деятельности, под которые не нужно открывать ИП.

К примеру, в Витебской области ставки единого налога на сдачу внаем для краткосрочного проживания жилых помещений, садовых домиков и дач установлены в диапазоне от 100 рублей (Витебск) до 23 рублей (сельские населенные пункты).

Ставка единого налога при распиловке и колке дров, погрузке и разгрузке грузов в Минске составит 6 рублей, при производстве одежды (в том числе головных уборов) и обуви из материалов заказчика — 59 рублей, при осуществлении штукатурных, малярных, стекольных работ, работ по устройству покрытий пола и облицовке стен, при оклеивании стен обоями, кладке (ремонте) печей и каминов — 109 рублей.

Разработкой веб-сайтов, установкой (настройкой) компьютеров и программного обеспечения, восстановлением компьютеров после сбоя, ремонтом, техобслуживанием компьютеров и периферийного оборудования, обучением работе на ПК можно будет заниматься, уплатив ставку единого налога в размере 97 рублей.

Размер ставки при оказании парикмахерских и косметических услуг, услуг по маникюру и педикюру составит 93 рубля.

Предусмотрены ли скидки по налогу?

На скидку 20% могут рассчитывать пенсионеры, инвалиды, родители (усыновители) в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет, а также родители (усыновители), воспитывающие детей-инвалидов в возрасте до 18 лет. Скидку 45% налоговики могут предоставить при наличии права на снижение установленной ставки единого налога одновременно по нескольким вышеуказанным основаниям.

Источник: https://NewGrodno.by/society/spisok-deyatelnosti-s-uplatoj-edinogo-naloga-v-belarusi-stal-eshhe-bolshe/

Единый налог для ИП в Беларуси 2019 год

единый налог рб

В отличие от общей системы налогообложения и упрощенной, где ИП сам решает какую применять и какая более выгодная для его вида деятельности, единый налог (ЕН) является как бы отдельным видом налога по определенным видам деятельности. Расскажем об этом подробнее.

Применение налога

Случаи, когда ИП обязан платить только единый налог:

  • сдача в аренду и наем жилых помещений
  • доставка авто из-за границы
  • ветеринарная деятельность
  • музыкально-развлекательное обслуживание свадеб
  • деятельность дизайнеров
  • иные виды деятельности, предусмотренные п.п.1.2-1.41 ст 296 Налогового кодекса

Случаи, при которых ИП должен платить как ЕН, так и ОСН или УСН:

  • розничная торговля продовольственных товаров (исключения: пиво, алкогольные напитки, пивные коктейли)
  • продажа автомобилей
  • продажа иных непродовольственных товаров (за исключением: ювелирных изделий, холодильников, газет и журналов, табачные изделия и др.)

В приведенных выше случаях ИП платит единый налог в обязательном порядке и применяет общую или упрощенную системы налогообложения в соответствии с законодательством.

А теперь приведем примеры, когда уплачивать ЕН не надо:

  • осуществление деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности)
  • реализация прочих товаров (работ, услуг) индивидуальным предпринимателям, из розничной торговой сети, а также иным физическим лицам на основании договоров поручения, комиссии и иных аналогичных гражданско-правовых договоров

Уплата ЕН заменяет уплату (уплачивая единый налог вы не платите налоги которые указаны ниже):

  • подоходного налога, который осуществляется при общей системе налогообложения
  • НДС по оборотам по реализации товаров (услуг, работ) и имущественных прав на территории РБ
  • экологического налога
  • налога за изъятие, добычу природных ресурсов
  • местных налогов и сборов, которые уплачиваются при осуществлении видов деятельности, признаваемых, в соответствии с законодательством, объектом налогообложения по единому налогу

Размер налога

Ставка налога является фиксированной. Областные и Минский городской Советы депутатов устанавливают ставки ЕН за 1 месяц в пределах ставок этого налога, в зависимости от:

  • видов деятельности
  • населенного пункта
  • места осуществления деятельности
  • режима работы плательщиков
  • иных условий, признаваемых единым налогом
  • Конкретная сумма налога указана в приложении 25 к Налоговому кодексу

Льготы

Освобождаются от ЕН ИП, реализующие лекарственные растения, ягоды, орехи, грибы и другую дикорастущую продукцию.

