Что такое налоговая ставка

Налог на имущество по кадастровой стоимости в 2019 году — рассчитать, для юридических лиц, ставка

что такое налоговая ставка

Рассмотрим новые правила уплаты налога на имущество по кадастровой стоимости в 2019 году и уточним некоторые нюансы данного вопроса.

Налоговое законодательство нашей страны регулярно обновляется и меняется. Поэтому, каждый гражданин РФ обязан следить за всеми поправками для того, чтобы в дальнейшем не иметь никаких проблем.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Последняя новость, которая создала достаточно много шума – это изменения в правилах уплаты налога на имущество по кадастровой стоимости.

Некоторым людям многие моменты стали непонятны, поэтому постараемся разобраться во всех изменениях более подробно.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Необходимые аспекты в 2019

Налог на имущество по кадастровой стоимости – это обязательный налог, который выплачивается как физическими, так и юридическими лицами.

В 2019 году данный налог «потерпел» некоторые изменения, с которыми обязательно нужно ознакомиться.

Важные понятия в 2019

Ранее налог на имущество рассчитывался с учетом инвентаризационной стоимости объекта.

В 2019 году в налоговом законодательстве произошли изменения, и теперь данный налог рассчитывается по кадастровой стоимости объекта.

Кадастровая стоимость недвижимого имущества включает в себя следующие основные факторы:

  • общая площадь недвижимого имущества;
  • дата возведения недвижимого имущества (в случае с квартирой – дата возведения дома);
  • место расположения недвижимости в городе;
  • средняя стоимость одного квадратного метра в городе, где находится недвижимость;
  • инфраструктура, которая прилегает к дому.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Куда обратиться

Для того чтобы узнать, действительно ли Вы должны выплачивать налог на имущество, а также получить сумму, которую необходимо выплатить в случае чего, Вам необходимо обратиться в налоговую службу по месту регистрации.

Ответственные сотрудники налоговой службы разъяснят все нюансы выплаты данного налога, а также произведут полный расчет.

Законодательная база в 2019

Главный законодательный документ по данному вопросу – это Налоговый Кодекс Российской Федерации, а точнее его глава под номером 32.

Именно тут рассматриваются такие основные вопросы:

  • кто является плательщиком данного налога на имущество;
  • какое имущество попадает под объект налогообложения;
  • порядок расчета суммы налога;
  • какие предусмотрены льготы и для кого;
  • сроки уплаты налога;
  • порядок уплаты налога и др.

Другими словами, в данной главе указана вся необходимая и актуальная информация по данному вопросу.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию.

Как происходит уплата налога на имущество по кадастровой стоимости

Уплата налога на имущество происходит следующим образом:

  1. Ответственный сотрудник налоговой службы рассчитывает сумму платежа, которую должен оплатить человек за недвижимость, которая находится в его собственности.
  2. Гражданин уплачивает предоставленную ему суму, если он согласен с расчетом. Если он не согласен с начисленной суммой, то он обязан предоставить налоговой службе аргументы для пересчета.

Рассмотрим более подробно, каким образом происходит расчет налога, какие существует особенности его выплаты и кто может не платить.

Виды объектов недвижимости в 2019

Налог платится по следующим видам недвижимости:

  • квартиры в многоэтажных домах;
  • частные дома индивидуального жилищного строительства;
  • отдельные комнаты и помещение;
  • гараж;
  • парковочные места (а точнее машиноместо, которое закреплено за конкретным человеком);
  • объект недостроенной недвижимости;
  • единый недвижимый комплекс.

Под понятием единый недвижимый комплекс имеется в виду определенное количество построек, которые объединены технологически, а также по документам находятся на одной территории.

Особенности выплаты

Налог на имущество по кадастровой стоимости обязаны выплачивать как физические, так и юридические лица. Но, нужно учесть, что выплаты для данных категорий слегка отличаются.

Обратите также внимание на сроки уплаты данного налога. Вы обязаны выплатить долг не позже 1 декабря. В противном случае Вам могут быть начислены штрафные санкции.

Данный налог выплачивается не по месту жительства человека, на которого зарегистрировано имущество, а по фактическому месту нахождения объекта недвижимости.

Для физических лиц

Каждый человек, который владеет недвижимым имуществом, обязан раз в год выплачивать налог на его собственность.

База начисления для налога – это кадастровая оценка согласно Единого государственного реестра налогоплательщиков.

В обязательном порядке ответственный сотрудник налоговой службы, который делает расчет, обязан учитывать все льготы и скидки, которые положены человеку.

Никаких других особенностей выплаты данного налога для физических лиц не существует.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Для юридических лиц

Юридические лица обязаны оплатить налог на имущество по кадастровой стоимости в нескольких случаях:

  • недвижимость находится на балансе предприятия;
  • недвижимость принадлежит к основным средствам предприятия.

Перечень объектов, которые «попадают» под налогообложение:

  • сооружения, которые предназначены для торговли;
  • здания административно-управленческих комплексов;
  • нежилые помещения, которые используются для офисов, мест общественного питания;
  • служебные помещения, которые не находятся на балансе предприятия (например, жилье, которое предоставляется сотрудникам в качестве служебного);
  • недвижимое имущество, владельцем которого является иностранное предприятие без представительства в нашей стране.

Налоговая ставка для юридических лиц устанавливается органами местного самоуправления.

Особенности ставок по данному вопросу

На данный момент времени действуют следующие ставки:

Стоимость недвижимого имущества Ставка налога
До 10 миллионов рублей 0,1 %
От 10 до 20 миллионов рублей 0,15 %
От 20 до 50 миллионов рублей 0,2 %
От 50 до 300 миллионов рублей 0,3 %
От 300 миллионов рублей 2 %
Гаражи и парковочные места 0,1 %
Незавершенное строительство 0,3 %
Другое недвижимое имущество 0,5 %

Как видим, больше всего придется заплатить людям, которые владеют дорогостоящей элитной недвижимостью.

Обратите внимание на то, что это база налоговых ставок. Местная власть может корректировать данные ставки на свое усмотрение в зависимости от уровня жизни в регионе.

Поэтому, для того, чтобы знать, какие конкретно ставки установлены в Вашем городе, Вам нужно обратиться в ближайшую налоговую службу.

Как рассчитать суммы оплаты

Человек, который владеет недвижимым имуществом, не должен самостоятельно рассчитывать суммы оплаты налога.

Это обязанности ответственных сотрудников налоговой службы. Однако некоторые люди предпочитают проверять расчеты, которые производятся налоговой службой.

Это делается для того, чтобы понять, действительно ли сумма была рассчитана правильно, а также для того, чтобы заранее знать, сколько предстоит уплатить в бюджет государства.

Порядок расчета следующий:

  1. Для начала определяется размер налога от кадастра.
  2. Рассчитывается инвентаризационный платеж.
  3. Определяется разница между размером налога от кадастра и инвентаризационным платежом.
  4. Результат, который был получен в третьем действии, умножается на коэффициент понижения.
  5. К полученному результату необходимо прибавить инвентаризационный налог.

Формула данного расчета выглядит следующим образом:

С = (К*КС – И*ИС)*КФ + И*ИС

Где:

  • С – сумма налога, которую нужно будет оплатить в бюджет;
  • К – кадастровая оценка недвижимого имущества;
  • КС – ставка согласно кадастра;
  • И – инвентаризационная стоимость недвижимого имущества;
  • ИС – ставки инвентаризационного налога;
  • КФ – коэффициент.

Актуальные коэффициенты понижения на данный момент времени:

В 2019 году 0,4
В 2019 году 0,6
В 2019 году 0,8

Предоставление льгот и вычетов в 2019

Существуют определенные категории людей, которые имеют право на получение дополнительных льгот от государства по налогообложению, а также имеют возможность вовсе не платить данный налог.

Итак, следующие категории населения полностью освобождаются от уплаты налога на имущество:

  • инвалиды первой и второй группы;
  • люди, которые являются инвалидами с самого детства;
  • все категории ветеранов;
  • люди, которые стали жертвами радиации;
  • люди, которые принимали непосредственное участие в различных термоядерных испытаниях;
  • пенсионеры;
  • люди, которые принимали участие в ликвидации последствия ядерных аварий на военных объектах.

Обратите внимание на то, что государство строго контролирует вопрос о предоставлении льгот.

Некоторые граждане стараются оформить свою недвижимость на льготника для того, чтобы освободить себя от уплаты налога.

Но, обмануть налоговую не получится. Освобождение и льготы предоставляются только на один выбранный объект каждого вида недвижимости.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Это означает, что оформить две квартиры на льготника и освободиться от уплаты налога не получится. Только одна недвижимость попадет под «освобождение».

