Должен ли пенсионер платить налог на землю

Должен ли пенсионер платить налог на землю — требования закона

должен ли пенсионер платить налог на землю

Большое количество пенсионеров в России вынуждены платить налог на землю. Размер пенсии в нашей стране по-прежнему оставляет желать лучшего для многих ее получателей. Поэтому для них имеет немалое значение, какая сумма будет уплачена в качестве налога на землю.

Одни пенсионеры, обратившись с соответствующим заявлением в налоговый орган, получают налоговые льготы или полностью освобождаются от прежде обязательных платежей, другие же продолжают вносить их в прежнем порядке.

Должен ли пенсионер платить налог на землю, в случаях полагаются льготы на земельный налог?

Должны ли пенсионеры платить земельный налог

Закон освобождает пенсионеров от уплаты налогов в полном объеме на многие виды имущества. Но на уплату земельного налога Налоговым кодексом (НК) никаких льгот для них не предусмотрено. Норма, освобождающая пенсионеров от налога на землю, действовала в первые годы 90-х, а потом ее изъяли из отечественного законодательства, что означает прекращение действия данной льготы.

Обычные пенсионеры в общем случае платят налог на землю на одинаковых с остальными гражданами основаниях, так как законодательством на федеральном уровне каких-либо льгот для них не предполагается. Исключение составляют лишь отдельные категории льготников.

Однако НК содержит правило, согласно которому налоговые льготы для определенных категорий граждан вправе предоставлять органы власти на местах, имеющие такие полномочия. Муниципальным образованием могут устанавливаться льготы на земельный налог для пенсионеров и определяться основания их предоставления и процедура реализации.

Непосредственно на федеральном уровне пенсионеры (кроме оговоренных в законе исключений) от уплаты налога на землю не освобождаются, но им могут быть предоставлены соответствующие льготы местными властями.

Категории пенсионеров, имеющих льготы при уплате земельного налога на федеральном уровне

НК РФ содержит перечень физических лиц, которыми могут быть в том числе и пенсионерами, имеющих право на льготы при уплате налога на землю. Они не полностью освобождаются от этого налога, но для них законодатель установил уменьшение облагаемой налогом базы на определенную сумму. Ее размер в настоящее время составляет 10000 рублей на каждого льготника, являющегося землевладельцем.

Такими льготами согласно Налоговому кодексу наделены:

  • граждане, являющиеся героями России и СССР;
  • награжденные орденом Славы (являющиеся его полными кавалерами);
  • лица, имеющие инвалидность 1 и 2 групп;
  • инвалиды с детства;
  • ветераны Великой Отечественной войны и других боевых действий;
  • граждане, получившие инвалидность в результате проведения ядерных испытаний;
  • граждане, имеющие право на льготы в связи со статусом ликвидаторов Чернобыльской аварии и других радиационных катастроф;
  • пострадавшие в катастрофах, связанных с выбросом радиации.

Только перечисленные здесь категории находящихся на пенсионном обеспечении граждан, обладающие особым статусом, наделены налоговыми льготами в соответствии с законодательством федерального уровня.

Военные пенсионеры – особая категория лиц, находящихся на пенсионном обеспечении. Им предоставляются дополнительные льготы и гарантии, перечень и порядок применения которых определяется нормативными актами, разработанными специально для защиты их интересов.

Постановление Правительства РФ от 22.09.1993 г. № 941 содержит положения, которые гарантирует, что военные пенсионеры, а также находящиеся на пенсии сотрудники МВД получают компенсацию за уплату налога на землю. Условием ее предоставления является выслуга не менее 20 лет.

Но рассчитывать на компенсацию бывшему сотруднику МВД следует только за те налоги, которые были уплачены до начала 2015 года. Обратиться за ее получением можно и сейчас, но вернуть уплаченные в качестве налога средства можно лишь за период, предшествующий 2015 году. Такое ограничение содержится в ст. 20 ФЗ № 247 от 19.07.2011 г.

Для оформления льгот пенсионер МВД или военный пенсионер должен собрать документы в соответствии с приведенным ниже перечнем:

  • заявление о получении соответствующей компенсации;
  • документ, позволяющий установить, что участок находится в его собственности;
  • платежные документы, которые могут служить доказательством того, что налог был действительно уплачен в определенной сумме;
  • удостоверение военного пенсионера (пенсионера МВД).

Таким образом, вышедшие на пенсию профессиональные военные и сотрудники МВД, имеющие установленную законом обязательную выслугу, могут претендовать на выплату им компенсации за налог на землю, уплаченный до наступления 2015 года.

Муниципальные льготы по земельному налогу для пенсионеров

Налог на землю является местной разновидностью налогообложения. Все средства, которые были с него получены, подлежат направлению в бюджет муниципального образования. Именно поэтому НК РФ полномочия по установке льгот на земельный налог оставляет за администрацией населенных пунктов.

Местные власти могут предоставить льготы или полностью освободить от уплаты земельного налога пенсионеров, зарегистрированных в конкретном поселении. Получить информацию, действуют ли подобные налоговые послабления в определенном городском или сельском поселении, можно в местном отделении Федеральной налоговой службы (ФНС).

Там же можно проконсультироваться по всем вопросам, касающихся налогообложения, а также узнать, какие документы надо будет подготовить, чтобы получить льготы на земельный налог, если они предоставляются муниципалитетом.

Согласно данным статистики, доля пенсионеров, пользующихся определенными льготами при оплате земельного налога, составляет сейчас около 20%.

В каждом населенном пункте могут быть свои условия освобождения от налога. В ряде из них местная администрация может предусматривать для пенсионеров дополнительные условия, только в случае соответствия которым пенсионер освобождается от обязанности платить земельный налог.

Чаще всего налоговые льготы в соответствии с местными нормативными актами предоставляются пенсионерам, которые:

  • имеют постоянную регистрацию в том районе, в котором находится земля, владельцами которой они являются;
  • имеют прописку в многоквартирных домах, находящихся на территории земли, за пользование которой с них уже взимается плата;
  • являются владельцами садового участка, относящегося к некоммерческому товариществу, если они платят за него установленные взносы;
  • имеют статус ветеранов труда, который может быть подтвержден именным удостоверением.

Если пенсионер является владельцем сразу нескольких участков, то почти во всех случаях налоговые послабления он получит только для одного из них, за другие наделы налог надо будет платить в полном объеме.

Узнать о том, положены ли льготы на земельный налог, можно в отделении ФСН, относящемся к определенному муниципалитету. Предоставляемые льготы на уплату налогов, а также условия их получения в каждом населенном пункте имеют свои особенности.

Как пенсионерам получить льготу на земельный налог

Прежде всего необходимо уточнить информацию о действующей в настоящий момент местной нормативно-правовой базе. Следует изучить положения нормативных актов муниципального уровня, касающиеся порядка налогообложения земельных участков для пенсионеров. Получить эти сведения можно, обратившись в местный муниципалитет, а также проконсультировавшись в отделении ФНС. Будет полезно зайти на официальные сайты данных структур.

Гражданин, имеющий право претендовать на льготы, должен подготовить необходимый пакет документов и пойти с ними в налоговую инспекцию.

В число обязательных документов входят:

  • заявление, содержащее просьбу предоставить льготу на уплату земельного налога;
  • документ для проверки личности заявителя (гражданский паспорт);
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документ, который подтверждает, что пенсионер является собственником земли.

Приведенный перечень бумаг нельзя рассматривать как исчерпывающий. Он может быть дополнен документами в соответствии с требованиями нормативных актов местного уровня.

Одним из наиболее частых требований для получения налоговой льготы является отсутствие у пенсионера работы и других источников получения дохода. В таком случае ему придется предъявить как минимум еще один документ – трудовую книжку.

Заявление будет принято только в случае полного соблюдения предъявляемых к нему требований и приложения всех необходимых документов. Убедившись, что заявление формально соответствует всем правилам, уполномоченный служащий ФНС принимает его на рассмотрение и производит его регистрацию. Следует заранее уточнить период его рассмотрения, определенный местным законодательством.

Ознакомившись с нормативно-правовой базой муниципалитета, следует обратиться в местное отделение ФНС с заявлением о предоставлении льготы на уплату налога, к которому должны быть приложены требуемые документы, и дождаться окончания его рассмотрения.

Требования к заявлению об оформлении льготы на земельный налог

Именно заявление, написанное владельцем земельного участка, является документом, от которого зависит, будет ли им получено налоговое послабление. К его написанию надо отнестись с особой ответственностью.