Снижение ставок происходит для плательщиков:

  • 25%— впервые зарегистрировавшие ИП
  • 20%-инвалидов; пенсионеров; родителей в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет; родителей, воспитывающих детей-инвалидов в возрасте до 18 лет;
  • 100%-родителей(усыновителей), которые являются инвалидами I и II группы и воспитывающих несовершеннолетних детей и(или) детей, получающих образование в дневной форме получения образования

Срок предоставления декларации

Период времени, по результатам которого необходимо подать налоговую декларацию является 1 календарный месяц. Не позднее 1 числа месяца, в котором ИП будет осуществлять свою деятельность обязан предоставить налоговую декларацию и уплатить ЕН.

Особенность:

Существует ряд условий, при которых ИП в 2019 году может выбрать отчетным периодом не месяц, а квартал (требуется 1 из 2 условий):

ИП занимается одним видом деятельности и только через одну торговую площадку или точку
Осуществляет свою деятельность, не используя торговые площадки, точки

Вывод

Единый налог является обязательным видом налога на определенные виды предоставления товаров (работ, услуг). То есть нужно платить только ЕН и все. Также существует перечень деятельности, по которым уплачивается и единый налог и упрощенный или подоходный одновременно. однако у данного вида налога существует огромное преимущество (зависти от вида деятельности) — уплата налога освобождает от уплаты других налогов (подоходный, НДС и др.).

Источник: http://PravoVsem.by/edinyj-nalog-dlya-ip/

Единый налог для ИП в Беларуси

единый налог рб

Единый налог в Беларуси является самым востребованным среди граждан и отличается простотой в исчислении. Полное его название звучит как «Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц». Последние могут иметь род занятий, который не относится к предпринимательству, но все равно облагается налогом, как того требует законодательство страны.

При начислении единого налога указывается фиксированная сумма. Она определяется следующими факторами:

  • видом предпринимательства;
  • местом (населенный пункт), где осуществляется деятельность;
  • территорией, учитывается инфраструктура, наличие транспортной развязки, близость к центральному району и прочие факторы;
  • режимом, в котором работает объект;
  • налогооблагаемой базой и ее размером;
  • и другими условиями.

Виды деятельности, облагаемые единым налогом

Одними из видов деятельности являются:

  • сдача в аренду жилья;
  • доставка автомобилей из-за границы;
  • деятельность ветеринарного характера;
  • работа по обслуживанию свадеб, музыкально-развлекательные мероприятия;
  • дизайнерская деятельность;
  • и другие.

С полным списком можно ознакомиться в налоговом кодексе Республики Беларусь или обратиться к сотрудникам налоговой инспекции.

Ставки единого налога

Если вы занимаетесь разными видами деятельности, то стоит учесть, что одни из них могут соответствовать условиям единого налога, а другие – попадают под иные системы налогообложения.