Единственный выход из ситуации – это оформление на льготника дома, квартиры, гаража и другого объекта недвижимости.

Каким образом можно оспорить оценочные действия в 2019

Очень часто люди сталкиваются с тем, что кадастровая стоимость является слегка завышенной. Особенно это касается объектов недвижимости старой постройки приблизительно 60-х и 70-х годов.

Данные здание устарели как морально, так и физически. В реальности амортизационный износ больше в 2 раза настоящей стоимости такого объекта. Но, у государства совершенно другое мнение на данный счет.

Именно поэтому и возникает вопрос, можно ли оспорить оценочные действия, а также, как правильно это сделать.

Существует два способа решения данной проблемы:

  1. Обратиться с иском в суд.
  2. Обратиться в местное подразделение Росреестра и требованием назначить специальную комиссию по рассмотрению данного вопроса и пересмотре оценки недвижимого имущества.

Если Вы самостоятельно обнаружили ошибки в расчетах налоговой службы и готовы это доказать, то Ваши действия могут быть следующими:

  1. Необходимо составить и отправить письменную претензию в налоговую службу. В ней нужно указать перечень всех ошибок, которые были допущены в расчетах, а также указать, что Вы требуете вернуть переплату.
  2. Дождаться письменного ответа на Вашу претензию от ответственного сотрудника налоговой службы.
  3. Если Ваша претензия была проигнорирована или Вы не согласны с ответом, который получили – отправляйтесь в суд для того, чтобы отстоять свою правоту.

Будьте готовы к тому, что весь судебный процесс по данному вопросу может затянуться надолго. А исход, к сожалению, не всегда может быть в Вашу пользу.

Поэтому, лучше несколько раз все перепроверить, прежде чем начинать портить отношения с налоговой службой.

Для того чтобы не иметь проблем с налоговой службой, нужно всегда следить за всеми изменениями в налоговом законодательстве.

Особенно это касается налога на имущество по кадастровой стоимости, который потерпел изменения в 2019 году.

налог на недвижимое имущество по кадастровой стоимости с 2019 года

Источник: http://uralpolimerstroi.ru/nalogi-prikaz-2019/na-imushhestvo-po-kadastrovoj-stoimosti-vypiska-2019/

ЧИТАЙТЕ ЕЩЕ ПО ТЕМЕ:

Люди согласны платить налоги: сколько самозанятых зарегистрировалось в РФ

что такое налоговая ставка

Шрифт A A

Во избежание бюрократических трудностей и денежного риска из-за налогов, многие россияне предпочитают работать «на себя». Государство разрабатывает законопроекты, чтобы вывести самозанятых из тени. Первый из них продемонстрировал успешные результаты: уже в 2018 году несколько сотен людей легализировало свою деятельность. Чтобы понимать общую экономическую ситуацию, мы определили, сколько самозанятых зарегистрировалось в России официально.

Самозанятый гражданин – это человек, не работающий по трудовому договору, не являющийся ИП, но получающий прибыль в форме оплаты за реализованный товар или оказанные услуги.К таким специалистам относятся:

  • частные производители товаров на продажу;
  • фрилансеры в разных областях;
  • профессионалы по ремонтным, строительным и отделочным работам, не требующим наличия сертификата;
  • стилисты, парикмахеры, дизайнеры;
  • репетиторы;
  • лица, ведущие домашнее хозяйство, осуществляющие уход за больными и детьми.

Этот вид деятельности идеально подходит людям, предлагающим товары или услуги без официально оформленных трудовых отношений.

По этой схеме можно определить, что лучше: стать ИП или самозанятым

Если статус индивидуального предпринимателя давно и точно определен, то термин «самозанятый гражданин» относительно новый. В деятельности работающего на себя и ИП существуют различия, знание которых позволит выбрать оптимальный для себя вид налогового регистрационного учета:

Самозанятый ИП
Наем работников Не имеет права Разрешается
Предоставление налоговой отчетности Не обязан В обязательном порядке
УСН Доступна. Возможно приобрести патент. Недоступна. По желанию выбирают ЕНВД, ОСНО, ПСН, ЕСХН.
Налоговая ставка 4-6 % от дохода 6% от прибыли
Необходимость зарегистрировать кассу Отсутствует Обязательная
Взаимодействие с НС посредством мобильного приложения Существует Не имеется
Лимит дохода 2,4 млн руб./год 150 млн руб./год
Взнос на будущую пенсию Не требуется Обязателен

Самозанятому проще зарегистрироваться, чем индивидуальному предпринимателю: достаточно заполнить заявление по стандартной форме и подать его в территориальный отдел ФНС. По данным налоговых органов, точное число зарегистрированных по состоянию на февраль 2019 года составляет 3 240 человек. Мы проанализировали, есть ли положительная динамика в вопросах официальной регистрации в статусе самозанятых граждан на территории РФ.

Вы являетесь самозянятым работником?

ДаНет

Статистика за 2018 год

Количество работающих на себя ощутимо увеличилось по сравнению с прошлым годом. В 2017 году их было 939, в 2018 – уже 3092, и это лишь официально зарегистрированных. Большинство из них является резидентами РФ. Самыми популярными видами деятельности таких людей в 2018 году стали:

  • репетиторство (1889 чел.);
  • уборка помещений и ведение хозяйства (565 чел.);
  • уход за больными и детьми (482 чел).

Среди самозанятых в РФ есть иностранцы

Больше всего услугами репетитора воспользовались в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и Республике Крым. Преобладающее количество занятых в уборке помещений и ведении хозяйства отмечалось в Краснодарском крае. В Омской, Московской областях и Москве зарегистрировалось больше всего лиц, осуществляющих уход за больными и детьми.

Ситуация в начале 2019 года

Число представленных уведомлений за январь-февраль текущего года более 200 штук, из них иностранными гражданами – 13. Самой востребованной оказалась деятельность:

  • репетитора (261 чел.);
  • по уходу за больными и детьми (27 чел.);
  • по уборке помещений и ведению хозяйства (25 чел.).
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Большинство работающих на себя зарегистрировалось в Москве, Московском регионе и Санкт-Петербурге.

Мы можем подробно проанализировать только число зарегистрированных в ФНС самозанятых. Фактически их намного больше. По статистике Росстата, общее количество работающих на себя граждан составляет около 3,5 млн человек. Минтруд приводит другую цифру – 15 млн. Количество новых зарегистрированных самозанятых по годам приведено в таблице:

2017 2018 2019
Общее число 939 1941 178
граждане РФ 783 1725 167
иностранцы на территории РФ 156 216 11

Как видно из таблицы, в 2018 году отмечается значительный прирост самозанятых. Это объясняется тем, что 27 ноября 2018 года был принят пакет законов о введении специального режима для работающих на себя граждан, который начал действовать с января 2019 года. Это позволило рекордному количеству людей легализировать свою деятельность. В рамках спецрежима налог на профессиональный доход самозанятого составляет:

  • 4% от доходов при сотрудничестве с частными лицами;
  • 6% от дохода при работе с юридическими лицами.

Более подробно о законе в видео:

Этот экспериментальный проект введен в Москве, Московском регионе, Калужской области и Республике Татарстан. Все финансовые операции проводятся посредством мобильного приложения «Мой налог».

Официально зарегистрировавшись, человек приобретает преимущества:

  • платит налог меньше, чем ИП – 4-6% от дохода, а не 13%;
  • претендует на законном основании на медицинское обслуживание (страховые полисы, больничные);
  • не проводит дополнительных взносов, как ИП, например, на будущую пенсию;
  • работает спокойно, не опасаясь обвинений в нелегальной деятельности.

Весомым аргументом в пользу последнего пункта становится история, приведенная на портале Nalog.ru., когда в конце апреля 2018 года тверские инспекторы, используя соцсети, осуществили контрольную закупку у кондитера, работающего на дому. В результате последнему пришлось заплатить налоги (13% от дохода) за последние 2 года.

По статистике, озвученной Андреем Макаровым, председателем комитета ГД РФ по бюджету и налогам, в первый день после начала работы спецрежима зарегистрировалось больше самозанятых, чем за два года до этого. Факт увеличения свидетельствует о правильных действиях со стороны правительства.

Другой причиной увеличения количества зарегистрированных самозанятых является стремление представителей бизнеса сотрудничать с теми, кто платит НПД, поскольку в этом случае юридическое лицо переводит оплату самозанятому абсолютно официально. Исполнитель самостоятельно учитывает прибыль и платит налог. А если и увеличит стоимость работ, то на 6% (величина налоговой ставки), а не на 13%, что привлекательней для юрлица.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Кто имеет льготы на транспортный налог

Прочитайте, как оформить самозанятость, и выгоднее ли это, чем оформление ИП.