Пишется оно в произвольной форме, но в нем обязательно должны присутствовать следующие реквизиты:

  • наименование отделения ФНС, а также Ф. И. О. и должность уполномоченного лица, на имя которого оно пишется (обычно это руководитель подразделения ФНС);
  • Ф. И. О. гражданина, подающего заявление;
  • номер ИНН заинтересованного в получении льготы лица;
  • паспортные данные заявителя, в том числе адрес его регистрации;
  • заявление должно содержать аргументированную просьбу о предоставлении льготы на уплату налога на землю;
  • фактический адрес проживания заявителя и его контактные данные;
  • перечень всех документов, прилагаемых к заявлению;
  • желаемый способ уведомления о результатах рассмотрения заявления;
  • дата его написания;
  • подпись подающего его пенсионера.

При оформлении заявления следует соблюдать определенные требования:

  • оно должно содержать максимально точные, четкие и понятные формулировки, исключающие его неверное толкование;
  • в его тексте должны отсутствовать фактические, орфографические и грамматические ошибки;
  • не допускается наличие опечаток, описок, зачеркиваний и исправлений;
  • необходимо указать полные достоверные сведения о заявителе.

Заявление о предоставлении налоговых льгот на землю должно содержать всю необходимую для его объективного рассмотрения достоверную информацию, изложенную в лаконичных и четких формулировках. Ошибок и исправлений в его тексте быть не должно.

В какой форме подавать заявление

Традиционный способ подачи заявления – личное обращение гражданина в соответствующий орган. Пенсионеру в этом случае нужно обратиться в ФНС и предъявить уполномоченному сотруднику заявление и прилагаемую к нему документацию.

Допускается также его отправка по почте. Если гражданин выбрал этот способ его доведения до адресата, предварительно следует изготовить копии дополнительных документов и надлежащим образом их заверить.

Источник: https://posobie.help/lgoty/pension/dolzhen-li-pensioner-platit-nalog-na-zemlyu.html

Налог на землю для пенсионеров нужно ли платить

должен ли пенсионер платить налог на землю

/ Налоги / Налог на землю для пенсионеров

Налоговым законодательством предоставляются определенные льготы некоторым категориям граждан, в том числе и пенсионерам.

Несмотря на то, что Налоговый кодекс принят много лет назад, и имеются нормативные акты, подробно разъясняющие содержание его статей, до сих пор возникают вопросы относительно наличия или отсутствия земельного налога для пенсионеров, а также льгот по его уплате.

Дело в том, что пенсионеры полностью освобождены от налога, обязательного для уплаты всеми гражданами Российской Федерации, на некоторые виды имущества, перечисленные в законе.

В частности, согласно Федеральному закону, регулирующему налогообложение имущества физических лиц, принятому в декабре 1991 года, пенсионеры, получающие в порядке, установленном российским пенсионным законодательством, пенсию, не должны уплачивать налог на любые помещения, строения и сооружения независимо от их количества.

Однако земельного налога, который должны платить все физические лица и организации, обладающие на праве собственности, праве бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения участками земли, предусмотренная льгота не касается. В начале девяностых годов пенсионеры были освобождены от земельного налога, однако потом данная льгота была полностью отменена.

В Налоговом кодексе в статье 391 (5 пункт) указаны все категории налогоплательщиков, которые в настоящее время имеют льготы по уплате налога на землю на федеральном уровне. Для Героев Советского Союза, России, инвалидов и ветеранов Великой отечественно войны и некоторых других категорий граждан, перечисленных в законе, при расчете земельного налога уменьшена налоговая база на 10 000 рублей, не облагаемых соответствующим налогом.

Для пенсионеров никаких льгот на земельный налог на уровне федерального законодательства не предусмотрено. Следовательно, в настоящее время пенсионеры являются такими же плательщиками налога на землю, как и работающие граждане.

Льготы, предоставляемые муниципальными органами

Несмотря на отсутствие у пенсионеров льгот по уплате данного налога на федеральном уровне, определенные льготы могут все-таки быть, так как налог на землю отнесен законодательством к ведению муниципальных органов, то есть он является местным налогом и устанавливается нормативно-правовыми документами уполномоченных органов муниципальной власти.

Именно эти представительные органы местной власти и могут устанавливать льготы по уплате налога на землю для пенсионеров или других категорий граждан.

Таким образом, налоговые льготы для пенсионеров на земельный налог непосредственно зависят от того, где расположен (на территории какого муниципального образования) участок земли, принадлежащий пенсионеру. Наличие и размер налоговой льготы можно узнать из содержания нормативно-правового акта уполномоченного местного органа власти, касающегося налогообложения в соответствующем муниципальном образовании.

Многие муниципальные органы устанавливают льготы в виде уменьшения налогооблагаемой базы для пенсионеров, ветеранов, многодетных семей и других менее защищенных с социальной точки зрения категорий лиц.

Следует учитывать, что муниципальный орган может установить не только налоговую льготу, но и определенные требования к лицам, которым эта льгота предоставляется. Например, в нормативных актах муниципальных органов встречаются такие требования для пенсионеров, как постоянная регистрация на территории соответствующего округа, отсутствие работы и другие подобные требования.

Порядок и сроки получения пенсионерами льгот по налогообложению на землю также устанавливаются местными нормативно-правовыми актами муниципального образования.

Более подробно о наличии или отсутствии льгот при уплате налога на землю у конкретного лица можно узнать, как рекомендует в своем письме от 27.03.2008 года российское Министерство финансов, в представительном муниципальном органе по месту расположения соответствующего участка земли. Кроме того, вопрос по налогообложению и льготам можно задать в территориальном органе инспекции по налогам и сборам.

Узнайте, как правильно зарегистрировать договор аренды нежилого помещения

Как сдать квартиру в аренду читайте в этом материале.

Документы, необходимые для получения льгот

Для уменьшения налоговой базы на установленную муниципальным органом необлагаемую налогом сумму, если такая льгота предоставлена пенсионерам муниципальным образованием, нужно предъявить ряд документов.

Прежде всего, обязательными документами являются:

  • удостоверение личности (общегражданский паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • правоустанавливающий документ на землю (если такой правоустанавливающий документ отсутствует, обязательным условием является его получение в порядке, предусмотренном законом).

Кроме того, помимо перечисленных документов может потребоваться предоставление дополнительной документации в зависимости от тех требований, которые установлены для пенсионеров, имеющих право на соответствующую налоговую льготу, представительным муниципальным органом.

Например, если льгота по налогообложению предоставляется только неработающим пенсионерам, нужно представить в налоговый орган трудовую книжку.

Более подробно о необходимых документах можно узнать в территориальном органе ИФНС по месту нахождения участка земли.

Источник: https://infonedvizhimost.com/nalogi/nalog-na-zemlyu-dlya-pensionerov/nuzhno-li-platit.html

Должен ли пенсионер платить налог на землю: льготы по уплате и освобождение

должен ли пенсионер платить налог на землю

Если граждане пенсионного возраста и другие лица, живущие на пенсию, владеют недвижимым имуществом, транспортом или земельным участком, они должны уплачивать государству соответствующие налоговые сборы наравне с трудоспособными гражданами.

Многих интересует, должен ли пенсионер платить налог на землю и какие льготы предусмотрены для этой категории людей.

Законодательное регулирование вопроса

Каждый гражданин обязан вносить в казну обязательные налоговые платежи. Вопросы налогов и сборов в бюджет государства регулируются законодательными актами федерального, регионального и муниципального уровня.

Низкие доходы лиц, получающих государственное пенсионное обеспечение, мотивируют законодателей задумываться о смягчении финансовой нагрузки для них и наделять их льготами. К категории пенсионеров Закон относит граждан, получающих пенсии, назначенные в соответствии с пенсионным законодательством РФ по различным основаниям.

Это могут быть пенсии по:

  • старости, т. е. с достижением пенсионного возраста;
  • выслуге лет;
  • потере кормильца;
  • инвалидности.

Какие сборы взимаются с пенсионеров

Став пенсионерами, граждане продолжают уплачивать в пользу государства установленные законом налоги с учетом имеющихся для них послаблений.

Объекты налогообложения

Налогом облагаются находящиеся в собственности лиц имущественные объекты, земельные участки и транспортные средства.

Кто имеет льготы

По федеральному законодательству пенсионеры имеют льготу по налогу на имущество, но со следующим ограничением: только в отношении одного из объектов жилых и нежилых помещений.

  • жилой дом полностью или его часть;
  • квартира, ее часть или комната;
  • гараж или машино-место.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Учет налога на прибыль

Имея в собственности несколько объектов любого вида, налогоплательщик вправе выбрать для налогообложения один и указать его в заявлении на получение льготы. При отсутствии такого заявления налоговики оформят льготу на самый дорогой объект.