Вид деятельности Ставка единого налога, рублей/месяц
1. Продажа домашних животных (кошки, собаки):
1.1. котята 40
1.2. щенки 44
2. Продажа произведений искусства, живописи, графики, скульптуры, изделий народных художественных ремесел, продукции цветоводства, декоративных растений, их семян и рассады, животных (за исключением котят и щенков) 72
3. Продажа готовый кулинарной, хлебобулочной и кондитерской продукции 21
4. Сдача одно и двухкомнатных квартир для краткосрочный аренды (за каждое жилое помещение) 124
5. Сдача квартир с количеством комнат более двух; садовых домиков и дач для краткосрочного проживания (за каждое жилое помещение, садовый домик, дачу) 133
6. Работа в сфере дизайна интерьеров, графического дизайна, оформления/украшения автомобилей, внутреннего пространства капитальных строений (зданий, сооружений), помещений, иных мест, моделирования предметов оформления интерьера, текстильных изделий, мебели, одежды и обуви, предметов личного пользования и бытовых изделий 97
7. Ремонт часов и обуви 33
8. Ремонт, восстановление и перетяжка домашней мебели (материалы заказчика) 60
9. Услуги по сборке мебели 33
10. Настройка музыкальных инструментов 26
11. Распиловка и колка дров, погрузка и разгрузка грузов 6
12. Пошив одежды и головных уборов, а также обуви из материалов заказчика 63
13. Штукатурные, малярные, стекольные работы, работы по укладке пола и облицовке стен, поклейка обоев, кладка (ремонт) печей и каминов 117
14. Создание web-сайтов, установка (настройка) компьютеров и ПО, ремонт, восстановление и обслуживание компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на ПК 97
15. Парикмахерские и косметические услуги, а также маникюр и педикюр 99
16. Услуги по выращиванию сельскохозяйственной продукции; предоставление услуг по дроблению зерна; выпас скота 19
17. Репетиторство, помощь в подготовке к ЦТ 36
18. Уход за взрослыми и детьми, стирка и глаженье постельного белья и других вещей в домашних хозяйствах граждан, выгул домашних животных и уход за ними, закупка продуктов, мытье посуды и приготовление пищи в домашних хозяйствах граждан, внесение платы из средств обслуживаемого лица за пользование жилым помещением и жилищно-коммунальные услуги, кошение трав на газонах, уборка озелененной территории от листьев, скошенной травы и мусора, сжигание мусора 29
19. Деятельность по копированию, подготовке документов и прочая специализированная офисная деятельность; деятельность по письменному и устному переводу 60
20. Музыкально-развлекательное обслуживание свадеб, юбилеев и прочих торжественных мероприятий; деятельность актеров, танцоров, музыкантов, исполнителей разговорного жанра, выступающих индивидуально; услуги тамады; деятельность, связанная с поздравлением с днем рождения, Новым годом и иными праздниками независимо от места их проведения 92
21. Фотосъемка, изготовление фотографий 110
22. съемка событий 122
23. Чистка и уборка жилых помещений 62
24. Предоставление услуг по содержанию, уходу и дрессировке домашних животных, кроме сельскохозяйственных животных 26
25. Предоставление услуг, оказываемых при помощи автоматов для измерения роста, веса 17
26. Ремонт швейных, трикотажных изделий и головных уборов, кроме ремонта ковров и ковровых изделий 63

Льготы по единому налогу

Законодательством определен круг лиц, у которых есть право платить единый налог по сниженной процентной ставке. Так, на 20% меньше могут заплатить представители следующих категорий граждан:

  • пенсионеры;
  • имеющие ограничения по здоровью (инвалиды);
  • родители (усыновители), в семьях которых трое и более несовершеннолетних детей;
  • родители (усыновители), воспитывающие несовершеннолетних детей с ограниченными возможностями по здоровью.

При условии, что гражданин имеет право на льготную выплату сразу по двум или трем вышеперечисленным основаниям, то ставка снижается до 45%. Налог не платят лица, которые имеют инвалидность 1 или 2 группы, на иждивении которых находятся несовершеннолетние или дети, обучающиеся по дневной форме.

Уплата единого налога освобождает от следующих обязательств:

  1. от подоходного налога;
  2. от налога на добавленную стоимость, который распространяется на белорусские товары;
  3. от экологического налога;
  4. налога связанного с добычей природных ресурсов.

В отдельных ситуациях налогоплательщики отмечают, то при едином налоге им приходится платить несколько больше, чем при общей системе налогообложения. Однако здесь есть и свои плюсы – минимум бухгалтерских документов, недочетов и возможности получить штраф.

Источник: https://CreditPortal.by/nalogi/edinyj-nalog-dlya-ip-v-belarusi.html

Урок 8. Единый налог для ИП. Ставки единого налога для ИП в Беларуси

единый налог рб

В предыдущем уроке мы рассмотрели системы налогообложения, которые применяют индивидуальные предприниматели. Для тех, кто забыл – напоминаем: единый налог, упрощенная система налогообложения, общая система налогообложения.