Предприниматель Игорь Духовный очень подробно рассмотрел все плюсы и минусы нового режима, а также сделал обзор приложения:

В начале года общее число самозанятых составляло около 3 000 граждан, однако после введения спецрежима количество официально регистрирующихся прогнозируемо увеличивается. Это объясняется желанием людей сократить величину налогового бремени и не осуществлять дополнительных платежей, а также стремлением работать без риска.

Напишите в комментариях, выгодно ли по вашему мнению работать самозанятым, или выгоднее оформиться как ИП.

Источник: https://ostrovrusa.ru/skolko-samozanyatyx-zaregistrirovalos

Новые налоги, которые ждут россиян в этом году

что такое налоговая ставка

Начиная с этого года, налогообложение пополнится новыми видами обязательных взносов. Они коснутся туристов, организаций, чья деятельность может негативно влиять на окружающую среду и т. д.

Налоги для самозанятых

Нынешний год даст старт новому налогу на самозанятость. Понятие последней предполагает, что часть граждан получают доход, работая на себя без получения статуса индивидуальных предпринимателей. Эти люди не используют наемную рабочую силу. К самозанятым относятся фрилансеры, фотографы, арендаторы, няни, сиделки, репетиторы и т. д.

Пока тестировать налог будут только в четырех регионах, в том числе Москве и Московской области. Если внедрение обязательных взносов пройдет успешно, его введут на территории всей России.

Размер налогообложения будет зависеть от работы самозанятого гражданина с физическими или юридическими лицами. Налоговая ставка для первых составит 2,5%, а для вторых – 4,5%.

Если гражданин из этой категории уже зарегистрировал ИП, он сможет выбрать, оставить налог, выплачиваемый по патенту или перейти на новую систему для самозанятых. Процесс по оплате обязательных взносов планируют автоматизировать.

Налог на экологию

Новый Экологический налог призван переоформить существующий сегодня экологический сбор. Он распространиться на всех граждан, индивидуальных предпринимателей и организации, деятельность которых связана с загрязнением окружающей среды.

Это могут быть выбросы веществ, загрязняющих атмосферу, загрязнение водоемов, и т. д. Налог будут рассчитывать, исходя из статуса налогоплательщиков. Для небольших организаций это будет общая оплата налогового периода, а для крупных предприятий – авансовые платежи на протяжении года. Сумма обязательных выплат будет рассчитываться по массе отходов, объему вредных веществ и их характеристик.

Туристические сборы

Подобные налоги будут устанавливать местные органы власти в 4-х крупных курортных регионах России. Один турист будет платить не более 100 рублей за одни сутки нахождения на отдыхе.

:  Как не оказаться в тюрьме, новые нормативные акты

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

В ближайшее время планируют ввести туристический сбор во всех регионах страны. Скорей всего это будет определенная ставка, зависящая от стоимости номера в гостинице. Местные власти будут вправе определить льготные условия для некоторых категорий граждан, учесть сезонность и престиж того или иного отеля.

Источник: https://newssome.ru/nalogi/novye-nalogi-dlja-rossijan.htm

Налоговая ставка по патентной системе налогообложения (ПСН): формула расчета, калькулятор, пример

что такое налоговая ставка

При переходе на патент предпринимателю необходимо рассчитать его стоимость. А она зависит не только от базового уровня доходности выбранного вида деятельности, но и от налоговой ставки.

Налоговая ставка по патентной системе налогообложения

Размер налога при ПСН (стоимость патента) зависит от ряда факторов. А именно:

  • Ставки налога.
  • Предполагаемой доходности выбранного вида деятельности.
  • Срока действия патента.

Ставка при патенте установлена налоговым кодексом (346-ая статья) и равна 6%. Но в отдельных случаях регионам предоставлено право ее корректировать в определенных условиях и до оговоренных пределов. Это:

  • Для Крыма и Севастополя до 4%.
  • Все субъекты имеют законодательное право ввести нулевую ставку на два года для видов деятельности, связанных с социальными программами или промышленностью. В подобных случаях ИП обязан вести раздельный учет доходов по каждой ставке.

Еще один субъективный фактор, влияющий на величину стоимости патента, это базовая доходность. Значение этой величины зависит от:

И взять ее можно в специальных таблицах региональной базовой доходности для ПСН.

И еще один фактор, влияющий на стоимость патента – максимальный потенциальный годовой доход, размер которого составляет 1 млн. рублей. Ежегодно он увеличивается коэффициентом дефлятором. Сейчас это 1,425. Кроме того регионы, на местном законодательном уровне, имеют право его увеличивать до 10-ти кратного размера.

Льготные ставки по УСН и ПСН описаны в данном видео:

Расчет стоимости патента в 2019

Стоимость патента является фиксированной расчетной суммой предполагаемого дохода и для ее определения надо:

  • Изучить местные законы и правила по порядку работы на ПСН.
  • Установить физические показатели, необходимые для работы по патенту (количество рабочих точек и сотрудников).
  • Принять решение о сроке действия патента.
  • Сделать расчет по формуле.

Формула

Формула для расчета годовой стоимости при 6% ставке такая: Стоимость патента = (Базовая доходность)×6/100.

Просчет патента

При расчете патента по обозначенной выше формуле, необходимо определиться с величиной ее параметров:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  • Предполагаемой базовой доходностью, размер которой устанавливается по видам деятельности каждым регионом самостоятельно.
  • Возможными региональными льготами по налоговой ставке.

Если срок действия патента меньше года, то он рассчитывается так: Помесячная стоимость = Годовая стоимость×К/12, где К – количество месяцев работы по патенту (от 1-го до 11-ти).

Как правильно рассчитать стоимость патента для ИП, расскажет видео ниже:

Калькулятор ПСН

Альтернативный вариант определения стоимости патента – калькулятор ПСН на рабочем сайте ФНС. Для онлайн-расчета надо указать:

  • Текущую дату.
  • Срок действия патента.
  • Выбрать УФНС вашего региона.
  • Район или муниципалитет.
  • Вид деятельности и количество сотрудников.

Выбрать поле «расчет» и получить его результат.

Пример

Величина потенциальной доходности на парикмахерские услуги в одном из регионов России составляет 500000 рублей (при числе сотрудников до 5-ти).

  • Стоимость патента на год для ИП без работников в этом случае составит: 500000×6/100 = 30000 рублей.
  • Если данный предприниматель примет на работу 6-ть или более (до 10-ти) сотрудников, то базовая доходность поднимется до 800000 рублей. А патент на год будет стоить: 800000×6/100 = 48000 рублей.

Как производится оплата в 2019

Стоимость патента является единым налогом для предпринимателя на ПСН, который заменяет:

  • НДФЛ.
  • НДС.
  • Налог на имущество.

И оплата которого возможна двумя способами, в зависимости от срока действия ПСН:

  1. Если ПСН берется менее чем на 6-ть месяцев, то его стоимость надо оплатить за один раз, не позднее 25-ти дней от его получения.
  2. При более долгом сроке (до года) в 25-ти дневный барьер надо уложиться с оплатой одной трети патента. Остальная часть выплачивается не позже чем 30-ть дней до окончания срока ПСН.

Нарушение этих сроков ведет к автоматическому переводу на ОСНО с первого дня работы по патенту.

https://www.youtube.com/watch?v=9FmHS-t0t0k

Расчет и оплата патента детально описаны в видео ниже:

Источник: http://1c-vdruk.ru/kommercheskoe-pravo-reglament-2019/nalogooblozhenie-deklaracija-2019/patent-psn-direktiva-2019/nalogovaya-stavka-dopusk-2019/

Что представляет собой налоговая ставка

что такое налоговая ставка

Налоговый кодекс РФ предусматривает, что налог считается установленным лишь тогда, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения (п. 1 ст. 17 НК РФ). При этом одним из обязательных элементов налогообложения названа налоговая ставка. О том, что такое ставка налога расскажем в нашей консультации.

Налоговая ставка – это

Налоговая ставка представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы (п. 1 ст. 53 НК РФ). Это значит, что налоговая ставка – это по НК РФ показатель, связывающий между собой величину исчисленного налога и налоговую базу, исходя из которой налог рассчитывается.

Налоговая ставка может быть установлена как в рублях, так и в процентах. К примеру, налоговая база по налогу на прибыль – это денежное выражение прибыли, определяемой в соответствии со ст. 247 НК РФ (п. 1 ст. 274 НК РФ). Соответственно, налоговая ставка устанавливается в % от величины налоговой базы (ст. 284 НК РФ).

В общем случае процентная ставка налога на прибыль составляет 20% (п. 1 ст. 284 НК РФ).