В том случае, когда принадлежащая пенсионеру недвижимость является частью в общем имуществе нескольких собственников, льгота действует только в отношении его доли. Закон не дает имущественной льготы на объекты незавершенного строительства и недвижимости при их стоимости больше 300 миллионов рублей.

Обязательные сборы за транспорт и землю поступают в местный бюджет, поэтому вопрос о предоставлении льготных условий по их уплате решается местными органами управления.

Для получения привилегий по уплате имущественного, транспортного или земельного налогового сбора не имеет значения, работает пенсионер или нет.

Два обязательных условия для предоставления льгот:

  1. Налогооблагаемые объекты должны находиться в собственности лица.
  2. Имущество не может использоваться в предпринимательской деятельности.

Теперь поговорим конкретно, должен ли пенсионер платить налог на землю.

В Законе указаны категории землевладельцев, в том числе пенсионеров, не являющихся налогоплательщиками.

От уплаты земельного налога освобождены:

  1. Лица, населяющие дальневосточные территории России, за участки, используемые для традиционного проживания, ведения хозяйствования и промыслов.
  2. Граждане, владеющие участками на праве безвозмездного пользования/срочного безвозмездного пользования или аренды.

Обязанность по его уплате возникает, когда участок находится в собственности, постоянном бессрочном пользовании либо пожизненном наследуемом владении.

Особенности налогообложения участков

Расчет платежа в бюджет каждому физическому лицу осуществляется налоговиками на основании сведений, предоставляемых органами земельного кадастра и иными муниципальными учреждениями.

Порядок исчисления

Налог на землю рассчитывается из ее кадастровой стоимости и назначения участка.

Три показателя, принимаемых для расчета платежа:

  1. Кадастровая стоимость земли. Устанавливается в процессе государственной оценки на начало года налогового периода и вносится в Росреестр. ФНС (Федеральная налоговая служба) указывает кадастровую стоимость в уведомлении об уплате сбора в графе «налоговая база».
  2. Ставка земельного сбора. Определяется органами местного управления в размере не свыше 0,3 % для земель сельскохозяйственного назначения (садов, огородов или дач), занятых жилищным фондом и инженерными сетями жилищно-коммунального комплекса, ограниченных в обороте, предназначенных для государственных нужд. Для других земель действует ставка 1,5 %.
  3. Наличие либо отсутствие у лица льготы.

Под домом

Собственников жилых объектов интересует, должны ли пенсионеры платить земельный налог за участок под частным строением и многоквартирным домом.

В отношении земли жилищного фонда применяется процентная ставка, установленная в регионе, не превышающая предел 0,3 %. Умножив налоговую базу на ставку, получаем размер платежа за землю под частным домом.

Аналогично рассчитывается налоговый сбор за землю под многоэтажками, но с особенностью в том, что начисленная сумма делится между всеми жильцами, пропорционально доле каждого.

Дачного

Льгота по уплате земельного налога для пенсионеров в 2018 году представляет собой уменьшение налоговой базы на кадастровую стоимость 600 квадратных метров (6 соток) земли. Это означает, что за участок до 6 соток налог вменяться не будет. Налогообложению подлежит площадь, превышающая установленный предел.

При расчете сбора применяется следующее правило: из налогооблагаемой базы вычитается кадастровая стоимость 6 соток, остаток умножается на ставку налога.

При наличии у гражданина нескольких земельных наделов, льгота будет действовать в отношении одного — по его собственному выбору. Сообщить о выбранном участке надо в инспекцию ФНС не позднее 1 ноября налогового периода. После указанной даты изменить объект нельзя.

Если информация о выбранном участке не поступит в ФНС, вычет предоставят в отношении участка, по которому выплата будет самой большой.

Несмотря на то, что закон о налоговом вычете вступил в действие с 2018 года, нововведение распространяется на налог за 2017 год. Оплатить его нужно до 1 декабря 2018 года.

Под гаражом

На вопрос, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога за участок под гаражом, следует сказать, что федеральное законодательство таких послаблений не предусматривает. Если муниципальные органы не установили льготные ставки для пенсионеров, то к исчислению платежа за гаражную землю применяется ставка, действующая в регионе. В среднем она составляет 1,5 %.

Формула расчета такова: сумма платежа к уплате равна произведению налоговой базы и актуальной ставки в регионе.

Региональные послабления

Местные власти вправе устанавливать для своих землевладельцев дополнительные послабления, но такая практика очень непопулярна.

Известно, что:

  • в Санкт Петербурге лица, получающие государственное обеспечение, освобождены от уплаты сбора на землю до 25 соток площади;
  • в Одинцово послабления положены тем, у кого пенсия является единственным источником доходов;
  • в Сызрани граждане могут дополнительно получить снижение обязательного платежа на 50 % при наличии определенных условий;
  • полное освобождение предоставляется в Воронежской, Ростовской, Ленинградской, Самарской, Читинской, Тюменской областях и Забайкальском крае;
  • по решению городской думы города Краснодара пенсионеры также освобождены от уплаты налога на землю.

Как получить льготу

Государственная поддержка налогоплательщиков носит заявительный характер, поэтому, пока льготник не заявит о своем праве на льготу, он ее не получит.

Пенсионерам, никогда ранее не обращавшимся за получением каких-либо льгот, а также вышедшим на пенсию в 2017 году, следует поинтересоваться о действующих для них послаблениях по налогам в территориальном отделении налоговой службы.

Для предоставления льготы нужно подавать письменное заявление. Бланк утвержденной формы имеется в инспекции.

К заявлению следует приложить:

  • паспорт гражданина;
  • пенсионное удостоверение;
  • паспорт на объект налогообложения;
  • ИНН;
  • СНИЛС.

Налоговая инспекция не в праве обязывать заявителя предоставлять бумаги, подтверждающие право на льготы. Достаточно указать реквизиты документов в самом заявлении. Налоговики в установленном порядке запросят необходимые сведения у органов, организаций, должностных лиц, обладающих соответствующей информацией.

Есть и другие способы подачи заявления на получение льготы.

Можно использовать такие варианты:

  • через многофункциональный центр по месту жительства (МФЦ);
  • отправить по почте в адрес любой налоговой инспекции;
  • через личный кабинет налогоплательщика на сайте госуслуг.

Заявление рассматривается в течение 30 дней. О результатах рассмотрения налогоплательщик уведомляется способом, который он указал при подаче заявления.

Возникающие нюансы

Пожилое население — ветераны труда и бывшие военные, никаких дополнительных привилегий по федеральному законодательству не имеет. Органы местного самоуправления могут устанавливать их по своему усмотрению.

Например, в Москве и области установлено полное освобождение от налогообложения для героев СССР и РФ, награжденных орденом Славы и ветеранов труда. Дополнительная льгота для бывших военных в размере 50 % дается при соблюдении условия, что пенсия назначена по выслуге лет и его пенсионное пособие меньше, чем двойной размер прожиточного минимума.

В Краснодарском крае значительные послабления по транспортному и земельному сбору имеют:

  • граждане, получившие статус Героя;
  • граждане, награжденные орденами Славы;
  • инвалиды I и II группы;
  • инвалиды, имеющие III степень ограничения трудоспособности;
  • инвалиды с детства;
  • инвалиды и ветераны ВОВ и боевых действий.

Налог с продажи надела

По общему правилу после продажи земельного участка продавец обязан уплатить налоговый сбор на полученный доход в размере 13 %.Но есть особое условие для лиц, владеющих сельскохозяйственными землями более 5 лет: они полностью освобождаются от подоходного налога при продаже надела. Для пенсионеров исключений не предусмотрено.

ВИДЕО

Из видео вы узнаете, какие проблемы волнуют дачников и как они решаются российскими законодателями.

Источник: https://uristi.guru/nalogi/pensioner-platit.html

Какие льготы положены пенсионерам по земельному налогу в 2019 году

должен ли пенсионер платить налог на землю

Пенсионеры одна из самых социально-незащищенных категорий населения, которую государство старается поддерживать, в том числе и за счет предоставления различного рода налоговых льгот. Земельные и дачные участки для многих пожилых людей являются неотъемлемой частью жизни и средством значительной экономии на продуктах питания. Рассмотрим, платят ли пенсионеры налог на землю или нет в 2019 году.

Какие налоги пенсионеры платят, а какие нет

Статус пенсионера не освобождает гражданина от уплаты налогов различных уровней, но при наличии определенных обстоятельств их размер может быть уменьшен или вовсе отменен.