Сегодня хотелось бы рассмотреть более подробно такую систему налогообложения предпринимателей, как уплата единого налога в РБ.

По традиции, из этого урока вы узнаете:

1. Что такое единый налог с ИП в РБ?

2. Какие бываю ставки единого налога для ИП в РБ?

Единый налог – относительно фиксированная сумма налога, определяемая местными советами депутатов  на основании базовых ставок единого налога, устанавливаемых законодательством Республики Беларусь.

Основные условия применения данной системы налогообложения изложены в главе 35 Особенной части Налогового кодекса Республики Беларусь.

Индивидуальные предприниматели, плательщики единого налога, — освобождаются от уплаты подоходного налога, местных налогов и НДС, за исключением случаев уплаты НДС при ввозе товара на территорию Республики Беларусь с территории стран-членов Таможенного союза и других государств.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что будет за неуплату штрафа гибдд

В каких случаях уплачивается единый налог?

Статьей 296 Особенной части Налогового кодекса Республики Беларусь утвержден перечень видов деятельности, при осуществлении которых ИП уплачивают единый налог. Полный перечень таких видов деятельности опубликован у нас на форуме. Там же опубликован и перечень случаев (исключений), при которых ИП вправе не уплачивать единый налог, а применять УСН, либо Общую систему налогообложения.

Когда необходимо платить единый налог и подавать декларацию?

В отличие от всех других форм налогообложения, предприниматели подают налоговую декларацию по ЕН и уплачивают единый налог не позднее 28-го числа месяца, предшествующего месяцу осуществления деятельности.

То есть, декларация подается и налоги уплачиваются «предоплатой». В дальнейшем есть возможность подавать уточненные декларации, если по каким-то причинам вы работали неполный месяц. В таких случаях происходит перерасчет единого налога, а переплата засчитывается в счет будущих платежей по единому налогу.

Льготы при уплате единого налога

Закон предусматривает некоторые льготы по уплате единого налога. Например, вновь зарегистрированные ИП получают скидку на ЕН в размере 25% в первые три месяца осуществления деятельности.

Льготами пользуются и индивидуальные предприниматели, являющиеся инвалидами. Более подробно о налоговых льготах по единому налогу вы можете почитать в 35 главе Налогового кодекса РБ.

Ставки единого налога с предпринимателей

Как уже было сказано ранее, конкретные ставки единого налога для ИП определяют местные советы депутатов (т.е. единый налог отличается в разных городах и регионах) на основании базовых ставок. Поскольку посетители к нам на сайт приходят со всей страны – публиковать для каждого населенного пункта ставки налога просто не реально.

Следуя принципам капитализма «Если хочешь помочь голодному, не давай ему рыбы, а дай ему удочку» — просто расскажу, где смотреть базовые ставки. Базовые ставки смотрим в Приложении 25 к Налоговому кодексу Республики Беларусь. Там расписано все по регионам и видам деятельности.

Ну а конкретные ставки единого налога для вашей местности – узнавайте в своей ИМНС (по месту регистрации ИП).

При осуществлении розничной торговли в торговом объекте, предусмотрены повышающие коэффициенты к ставкам налога, в зависимости от размера торгового объекта:

Коэффициент Размер торгового помещения
1,2 свыше 15 до 25 квадратных метров (включительно)
1,5 свыше 25 до 50 квадратных метров (включительно)
2 свыше 50 до 75 квадратных метров
2,5 свыше 75 квадратных метров

Подведем итоги:

1) надо ли нам платить ЕН – смотрим в ст. 296 ОчНК РБ;

2) сумма налога узнаем в своей ИМНС;

3) уплачиваем налог и подаем декларацию до 28-го числа текущего месяца за следующий (предоплата);

4) первые три месяца имеем скидку 25% на уплату единого налога

5) при наличии всех документов на реализуемый товар имеем право не применять ЕН.

Подробнее о том, какая система налогообложения может подойти именно вам — можно узнать вот по этой ссылке в нашей специальной программе:

Подписывайтесь на новые уроки (форма подписки прямо под этим уроком), следите за обновлениями сайта и задавайте ваши вопросы на форуме.