А налоговая база для большинства транспортных средств, имеющих двигатели, – мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах (пп. 1 п. 1 ст. 359 НК РФ). Следовательно, ставка в виде % здесь уже не применима. Налоговая ставка по таким объектам устанавливается в рублях с каждой лошадиной силы (ст. 361 НК РФ).

Как налоговые ставки устанавливаются

Налоговые ставки по федеральным налогам устанавливаются НК РФ, а налоговые ставки по региональным и местным налогам — соответственно законами субъектов РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в тех пределах, которые установлены НК РФ (ст. 53 НК РФ).

Это означает, что в любом случае ставка налога и метод обложения установлены Налоговым кодексом, но по региональным и местным налогам ставки могут быть увеличены или уменьшены в пределах, предоставленных НК РФ.

К примеру, транспортный налог – налог региональный (ст. 14 НК РФ). Налоговым кодексом РФ в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 150 л.с. до 200 л.с. включительно налоговая ставка установлена в размере 5 рублей с каждой лошадиной силы (п. 1 ст. 361 НК РФ).

При этом указано, что такая ставка законами субъектов РФ может быть увеличена или уменьшена, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ). Кроме того, допускается установление дифференцированных налоговых ставок в отношении каждой категории транспортных средств (п. 3 ст. 361 НК РФ).

Например, в соответствии со ст. 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33 «О транспортном налоге» ставка транспортного налога для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 150 л.с. до 200 л.с. установлена в следующих размерах:

  • для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 150 л.с. до 175 л.с. включительно ставка равна 45 руб./л.с.;
  • для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 175 л.с. до 200 л.с. включительно налоговая ставка составляет уже 50 руб./л.с.

Также читайте:

Источник: https://glavkniga.ru/situations/k503673

Налог с продажи недвижимости с 2019 года для физических лиц

что такое налоговая ставка

В 2019 году произошли многочисленные изменения в законодательной базе Российской Федерации, которые коснулись разных аспектов повседневной жизни, в том числе, и налогообложения. Последние новости, регулярно публикуемые в средствах массовой информации, не всегда отслеживаются гражданами. Поэтому иногда они с удивлением узнают о трансформациях, произошедших в России для юридических или для физических лиц.

Общие сведения

Как и в большинстве других вариантов налогообложения при совершении сделок, есть определенные нюансы, наличие которых определяет размер налога с продажи недвижимости.

Соблюдение или совпадение оговоренных в законодательных документах условий может обеспечить и отсутствие выплат (такое тоже возможно для физических лиц). Например, со стоимости жилья, которая меньше 1 миллиона рублей, в 2019 году не требуется уплата налога.

Потому что эта сумма – налоговый вычет, с которого государство возвращает продавцу уплаченные 13% налога с продажи недвижимости.

Налог с продажи имущества 

Для физических лиц, являющихся гражданами Российской Федерации, с 2019 года предусмотрен налоговый вычет с продажи недвижимости, или освобождение от уплаты налога, при условии:

  • сумма сделки – 1 миллион рублей или меньше;
  • эта цифра составляет не менее 70% от реальной стоимости по кадастру (соблюдение этого условия не позволяет искусственно снизить цену жилья, чтобы уклониться от налога);
  • собственность досталась по наследству, или после приватизации, и находится во владении не менее 3 лет;недвижимость приобретена, и ее нынешний владелец пользовался ею не менее 5 лет.

Во всех остальных случаях, налог с продажи недвижимости с 2019 года (исключая нерезидентов РФ, в отношении которых произошли позитивные изменения), уплачивается.

Но в подсчете налогообложения, которое будет выплачивать продавец (по мнению государства, человек, получающий прибыль, поскольку на руки ему выдается определенная сумма) тоже есть отдельные нюансы.

Ставки налога на имущество

Как рассчитывается налоговая база

С 2019 года владелец недвижимости продолжает платить 13% с налоговой базы (то есть, не со всей полученной стоимости, а с той ее части, которая подлежит налогообложению. Тонкости расчета изложены в Налоговом Кодексе РФ:

  1. Если у владельца нет документов, подтверждающих изначальную стоимость приобретения, то нормой расчета для жилья, приобретенного до 2016 года, считается для физических лиц остаток, полученный при отъеме от суммы сделки 1 миллиона рублей – то есть, налогового вычета. Налог уплачивается с остальных средств.
  2. Наличие документов о покупке, где обозначена стоимость жилья при ранее имевшем место приобретении, существенно облегчает жизнь налогоплательщика. Ведь он уплатит налог только с прибыли, полученной при продаже. А если учесть, что речь идет о разных типах, то вполне вероятно, что прибыли не будет никакой (при продаже вторичного жилья), или квартира продана даже дешевле, чем приобреталась в свое время из-за объективных внешних обстоятельств.
  3. От уплаты налога с продажи недвижимости освобождаются владельцы, в собственности которых она была не менее 3-х лет (при условии, что куплена до 2016 года), и только 5 лет, если приобретена после 2016 года. А это означает, что право на освобождение от него, начиная с 2019 года для физических лиц не применяется. Даже те, кто оформил сделку 3 года назад, получат такое право ровно через 2 года.

Как рассчитать налог с продажи квартира 

О налоговых вычетах и некоторых фактах

Сколько процентов составит имущественный налоговый вычет от государства при покупке нового жилья – – 13%. Это ровно столько же, сколько процентов, продавец платит со своих доходов и заплатил налогообложения при совершении предыдущей операции с недвижимостью (продаже). В РК сколько процентов тоже зависит от срока приобретения. Если менее года, и при продаже была получена прибыль, то продавец платит 10%.

Но если срок проживания более длительный, то никакого налога платить не нужно. В ДНР налоги платят и покупатели недвижимости. Если квартиру приобретает резидент республики, то 5%, нерезидентам это обходится в 10% от стоимости покупки.

Если срок проживания менее года, и при продаже была получена прибыль, то продавец платит 10%

Возможно, и в ДНР и в РК произойдут изменения. В первом случае – для привлечения инвесторов, а во втором – из-за ухода президента. В России последние новости о нерезидентах тоже направлены на привлечение инвесторов. Человек не будет думать, сколько процентов ему придется заплатить, если у него появится необходимость срочной продажи недвижимости в стране, жителем которой он не является. А это означает, что и покупки будут совершаться охотнее.

Интересно! Кому положена единовременная выплата из накопительной части пенсии?

Россиянам уплату налога компенсирует имущественный вычет, но при условии, что:

  • на протяжении предыдущего года человек платил НДФЛ по 13% ставке (не важно, какие это были доходы, главное, чтобы ставка была именно такой);
  • сделка уже оформлена в форме государственной регистрации права собственности; жилье приобретено не у родственника;
  • для покупки недвижимости не использовался материнский капитал;
  • продавец жилья при отчуждении жилья уплатил налог с продажи.

Налог с продажи недвижимости с нынешнего года изменился для нерезидентов (граждан другой страны, пребывавших на территории РФ менее 183 дней на протяжении календарного года). Теперь они не платят налог на доходы физических лиц, если квартира находилась в собственности на протяжении установленного законодательством срока. Для граждан России он остался на прежнем уровне – 13%.

Источник: https://mysovets.ru/soveti/8295-nalog-s-prodazhi-nedvizhimosti-s-2019-goda-dlya-fizicheskih-lic.html

Транспортный налог в 2019 году

что такое налоговая ставка

Правительство планирует провести налоговую реформу в отношении взимания сбора за владение транспортом. Транспортный налог вызывает неутихающие споры. Граждане возмущены высокими ценами на владение машиной и при этом жалуются на низкое качество дорожного полотна. Их жалобы оправданы, ведь назначение данного сбора – восстановление покрытия дорог.

Перед выборами в этом году ожидали отмены данного вида налогообложения, но этого не случилось. Всё-таки дотации в бюджет с этой статьи колоссальны и Правительство не готово отказаться от таких вливаний.  Есть мнение, что в следующем 2019 году будет принят и сразу введён в действие проект внесения изменений в Налоговый кодекс относительно взимания данного вида сбора. И порядок станет сильно отличаться от настоящего. Какие изменения ожидают российских автолюбителей, изучим ниже.

Возможные изменения

Президент в своём сообщении к Федеральному собранию поведал о планах реформирования налоговой системы. Размеры ставок и виды налогов не конкретизированы, так как официальные подробности не разглашаются. В связи с такими заявлениями, встаёт вопрос, что будет в 2019 году с уплатой транспортного налога?

Транспортный налог — это взносы в казну в связи с владением транспортным средством. Целевое назначение данного сбора – восстановление дорожного полотна. В 2019 году будет разработан и принят проект по реконструкции транспортного налога.