К особенностям федерального налогообложения для пенсионеров можно отнести следующее:

  • пенсии и все доплаты и индексации, которые к ним относятся, не являются базой для налога на доходы физических лиц;
  • налог на имущество не взимается с недвижимости пенсионера, в случае если выполнены все условия по срокам владения данным имуществом;
  • пенсионер вправе рассчитывать на налоговый вычет при приобретении жилплощади;
  • возможность снизить налог с продажи недвижимости, находящейся в собственности пенсионера, на величину налогового вычета.

Земельный и транспортный налоги попадают под действие регионального законодательства, которое вправе применять собственные меры помощи для пенсионеров в вопросах налогообложения.

Платят ли пенсионеры налог на землю в 2019 году

Вопросы земельного налогообложения подробно прописаны в Налоговом Кодексе РФ. Согласно ему для пенсионеров не предусмотрено особого порядка уплаты и расчета налога на землю, то есть оплачивать его они обязаны в полном объеме.

Не смотря на это, в НК РФ предусмотрены следующие категории граждан, которые попадают под льготное налогообложение:

  1. Отмена налога на землю для коренных жителей северных районов, Сибири и Дальнего Востока, занимающихся на данной территории народными промыслами.
  2. Для списка налогоплательщиков из пункта 5 статьи 391 НК РФ, налоговая база уменьшается в том случае, если на одного плательщика приходится более 10 тысяч рублей земельного налога в пределах одного региона.

Пенсионеры могут рассчитывать на льготы, если попадают под одну из перечисленных категорий. В остальных случаях, дополнительные налоговые послабления устанавливаются местными уполномоченными органами в каждом конкретном регионе.

На дачный участок

Дачами владеет подавляющее число пенсионеров, для которых они являются не только приятным временем препровождением, но и значительной экономией, за счет выращивания собственных овощей и фруктов.
Многие пенсионеры уверены, что сезонные дачные дома не облагаются налогом, но при этом забывают про сам земельный участок. Согласно Законодательству РФ дачные наделы являются таким же объектом налогообложения, как и прочие земельные владения.

Еще сравнительно недавно налоговая база на подобные участки рассчитывалась исходя из их инвентаризационной стоимости, но в 2019 году платить придется уже из расчета кадастровой цены, установленной на 1 января прошедшего года.

Процентные ставки по земельному налогу находятся в пределах от 0,3% до 1,5%, если у недвижимости есть статус дачного участка, то процент будет составлять 0,3. Региональные власти вправе устанавливать собственные размеры земельного налога, но не более указанных величин.

Помимо пенсионеров, попадающих под льготные категории граждан, от уплаты земельного налога могут быть освобождены владельцы земельных участков на праве аренды или в безвозмездном пользовании. Местные власти также могут поддерживать граждан, получающих пенсионное пособие, дополнительной помощью по уплате земельного налога в виде:

  • отмена налога на один земельный участок, в случае если он не превышает установленных норм, а также частичное снижение налоговых ставок;
  • отмена налога для малоимущих пенсионеров, находящихся на попечении социальных служб.

Местные льготы: примеры

В каждом отдельном регионе существуют собственные программы по поддержке пенсионеров, в том числе и снижении для них налогового бремени:

  • Московская область. Пенсионеры обязаны оплачивать земельный налог на общих основаниях в полном объеме, за исключением владений в пределах Одинцовского района, где от налога освобождаются нетрудоустроенные пенсионеры по возрасту, и в Королеве – где налоговые платежи уменьшаются в 2 раза для участков менее 12 соток.
  • Белгородская область. Для пенсионеров по старости налогооблагаемая сумма снижена на 100000 рублей на одного плательщика.
  • Томская область. Пенсионеры, проживающие в сельской местности, полностью или на 50% освобождаются от уплаты налога.
  • Новосибирская область. Уменьшение суммы налогового платежа на 50 %.
  • Архангельская область. Отмена налога на землю для всех пенсионеров по возрасту.

Порядок заявления права на льготу

  1. Чтобы оформить налоговый вычет или льготу необходимо обратиться в налоговые органы с соответствующим заявлением.

    В налоговой службе к заявлению потребуется предоставить следующий перечень документов:

    • паспорт заявителя и ИНН;
    • документальные основания для предоставления льготы;
    • свидетельство на землю.
  2. После рассмотрения документов, сотрудники налоговой службы обязаны проинформировать налогоплательщика о своем решении.

Должен ли пенсионер платить налог с продажи земельного участка

Законодательно установлены следующие категории граждан, которые могут не платить налог с продажи недвижимого имущества, в том числе и своих земельных участков:

  • владение землей более 3 лет, если она была куплена, приватизирована или получена на безвозмездной основе от ближайшего родственника до 2016 года;
  • земля находилась в собственности более 5 лет, если гражданин стал ее владельцем после 1 января 2016 года.

Иных льгот по налогообложению с продажи различных видов недвижимости для пенсионеров на федеральном уровне не предусмотрено.

Последние новости

Источник: https://pensiapro24.ru/vyplaty-dlja-naselenija/poluchateljam/platjat-li-pensionery-nalog-na-zemlju-ili-net/

Платят ли пенсионеры налог на землю

должен ли пенсионер платить налог на землю

Земельный налог является обязательным сбором в местный бюджет. Соответственно, и категория налогоплательщиков, и порядок оплаты определяется местной администрацией региона. Поэтому вопрос о том, платят ли пенсионеры в том или ином случае налог на свою землю, имеет довольно неоднозначный ответ. Об этом – прямо сейчас.

Льготные категории граждан 2017

Налоговое законодательство устанавливает определенный перечень льготников, которые полностью освобождаются от того, чтобы уплачивать налог за свои участки. Интересно, что напрямую от всех выплат освобождаются только некоторые юридические лица (фирмы, компании, общественные объединения), а среди частных граждан от налога освобождены только те, которые относятся к народам Севера и Дальнего Востока (малочисленные нации) – эвенки, чукчи и другие.

С другой стороны, государство также предоставляет скидку на уплату налога в размере 10 000 рублей перечню льготников. Имеется в виду, что если суммарный налог составит за год, например, 9 900 рублей, то гражданин его не платит. Речь идет о таких категориях граждан:

  1. Инвалиды (имеющие соответствующие медицинские документы):
  • 1 группы вне зависимости от даты присвоения;
  • 2 группы, если она была получена до 31.12.2003 года включительно;
  • инвалиды с детства.
  1. Граждане, которые подверглись вредному воздействию радиации в связи со следующими событиями:
  • участие в устранении последствий аварии на Чернобыле;
  • авария на ПО «Маяк» (Кыштымская авария);
  • испытания под Семипалатинском и Течей.
  1. Граждане, которые получили лучевые болезни и/или инвалидность в результате этих аварий и иных происшествий, связанные с атомными электростанциями.
  2. Ветераны, инвалиды, участники ВОВ.
  3. Граждане, которые получили в разное время государственные награды и звания Героев России, Советского Союза, а также полные кавалеры ордена Славы.

Таким образом, не имеет значения, вышел гражданин на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста или нет. Главное, чтобы он входил в эти группы граждан.

По этой логике нужно ли платить налог на собственную дачную или иного назначения землю в случае с пенсионерами, следует рассматривать в связи именно с законодательством субъекта РФ (края, области и т.п.).

Причем имеется в виду регион, где находится и зарегистрирован земельный участок, вне зависимости от нахождения и регистрации самого человека.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если пенсионер арендовал земельный участок и подписал соответствующий договор, а также в случае оформленного договора безвозмездного использования (на заранее определенный срок) пенсионер и любое другое лицо, реализующее это право, освобождаются от оплаты налога на весь период действия договора.

Где можно узнать о местных законах по налогам

Наряду с открытыми интернет-источниками сведения о том, следует ли пенсионерам по старости платить налог на свои земли, т.е. должны ли они это делать, можно получить:

  • в своей Администрации (имеется в виду конкретного района);
  • в местном отделении ФНС.

В общем случае оплате налога подлежат все случаи, когда участок земельного владения:

  • находится в собственности (покупка, мена, дарение, наследство);
  • имеет статус пожизненно наследуемого владения.
  • используется в соответствии с договором, заключенном на неопределенный срок.

При этом не имеет значения категория использования этой земли. Она может применяться для ИЖС, для личного подсобного хозяйства, в качестве дачного участка, для сельскохозяйственного использования. Таким образом, налог на землю не различает дачи, загородные участки и прочие виды.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что такое единый социальный налог

Льготники в регионах РФ по состоянию на сентябрь 2017 года

Ниже приводится таблица, в которой приводятся актуальные сведения местного законодательства относительно пенсионеров, их возможных льгот, информация о том, нужно ли им платить налог на свою собственную землю в том или ином районе.