Андрей БУШМАКИН

Источник: https://www.bezriska.biz/urok-8-edinyj-nalog-dlya-ip-stavki-edinogo-naloga-dlya-ip-v-belarusi/

Налогообложение индивидуальных предпринимателей. Единый налог

единый налог рб
Тонкости белорусского налогообложения: какие налоги уплачивают индивидуальные предприниматели

На прошлой неделе мы рассматривали, как самостоятельно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, а после того, как вы официально получили статус ИП, вам необходимо определиться, какие налоги будут уплачиваться с предпринимательских доходов. В зависимости от вида деятельности индивидуальные предприниматели в Республике Беларусь могут использовать три системы налогообложения:

  • единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц – глава 35 Налогового Кодекса Республики Беларусь (далее – НК РБ);
  • упрощенная система налогообложения – глава 34 НК РБ;
  • подоходный налог с физических лиц – глава 16 НК РБ.

Более подробно о едином налоге Byfin.by попросил рассказатьучредителя ООО «Юридическое бюро «А-Квадратум» и ООО «Консалтинговое бюро «К и Т» Ирину Иванченко.

Единый налог

Единый налог обязаны платить предприниматели, занимающиеся продажей товаров, выполняющие работы или услуги для физических лиц по перечням, которые содержатся в главе 35 НК РБ (перечень представлен в конце материала).

При этом нужно отметить, что если  деятельность  указана в этом перечне, то индивидуальный предприниматель не может платить другой налог.  А в том случае, если предприниматель занимается разными видами деятельности и одна из них попадает в перечень, необходимо будет использовать две системы налогообложения.

Порядок уплаты единого налога

Единый налог уплачивается до начала деятельности, ежемесячно не позднее 1 числа отчетного месяца. Областные и Минский городской Советы депутатов устанавливают ставки единого налога за месяц в пределах базовых ставок этого налога, т.е. в разных населенных пунктах ставки налога могут существенно отличаться. 

Если валовая выручки превышает сорокакратную сумму единого налога за соответствующий отчетный период, индивидуальными предпринимателями исчисляется доплата единого налога в размере 5% с суммы такого превышения. 

Индивидуальный предприниматель самостоятельно исчисляет налог и  заполняет декларацию по единому налогу установленной формы.

До 1 числа предприниматель предоставляет декларацию вместе с документом об оплате налога в налоговый орган по месту постановки на учет. 

Если у индивидуального предпринимателя возникают трудности в заполнении декларации, налоговый инспектор обязан ему помочь.

Кроме заполнения декларации, предприниматель обязан вести книгу учета доходов установленной формы. В книгу учета в последовательном порядке заносятся все доходы – как наличные, так и безналичные, полученные в результате предпринимательской деятельности, подпадающей под единый налог.

Плательщики единого налога обязаны  также оформлять все первичные документы: накладные, акты выполненных работ или услуг и другие документы в соответствии с законодательством.

Налог на добавленную стоимость

Плательщики единого налога не освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь.

При этом если ввоз осуществляется из стран таможенного союза, налог на добавленную стоимость уплачивается 20-го числа месяца, следующего за месяцем ввоза товаров.

  Если же ввоз осуществлен из других стран, налог на добавленную стоимость уплачивается в момент выпуска товаров в свободное обращение. Ввоз товаров на таможенную территорию Беларуси отражается в Книге учета товаров.