  1. В следующем году ожидается появление такого понятия как «экологический сбор». Предполагается, что он заменит существующий транспортный налог. Благодаря ему улучшатся экологические дела, а восстановление дорожного полотна будет производиться из прибавки к стоимости автомобильного топлива. То есть ожидается повышение цен на бензин. Освобождаются от уплаты экологического сбора, собственники машин класса Евро 4,5 и 6.
  2. Могут сохранить транспортный налог. Но изменится порядок его начисления. Сегодня он зависит от количества лошадиных сил, а в 2019 начнёт рассчитываться от пробега автомобиля.

Дополнительно субъекты РФ наделяются полномочиями ввести льготы по уплате налога на движимое имущество.

Порядок и особенности расчета

В том случае, если поправки не будут приняты вовремя, то транспортный налог в следующем году начисляется по старым правилам. Для того, чтобы иметь представление о суммах, подлежащих уплате в бюджет, необходимо получить информацию о мощности двигателя и текущей ставке в своём регионе.

Предположим, если человек является собственником машины мощностью 190 л.с, то уплачивать в региональную казну он будет 5 рублей за каждую единицу мощности, а именно 950 рублей, при условии, что в его регионе нет дополнительного сбора за экологичность и он не является льготником.

На основании статьи 360 Налогового кодекса РФ, налоговым периодом для исчисления данного налога признаётся календарный год. Первый квартал каждого года является отчетным.

Кому не придется платить?

Российским законодательством предусматриваются льготы по уплате налога на транспорт некоторым категориям граждан. К таким лицам, относятся собственники:

  • плавательных средств с мотором, мощностью менее 5 лошадиных сил, а также плавательного транспорта промышленного назначения;
  • машин, которые предоставлены по социальным программам, мощности меньше 100 л.с.;
  • автомобилей, которые значатся в угоне;
  • машин, которые задействованы в сельскохозяйственных работах.

Местные власти вправе дополнительно выделить категории граждан, который освобождаются от уплаты транспортного налога на легковые типы автомобилей в 2019 году. К таким могут относится:

  • семьи, имеющие статус многодетных;
  • родители инвалидов (детей) на одну машину до 150 л.с.;
  • собственники электро-автомобилей, у которых мощность двигателя менее 150 л.с.;

Для пенсионеров по уплате транспортного налога в 2019 году на федеральном уровне не предусмотрены льготы. Но их могут предусмотреть местные органы

Транспортный налог для льготных категорий граждан может быть снижен или же вовсе отменён.

Ставки транспортного налога в настоящее время

Ставка по налогу фиксированная и, обычно, исходит из региона регистрации автомобиля. Суммы, подлежащие уплате, различаются. Сейчас размер налога определяется количеством лошадиных сил и местным коэффициентом.

Ниже представлена таблица, демонстрирующая размер ставки на различные автотранспортные средства. Логика в том, что у кого меньше мощность двигателя, тот и уплачивает меньшую сумму.

Ст. 361 НК РФ закрепляет обычные ставки.

Объект налогообложения Ставка по налогу на транспорт(за каждую единицу мощности)
Машины с двигателем до 100 л.с. 2.5
Мощность автомобиля от 100 – 150 л.с 3.5
Легковой транспорт от 150- 200 л.с. 5
Авто 200 – 250 л.с. 7.5
Машина с мощностью больше 250 лошадиных сил 15
Мотоцикл и мотороллер до 20 л.с. 1
Мототранспорт с мощностью 20 – 35 л.с 2
Указанный транспорт, обладающий мощностью более 35 л.с. 5
Автобусы мощностью до 200 л.с. 5
Пассажирский транспорт с двигателем более 200 л.с. 10
Грузовики до 100 единиц мощности 2.5
От 100 – 150 лошадиных сил грузовой транспорт 4
Грузовой автомобиль от 150 — 200 5
Если у грузовика мощность 200 – 250 л.с 6,5
Грузовой транспорт с двигателем более 250 л.с. 8,5
Транспорт для передвижения по снегу с двигателем до 50 л.с 2.5
Тот же транспорт с двигателем более 50 л.с. 5
Катер и транспорт, движущийся по воде с мощностью менее 100 л.с. 10
Вышеперечисленный транспорт с двигателем более 100 л.с. 20
Яхты, парусные судна меньше 100 лошадей 25
Если у водного транспорта более 100 л.с. 40
Гидроциклы От 25 -50
Самолеты и другой транспорт, движущийся по воздуху 25
Самолёт с реактивным двигателем 20 рублей за кг тяги
Иные водные и воздушные средства, у которых нет двигателей 200

Расчет налога

Транспортный налог будет рассчитываться по таким ставкам, если региональные власти не закрепили иной размер. Местные органы вправе как уменьшить размер базовой ставки, так и увеличить его.

В 2019 году планируется увеличение транспортного налога для лиц, постоянно использующих автомобиль. Это произойдёт в том случае, если законодатель остановится на проекте, предусматривающем взаимосвязь стоимости налога от пробега, а не лошадиных сил.

Повышение транспортного налога в 2019 году может оказаться скрытым за счёт введения дополнительного экологического сбора (в зависимости от того, сколько лет машине и какой класс экологичности её присвоен).

А также, если Правительство, пойдёт по второму пути и увеличит цену бензина, закладывая в топливо расходы на ремонт дорожного покрытия. Уже сейчас у местных законодателей есть право установки ставки в зависимости от года выпуска автомобиля и класса экологичности.

Но это на уровне пожеланий, а не обязательное условие.

Обратите внимание! Автомобиль, относящийся к классу ЕВРО 4,5,6 по проекту освобождается от уплаты экологического сбора.

Каковы шансы отмены транспортного налога

Транспортный налог — это сбор с машин, возмещающий ущерб, нанесённый этими машинами дорожному полотну. В определении этого вида налога кроется нестыковка. Собственник автомобиля уплачивает в бюджет сумму на основании владения транспортным средством. Сумма налогообложения связана с количеством единиц мощности.

При этом, налог не пересчитывается, если собственник, доказывает, что за календарный год ни разу не воспользовался своим транспортом. Или почему пенсионер, использующий свой мощный автомобиль лишь в летнее время для разовых выездов на дачный участок уплачивает одинаковую сумму с тем лицом, кто ездит ежедневно в течение года на работу.

Чувствуется некоторая несправедливость.

Особенно возмущены те, кто не пользуется своим транспортом после дорожных происшествий. Авто стоит в ремонте или же просто ждёт своего часа. Ведь в момент, когда машина не используется, она не наносит вред дорожному покрытию, не наносит вреда экологической ситуации, а значит и сбор не должен списываться.

На этой почве, среди населения нарастают недовольства, и собираемость по данному взносу существенно снижается. Никому не хочется платить за то, что он не использует. Законодатель начал активные обсуждения о модернизации налогообложения в этой сфере. Подробностей пока нет, но среди населения уже давно начали расползаться слухи и вопросы отменят ли в 2019 или последующих годах транспортный налог?

Дополнительные проекты

На данный момент рассматриваются следующие разработки:

  1. В одном действительно идёт речь об отмене транспортного налога и замене его экологическим сбором. При этом средства на возмещения износа покрытия будут изыскиваться из надбавки на топливо. То есть цена бензина в этом случае возрастает. Преимущество такой концепции в том, что сохраняются принципы справедливости. Тот, кто часто использует транспорт, соответственно, часто заправляет свой автомобиль. А значит возмещает износ полотна. Но основным минусом может стать то, что сложно спрогнозировать нововведение отразится на стоимости проезда в общественном транспорте. Да и повышение цен на бензин даже на пару рублей спровоцирует социальные недовольства.
  1. Вторым вариантом является то, что всё же транспортный налог сохранится, но произойдёт изменение порядка его начисления. По новым правилам, цена налога зависит от пробега автомобиля. Здесь сложности связаны с тем, что отследить пробег автомобиля сложно, и умельцы умеют его уменьшать.

Транспортный сбор в том смысле, как этого ожидают граждане, не отменят. Его лишь преобразуют, и по факту, суммы ещё в разы увеличатся.

Жителей Крыма ожидает повышение сбора в 2 раза. Правительство желает привести суммы к показателям по стране.

Источник: https://novyjgod.com/vesti/transportniy-nalog-2019-17-0219.html

Подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты – какие изменения ожидаются

что такое налоговая ставка

Выплата подоходного налога, является прямой обязанностью каждого работающего российского гражданина. Сумму НДФЛ устанавливают финансовые работники. Она начисляется в процентах. Финансисты устанавливают доход физического лица, вычитают расходы, а на оставшуюся сумму начисляют налог. Расчеты осуществляются с учетом закона РФ. Заново проработанный подоходный налог с физических лиц в 2019 году с зарплаты означает, что изменения затронут всех россиян.