регион (в том числе столица) возможные льготы пенсионерам
Москва льгот нет
Санкт-Петербург освобождены, если участок менее 25 соток (2500 м2)
Московская область нет, кроме отдельных районов
Ленинградская область нет, кроме отдельных районов (предоставляется налоговый вычет)
Калининградская область есть в Калининграде, Балтийске и 20 муниципальных районах
Самарская область освобождены владельцы участков под гаражами (не более 24 м2) и дач не более 6 соток (600 м2)
Омская область льгота 40 000 рублей для пенсионеров, у которых нет трудоспособных членов семьи
Краснодарский край освобождены все пенсионеры по старости, которые зарегистрированы в городе Краснодаре; для дач любой площади – скидка 50%, если они входят официально в СНТ
Ставропольский край на территории Ставрополя скидка 50%
Пермский край освобождены, если дача не превышает 6 соток (600 м2)
Курская область скидка 50%
Костромская область скидка 50%
Владимирская область скидка 50 %
Белгородская область скидка 50 %
Тюменская область разные условия по разным районам
Ростовская область Ростов-на-Дону и Астрахань полностью освобождены
Воронежская полностью освобождены
Красноярский край льгот нет

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. В пределах одного региона тоже могут быть отличия – в зависимости от местных документов, актов, постановлений, принятых в районе. Например, в Павлово-Посадском районе Московской области предусмотрена льгота одиноким пожилым людям, чего нет, например, в Одинцово.

Как оформить льготу на налог

Узнать о порядке осуществления этой процедуры можно в местной Администрации или ФНС. Как правило, нужно пойти именно в налоговую инспекцию и принести оригиналы таких документов:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о собственности на землю (или договор бессрочного пользования);
  • кадастровый паспорт участка;
  • документы, которые дают основания для дополнительной льготы – например, о представлении к государственным наградам или справки медицинского характера.

Как рассчитать налог на землю

Последние изменения в законах коснулись практически всех физических лиц. Основное новшество связано с тем, что теперь налог на землю будет оплачиваться исключительно по кадастровой, а не инвентаризационной (государственной) стоимости участка земли.

При расчете этих показателей используются разные методики. Если инвентаризационная исходит преимущественно из площади земли и ее назначения, то кадастровая учитывает также следующие моменты:

  • расположение земельного участка;
  • средние рыночные цены в конкретном регионе и в конкретном районе (частях района);
  • близость к крупным населенным пунктам (например, участок рядом с Химками может стоить гораздо дороже, чем в Павлово-Посадском районе);
  • наличие/отсутствие коммуникаций (водоподача, водоотведение, сеть центрального отопления, газ) на участке;
  • наличие/отсутствие коммуникаций, подведенных к участку (если предполагается освоение района для индивидуального жилого строительства).

Таким образом, если сказать просто, то инвентаризационная стоимость – это цена земельного участка по государственным расценкам, а кадастровая – максимально приближена к реальной, рыночной цене. Поэтому кадастр всегда больше, чем инвентаризация.

Соответственно, и налоговые платежи в предыдущем и этом году значительно выросли, что многие пенсионеры уже почувствовать на себе. Более того – реформа предполагает плавное внедрение и соответственно, плавное повышение налога. В полную силу эта поправка начнет работать в 2020 году. Поэтому средняя стоимость налога колеблется около 3500-4000 рублей в год.

Чтобы рассчитать налог на землю, нужно исходить из ее стоимости (кадастровая стоимость на 1 января расчетного года):

  1. Необходимо узнать кадастровую стоимость.
  2. Необходимо узнать категорию земли.
  3. Сделать расчет налога.

Чтобы узнать кадастровую стоимость земельного участка, можно воспользоваться следующими возможностями:

  1. Узнать в местном отделении Росреестра (Кадастровой палате), заказав выписку из ЕГРН. Она предоставляется за небольшую плату – порядка 300-500 рублей госпошлины. Для ее получения нужен только свой паспорт. Такой вариант подходит в тех случаях, когда эту справку нужно предоставить в государственное или частное учреждение с какими-либо целями.

Источник: https://2ann.ru/dolzhen-li-pensioner-platit-nalog-na-zemlyu/

Платят ли пенсионеры налог на землю — должен ли пенсионер платить, в 2019 году, на землю и на имущество, старше 80 лет, на землю под гаражом

должен ли пенсионер платить налог на землю

Лайк   0   1138

Пенсионеры имеют множество установленных законом льгот. Именно по этой причине многие родственники пенсионеров предпочитают оформить на них недвижимые участки, считая, что пенсионеры имеют законное право не платить установленный земельный налог.

Условия

Согласно нормативным актам действующего сегодня в стране законодательства устанавливаются следующие условия уплаты налога на землю:

  • налог принимается в объёме от 0,5% от общей стоимости участка земли;
  • обложению налогами подлежат земли, которые имеют сельскохозяйственное назначение и используются под ведение сельского хозяйства;
  • подлежат обложению налогами участки земли, входящие в сферу ответственности жилищно-коммунального комплекса;
  • облагаются налогами на земли участки земли, которые были куплены и применяются как дачные, используются для разведения скота, высаживания садов и т.п.;
  • для получения льгот необходимо подать в соответствующий орган составленное по всей форме заявление;
  • при обращении гражданину следует собрать и представить все полагающиеся в данном случае документы;
  • сумма налога на землю рассчитывается с учётом установленной в каждом конкретном случае ставки налога и стоимости участка по оценкам земельного кадастра;
  • порядок применяемых к пенсионерам налоговых льгот различается в каждом индивидуальном случае;
  • для решения вопроса по получению льгот на расчёт налога на участок земли необходимо предоставление пенсионером имеющегося у него в распоряжении пенсионного удостоверения;
  • порядок уплаты пенсионером установленного налога на землю устанавливается согласно принятой в каждом отдельном случае процедуре;
  • пенсионеры, которые имеют государственные награды, избавляются от необходимости выплачивать налог на землю;
  • для рассмотрения возможности установления объёмов налоговых начислений требуется предоставление гражданином данных относительно его срока выслуги лет.

Должен ли пенсионер платить налог на землю?

Обоснованность выплаты пенсионером налога на землю зависит от конкретной ситуации и характера имеющегося земельного участка. Следует выделить ряд ситуаций для рассмотрения характера конкретных выплат.

На землю и имущество

Платить налог на землю и имущество одновременно пенсионеры обязаны только в тех случаях, когда они находятся в их собственности и право владения подтверждено законодательно.

Также должны отсутствовать обстоятельства, обозначающие наличие у пенсионера различных льгот, устанавливаемых государством на пользование имуществом и землёй.

Льготы устанавливаются по закону следующим категориям владельцев:

  • участникам боевых действий по предъявлению ими соответствующего удостоверения;
  • инвалидам одной из установленных законодательно групп, после предъявления документа, подтверждающего наличие группы инвалидности;
  • субъектам, согласно принятых норм законодательства освобожденных от уплаты налогов данного вида.

Налоговая администрация по месту проживания пенсионера принимает решение относительно объёмов и сроков уплаты налогов на землю и имущество. Ставка налога принимается в частном порядке для каждого налогового периода.

Старше 80 лет

Согласно нормам действующего законодательства, пенсионеры в возрасте старше 80 лет имеют право быть освобождёнными от выплаты налога на имущество.

Исключения составляют случаи больших налоговых задолженностей за прошедшие налоговые периоды.

В подобных случаях составляется примерный перечень имеющихся у гражданина задолженностей за каждый расчётный налоговый период, который подаётся на рассмотрение управляющему органу налоговой администрации.

По решению данного органа проводится расследование имеющих место нарушений, после чего могут быть в судебном порядке установлены объёмы выплат в счёт погашения имеющейся задолженности

.

На землю под гаражом

Налоги на землю под гаражом пенсионеры выплачивают в полном соответствии с требованиями законодательства относительно порядка проведения налоговых выплат.

Право на получение налоговых послаблений имеют следующие категории плательщиков налогов:

  • ветераны войны, предоставившие все необходимые для подтверждения их статуса документы;
  • полные кавалеры орденов Славы всех степеней;
  • малоимущие после предоставления ими всех документов, которые могут подтвердить их статус;
  • пользующиеся прочими льготами, определёнными им распоряжениями государственных органов;
  • инвалиды любой из установленных законодательно групп после предоставления всех документов, официально подтверждающих их статус.