Итак, индивидуальные предприниматели уплачивают единый налог при осуществлении видов деятельности, которыми являются: 

1.1. розничная торговля товарами, относимыми к следующим группам товаров:

продовольственные товары (за исключением пива, пивного коктейля, алкогольных напитков);

автомототранспортные средства;

иные непродовольственные товары (за исключением ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, специфических товаров, табачных изделий, нефтепродуктов через автозаправочные станции, ценных бумаг, газет и журналов, всех видов изделий из натурального меха, мебели, электрохолодильников бытовых и морозильников, машин стиральных бытовых, телевизионных приемников цветного и черно-белого изображения, компьютеров бытовых персональных, ноутбуков, их составных частей и узлов, электронных книг, планшетных компьютеров, мобильных телефонов, запасных частей к автомобилям);

1.2. осуществление общественного питания через объекты общественного питания (за исключением продажи алкогольных напитков, пива, пивного коктейля и табачных изделий);

1.3. техническое обслуживание и ремонт автомобилей, мотоциклов, мотороллеров и мопедов, восстановление резиновых шин и покрышек; диагностирование транспортных средств, буксировка транспортных средств, оказание технической помощи в пути;

1.4. производство мебели по заказам потребителей, включая монтаж, установку мебели собственного производства;

1.5. ремонт предметов личного пользования и бытовых изделий, включая ремонт ковров и ковровых изделий, кроме ремонта швейных, трикотажных изделий и головных уборов;

1.6. производство по заказам потребителей одежды (в том числе головных уборов), готовой трикотажной одежды машинной и ручной вязки, обуви; ремонт швейных, трикотажных изделий и головных уборов, кроме ремонта ковров и ковровых изделий;

1.7. деятельность в области фотографии, кроме видеосъемки событий; предоставление индивидуальных услуг с помощью фотоавтоматов, оснащенных купюроприемником;

1.8. производство кино- и видеофильмов, видеосъемка событий;

1.9. услуги парикмахерских и салонов красоты, татуировка, пирсинг, нательная живопись, перманентный макияж;

1.10. деятельность такси, прочего пассажирского сухопутного транспорта в пределах Республики Беларусь, деятельность внутреннего водного транспорта;

1.11. деятельность автомобильного грузового транспорта в пределах Республики Беларусь; услуги по перевозке бытовых предметов и мебели, оказываемые при переезде (перемещении);

1.12. деятельность такси, прочего пассажирского сухопутного транспорта за пределами Республики Беларусь;

1.13. чистка и уборка жилых помещений;

1.14. чистка и уборка транспортных средств;

1.15. общее строительство зданий, изоляционные работы, санитарно-технические работы, штукатурные работы, столярные и плотницкие работы, устройство покрытий пола и облицовка стен, малярные и стекольные работы, прочие строительные работы, требующие специальных профессий, электромонтажные работы, прочие отделочные работы, кровельные работы, работы по обеспечению гидроизоляции;

1.16. услуги по выращиванию сельскохозяйственной продукции, дроблению зерна; выпас скота;

1.17. производство изделий из бетона, гипса, цемента; резка, обработка и отделка декоративного и строительного камня; производство готовых металлических изделий по заказам потребителей, изготовление дубликатов ключей в присутствии заказчика;

1.18. репетиторство (консультативные услуги по отдельным учебным предметам (предметам), учебным дисциплинам (дисциплинам), образовательным областям, темам, в том числе помощь в подготовке к централизованному тестированию);

1.19. деятельность танцевальных площадок и залов, детских дискотек, обучение танцам;

1.20. медицинская, в том числе стоматологическая, практика; прочая деятельность по охране здоровья человека;

1.21. ветеринарная деятельность;

1.22. деятельность по обеспечению физического комфорта; деятельность в области физической культуры и спорта; предоставление индивидуальных услуг с помощью массажных кресел, оснащенных купюроприемником;

1.23. аренда автомобилей, прочих машин, оборудования и материальных активов; аренда, прокат прочих предметов личного потребления и бытовых товаров, прокат видеокассет и дисков с записью;

1.24. тиражирование записанных носителей информации;

1.25. деятельность в области упаковки товаров;

1.26. уход за взрослыми и детьми; услуги, выполняемые домашними работниками: стирка и глаженье постельного белья и других вещей; выгул домашних животных и уход за ними; закупка продуктов, приготовление пищи, мытье посуды; внесение платы из средств обслуживаемого лица за пользование жилым помещением и жилищно-коммунальные услуги;