Подробнее о подоходном налоге с зарплаты в 2019 году

Выплачивать НДФЛ обязаны все, так называемые налоговые резиденты. Эти люди должны проживать на территории России не менее 183 дней. Если их срок пребывания меньше, значит, они не облагаются налогами. Кроме того, НДФЛ выплачивают жители других стран, если на территории РФ занимаются бизнесом или просто приехали на заработки.

Ставки основных налогов:

  • На прибыль – 20%.
  • Обязательное медицинское страхование – 5,1%.
  • На имущество – 1%. С предприятий взимается 2,2%.
  • На корпоративную прибыль – 15%.
  • Налог НДС – 18%.
  • Подоходный налог – 13%.

Налогом не облагаются:

  • Стипендии.
  • Пенсии.
  • Пособия по безработице.
  • Беременные женщины.
  • Государственная материальная помощь в 4000 рублей.
  • Алименты, назначенные судом.
  • Денежные компенсации, включая командировочные и суточные расходы.
  • Социальные выплаты.

Льготы, установленные на подоходный налог, дают возможность работающим гражданам платить в казну значительно меньше денежных средств, чем это было до вышедшего указа. В юриспруденции выражение «льготы» означают «налоговый вычет». Так вот эти самые льготы предоставляют физическим лицам при определенных условиях, принятых российским законодательством.

Кому предоставляются льготы?

Частично или полностью от налогов могут быть освобождены:

  • Сотрудники консульств иностранных государств.
  • Специалисты административно-технических отделов, а также сотрудники консульств и представительств других государств.
  • Персонал, обслуживающий консульства и дипломатические представительства в России.
  • Сотрудники МЧС и рядовые кадры таможенных органов.
  • Работники министерств обороны и сотрудники отделов внутренних дел.
  • Работники международных неправительственных компаний.
  • Домашняя прислуга сотрудников консульств и представителей других государств.
  • Работники дипломатических организаций, представляющие иностранные государства.
  • Артисты, занимающиеся концертной и другой подобной деятельностью на гастролях, имеющие на это подтверждающие документы.
  • Работники органов прокуратуры.

Одни люди из списка должны быть гражданами РФ, другие нет.

Частично удостоились снижения налога, следующие россияне:

  • Участники Отечественной войны.
  • Жители блокадного Ленинграда.
  • Бывшие военные, удостоившиеся орденами Славы.
  • Военнослужащие, отслужившие в Афганистане и прочих «горячих» точках.
  • Родители, дети и жены военных, погибших во время защиты бывшего СССР.
  • Инвалиды войны.
  • Герои Советского Союза, а также Герои социалистического труда.
  • Бывшие узники концлагерей.
  • Рядовые и офицеры, получившие неизлечимые болезни на фронте.
  • Инвалиды по рождению.
  • Матери-героини советских времен.
  • Одинокие матери, воспитывающие двух и более малолетних детей.
  • Граждане, пострадавшие от последствий взрыва в Чернобыле.
  • Вдовы, потерявшие мужей и не получающие за них пенсионное пособие, но воспитывающие минимум двух несовершеннолетних детей.
  • Лица, занятые сельскохозяйственным трудом, присланные на эту работу от предприятий.
  • Родители, воспитывающие ребенка – инвалида, нуждающегося в постоянном уходе.

Кроме того, льготы будут предоставлены лицам, отчисляющим страховые взносы на основании условий пенсионного страхования.

Изменения размеров льгот, произошедших за последние годы

На сегодняшний день ежемесячный размер вычета, рассчитанного на первых двух детей по-отдельности, не превышает 1400 рублей. Благодаря следующим рожденным детям, налог на НДФЛ для семьи еще заметно уменьшается – до 3000 рублей. Руководство страны не забыло и о совершеннолетних детях, которым еще не исполнилось 25 лет.

На них тоже распространяются вычеты. Главное условие: они должны являться студентами высших учебных заведений, аспирантами или курсантами военных училищ. Увеличенный вычет, размером в 12000 рублей распространяется на родителей детей с тяжелыми формами инвалидности.

Для опекунов таких детей предусмотрен вычет с максимальным размером в 6000 рублей.

В последние несколько лет льготы на подоходный налог предоставляются родителям детей инвалидов, поскольку мать и отец ребенка, несут ответственность за его достойное содержание и воспитание.

Такой ребенок должен воспитываться наравне со здоровыми детьми. Если кто-то из родителей содержит дочь или сына в одиночку, тогда с него вычитается двойная сумма. Кроме того, есть и другая возможность получения двойного вычета за ребенка. Жена или муж должны отказаться от вычета налога в пользу второго родителя. На супругов, находящихся в разводе, это условие не распространяется. Ведь в этом случае муж выплачивает жене алименты, а с супруги осуществляется обычный вычет.

Другие льготы:

  • Ежемесячные вычеты до 3000 рублей. Они распространяются на лиц, принимавших участие в испытании оружия массового поражения.
  • Социальные вычеты.
  • Выходное пособие. Оно выплачивается сотруднику предприятия при увольнении.
  • Вычеты на лечение. Они распространяются на граждан, помогающих своим родственникам проходить доступное по цене или дорогостоящее лечение. Для получения льгот, необходимо из медицинского учреждения представить в соответствующие органы документ, что родственник человека, претендующего на льготы, действительно проходит стационарное лечение в клинике.
  • Финансовая помощь, которая определена и прописана в налоговом кодексе.
  • Прочие льготные вычеты, представляющиеся российским гражданам по другим основаниям.

Ожидаемые размеры льгот

В следующем году детские вычеты станут начислять исходя из доходов родителей. Все льготы будут представлены после расчета подоходного налога. Ориентировочная льгота на детей составит 350000 рублей. С учетом инфляции, эта сумма будет увеличиваться. Начиная со следующего месяца, если чистая прибыль физического лица превышает установленный порог, налоговый вычет применять не будут.

Общая сумма годовых вычетов, на которую предусмотрено уменьшение налога, составляет 120000 рублей. В качестве примера можно рассмотреть оплату за лечение и обучение одновременно. Если общая сумма расходов даже незначительно превысила указанный лимит, то претендующий на льготу гражданин, сам выбирает затраты, которые будут учитываться во время определения льгот.

Правила получения льгот физическими лицами

Для получения льгот, необходимо подготовить несколько документов. Часть из них предоставляет налоговая служба, остальные справки можно получить в социальном фонде. Количество и разнообразие необходимой документации зависит от типа ожидаемых льгот.

В следующем году российское руководство даст возможность малообеспеченным гражданам не платить подоходный налог, а для других лиц, он будет значительно снижен. Продление коснется и предпринимателей, предоставляющих работу российским гражданам.

Кроме того, работодатели будут освобождены от уплаты страховых взносов.

Правительство подготовило еще один хороший законопроект и отправило на рассмотрение. Он предусматривает отмену подоходного налога за сбор и сдачу макулатуры.

В следующем году ожидается проведение налоговых реформ, среди которых – изменения ставок на НДФЛ. Они не заденут интересы родителей, которые воспроизвели на свет двух детей в разное время. То же самое относится к усыновленным детям.

Источник: https://2019gd.ru/podoxodnyj-nalog-s-fizicheskix-lic-v-2019-godu-s-zarplaty/

Как платить меньше налогов, сдавая квартиру в России

что такое налоговая ставка

Налоговый нерезидент должен платить 30% НДФЛ со всей суммы дохода от сдачи квартиры в России. Однако существует несколько законных способов существенно уменьшить ставку налога. Как это сделать, читайте в этой статье.

БОНУС: В конце статьи вы найдёте калькулятор, который поможет вам посчитать и сравнить суммы налога для всех 4 способов.

Пример 1

Василий постоянно проживает и работает за рубежом. В Москве у него осталась в собственности квартира, которую он сдаёт за 50 000 рублей в месяц. Так как Василий – налоговый нерезидент, ставка Налога на Доходы Физических Лиц (НДФЛ) для него будет 30%. Вот расчёт налога от сдачи квартиры за год:

50 000 руб. х 12 месяцев = 600 000 руб. х 30% = 180 000 руб. – НДФЛ для налогового нерезидента.

Ставка НДФЛ для налоговых резидентов – 13%, а для нерезидентов – 30% (ст.224 НК РФ). Кроме того важно знать, что в России при сдаче в аренду квартиры НДФЛ рассчитывается со всей суммы платежей, которые вы получаете от своих жильцов. В многих других странах мира налог уплачивается только с суммы чистого дохода, т.е. с разницы между доходом от аренды и расходами на содержание квартиры.

Согласно Гражданскому Кодексу Российской Федерации, если квартира сдаётся физическому лицу, то это называется найм жилого помещения (ст.671 ГК РФ). Арендой называется сдача квартиры юридическому лицу. Но так как в интернете более широко распространено понятие «аренда квартиры», я собираюсь использовать именно этот термин по ходу статьи.

Преимущества

Не нужно предпринимать никаких дополнительных действий. Нет дополнительных платежей, кроме НДФЛ.

Недостатки

Вариант с уплатой НДФЛ даёт самую большую налоговую нагрузку, как для нерезидентов, так и резидентов. Желательно ежемесячно откладывать часть получаемой арендной платы, чтобы в следующем году хватило денег на уплату налога.

Сроки

    • до 30 Апреля следующего года – нужно самостоятельно заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за текущий год.
    • до 15 Июля следующего года – нужно уплатить НДФЛ в бюджет

Пример 2 (начало)

Василий, постоянно живущий за рубежом, зарегистрировался в России как Индивидуальный Предприниматель (ИП) и купил патент на сдачу в наём жилых помещений в Москве. Стоимость патента на 12 месяцев для квартиры площадью до 50 кв.метров в Москве – 18 000 рублей.

Доход Василия от сдачи квартиры по-прежнему 50 000 руб. х 12 месяцев = 600 000 рублей. Налог равен стоимости патента — 18 000 рублей.

Сдавать квартиру можно как физическое лицо (см. Способ 1 выше), а можно как Индивидуальный Предприниматель. Зарегистрироваться в качестве ИП может любой гражданин России (ст.22.1 ФЗ от 08.08.2001 N 129-ФЗ). Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей, а с 1 января 2019 если документы сдаются в электронном виде, то платить пошлину не нужно.

Индивидуальному предпринимателю доступны на выбор несколько систем налогообложения. Одна из них – патентная система налогообложения, или просто «патент». Патент выдаётся с любой даты, на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах одного календарного года.

В чём смысл патента? Государство как бы говорит: «мы считаем, что занимаясь таким-то видом деятельности, в среднем можно заработать столько-то денег. Умножим эту сумму предполагаемого дохода на 6% (ст.346.50 НК РФ), и получим стоимость патента. Если в реальности вы заработаете больше – ничего сверх стоимости патента платить не нужно.»

Стоимость патента на сдачу в аренду квартиры зависит от площади квартиры, и различается для каждого региона России. Рассчитать стоимость патента можно используя специальный калькулятор на сайте ФНС.

Плохая новость: кроме стоимости патента, индивидуальный предприниматель также должен уплачивать фиксированные взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование за самого себя. Размеры фиксированных взносов ИП в 2019 даны в таблице ниже.

Вид взноса Сумма взноса в год (в 2019 году)
Взнос на Обязательное Медицинское Страхование (ОМС) (независимо от дохода) 6 884 руб.
Взнос на Обязательное Пенсионное Страхование (ОПС) (если доход меньше 300 тыс.руб.) 29 354 руб.
Взнос на Обязательное Пенсионное Страхование (ОПС) (если доход больше 300 тыс.руб.) 29 354 руб. + 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс.руб.

Пример 2 (продолжение)

Дополнительно к стоимости патента Василий должен будет уплатить фиксированные взносы: 6 884 руб. + 29 354 руб. = 36 238 руб.

Общая сумма налоговых платежей составит: 18 000 руб. + 36 238 руб. = 54 238 руб.

Преимущества

Не нужно сдавать никаких налоговых деклараций. Налоговая нагрузка существенно ниже по сравнению с 30% НДФЛ для нерезидентов.

Недостатки

Нужно зарегистрироваться в качестве ИП. ИП должен платить фиксированные страховые взносы независимо от наличия или размера своего дохода. Патент нужно покупать каждый год.

Сроки

    • в течение первых 90 дней после начала действия патента – уплатить 1/3 стоимости патента
    • до конца действия патента – уплатить 2/3 стоимости патента
    • до 31 декабря текущего года – уплатить фиксированные страховые взносы на ОПС и ОМС

Пример 3 (начало)

Василий, постоянно живущий за рубежом, зарегистрировался в России как Индивидуальный Предприниматель (ИП). Он сдаёт свою московскую квартиру за 50 000 рублей в месяц. Так как Василий выбрал Упрощённую Систему Налогообложения (УСН), ставка налога на доход будет 6%. Вот расчёт налога от сдачи квартиры за год:

50 000 руб. х 12 месяцев = 600 000 руб. х 6% = 36 000 руб. – налог на доход при УСН.

Источник: https://www.shichko.com/kak-platit-menshe-nalogov-sdavaya-kvartiru-v-rossii/

Действующие налоги

что такое налоговая ставка

Что такое ставка налога? Это налоговое отчисление на единицу налогообложения. Так, например, это может быть величина налога, приходящегося на одну единицу земельной площади, или массы, или количества товара и т.д. В некоторых случаях ставка налога рассчитывается в процентах (налог на доходы), а в некоторых – представлена в виде определенной цифры. Вообще, все ставки налогов делятся на три типа:

— твердые, которые не зависят от величины полученного дохода;— пропорциональные, которые рассчитываются в процентном соотношении;

— прогрессивные, которые увеличиваются по мере возрастания налогооблагаемой суммы.

Какие существуют действующие ставки налогов на сегодняшний день?1. Налог на добавленную стоимость. Ставки – 18, 10 и 0 процентов2. Акцизы – ставка таких налогов определяется для каждого вида подакцизного товара индивидуально3. Налог на доходы физ. лиц.

Ставка составляет 13 процентов. Данная ставка может быть использована для всех видов дохода, за исключением тех, что законодательно облагаются 9, 15, 30 и 35 процентами.

4. Налог на прибыль (организации).

В основном – 20 %, но установлены и специальные ставки – 0, 9, 10, 15 и 20 процентов. И так далее.

Действующие в РФ налоги

Вообще, все действующие в РФ налоги можно разделить на четыре основных группы. Это федеральные, региональные, местные и индивидуальные налоги. К федеральным налогам относятся:

1. НДС (налог на добавленную стоимость);2. Акцизы3. Налог на доходы физических лиц4. Налог на прибыль для организации5. Водный налог6. Налог на добычу полезных ископаемых.Налоги в России действующие на региональном уровне:1. Транспортный налог2. Налог на игорный бизнес

3. Налог на имущество для организации

К местным относится земельный налог и налог на имущество физических лиц. Индивидуальные налоги тоже делятся, в зависимости от используемых налоговых режимов.

Действующая ставка налога на прибыль

Налог на прибыль устанавливается статьей 25 Налогового кодекса Российской Федерации. В этой статье оговаривается, что действующая ставка налога на прибыль составляет 20%. Из них 2% отчисляется в федеральный бюджет, а 18 % остаются в бюджете субъекта РФ.

Но в некоторых случаях используются специальные ставки налога на прибыль, которые могут составлять 0, 9, 10 и 15%.

Причем, такой налог на прибыль зачисляется только в федеральный бюджет.

Действующий налог на недвижимость

Отдельно следует рассмотреть такой «душещипательный» налог, как действующий налог на недвижимость. Его рассчитывают, исходя из оценочной стоимости объекта. Так как этот налог является муниципальным (или местным), то конкретная налоговая ставка определяется непосредственно муниципальным органом.

Источник: http://nalogomania.ru/obshhaya-informatsiya/deystvuyushhie-nalogi.html

Что такое налог

что такое налоговая ставка

В нашей стране, как и во всём мире, является обязательством уплата налогов.

Налог – это обязательный платёж, который люди безвозмездно платят в государственные органы. Своевременная оплата налогов обеспечивает деятельность государства и других учреждений.

Что такое налог? Существует множество определений этого понятия различных авторов. Все они считают, что налоги – это такие денежные платежи, которые обязаны платить люди своего государства в определённое время.

Виды

Налоги можно разделить на:

  • Прямые.
  • Косвенные.
  • Подоходные.
  • Аккордные.

Прямой налог

Это такой платёж, который налогоплательщик платит с какого-либо дохода или имущества. К прямым налогам можно отнести, например, налог на прибыль. Он платится с прибыли различных организаций, банков, компаний. В России действует с 1995 года и составляет 20% от общей суммы прибыли.

Также жители Российской Федерации, имеющие в собственности зарегистрированное транспортное средство, обязаны платить транспортный налог. К транспортным средствам относятся: автомобили, автобусы, самолёты, мотоциклы, моторные лодки и другие виды.

Величина налога определяется субъектом Российской Федерации, поэтому в разных областях она может быть различной. Его оплачивают один раз в год. За неуплату налога вовремя к его сумме начинают прибавлять пени. Тем самым сумма становится больше.

Косвенные налоги

Сумма определяется надбавкой к цене товара. Напрямую зависит от дохода. Косвенные налоги можно разделить на несколько видов. Это акцизы, таможенные пошлины и другие.

Подоходные налоги

Является основным видом прямого налога. Подоходный налог можно разделить на: прогрессивные, регрессивные и пропорциональные налоги. В России такой налог составляет 13%. Однако, эта ставка может быть и другой. Например, она может составлять 35%, 9%, 15%, 30%. Подоходный налог платится с любых денежных доходов, в том числе с любых выигрышей в лотереи.

Аккордные налоги

Такой вид не зависит от размера доходов и покупок. В качестве примера можно привести подушный налог.

Учёт налогов – это такая система, которая определяет налоговую ставку. В этой системе регистрируются все налогоплательщики. Все сведения, которые включает в себя учётная система налогов, является налоговой тайной.

Налоговый учёт делится на два вида:

  • Для организаций.
  • Для физических лиц.

Учёт налогов производится специальными органами. Целью его является — контроль налогов. За нарушение порядка проведения учёта следует ответственность по законодательству.

Ещё одним региональным налогом является налог на имущество. Ставка его может быть различна в регионах России. Однако, она не должна превышать 2,2%.

Уплата налогов является обязательным действием каждого гражданина любой страны. Неуплата налогов влечёт за собой присоединение штрафов, а в дальнейшем, злостный неплательщик может нести ответственность как административную, так и уголовную.

Жители Российской Федерации и других стран, имеющие в собственности квартиры, дома, дачные постройки, нежилые помещения, земельные участки и другие объекты обязаны платить налог на недвижимость.

Он включает в себя три других налога:

  1. Налог на землю.
  2. Налог на имущество предприятий.
  3. Налог на недвижимость физических лиц.

С недвижимостью можно производить различные действия. Такие как продажа, обмен, покупка и дарение. Поэтому существуют соответствующие налоги, например, налог на дарение недвижимости.

Освобождаются от уплаты этого налога близкие родственники, между которыми состоялось дарение. Близкими родственниками будут считаться супруги, дети, усыновлённые дети, бабушки, дедушки, братья, сёстры. Если человек имеет российское гражданство и проживает на территории Российской Федерации, то ставка равна 13%. Налог при покупке недвижимости уплачивается новым собственником.

В нашей стране, как и в других странах мира, существует большое количество различных налогов. Ставки их могут быть различными и с течением времени меняются. Все оплаченные налоговые платежи улучшают деятельность субъектов страны и всего государства в целом.

Уважающий себя гражданин должен знать свои права и обязанности. Строго соблюдать все необходимые правила оплаты налогов. Делая это своевременно, вы сможете облегчить себе жизнь, сохранив нервы и денежные средства.

Источник: https://rieltor-ask.ru/chto-takoe-nalog/

Рейс без налога. Подешевеют ли билеты при отмене НДС на полеты по России

что такое налоговая ставка

МОСКВА, 25 мар — РИА Новости, Марина Селина. Ростуризм поддержал предложение Минтранса отменить НДС при внутренних авиаперевозках. Если это случится, бюджет недополучит доходы от налогов, зато в выигрыше наверняка останутся туристы, авиакомпании и туроператоры. Насколько могут подешеветь авиабилеты и какова ожидаемая «налоговая экономия» при приобретении тура — в материале РИА Новости.

Льгота не для всех

Сейчас НДС при внутренних авиаперевозках — десять процентов. А для рейсов в Симферополь, Севастополь, Калининградскую область и на Дальний Восток до 2025 года действует нулевая ставка.

При этом полеты из России за рубеж НДС не облагаются, подчеркивает исполнительный директор Ассоциации туроператоров России (АТОР) Майя Ломидзе. «Это нонсенс, что такой налог есть именно на внутренние авиаперевозки», — отметила она.

Еще в августе правительство поручило Минтрансу и Минфину подготовить закон об обнулении НДС при полетах внутри страны. На прошлой неделе Минтранс представил пакет своих предложений, поддерживающих авиаотрасль и не допускающих увеличения тарифов. Обнуление ставки НДС — одна из таких мер.

Ростуризм инициативу поддержал. «Это важно для предотвращения роста тарифов на авиабилеты и стимулирования роста туристского потока внутри страны», — подчеркнули в ведомстве.

Регулятор готов выступить площадкой для обсуждения этой инициативы и призвал всех туроператоров активно включиться в дискуссию.

Сколько сэкономят авиапассажиры

Сейчас доля налога в стоимости авиабилета — примерно восемь процентов, объясняет Сергей Ромашкин, гендиректор крупного туроператора, специализирующегося на внутрироссийских направлениях. «При средней цене авиабилета в один конец примерно 5400 рублей на налог приходится порядка 450 рублей. Правда, чувствительное изменение цены начинается от одной-полутора тысяч рублей за билет в оба конца», — говорит Ромашкин.

«Цены на авиабилеты снизятся, но нет гарантий, что именно на десять процентов», — считает Леонид Рябоштан, сотрудник сервиса OneTwoTrip. Такое послабление, скорее всего, будет сделано именно на условиях корректировки цен для потребителей, полагает он.

«Средний чек на перелеты по России не такой уж высокий: в районе трех-четырех тысяч рублей в один конец. Можно ожидать снижения цены примерно на 300 рублей за билет и на 700 рублей при выборе более дорогих направлений», — продолжает эксперт.

Вряд ли отмена НДС при полетах внутри страны повысит спрос — цены все-таки постоянно растут, напоминает Рябоштан. «Спрос и так достаточно высок, россияне привыкли летать, многие пересели с поездов на самолеты», — рассуждает он.

Впрочем, учитывая появление в ряде авиакомпаний безбагажных тарифов, эффект от нововведений в сумме может достигать полутора тысяч рублей, добавляет Сергей Ромашкин. «Это уже значимо для туристов и способно подстегнуть спрос», — предполагает специалист.

Туры по России подешевеют, но чуть-чуть

В 2018 году плата за пребывание на курорте — так называемая наземка — составляла в среднем около 20 тысяч рублей, еще 10-14 тысяч рублей — расходы на перелет. «Получается, что доля существующего НДС — это 3,5-4 процента стоимости путевки», — подсчитывает Ромашкин.

Советник руководителя Ростуризма Дмитрий Горин полагает, что выгода будет чуть большей. «Отмена налога позволит в рамках туристического пакета получить дополнительную экономию для туриста примерно в пять процентов», — прогнозирует он. Для многих отдыхающих это существенно.

Спасение авиаперевозчиков

«Обнуление НДС как минимум сдержит повышение цен, хотя гарантий, что они снизятся, нет», — говорит Майя Ломидзе.

На это обращает внимание и глава консалтинговой компании Борис Рыбак, надеющийся, что в случае отмены налога радикального роста цен на авиабилеты (а этого можно было бы ожидать в ближайшее время из-за ситуации в сфере пассажирских авиаперевозок) не будет.

По данным Ассоциации эксплуатантов воздушного транспорта (АЭВТ), предполагаемый убыток авиационной отрасли в России по итогам 2018 года — порядка 70 миллиардов рублей.

«Такого у нас еще не было», — признался президент ассоциации Владимир Тасун на конференции «Авиационное и космическое страхование в России».

Важно не только сдерживать рост цен на билеты, но и не допустить банкротства авиаперевозчиков, когда тысячи российских туристов не могут вовремя вернуться домой, отметил Рыбак. «Такое уже было и не раз, как, например, при банкротстве «Трансаэро», — напомнил он.

«Все авиационное сообщество давно и настойчиво просило отменить НДС при внутренних перелетах», — продолжает Борис Рыбак. Нынешнее финансовое положение некоторых российских перевозчиков, по его мнению, просто не позволит им выжить без обнуления. «Реализация инициативы Минтранса поможет предотвратить банкротства авиакомпаний», — уверен эксперт.

Кроме того, отмена НДС при полетах внутри страны соответствует международной практике. «В гражданской авиации за рубежом нет подобного налога — ни на закупку техники, ни на перевозки. В России давно нет НДС в железнодорожных пассажирских перевозках», — подчеркнул Рыбак.

А еще эта мера может иметь межотраслевой эффект, отметил Дмитрий Горин. «По статистике, один турист обеспечивает до четырех рабочих мест в том регионе, куда приезжает», — сообщил советник главы Ростуризма. Потому отмена налога будет способствовать и поддержке региональных бюджетов.

Источник: https://ria.ru/20190325/1552044249.html

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Двойное гражданство во франции

Закрыть