На землю если она в аренде

Помещение земельного участка в арендное пользование не освобождает от необходимости выплачивать налог её законного владельца.

Исключение могут составлять только следующие ситуации:

  • составление договора аренды участка земли с правом его последующего выкупа арендатором, при наступлении периода после выкупа установленного земельного участка;
  • при наличии у пенсионера установленных законом налоговых послаблений при выплате налогов на пользование участком земли;
  • при временном проживании пенсионера, владеющего наделом земли, в регионе сдачи его в аренду;
  • при расположении сдаваемого в аренду участка земли на территории, за которую вносится специализированная оплата;
  • при получении пенсионером пенсионных начислений в объёмах, меньших среднемесячной установленной пенсии.

Список документов

Для получения льгот на уплату налога на участок земли, находящийся в собственности пенсионера, требуется предоставление им соответствующих документов.

Список подобных документов имеет такой вид:

  1. Заявление на получение льготы по условиям выплаты налога на землю.
  2. Паспорт пенсионера, подающего документы на получение налоговой льготы.
  3. Пенсионное удостоверение подателя данного заявления.
  4. Документы, подтверждающие объём проводимых ежемесячных пенсионных начислений.
  5. Документы, подтверждающие право собственности получателя льготы на владение участком земли.

  6. Удостоверение о присвоении получателя льготы на выплаты налогов одной из групп инвалидности.
  7. Удостоверение о награждении плательщика налога правительственными наградами.
  8. Любые иные документы, по требованию контролирующего органа, свидетельствующие о наличии у гражданина прав на получение налоговых льгот по выплате налога на землю.

Требования

К пенсионерам, выступающим в роли плательщиков налога на землю, выдвигаются такие требования:

  1. Подача заявления на подтверждение права получения льгот при оплате земельного налога.
  2. Предоставление полного пакета документов, подтверждающих право на владение земельным наделом.
  3. Пребывание в пенсионном возрасте с предоставлением подтверждающего статус пенсионного удостоверения.

  4. Своевременная выплата без задержек налога на землю в установленном положениями выплат объёме.
  5. Наличие обстоятельств, подтверждающих права получателя льгот при уплате подобного налога.
  6. Наличие достаточного стажа получения пенсии согласно определенному законом порядку.
  7. Наличие постоянной прописки по месту проживания гражданина.
  8. Российское подданство гражданина, пребывающего на пенсионном обеспечении и выплачивающего налог рассматриваемого типа.

Сроки выплат

Сроки выплат налогов на землю пенсионерами устанавливаются в каждом конкретном случае индивидуально.

Такие налоговые выплаты выполняются на всём протяжении пребывания участка земли в собственности его владельца, до момента его продажи или дарения.

Исключения составляют случаи назначения льгот по подобным налогам или отмена выплат по любым установленным причинам.

Преимущества и недостатки

Процедура выплаты пенсионерами налога на владение земельным участком имеет свои преимущества и отрицательные стороны.

Среди достоинств следует отметить:

  1. Наличие возможностей назначения льгот по налоговым выплатам.
  2. Полностью прозрачная процедура обложения налогами данного типа.
  3. Простота ведения налоговой отчётности в устанавливаемый период.
  4. Реальность снижения объёмов налоговых выплат при определении объёмов вносимых налогов.
  5. Реальность установки приемлемого для пенсионера графика проведения налоговых выплат.
  6. Возможность согласовывать своевременность выплат с представителями налоговых органов.

Минусы рассматриваемой процедуры налогового обложения:

  1. Большое количество документов, необходимых к предоставлению при расчёте и определении налоговых льгот.
  2. Сложности с назначением объёмов налогов гражданам с прерывистым трудовым стажем.
  3. Высокая вероятность назначения больших налогов при просрочках пенсионеров прежних налоговых выплат.

  4. Недоступность возможности получения льготы по налогам при наличии просрочек у гражданина по коммунальным платежам.

Источник: https://pensiapro.ru/lgoty-pensioneram/platjat-li-nalog-na-zemlju/

Земельный налог для пенсионеров 2019 — платят ли, льгота, освобождение, уплата, закон

должен ли пенсионер платить налог на землю

Наличие земли в собственности обязывает гражданина платить одноименный налог. Его размер может меняться в зависимости от того, кто именно является плательщиком.

Ещё больше вопросов вызывает земельный налог для пенсионеров. Государство часто предоставляет льготы этой категории граждан. Чтобы выяснить наличие послаблений и привилегий при уплате отчисления на землю, стоит ознакомиться с актуальными сведениями.

Что это такое?

Налог на землю — обязательный платеж в казну государства. Он взимается со всех лиц, в собственности которых имеются земельные участки.

Налог является местным. Это значит, что все полученные денежные средства будут перечислены в муниципальный бюджет.

Величину отчислений определяют представители государственного органа. Во внимание принимается кадастровая стоимость участка.

Дополнительно учитывается размер ставки налога. Его величина зависит от типа территории, которая находится в собственности налогоплательщика.

Размер ставки составит 0,3% от цены недвижимости, если земля входит в одну из следующих категорий:

  • садовый или дачный участок;
  • земли сельского хозяйства;
  • земля для животноводства;
  • земли огородничества.

Во всех остальных случаях значение показателя составит 1,5% от кадастровой стоимости участка. Этот показатель для земельного налога является максимальным.

Закон позволяет муниципальным образованиям уменьшить размер процентной ставки. Превышать установленное значение запрещено.

Законодательство

Отчисления в пользу государства осуществляются строго в соответствии с нормами действующего законодательства.

Правила уплаты налога в бюджет регламентирует  ФЗ №141 от 29 ноября 2004 года.

Земельный налог для пенсионеров

В соответствии с действующим законодательством, платить налог на землю должны все владельцы подобного имущества. При этом неважно, являются они физическими или юридическими лицами.

Однако лица, вышедшие на заслуженный отдых в связи с достигнутым возрастом, являются особой категорией граждан. Потому актуальным становится вопрос, платят ли налог на землю пенсионеры в 2019 году.

Платят ли?

Перечень лиц, которые могут не вносить налог на землю, отражен в статье 395 НК РФ. В нормативно-правовом акте говорится, что от уплаты налогов могут быть полностью освобождены некоторые категории физических лиц. В список входят представители народов севера, Сибири и Дальнего Востока.

Льгота распространяется лишь в отношении земельных участков, которые применяются для сохранения и развития традиционного образа жизни.

Аналогичное правило действует и в отношении земли, применяющейся для промысла и хозяйствования. Закон не освобождает пенсионеров от уплаты налога. Это значит, что представители категории обязаны вносить денежные средства в казну государства.

Есть ли льгота (освобождение от уплаты)?

Разобравшись, должны ли платить пенсионеры земельный налог, стоит выяснить наличие льгот. Они отражены в налоговом кодексе РФ. Нормы, содержащиеся в нем, позволяют уменьшить налогооблагаемую базу на величину кадастровой стоимости шести соток участка.

Воспользоваться привилегией могут:

  • инвалиды 1 и 2 группы или лица, получившие подобный статус с детства;
  • лица, признанные героями СССР или РФ, а также полные кавалеры ордена славы;
  • инвалиды и ветераны ВОВ, а также иных боевых действий;
  • граждане, которые подверглись радиационному воздействию в результате устранения катастрофы на ЧАЭС;
  • лица, принимавшие участие в ликвидации ядерных аварий и испытаний оружия;
  • граждане, которые получили инвалидность в результате проведения ядерных испытаний и учений, а также перенесших или получивших лучевую болезнь.

В 2019 году в вышеуказанный список включили и пенсионеров. Это значит, что граждане, входящие в категорию, могут не платить земельный налог, если в их собственности находится участок, площадь которого не превышает 6 соток.

Если пенсионер является хозяином земельного участка большей площади, внести денежные средства в казну государства придётся, однако налог взимается только исходя из цены площади, превышающей установленный лимит.

Закон позволяет муниципалитеты устанавливать собственные льготы. Это значит, что местные власти имеют право самостоятельно освободить пенсионеров от уплаты налога на землю. Узнать наличие дополнительных льгот можно, обратившись к представителям местных органов власти.

Как оформить льготу?

Чтобы потребность в уплате налога на землю исчезла или сумма отчисления в пользу государства была уменьшена, необходимо предпринять порядок действий, в перечень которых входит:

  1. Обращение в местный налоговый орган или администрацию. Здесь можно узнать точную информацию о предоставляемых льготах.
  2. Если привилегии для пенсионеров присутствуют, необходимо подготовить пакет документов и обратиться в налоговую.
  3. Дождаться рассмотрения заявки и принятия решения.