1.27. компьютерное программирование, консультационные услуги и другие сопутствующие услуги, деятельность в области информационного обслуживания, ремонт, техническое обслуживание офисных машин, компьютеров и периферийного оборудования, обучение работе на персональном компьютере; деятельность, связанная с компьютерными и электронными играми;

1.28. прочая деятельность по организации отдыха и развлечений, кроме деятельности танцевальных площадок и залов, детских дискотек; деятельность парков с аттракционами, залов игровых автоматов без денежного выигрыша; деятельность цирковых и театральных (кукольных) трупп; аренда развлекательного и спортивного оборудования; катание на катерах, лошадях; организация детских игровых комнат;

1.29. деятельность по копированию, подготовке документов и прочая специализированная офисная деятельность; деятельность по письменному и устному переводу;

1.30. окрашивание, гравирование металлов, нанесение печатных знаков (рисунков на металлы); написание картин, портретов по заказам потребителей;

1.31. стирка, химическая чистка и окрашивание текстильных и меховых изделий;

1.32. услуги в области животноводства, кроме выпаса скота и ветеринарных услуг;

1.33. музыкально-развлекательное обслуживание свадеб, юбилеев и прочих торжественных мероприятий; деятельность актеров, танцоров, музыкантов, исполнителей разговорного жанра, выступающих индивидуально; предоставление услуг тамадой; организация похорон и предоставление связанных с ними услуг; деятельность, связанная с поздравлением с днем рождения, Новым годом и иными праздниками независимо от места их проведения;

1.34. пропитка древесины, производство деревянных строительных конструкций и столярных изделий, включая монтаж и установку изделий собственного производства; производство из пластмассы и поливинилхлорида (ПВХ) дверных полотен и коробок, окон и оконных коробок, жалюзи, включая монтаж и установку изделий собственного производства;

1.35. деятельность дизайнеров, художников-оформителей; выполнение работ по оформлению (украшению) автомобилей, внутреннего пространства капитальных строений (зданий, сооружений), помещений, иных мест;

1.36. деятельность в области архитектуры, инженерные услуги;

1.37. производство по заказам потребителей готовых текстильных изделий, ковровых изделий ручной выработки, кроме одежды; ремонт брезентов, палаток, тентов, парусов;

1.38. предоставление мест для краткосрочного проживания (предоставление жилых помещений, садовых домиков, дач по заключенным в календарном году двум и более договорам, продолжительность каждого из которых не превышает пятнадцати дней);

1.39. перегон, перевозка, доставка из-за границы (за границу) автомототранспортных средств;

1.40. предоставление услуг, оказываемых при помощи автоматов для измерения роста, веса; услуг по содержанию, уходу и дрессировке домашних животных, кроме сельскохозяйственных животных;

1.41. сдача в аренду (субаренду), наем (поднаем) жилых помещений, садовых домиков, дач, машино-мест (кроме предоставления мест для краткосрочного проживания, предусмотренного подпунктом 1.38 настоящего пункта).

Источник: https://byfin.by/zhurnal-byfin/mnenie/nalogooblozhenie-individualnyh-predprinimatelej-edinyj-nalog/

Единый налог для ИП

единый налог рб

Основным источником информации является Налоговый кодекс Республики Беларусь, а именно:

ГЛАВА 35. ЕДИНЫЙ НАЛОГ С ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ И ИНЫХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Статья 292. Плательщики единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц

Статья 293. Общие условия применения единого налога с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц

Статья 294. Объект налогообложения и налоговая база единого налога

Статья 296. Виды деятельности, при осуществлении которых индивидуальные предприниматели уплачивают единый налог

Статья 296/1. Налоговый и отчетный периоды единого налога

Статья 297. Льготы по единому налогу

Статья 298. Ставки единого налога и порядок их установления

Статья 299. Порядок исчисления и уплаты (доплаты) единого налога. Сроки представления налоговых деклараций (расчетов) и уплаты единого налога

Статья 300. Особенности зачета и возврата единого налога

Источник: http://MakeMoney.by/obshchaya-informatsiya/17-edinyj-nalog-dlya-ip

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Если несовершеннолетний ребенок наследник

Закрыть