Нужно учитывать, что предоставляемые льготы могут меняться ежегодно. И если ранее муниципалитет не позволял пенсионерам воспользоваться какими-либо привилегиями, ситуация может измениться в ближайший период. Эксперты советуют постоянно следить за происходящими изменениями.

Необходимые документы

Чтобы получить льготы, человек должен подготовить пакет документов. Точно список бумаг напрямую зависит от региона. Узнать список необходимой документации можно, обратившись в уполномоченный орган.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Сдача отчетности при закрытии ип

Существует перечень бумаг, который может пригодиться вне зависимости от особенностей ситуации. В список входят:

  • паспорт пенсионера;
  • заявление с просьбой о предоставлении льготы;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство, подтверждающее наличие прав собственности на земельный участок.

Подготовленный пакет документов необходимо передать в налоговый орган. На его основании налоговая служба примет соответствующее решение. Она может одобрить заявку или дать аргументированный отказ.

Закон позволяет обжаловать принятые решения. Для этого потребуется предъявить претензию письменно. Составляя жалобу, нужно описывать факты, обосновывая их. Получив жалобу, органы местного самоуправление рассмотрят ее и примут окончательное решение.

Особенности налогообложения в регионах

Единых земельных льгот для пенсионеров не предусмотрено. Однако в зависимости от их проживания ряд послаблений всё же может присутствовать. Так, если человек живёт в:

  • В Москве и Московской области, он не сможет воспользоваться дополнительными привилегиями.
  • В Санкт-Петербурге, рассчитывать на избавление от внесения земельного налога могут пенсионеры, в собственности которых находятся участки площадью до 25 соток.
  • В Сызрани, пенсионер сможет рассчитывать на уменьшение отчислений в пользу государства на 50%. Однако подобное правило действует не во всех ситуациях.
  • В Одинцово, человек сможет воспользоваться рядом дополнительных привилегий, однако только в том случае, если пенсия является его единственным источником дохода.
  • В Самаре, пенсионер сможет избежать необходимости вносить отчисления за гараж, если его площадь не превышает 24 квадратных метров. При этом льгота, позволяющая не платить земельный налог для пенсионеров с участка до шести соток, сохраняется.

Платят ли налог на землю пенсионеры? Большинство регионов позволяет представителям группы уменьшить ставку и за счёт этого снизить общий размер отчислений в пользу государства.

Источник: https://realtyurist.ru/zemelnyj-nalog/zemelnyj-nalog-dlja-pensionerov/

Налог на недвижимость для пенсионеров: за что можно не платить и как оформить льготу

должен ли пенсионер платить налог на землю

Юлия Чистякова

24 марта 2019 в 22:28

Здравствуйте, друзья!

Свою главную задачу при написании статей я вижу в повышении финансовой грамотности россиян. Особенно это касается самых незащищенных граждан – пожилых людей. К сожалению, у нас не работает система информирования населения о положенных им льготах. Согласитесь, что не каждый в ежемесячном режиме мониторит Налоговый кодекс. Действует принцип – не знал, плати по полной. Это касается и вопроса, как рассчитывается налог на недвижимость для пенсионеров.

Платят ли вообще пенсионеры налог на имущество? Если да, то за какие объекты и как оформить налоговые льготы? Это самые актуальные вопросы на сегодня. С грядущими изменениями в пенсионном законодательстве их стало еще больше. Поэтому я подготовила материал, который поможет расставить все точки над i.

Считаю, что надо задействовать все возможные площадки для информирования населения. Это могут быть поликлиники, социальные службы, налоговые инспекции, отделения пенсионного фонда, банки, магазины. Я в силу своей профессии задействую для этих целей интернет. Компьютерная грамотность пожилых людей с каждым годом повышается, поэтому, надеюсь, что смогу донести важную информацию до многих пенсионеров.

Кто имеет право не платить

Основным документом, в котором подробно расписано, кто имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество физического лица (НИФЛ), является Налоговый кодекс. Условия для льготного налогообложения:

  • получение пенсии в соответствии с законодательством,
  • наличие в собственности недвижимости.

Закон кратко трактует, кто относится к льготникам. Имущественный налог не платят абсолютно все граждане, имеющие пенсионное удостоверение. И те, кто получает пенсии по старости, и те, кто по выслуге лет, инвалидности, потере кормильца и т. д.

Обратите внимание! Закон не делит пожилых людей на работающих и неработающих при назначении льготы. Любой человек, получающий государственную пенсию, может рассчитывать на освобождение от уплаты налогового взноса в бюджет.

Сегодня многих волнует вопрос, как изменения в пенсионном законодательстве коснутся имущественных льгот. Повышение возраста выхода на пенсию будет проходить постепенно, до 2028 года. На это время женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет смогут воспользоваться льготным налогообложением. И только с 2028 года следует ожидать изменения такого порядка.

Объекты, которые попадают под льготное налогообложение

Не облагаются НИФЛ только объекты, которые принадлежат пожилым людям на праве собственности. Например:

  • квартира или комната,
  • жилой дом,
  • специально оборудованные помещения под ателье, музеи, библиотеки, мастерские и др.;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м, которые расположены на земле для строительства частного дома, дачи, ведения огородничества и др.;
  • гараж или машино-место.

Под льготное налогообложение попадают в том числе доли в домах и квартирах.

Правила, которые должны соблюдать пенсионеры при оформлении льготы:

1. Необходимо выбрать только один объект из каждой категории недвижимости, который будет освобожден от НИФЛ.

Например, вы имеете в собственности:

  • квартиру, в которой проживаете сами и ваша семья;
  • гараж;
  • дом в деревне, оставшийся после родителей.

На все эти объекты положена льгота, т. е. вы полностью освобождаетесь от уплаты НИФЛ.

Другой пример. Вы имеете в собственности квартиру и купили еще одну своему сыну, оформив жилье на себя. В этом случае за одну из этих квартир придется заплатить. Но и здесь закон начисляет не 100 % сумму выплат бюджету, а дает скидки. Причем, скидки касаются всех граждан, а не только пенсионеров. Налоговая база уменьшается на:

  • 20 кв. м для квартиры или части жилого дома;
  • 10 кв. м для части квартиры, комнаты;
  • 50 кв. м для жилого дома.

Напомню, что к 2020 году все регионы должны перейти на порядок начисления налога на имущество от кадастровой стоимости. Именно эта сумма уменьшается на стоимость квадратных метров.

Думаю, что понятно, почему в законе ограничено количество объектов, попадающих под льготное налогообложение. Тем самым государство предотвратило массовое оформление всей недвижимости на пожилых родственников.

2. Не использовать недвижимость для предпринимательских целей.

3. Иметь право собственности на все объекты, которые попадают под освобождение от имущественного налога.

Не подлежат льготному налогообложению объекты с кадастровой стоимостью больше 300 млн рублей.

Особенности льготного налогообложения земельных участков

Более внимательные читатели могли заметить, что в описании нет еще одного вида недвижимости – земельного участка. Ему отведен отдельный раздел в Налоговом кодексе. Берут ли налог на землю с пенсионеров? Да, берут. Но положены льготы.

Согласно кодексу лицам, которые получают государственную пенсию и имеют пенсионное удостоверение, положен налоговый вычет при уплате за землю. Он рассчитывается так: кадастровая стоимость земельного участка уменьшается на стоимость 600 кв. м (6 соток). И действует это правило только на один земельный участок по выбору заявителя.

Например, вы имеете в собственности 2 участка земли. Один площадью 10 соток, другой – 6 соток. Вы можете освободить от налогообложения полностью второй участок или вывести из-под налога 6 соток первого участка. С оставшихся 4 соток и 6 соток второго участка придется заплатить налог.

Другой пример. У вас 2 участка по 6 соток. За один вы не платите ничего, за второй в полном размере.

Процедура оформления льготы

Самое главное, на что хочу обратить особое внимание пенсионеров, льготное налогообложение по НИФЛ носит заявительный характер. Это значит, что вы должны сообщить в налоговую инспекцию о своем праве не платить.

К сожалению, в нашем “социальном” государстве это факт. И этот факт меня возмущал и будет возмущать до тех пор, пока власти не попытаются решить проблему. Уверена, что немаленький процент пожилых людей не знают о своем праве не платить налог на имущество. Им просто никто не сказал.

Так случилось с моей мамой, которая уже 11 лет на пенсии. Только 2 года назад она узнала о льготах, пришла в налоговую и оформила заявление. К сожалению, я 10 лет назад занималась совсем другими вопросами, далекими от налогового законодательства, и тоже не могла ей вовремя подсказать. Посыпаю свою голову пеплом. Мне это непростительно.

Порядок действий по освобождению недвижимости от налогообложения:

  1. Собрать подтверждающие документы о своем праве не платить: пенсионное удостоверение, документы о владении объектами недвижимости.
  2. До 1 ноября подать заявление в налоговую инспекцию об освобождении от уплаты налога.

Если не успели уложиться в указанную дату, налог будет начислен в полном объеме. Если не будете его платить, ссылаясь на то, что вы пенсионер, налоговая инспекция начислит штрафы за неуплату. Вы не предоставили подтверждающие документы и не подали вовремя заявление.

Способы подачи заявления:

  • лично в налоговой инспекции на специальном бланке черными чернилами без исправлений;
  • через личный кабинет налогоплательщика в специальной электронной форме.

Заявление состоит из титульного листа и листа с заявленной налоговой льготой. Если вы претендуете на льготное налогообложение по нескольким объектам недвижимости, то на каждый из них надо заполнить отдельный лист.

Заявление подается один раз. Но вы имеет право каждый год до 1 ноября менять объект для льготного налогообложения. Отсюда возникает вопрос, а как выбрать, за какую недвижимость можно не платить? Надо сравнить кадастровые стоимости.

Например, у вас в собственности несколько квартир. Они могут иметь совершенно разные кадастровые стоимости. А именно от них зависит величина налога на имущество. Выберите ту, у которой стоимость максимальная. На сайте Росреестра можно узнать результат кадастровой оценки по любому объекту недвижимости, не выходя из дома, в режиме онлайн.

Пенсионер может вернуть излишне уплаченный налог на имущество. Налоговая инспекция делает перерасчет за 3 года, предшествующих году подачи заявления на льготу.

Часто пожилые люди задают вопрос, имеют ли они какие-либо льготы при покупке недвижимости? Да, имеют. Но точно такие же, как и все остальные жители России. Эта льгота касается налога на доходы физического лица (НДФЛ).

При покупке жилья и оформления его в собственность каждый владелец недвижимости имеет право возместить 13 % от ее стоимости. Но при этом вы должны быть официально трудоустроены и перечислять со своей зарплаты НДФЛ в государственный бюджет. Либо только что выйти на пенсию, чтобы подать декларацию за предыдущий год. Никаких других льгот пожилым людям не предусмотрено.

Заключение

Призываю людей молодого и среднего возраста – сообщите своим пожилым родителям, бабушкам и дедушкам, просто знакомым пенсионерам, что они могут значительно сэкономить на налогообложении своей недвижимости. Если мы им этого не скажем, то государственные структуры тем более. А суммы могут быть весьма существенными. Особенно в свете последних изменений по кадастровой оценке принадлежащим нам объектов.

(1

Источник: https://iklife.ru/finansy/nalog-na-nedvizhimost-dlya-pensionerov.html

Пенсионеры и земельный налог: кто и сколько платит

должен ли пенсионер платить налог на землю

Земельный налог уплачивают практически все владельцы участков, за исключением немногочисленной группы льготников. Пенсионеры на федеральном уровне не признаны таковыми. Однако государство доверило властям на местах устанавливать и категории льготников, и размер преференций для них, и порядок предоставления скидки. Поэтому и для пенсионеров в регионах существуют скидки при уплате земельного налога в 2015 году.

Льготирование в области сбора за землю

Как и в отношении прочих сборов, по земельному налогу предоставляются определенные льготы. Правительством установлена норма – уменьшение базы по налогу на 10 тысяч рублей – таким категориям граждан:

  • инвалиды детства;
  • Герои РФ, СССР;
  • инвалиды первой группы;
  • инвалиды второй группы, если таковая была утверждена до 2004 года;
  • чернобыльцы и категории льготников, приравненные к ним;
  • ветераны, инвалиды ВОВ и иных боевых действий.

Для этих лиц действует скидка на один участок, находящийся в собственности или бессрочном пользовании. Право на преференцию предоставляется в заявительном порядке. Узнать, платят ли пенсионеры земельный налог в конкретном городе, можно в ФНС. Обязательно необходимо представлять документ, подтверждающий возможность воспользоваться скидкой.

Существуют льготы и для юрлиц. На полное освобождение от данного вида сбора могут рассчитывать:

  • религиозные организации не уплачивают сбор за землю, расположенную под строениями благотворительного, культового характера;
  • организации инвалидов, в составе которых людей с ограниченными возможностями не менее 80% от общего числа участников;
  • общества народных художественных промыслов;
  • организации не уплачивают сбор за землю, находящуюся под дорогами общественного значения;
  • испытательные аэродромы, полигоны, базы;
  • организации, состоящие их народов Крайнего севера, Дальнего Востока или Сибири;
  • научные учреждения;
  • научные общества РАН, РАМН.

Земельный налог считается местным, все полученные средства от налогоплательщиков в полном объеме поступают в региональную казну. Устанавливать размер ставки (в пределах значений, обозначенных в НК), определять круг льготников, сроки внесения авансовых и годовых платежей разрешено властям на местах. Соответственно, указанные категории лиц и организаций далеко не все, кто может получить преференции по данному виду налога.

Сбор за землю для пенсионеров в 2015 году

Среди лиц, прямо указанных в законодательстве РФ в качестве льготников, пенсионеров нет, поэтому они должны платить земельный налог наравне со всеми. Но в регионах им могут быть предоставлены скидки. Уплата земельного налога пенсионерами чаще всего выгладит как снижение процентной ставки, что, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы, подлежащей внесению в бюджет.

Для получения льготы необходимо посетить территориальный отдел ФНС и предъявить удостоверение пенсионера. Естественно, заранее необходимо узнать действуют ли такие льготы именно в конкретном регионе. В ряде случаев от пенсионера требуется соблюдение дополнительных условий для получения льготы:

  • преференции могут предоставляться только неработающим пенсионерам;
  • если скидка предоставляется на участок, находящийся под жилым строением, пенсионер должен быть в нем зарегистрирован и/или постоянно проживать;
  • скидки чаще всего предоставляются на один участок, находящийся в собственности заявителя.

Льготы устанавливают локальными нормативно-правовыми актами местных властей. При их утверждении рассматривается демографическая, экономическая ситуация в регионе, степень наполняемости бюджета именно земельным типом налога, количество земель и так далее.

На что рассчитывать пенсионерам?

В 90-е годы пенсионеры не входили в перечень лиц, обязанных уплачивать налог на земельный участок. Но с течением времени все изменилось: теперь выделение льгот происходит в отдельных регионах и только по решению местной власти. Статья 391-я НК устанавливает максимальную величину скидки – уменьшение налоговой базы на 10 тысяч рублей. Если же кадастровая стоимость не превышает этой суммы, налог уплачивать не надо.

Стоит помнить, что налогом могут быть обложены лишь те участки, которые включены в госреестр и имеют установленную кадастровую стоимость. Если не проводилась оценка участка, то и налог не уплачиваются. Случается, что пенсионер получает уведомление с суммой налога за год и недоимкой за предыдущие годы. Однако более чем за три предшествующих года он может не платить.

Региональные льготы на земельный налог для пенсионеров в 2015 году различны по своему составу и условиям, необходимым для их получения:

  • Военным пенсионерам в Санкт-Петербурге предоставлена такая льгота по земельному налогу: они освобождаются от него на участок площадью менее 25 «соток», не сдаваемого в аренду и при условии, что земля обрабатывается без привлечения сторонних лиц, то есть, самим пенсионером и членами его семьи.
  • В столице действуют льготы по уплате земельного налога для пенсионеров в виде уменьшения базы на целых полмиллиона, но при условии, что земля не предоставляется в аренду и используется в личных целях.
  • На Крайнем Севере малочисленные народы (пенсионеры) освобождены от оплаты земельного налога за те участки, на которых они занимаются промыслами, пахотой.
  • В некоторых городах московской области пенсионерам предоставляется 50-процентная льгота при уплате земельного налога.

Согласно статистике, только 17% пенсионеров в 2014 году воспользовались своими правами, остальные не знали, есть ли льгота по земельному налогу для пенсионеров конкретного региона. То ли юридическая неграмотность, то ли неверие в бюрократическую машину мешает им узнать, освобождаются ли пенсионеры от уплаты земельного налога в отдельном регионе, и оформить льготы.

Источник: https://creditnyi.ru/nalogi-pensioneram/zemelnyi-nalog-dlya-pensionerov-336/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: