Облагается ли дарственная на квартиру налогом

Налог на дарение квартиры — нужно ли платить, с какой стоимости, размер налога

облагается ли дарственная на квартиру налогом

В соответствии с законом, с одаряемого лица взимается налог на доходы, полученные в порядке дарения как недвижимости, так и движимого имущества, транспортного средства, долей, акций или паев, в размере 13% стоимости подаренного предмета.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

При этом закон освобождает от уплаты налога на дарственную, если и дарящий, и одаряемый — близкие родные: муж и жена, родители и их дети, дедушки с бабушками, их внуки, также лица, имеющие общую мать или отца, родные сестры и братья.

Данное правило предусмотрено НК РФ и представляет собой ответ на вопрос, при дарении квартиры нужно ли платить налог.

Договора дарений являются одной из сделок, при подписании которых проходит переход прав собственности и имущественных прав.

Для того, чтобы сделка была действительной, нужно оформить ее в соответствии с нормами, установленными в законодательстве.

По ст. 543 ГК, по дарственной одна сторона безвозмездно отдает или обязуется отдать второй стороне недвижимость в собственность.

Договора дарения сходны с договорами купли-продажи недвижимого имущества, так как имеют нюансы, присущие этому виду договора.

Нужно выделить такие особенности договоров при дарении квартиры:

  • дарственная не должна предусматривать никаких обязанностей со стороны получающего в дар, возложенных на него с переданным недвижимым имуществом, ведь этот договор безоплатный. Исходя из этого, при наличии встречных передач вещей или прав, или же встречных обязательств, договор не является дарением;
  • также нельзя в дарственной указывать, что недвижимость поступит в собственность принимающего в дар после кончины дарителя. Для таких случаев используется завещание;
  • получающий дар может при любых обстоятельствах до передачи ему подарка от него отказаться;
  • даритель же, в свою очередь, также может решить отменить процедуру дарения и вернуть недвижимость себе обратно;
  • также есть случаи, когда дарственная запрещена:
  1. от имени несовершеннолетних лиц и недееспособных людей, их представителями;
  2. работникам лечебных и воспитательных заведений, учреждений соц.защиты, и другим им подобным, лицами, находящимися на лечении или воспитании в этих заведениях, мужем или женой этих лиц, служащим на государственной службе в связи их с положением и должностью.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

  • в случаях, если дарящий человек не подписал лично договор, а выдал доверенность на подписание, то в этой доверенности должен быть указан получающий в дар и предмет имущества, переходящий в дар;
  • правила о правах преимущественных покупок при дарственной не действует, если вы имеете часть в праве на недвижимость, и вы желаете подарить ее, то вам не нужно спрашивать согласия у остальных совладельцев жилья;
  • при дарении недвижимости родственникам основания для оплаты налога нет. Однако, чтобы рассчитать точно, облагается ли налогом такая сделка, нужно учитывать степень родства. При подписании договора дарения части в квартире нужно обязательно указывать в предмете договора, какая часть имущества дарится (сколько метров квадратных), где именно, с полным описанием деталей, таких, как место нахождения объекта, этажность и тому подобное. Также дарственная форма должна содержать сведения о гражданах, зарегистрированных на данной жилищной площади.

После прохождения этой процедуры право собственности на часть в квартире будет зарегистрировано на принимающего дар. Регистрация дарственной части квартиры является в любом случае письменной.
Невыполнение данного требования делает договор недействительным.

Дарение квартир, находящихся в собственности

    • Если жилье находится в совместной собственности, то дар такого рода объекта возможен лишь при согласии всех владеющих данной собственностью. Режим совместной собственности лишает возможности порядок совершений сделок с жильем в целом и с отдельными частями этого жилья.Нередко эти нюансы качественно ограничивают возможность собственника по распоряжению по отношению к своей части. В этих случаях нужно составить между владельцами совместной собственности соглашения об определениях долей на приобретенное имущество.
  • При долевой собственности, владелец доли вправе подарить ее любому лицу без согласия собственников остальных частей. Дарящий свободен при выборе принимающего в дар лица.В случае, если жилье находится в общей частичной собственности, то собственник любой части вправе дарить ее любому лицу без всяких ограничений. Это значит, что дарение доли не требует никаких соглашений с другими собственниками. Дарение имущества, являющееся совместной собственностью, допускается только при согласии ее участников. Когда жилье находится в общей собственности супругов, если один из них захочет ее подарить, ему придется получить письменное согласие другого супруга. В таких случаях, договор дарения доли по своей форме и содержанию не будет отличаться от договора дарения объекта целиком.

Налог на дарение квартиры 2015 — ставки

  1. Если приносящий в дар с принимающим дар — не близкие родственники, то получающий должен уплатить 13% налога от суммы подаренной недвижимости. Подоходный налог (его ставка) на дарственную составляет 13%, если принимающий в дар — резидент РФ.
  2. Для нерезидента РФ размер налога равна 30%.

    Сумма налога для нерезидентов страны может быть решена только международными соглашениями, исключающими двойное налоговое обложение. Таким образом, определить, какой налог должен быть уплачен, можно лишь с учетом международных правовых норм.

Насчитывается налог при дарении по соотношению процентной ставки от доходов, полученных в результате дара.

Денежное выражение дохода, от которого исчисляется налог, определяется кадастровой стоимостью подаренной недвижимой собственности.

В договоре дарения не указывается стоимость отчуждаемой по договору недвижимой собственности.

Порядок уплаты и подача отчетности

  • Если одариваемый не освобожден от уплаты налога на дарение, то он обязан подать налоговую декларацию.
  • Если дарение совершено близким родственником, то налоговая декларация одариваемым не подается, но нужно представить в налоговый орган документы, доказывающие факты дарения и родства.

Ответственность

Если принявший в дар до конца месяца апреля не подаст налоговую декларацию, то должно прийти уведомление от налоговой полиции. Штраф за несвоевременную подачу декларации начинается со 100 рублей.

Оплату налога нужно провести до 15 июля последующего года после подписания договора дарения, иначе будет штраф в размере 20% от суммы налога, и 40% штрафа – если вы не оплатили специально.

Распространенные ошибки

Ставка налога в 13 процентов взимается, если принимающий в дар является резидентом Российской Федерации. В другом случае, размер налога при договоре дарения может доходить до 30 процентов.

При этом наличие гражданства у лица не значит, что он резидент страны, т.к. резиденция граждан определяется временем нахождения на её территории. Резидентом РФ может стать лицо, находящееся на территории страны свыше 183 дней.

Часто задаваемые вопросы

Как уменьшить налог с дарственной квартиры?

Чтобы не оплачивать налог при дарении жилья не от родственника, можно сделать договор продажи квартиры (без факта передавания денег за недвижимость), где дарящий будет выходить в роли продавца, а принимающий в дар — покупателем.

При этом случае важно, чтобы у продавца жилье было в личной собственности больше 3-х лет, тогда налоги ему оплачивать не нужно. А если меньше 3-х лет, то налог составит 13 процентов от суммы выше 1 млн. руб. (указанной в договоре).

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

К примеру, в договоре о купли-продаже указана цена недвижимости в 4 млн рублей, налог будет накладываться на 3 млн. Из этого выходит , что налог при покупке и продаже квартиры ниже налога при дарственной. Нужно учитывать , что налог при сделках купли-продажи нужно платить дарителю. Поэтому в его интересе, чтобы налоги за него заплатил одаряемый.

Как определяется стоимость недвижимости?

С каких сумм отсчитываться эти 13 процентов?
Ранее было общее правило налогового обложения: налог насчитывался с суммы, заявленной сторонами сделки.

Лицо, получившее в дар квартиру либо дом, может представлять в налоговую или справку о цене жилья из БТИ, или заключение независимого оценщика о нынешней стоимости объекта. Но на данный момент налоговая служба считает налог на квартиру, исходя из рыночных цен объекта.

Источник: http://pravopark.ru/grazhdanskoe/darenie/dogovor-darenija-kvartiry/nalog-2.html

Всё о налогообложении дарственной на квартиру между близкими родственниками: нужно ли в таком случае платить подоходный налог?

Любые сделки, которые проводятся в рамках Гражданского кодекса нашей страны подлежат налогообложению. Данная особенность прописана в нормативно-правовых актах нашей страны, и обязательна для исполнения. Но сделка дарения выгодно выделяется на фоне остальных соглашений между странами.

Процедура дарения между близкими родственниками не облагается налогом в соответствии с Гражданским кодексом нашей страны. Почему это происходит? И какие правила должны быть соблюдены для того, чтобы получить освобождение от уплаты налога? О том, как сэкономить семейный бюджет, и не потратить его на налоги в отношении государства мы расскажем в этой статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону  (499) 350-63-48. Это быстро и бесплатно!

Можно ли подарить квартиру родственнику без уплаты подоходного налога?

Что такое сделка дарения? В ситуации, если вам в ближайшем будущем предстоит осуществить дарение в отношении какого-либо лица, вне зависимости от того, является оно вашим родственником или нет, то вы должны знать основные положения, которые касаются дарения.

Гражданский кодекс в главе 32 постановил, что под дарением понимается сделка, которая заключается между двумя сторонами, то есть является двухсторонней. Кроме того, сделка дарения подразумевает собой отчуждение недвижимого имущества в пользу одаряемого лица. При этом, сделка проводится на безвозмездной основе. Это значит, что даритель ничего не требует от одаряемого взамен на передачу недвижимости в собственность. На этом, положение о сделке дарения исчерпаны.

Глава 32 включает в себя массу вопросов, которые освещают процесс оформления договора дарения, проведения и регистрации сделки. Первая статья главы посвящена налогообложению в такой ситуации.

В соответствии с Гражданским кодексом, сделки, которые проводятся между близкими родственниками, при этом, в отношении них осуществляется дарение, проводятся без уплаты налога.

Вспомним, что в соответствии с Налоговым кодексом, налог на осуществление дарения составляет 13% от суммы сделки (НДФЛ или подоходный налог). Согласитесь, достаточно весомые цифры.

Поэтому, в ситуации, если осуществляется сделка со своим ближайшим родственником, который является таковым в соответствии со статьей 14 Семейного Кодекса, вы можете избежать уплаты налога. А сэкономленные деньги – это заработанные деньги.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Статья 14. Обстоятельства, препятствующие заключению брака

Не допускается заключение брака между:

  1. лицами, из которых хотя бы одно лицо уже состоит в другом зарегистрированном браке;
  2. близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
  3. усыновителями и усыновленными;
  4. лицами, из которых хотя бы одно лицо признано судом недееспособным вследствие психического расстройства.

Перейдем к изучению статьи 14 Семейного Кодекса. В соответствии с этой нормой устанавливаются родственные отношения между людьми. Там, подробно перечисляются основания, которые позволяют лицам считать себя близкими родственниками друг другу.

Вы находитесь и в близком родстве. Если речь идет о родителях, детях, бабушка, дедушка, родных сестрах и братьях, дяди, тети. Это самые близкие родственники, которые имеют право осуществлять сделку дарения, при этом, не оплачивая налог в размере 13%.

Однако, совершенно естественно, что для того, чтобы доказать факт родства по отношению друг к другу, необходимы подтверждающие документы. Поэтому, позаботьтесь заранее о том, чтобы в вашем пакете документов имелись бумаги, подтверждающие факт того, что вы являетесь близкими родственниками с каким-либо лицом.

Кто по закону относится к близким людям?

Очень часто лица не внимательно изучив информацию, сталкиваются с проблемами. Услышав о том, что сделки между родственниками не облагаются налогом, лица стремятся как можно быстрее осуществить сделку дарения. Но пройти все этапы, на завершающем этапе регистрации им отказывают в оформлении. Почему так происходит?

На самом деле, ответ прост. Мало являться друг другу родственниками. Необходимо состоять в родстве, которое указано в статье 14 Семейного Кодекса. Эта статья дает подробный перечень лиц, которые относятся к близкому родству.

В ситуации, когда речь идет о близких родственниках, стоит руководствоваться данной нормой. Так кто же в соответствии со статьей 14 Семейного Кодекса является близкими родственниками в отношении сделки дарения недвижимого имущества?

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Близкими родственниками являются родители. Если вы осуществляете сделку в отношении своего отца или матери, вы освобождаетесь от налога. Тоже самое касается ситуации, когда речь идет об отчуждении в отношении собственных детей.

Далее стоит упомянуть бабушек и дедушек. Они также являются близкими родственниками, в силу этого факта стоит перечислить и внуков. Братья и сестры, дяди и тети тоже относятся к ближайшему родству, поэтому сделка с ними тоже не будет иметь необходимости оплаты налога.

Как видите, круг родственников достаточно велик, поэтому вы можете избежать уплаты налогов по ней в ряде ситуаций.

Как рассчитать налог при дарении недвижимости родственникам?

Поговорим о том, как рассчитывается налог на подаренную квартиру. Безусловно, когда речь идет о дарении в отношении лиц, которые состоят в близком родстве в соответствии со статьей 14 Семейного Кодекса, то имеет смысл говорить о том, что налог не обязателен к уплате.

В ситуации, если речь идет о дарении в отношении родственников, однако, не близких, то в этой ситуации вы должны выплатить налог в размере 13% от сделки. Но как понять какую сумму стоит платить в рамках налогового учета? Достаточно легко ответить на этот вопрос.

Начнем с того, что для начала вам необходимо произвести подготовительные процедуры по надлежащей подготовке недвижимости к сделке. Далее вы должны установить стоимость квартиры.

Но вы не можете самостоятельно назначить величину. Для этого вам необходимо обратиться к оценщику, которой является специалистом в своем деле, имеет сертификат или диплом о своем образовании. Оценщик может быть как государственным, так и частным.

Оценщик проводит осмотр имущества, указывает его стоимость. Эта величина и будет равняться 100 процентам. Вам необходимо вычислить 13%. Ведь именно они обязательны к уплате в рамках налогообложения.

Для этого вы должны получившуюся сумму, равную стоимости сделки, разделить на 100 и умножить на 13.

Получившаяся величина и будет являться обязательной к уплате налогов государству.

Согласитесь, процедура весьма несложная, однако существенным минусом является тот факт, что придется обязательно оплатить стоимость услуг специалиста оценщика.

С какой суммы взимается НДФЛ?

Очень часто при самостоятельном вычислении налога лица сталкиваются с настоящей проблемой. Они не понимают, от какой суммы отталкиваться в ситуации, когда необходимо вычислить размер 13%. А также, не всегда бывают согласны со специалистом, который оценивает недвижимость в конкретную стоимость. Существует масса цен, которые может иметь недвижимость.

Рыночная стоимость определяется за счет конкурентоспособности, которую порождает рынок недвижимости. Рыночная стоимость, как правило, несколько выше, чем кадастровая. Все потому, что покупатель и продавец оценивали различные характеристики недвижимости в сумме, не отдавая предпочтение каким-то конкретным.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Именно поэтому, если бы налог рассчитывался суммой рыночной стоимости, то он был бы несколько выше. В своих отчислениях оценщик использует кадастровую стоимость. Она устанавливается, основываясь на данных, которые относятся к техническим характеристикам жилья.

При вычислении кадастровой стоимости основное внимание уделяется таким понятиям как ремонт, дороговизна материалов, так далее.

Процентная ставка налога при дарении квартиры

Ставка налога при дарении квартиры равна 13%.

В ближайшие годы законодатель не планирует менять величину налоговой ставки. Это значит, что вы можете еще немного повременить, перед осуществлением сделок.

Пример расчета

Приведем примеры расчета, чтобы вы наглядно и самостоятельно смогли вычислить искомую цифру. Итак, вы дарите недвижимости на сумму 13 000 000 руб. Это значит, что вы должны разделить эту сумму на 100, что составит 130 000 руб умножить на 13.

Полученная стоимость 1 690 000 и является размером налога. Существует правило, что величина налога не должна превышать одного миллиона рублей. В ситуации, когда налог больше 1 миллиона руб, то к уплате предоставляется только один миллион.

Нюансы налогообложения при оформлении дарственной

Теперь поговорим о том, с какими нюансами можно столкнуться в деле налогообложения дарственной на квартиру между близкими родственниками.

Вероятно, что даритель отчуждает недвижимость из своей собственности, а значит он не несет расходы. Поэтому, в этом случае уместно говорить о том, что в соответствии с законом оплачивать стоимость налога должен одаряемый. Ведь он и так получает недвижимость в подарок, а значит остается в плюсе.

Однако, договором дарения могут быть предусмотрены различные вариации на эту тему. Например, стороны могут договориться о совместной уплате налога в размере 50%. Также, даритель может взять на себя бремя уплаты налога в ситуации, если дарение происходит не между близкими родственниками.

Но для того, чтобы договориться о дарении, а точнее о том, в каком порядке будет оплачен налог, необходимо сделать это на письменном бумажном носителе, например на договоре.

Какая ответственность предусмотрена за неуплату?

А что будет, если не платить налог? Наверняка такая мысль посещает многих участников сделки. Однако, не стоит этого делать. Отсутствие уплаты налога – это уклонение от ваших непосредственных обязанностей. А это значит, что ответственность обязательно наступит.

Если будет выявлен факт неуплаты налога за осуществление сделки, то вполне вероятно, что государство в лице органа Росреестра и налоговой инспекции обратится в судебную инстанцию. Против вас будет выдвинут иск, а за каждый день просрочки будет начисляться пеня.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Соответственно, за каждый день промедления вы будете обязаны уплатить еще большую сумму. По факту рассмотрения дела суд примет сторону государственных органов, и обяжет вас выплатить налог в установленные сроки.

В противном случае, если вы откажетесь от исполнения этого действия, взыскание будет обращено на вашу собственность. Об этом позаботятся судебные приставы-исполнители. Поэтому, не стоит идти на поводу у желания «наживиться». Не стоит пренебрегать законом, ведь в противном случае, в проигрыше останетесь все равно вы.

Заключение

Несмотря на то, что налог при сделке дарения называют грабительским, вы можете умело избежать его уплаты. Но для этого, субъектом дарения должен стать ваш ближайший родственник. Надеемся, что именно в отношении этого лица вы хотели осуществить сделку.

Нам остается пожелать вам только удачи, а также предостеречь от нарушения требований законодательства. Хочется верить, что наши инструкции позволили вам подробно ознакомиться с вопросами дарения и налогообложения, а также найти ответы на все имеющиеся вопросы этой сделки.

Теперь вы знаете, что можно подарить родственнику жилье без уплаты налога.

Источник: https://mylawyer.club/nedvizhimost/kvartira/darenie/d-kv-rodstvenniku/nalogooblozhenie.html

Налог на подарок

Зачастую граждане, получив ценный подарок, задумываются, нужно ли платить налог с подаренного имущества, обязаны ли они подавать декларацию и сообщать о подарке в налоговый орган. Особенно эти вопросы беспокоят, если подарена квартира, машина или другое дорогостоящее имущество.

Общие положения о дарении

Общие нормы о дарении установлены главой 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ). В соответствии со статьей 572 ГК РФ, дарение осуществляется в форме устного или письменного договора, по которому одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) имущественное право или вещь в собственность.Договор дарения должен быть обязательно заключен в письменной форме в следующих случаях:

  1. Дарение осуществляется юридическим лицом, и стоимость подарка составляет более 3000 рублей.
  2. Обещание подарить имущество в будущем. Однако если гражданин намерен подарить что-либо после смерти, то такая сделка незаконна, поскольку отнесена законодательством к наследованию.
  3. Договор дарения подлежит государственной регистрации. Это относится к случаям получения подарка в виде недвижимого имущества, транспортного средства и др.

В остальных случаях передача дара производится без письменного договора путем его вручения, символической передачи, вручения правоустанавливающих документов.

Когда уплачивается налог на подаренное имущество

Порядок уплаты налогов на доходы физических лиц (НДФЛ) регламентируется главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ). Исходя из смысла названной главы, доходы в виде акций, долей, паев, транспортных средств и недвижимого имущества, в том числе полученные в порядке дарения, облагаются НДФЛ.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

К недвижимому имуществу относятся земельные участки, участки и объекты незавершенного строительства и все, что прочно связано с землей (статья 130 Гражданского кодекса РФ). Налог на подаренное имущество и любой другой доход физического лица составляет 13%.

Таким образом, получив дар в виде квартиры, машины и другого вышеперечисленного имущества, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства и заполнить декларацию 3-НДФЛ, в которой указать полученное в дар имущество и его стоимость. Стоимость должна быть указана в договоре дарения. Если таковая отсутствует, то налог рассчитывается от рыночной стоимости.

Занижение стоимости в договоре дарения недопустимо, так как налоговый инспектор вправе провести проверку и, в случае обнаружения занижения, придется заплатить не только налог, но и штраф, недоимку и пеню.Если при расчете НДФЛ или заполнении декларации возникли вопросы и сложности, то можно бесплатно обратиться к консультанту налоговой службы или платно в коммерческую организацию.

Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом, когда имущество было получено в дар. Налог должен быть уплачен не позднее 1 ноября. За несвоевременные действия предусмотрены штрафные санкции.

Если дар получен физическим лицом от организации, то ему не нужно обращаться в налоговый орган, чтобы его задекларировать. В соответствии со статьей 226 НК РФ, организация, как налоговый агент, обязана определить налоговую базу и самостоятельно удержать НДФЛ со стоимости подарка.

Когда подарок не облагается НДФЛ

Статья 217 НК РФ содержит перечень случаев, когда доходы не подлежат налогообложению.
Согласно п. 18.1, налог не уплачивается, если физическое лицо получило обычный подарок от другого физического лица в денежной или натуральной форме. То есть если вам подарена денежная сумма в несколько тысяч рублей, телевизор, холодильник и любая другая вещь, то сообщать об этом в налоговую не нужно.

Также НДФЛ не взимается, если гражданин получил в дар недвижимость, транспортное средство, акции, доли или паи от членов семьи или близких родственников.

При определении данного круга лиц НК РФ апеллирует к семейному законодательству. В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации к ним относятся супруги, родители, дети (как родные, так и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие только одного общего родителя — отца или мать) братья и сестры.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Чтобы избежать налогообложения, граждане должны состоять в родстве на дату перехода права собственности на имущество одаряемому лицу. В частности, если к моменту оформления права собственности супруги расторгли брак, то одному из них (одаряемому) придется заплатить налог.
Родство должно быть документально подтверждено.

Кроме того, чтобы избежать налоговой проверки, даже если имущество получено в дар от родственников, необходимо обратиться в налоговый орган с пакетом документов на полученное имущество и документами, подтверждающими родство.

Следует отметить, что если гражданин не подарил, а завещал имущество, то после его смерти при оформлении наследства это имущество также не будет облагаться НДФЛ. Исключение составляют (облагаются налогом) вознаграждения, выплаченные наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений, открытий, промышленных образцов.

Top

Источник: http://1nasledstvo.ru/nalogooblozhenie-nasledstva/nalog-na-podarennoe-imushhestvo.html

Облагается ли налогом дарственная на квартиру до 1 млн р

Выясним, действительно ли это так, если речь идет о дарении квартиры между родственниками или посторонними людьми. Основные моменты Дарение отличается от иных сделок:

  • безвозмездностью;
  • увеличением имущества в собственности одаряемых;
  • уменьшением имущества в собственности дарителей;
  • добровольностью – даритель должен по своей воле передавать в дар объект, а одаряемый вправе принимать или отказываться от дара;
  • безвозвратностью – после передачи в дар объект не может быть забран обратно, если об этом не говорится в законодательстве.

Дарение осуществляется так:

  • оформляется договор;
  • регистрируется сделка;
  • осуществляется передача недвижимости одаряемому.

Договор дарения должен содержать: Данные дарителя и одариваемого ФИО, адрес, контакты Характеристику объекта, что отчуждается Площадь, этаж, адрес и т.

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

Ставка налога: Для резидента 13% Для нерезидента 30% Исчисление налога осуществляется с учетом рыночной стоимости квартиры на тот момент, когда совершено сделку. Сумму сравнивают с кадастровой стоимостью с начала 2018 года. Могут также учитывать договорную сумму, что прописаны в соглашении о дарении.

Сумма не должна быть больше или меньше рыночной на 20%, а также не менее 70% от кадастровой цены. Если дарится часть дома, то налог исчисляют исходя из стоимости доли.

Если цена в соглашении не указывается, тогда расчеты ведут с полной кадастровой цены.
Вычетом воспользоваться не получится, так как такие возможности при дарении не оговорены в законодательных актах.

Как быть, если возникают иные права на недвижимое имущество? К примеру, дарят дом и аренду земли, на которой он находится.

Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры?

должна уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты. Обратившись в Росреестр Голубева Д.К. узнала кадастровую стоимость комнаты (350 тыс. руб.). По окончании 2017 года (до 30 апреля 2018 года) Голубева Д.К. должна подать в налоговый орган декларацию, в которой укажет свой доход от подарка 350 тыс. руб. Заплатить налог на доходы в размере 45 500 руб. (350 000 руб.

х 13%) она должна будет до 15 июля 2018 года.

Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган (то есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает).

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода).

Пример: В 2016 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А.

Нужно ли платить налог при дарении

Источник: http://advokat-crimea.ru/oblagaetsya-li-nalogom-darstvennaya-na-kvartiru-do-1-mln-r/

Налог на дарственную на квартиру — порядок расчета, ответственность и сроки упалты

Особенность процесса дарения заключается в полной безвозмездности, то есть одаряемый не несет материальных затрат по данной сделке. Как облагается государством приобретения жилья таким способом?

Облагается ли налогом дарственная на квартиру

Такие сделки облагаются налогом, а точнее, полученная в результате их проведения прибыль. Исключение составляют сделки между близкими родственниками, они не подлежат налогообложению.

Любая обязанность, которая возникает у гражданина по отношению к государству, должна быть четко регламентирована законодательством. Уплата налога – не что иное, как разновидность такой обязанности. Поэтому все нормы права, касающиеся налогообложения собраны в отдельный нормативно – правовой акт, данным актом является Налоговый кодекс Российской Федерации.

Не стал исключением и вопрос по уплате налога на приобретение жилого помещения по безвозмездной сделке. Все нормы касающиеся уплаты налога в этом случае содержатся в данном акте, а именно – ставка данного налога, срок его оплаты, а также лица, от него освобожденные.

Ставка и расчет налога при дарении квартиры

Налоговая ставка по данному виду налога составляет 13% на сегодняшний день. Причем, стоимость квартиры берется рыночная. Поскольку в договоре не может быть указана стоимость квартиры (сделка безвозмездная), определить ее рыночную стоимость поможет акт оценки жилого помещения, выполненный специализированной организацией.

Обязанность по уплате подоходного налога возникает у лица, приобретающего право собственности на объект недвижимости в результате сделки, поскольку именно он обогатится в конечном итоге.

Пример расчета

Чтобы все стало предельно ясно, рассмотрим на примере, как правильно рассчитать сумму, необходимую к перечислению в доход государства.

Кто не платит налог

Льгот по уплате данного налога законодателем не предусмотрено, однако предусмотрена категория лиц, у которых не возникает обязанности по отчислению данного налога в результате проведения указанной сделки. Кто же относится к данной категории лиц?

Законодатель посчитал необходимым снять обязанность с приобретателя недвижимости в том случае, если сделка проводится между близкими родственниками. С чем связано данное исключение? Уплата налога связана с тем, что лицо в результате сделки получает своего рода прибыль. Однако, в данном исключительном случае, факта обогащения не будет.

Ответственность и сроки уплаты

Обязанность по уплате данного налога возникает только после регистрации права собственности в установленном порядке, поскольку только после этого собственник может считаться полноправным, соответственно с указанного момента возникают все его права и обязанности.

Таким образом, после получения свидетельства о праве собственности на квартиру, одаряемый должен до 30 апреля года, следующего за годом сделки, подать в территориальное отделение налоговой инспекции налоговую декларацию о доходах за прошедший учетный период.

Если в указанный период налогоплательщик не подаст декларацию, налоговая инспекция напомнит ему о необходимости это сделать. Законодательно установлена ответственность за неуплату налога, а также штраф за несвоевременную подачу декларации.

Срок для уплаты налога – 15 июля года, следующего за годом сделки. В случае уклонения от уплаты данного налога может быть наложен штраф в размере 20% от суммы налога, 40% штрафа – за умышленное уклонение.

Часто задаваемые вопросы

  1. Как избежать уплаты налога в случае получения квартиры в дар. Единственным способом уклониться от исполнения возложенной на одаряемого обязанности, будет подмена сделки дарения на сделку купли-продажи. В этом случае сторонами сделки будет не даритель и одаряемый, а продавец и покупатель.

    Однако, необходимо учесть, что цена квартиры по договору в данном случае не должна превышать 1 000 000 рублей. В противном случае обязанность по уплате налога возникнет у продавца (фактически у дарителя).

  2. Кого можно считать близкими родственниками, чтобы избежать налогообложения. Понятие близких родственников определено законодательно.

    К ним относят родителей, детей, супругов, бабушек, дедушек, братьев, сестер.

  3. Как определить стоимость квартиры для расчета налога. Для расчета данного вида налога берется рыночная стоимость квартиры (ни в коем случае не кадастровая). Логично, что в договоре дарения данная цена не указывается, поскольку сделка носит безвозмездный характер.

    Для определения рыночной стоимости объекта недвижимости придется обратиться к специализированной организации – оценщику, которая составит акт оценки жилого помещения.

  4. Сделка совершена между лицами, состоящими в близком родстве, обязанность по отчислению налога не возникает, есть ли необходимость подавать налоговую декларацию.

     Подача налоговой декларации в этом случае не требуется.

  5. Существуют ли какие-то льготы для пенсионеров по уплате данного вида налога. Законодателем никаких налоговых льгот для данной категории населения не предусмотрено при совершении подобного рода сделок с недвижимым имуществом.

    Поэтому по общему правилу, даже если лицо, получающее в результате данной сделки право собственности на объект недвижимости, является по закону пенсионером, но не состоит в родстве с лицом, передающим ему данный объект по договору дарения, обязанность по отчислению налога сохраняется наравне с другими субъектами.

Подводя итог

Получение в дар квартиры, безусловно, приятное событие в жизни любого человека. Однако, возникающая обязанность уплаты подоходного налога внесет определенную долю негатива. И если данная сделка происходит меду посторонними людьми, в принципе, вполне обоснована обязанность по отчислению налога.

Но больше всех в данной ситуации страдают лица, которые являются родственниками, но не близкими, однако, состоят в близких отношениях. Ведь с каждого миллиона от стоимости жилого помещения одаряемый вынужден заплатить 130 000 рублей в доход государства. Для многих эта сумма неподъемная.

Несмотря на это, пытаться уклониться от обязательной оплаты соответствующих платежей в доход государства все же не стоит, поскольку данный факт обязательно будет установлен, пусть и немного позже. А в результате можно получить не только значительный денежный штраф, но и проблемы судебного характера, ведь данное правонарушение является объектом уже уголовного законодательства нашего государства.

Источник: http://consultmill.ru/kvartira/nalog/darstvennuyu.html

Дарственный налог

Налогомания » Физические лица » Дарственный налог

статьи

Договор дарения

Такой договор в настоящее время довольно распространенный вид юридической услуги. Дарение – процесс, который сопровождается передачей имущества или прав имущества от одного лица другому, в безвозмездное пользование. Чтобы это действие приобрело силу закона, нужно оформить договор дарения. Затем договор необходимо зарегистрировать. Прежде всего, нужно разобраться, какие виды договоров дарения существуют. А виды эти следующие:

— передача имущество непосредственно от дарителя;— обещание передать имущество при наступлении определенных обстоятельств;

— передача имущества на определенных условиях.

Дарственный договор может быть оформлен в простой письменной или нотариально оформленной форме. При оформлении договорных обязательств в простой письменной форме должен содержать информацию о подарке, а также данные о дарителе и одаряемом. Этот документ подписывается обеими сторонами. Нотариально заверенный договор оформляется в нотариальной конторе.

Налог при дарственной на дом

Дарственная на дом оформляется нотариально в присутствии дарителя и того, кто получает имущество. В документе обязательно указываются паспортные данные обоих лиц.

С 1 марта 2013 года договор такого вида не регистрируется. Налог при получении дарственной на дом составляет 13% от его стоимости. Если даритель и одаряемый находятся в близком родстве, то налогом такая дарственная не облагается.

Продажа дарственной квартиры и налог

Квартира, полученная по дарственной, при продаже облагается налогом в размере 13% , если продавец владел квартирой менее трех лет (ст. 220 НК РФ). Если владение составляет более трех лет, то налог не взимается (ст. 217 Налогового кодекса).

Налог при оформлении дарственной

При оформлении любой дарственной существуют следующие правила:

· Если подарок преподносится со стороны члена семьи или ближайшего родственника, то такая сделка налогом не облагается.

Оплачиваются только услуги нотариуса (госпошлина за оформление, зависит от стоимости квартиры) и производится оплата государственной пошлины за оформление регистрации дарственной, а также за оформление права собственности (порядка 1000 рублей).

· Если дарится недвижимость или другие материальные средства не родственникам или дальним родственникам, то налог на дарственную составляет 13% от стоимости подарка. К тому же взимаются все госпошлины, указанные в пункте 1.

Источник: http://nalogomania.ru/fizicheskie-litca/darstvennyiy-nalog.html

Оформление договора дарственной на квартиру: облагается ли налогом недвижимость при дарении

Законный владелец любой недвижимости вполне законно может подарить квартиру, частный дом или части жилья при долевом владении. При осуществлении этой сделки владелец должен учесть некоторые тонкости процедуры и знать, какой взимается налог на дарственную квартиру. Прочитав статью, можно разобраться во многих интересующих вопросах, касающихся договора и налогообложения с дарственной на квартиру.

Все ли могут быть дарителями и одаряемыми

Существуют обстоятельства, обозначенные в государственных правоустанавливающих документах, которые при некоторых случаях запрещают передачу квартиры в дар. При следующих условиях подарить квартиру невозможно:

  • Недееспособность дарителя.
  • Дарителю не исполнилось четырнадцати лет. Опекуны также не имеют такого права.

Государственные служащие и работники социальных и лечебных учреждений также не могут принимать в дар недвижимость от своих подопечных.

Документы при оформлении дарственной

Целый пакет документов придется собрать при оформлении договора дарения на квартиру или другую недвижимость. Это примерный перечень документов, который может потребоваться:

  • Свидетельство собственности на недвижимость.
  • Справка из бюро технической эксплуатации жилого помещения обо всех зарегистрированных жильцах, включающая оценочную стоимость объекта недвижимости.
  • При совершении сделки с несовершеннолетним или недееспособным владельцем, требуется письменное согласие опекуна.
  • Для совершения сделки требуется предоставление заверенных копий документов, удостоверяющих личности лиц, принимающих участие в дарении.
  • По запросу в Росреестре необходимо взять паспорт на квартиру.

После подписания договора необходима его регистрация у нотариуса.

Налоги при дарении недвижимости по закону

Следует рассмотреть и другой вопрос: необходимо ли платить налог на подаренную квартиру и при этом какой стороной он должен оплачиваться. Существуют определенные условия для оформления дарственной на недвижимость:

  • Даритель не получает никакого дохода при совершении сделки с дарением, соответственно, платить налог он не должен.
  • Осуществление дарения недвижимости между близкими родственниками не облагается налогом.
  • Дарственный налог необходим для оплаты, в случае дальнего родства или когда обе стороны не являются родственниками вообще.
  • При получении в дар, квартиры одаряемый обязан заплатить тринадцать процентов от общей стоимости жилья в казну государства.

Но кровное родство участников договора, должно быть, прописано и подтверждено документально, чтобы освободить обе стороны от уплаты налога. Чаще всего в категорию кровных родственников попадают:

  • Супруги, состоящие в законном браке.
  • Родители.
  • Дети, как рожденные в браке, так и усыновленные.
  • Сестры и братья.
  • Бабушки и дедушки.
  • Внуки.

По договору дарения налоги подлежат уплате в случае заключения сделки с дальними родственниками или совершенно чужими людьми. Дарственная облагается налогом в силу получения определенной прибыли одаряемым. Налог обязаны в этом случае оплатить даже несовершеннолетние дети.

В этом случае уплате налогов подвергаются родители, опекуны или другие законные представители детей. Не поможет избавиться от оплаты налога недееспособность гражданина, инвалидность или выход на пенсию по возрасту. Дарение квартиры облагается налогом во всех этих случаях.

Особенности и признаки договора дарения

Законодательство, которое действует в нашей стране, разрешает совершать сделки по дарению недвижимости с заключением соответствующего договора, отличного от договора обычной купли-продажи жилых помещений. Основное отличие такого договора заключается в осуществление сделки на безвозмездной основе.

Договор дарения практически не оспаривается, но при отсутствии родственных связей между сторонами, одаряемый должен заплатить налог в размере тринадцати процентов. Главным признаком такого договора можно считать безвозмездность со стороны дарителя. Договор не предполагает наличия встречных требований или иных обязательств между участниками договора.

Необходимо ли заключать именно договор дарения или стоит заключить другой вид договора, стоит подумать заранее. Если даритель планирует и дальше пользоваться эти помещением, то лучше оформить договор содержания с иждивением. При передаче квартиры в полное распоряжение одаряемому после смерти владельца следует заключить договор завещательного характера, а не стараться оформить дарственную.

По сути дела, договор дарения представляет собой двухстороннее соглашение, целью которого является безвозмездная передача объекта недвижимости одной стороной в дар другой стороне. Дарственная дает право пользования жилым помещением единолично и не может быть поделена супругами при расторжении брака.

Стоит ли ставить в известность налоговую службу

Очень часто случается так, что информация о виде отчуждения собственности в налоговых органах по разным причинам, отсутствует. Поэтому граждане, получающие недвижимость на правах дарения должны лично предоставить сведения о полученной в дар недвижимости. Бывший владелец должен оповестить о факте дарения недвижимости налоговые органы до тридцатого апреля года, следующего за расчетным.

Бывший владелец обязан написать заявление положенного образца и приложить копии свидетельства о государственной регистрации права на квартиру и договора дарения. При отсутствии декларации или ее подаче с нарушением сроков предусматривается мера ответственности, оговоренная в Налоговом кодексе Российской Федерации, которая увеличивает сумму налога на пять процентов за каждый месяц от даты подачи декларации.

Штрафные санкции имеют свои ограничения, и сумма штрафа не может превышать тридцати процентов от указанной суммы, а также не может назначаться менее одной тысячи рублей. При занижении налога, неправильном начислении, а также в случае неполного его погашения предусматривается наложение штрафа в размере двадцати процентов от суммы неоплаченного или начисленного налога.

Налогоплательщик должен внести оплату налога до пятнадцатого июля года, следующего за прошедшим налоговым годом. В налоговой службе по месту жительства можно уточнить реквизиты для оплаты. Счет может быть также отражен в декларации. На сумму в тринадцать процентов могут рассчитывать только резиденты Российской Федерации, а для остальных категорий граждан сумма налога может быть увеличена до тридцати процентов.

Дарение квартиры, находящейся в совместной или долевой собственности

Если квартирой владеет сразу несколько человек, то дарить ее можно при совместном согласии всех владельцев. Нередко подобные правила ограничивают возможности собственника вправе распоряжаться своей долей собственности в квартире. Чтобы упростить эту задачу всем собственникам, лучше перейти на долевое владение.

Владелец доли в квартире может подарить ее любому лицу, не спрашивая согласия остальных владельцев квартиры. Совместная собственность может быть подарена только с согласия всех владельцев. Когда долевое участие имеется между супругами и один из них хочет подарить свою часть квартиры, то ему придется брать письменное разрешение у второго супруга. Договор в этом случае почти ничем не отличается от дарственной целой квартиры.

Каким способом можно подарить квартиру

Дарение квартиры предполагает наличие нескольких вариантов:

  • Дарение осуществляется непосредственно при заключении договора, сделка регистрируется и недвижимость передается в полное владение новому хозяину.
  • Договор с обещанием, по которому даритель может отказаться в течение определенного времени от своего желания, в силу возникновения непредвиденных ситуаций, например, ухудшения жилищных условий или совершения противоправных действий со стороны одаряемого по отношению к дарителю.
  • Пожертвование, которое может быть целевым, или общеполезным. Даритель после совершения такого действия имеет право на налоговые льготы, что может быть расценено как большое преимущество в пользу дарителя.

При заключении договора дарения следует знать о вменяемости дарителя. Если в момент заключения сделки даритель принимал сильнодействующие лекарства и находился под наблюдением в медицинском учреждении, или был в состоянии сильного алкогольного опьянения, то другие родственники, претендующие на наследство, смогут легко аннулировать сделку.

Источник: http://nasledstvo.guru/darstvennaya/oblagaetsya-li-nalogom-nedvizhimost-pri-darenii.html

Когда платится налог на дарственную квартиру?

С точки зрения закона, дарственная на квартиру — это документ, согласно которому объект жилой недвижимости становится собственностью другого человека. Особенность ее в том, что в отличие от договора купли-продажи, передача объекта в собственность осуществляется бесплатно, то есть безвозмездно.

Чаще всего в роли человека, который дарит, то есть в роли дарителя, выступает близкий родственник или друг. Для того чтобы договор дарения вступил в законную силу должно быть две стороны.

С одной стороны даритель, а с другой — человек которому дарят, то есть одаряемый. На первый взгляд, подарить недвижимость несложно, но на самом деле это сложный юридический процесс.

С учетом того, что далеко не все знают тонкости Гражданского кодекса РФ, лучше всего доверить оформление дарственной нотариусу.

Облагается ли налогом дарственная на квартиру?

Какие преимущества имеет дарственная на квартиру?

Независимо от семейного положения одаряемого недвижимость, полученная по договору дарения, не подлежит разделу имущества. Существует ли на подаренную квартиру налог?Государство не облагает налогом человека, которому дарят. Ведь он ничего не платит.

Если дарение происходит между людьми, которые находятся между собой в близком родстве, то на подаренную недвижимость налог не начисляется.

В любом случае для того чтобы не ошибиться, следует поручить эту сделку нотариусу. Он подскажет, какие нужны документы, какую пошлину оплатить. В том случае, если ситуация у вас не совсем типичная, он составит договор в новой редакции именно под ваш случай. У нотариуса останется копия дарственной. Если ваш экземпляр потеряется, вы всегда сможете его восстановить.

Дарственная на квартиру может быть оформлена лицом старше 14 лет, которое является дееспособным. Запрещено дарить имущество людям, которые занимают государственные посты, сотрудникам соцзащиты, медицинских учреждений. Действие Гражданского кодекса распространяется и на тех, кто является клиентами или родственниками лиц, перечисленных выше.

Что нужно сделать, для того чтобы оформить дарение?

В первую очередь следует составить документ дарения, после этого его регистрируют в Федеральной регистрационной службе.

При этом нужно подготовить следующий пакет документов:

  • заполненное заявление дарителя;
  • заявление от человека, которому дарят;
  • договор дарения составляется в двух экземплярах, плюс копия;
  • документы на жилье из Кадастровой палаты (оформляется в БТИ);
  • выписка из домовой книги;
  • документ, о зарегистрированных жильцах;
  • если жилье является совместно нажитым имуществом супругов, то письменное согласие, заверенное нотариусом;
  • справку из БТИ;
  • свидетельство о праве на собственность;
  • если одна из сторон является несовершеннолетней, то необходимо заявление от лица, являющегося опекуном.

Следует отметить, что в некоторых регионах России этот список может отличаться. Поэтому лучше всего заранее все узнать в Регистрационной палате.

Какой налог на подаренную квартиру?

Теперь рассмотрим случаи, когда налог при дарении квартиры не платится. В том случае если даритель или одаряемый являются близкими родственниками, например, муж и жена или родители и дети, то налог на подаренную недвижимость не начисляется. Это же правило, действует и для членов одной семьи.

Однако если даритель и одаряемые не являются родственниками, то налог на подаренную квартиру платится.

Это 13% от рыночной стоимости недвижимости. В таком случае дешевле будет договор купли-продажи. Но это еще не все. Не стоит забывать о том, что при оформлении договора дарения выплачивается пошлина.

Стоимость ее также немаленькая. Она исчисляется от рыночной стоимости жилой недвижимости. При подаче в регистрационную палату договора на дарение платится еще одна государственная пошлина. Это необходимо, чтобы получить права на подаренное имущества.

В некоторых случаях одаряемый все же будет обязан оплатить налог на подаренную квартиру. Он складывается из оценки БТИ. Окончательная его сумма зависит от таких факторов, как степень родства одаряемого, цена недвижимости, которая передается в дар. Но не стоит забывать и о том, что законы могут меняться. Поэтому следует проконсультироваться у специалиста.

Передать в дар можно любой объект недвижимости, находящийся в собственности или части долевой собственности. Однако при этом существует несколько иной порядок оформления. Не стоит забывать и о том, что дарственная является документом, который с большим трудом оспаривается в суде. Поэтому прежде чем ее оформлять, следует хорошо подумать.

Источник: http://nasledstvo03.ru/darenie/nalog-na-darstvennuyu-kvartiru.html

Какой налог платить если вам подарили квартиру

Кто-то подарил вам квартиру? Что же, вас можно поздравить, ведь вас кто-то очень сильно любит! Но какой налог при дарении квартиры вам придется заплатить?

Особенности налогообложения недвижимости при ее дарении

В случае получения в дар недвижимости, квартиры или дома, одариваемый, после подтверждения факта дарения, должен в обязательном порядке заплатить налог в пользу государства.

Исходя из закона, стороны договора, даритель и одариваемый, должны подписать письменный договор дарения, после чего провести его регистрацию в органах по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Только пройдя указанные шаги, человек, которому подарили квартиру, оказывается ее владельцем по закону, и следующим его шагом, должна быть уплата налога за подаренную квартиру.

В каком случае не платится налог при дарении квартиры

Но благодаря введенным с 1 января 2006 года поправкам к Налоговому кодексу РФ, данное положение изменилось. Эти поправки позволяют не уплачивать налог за подаренное имущество, если оформление сделки имеет место быть между близкими родственниками. К близким родственникам относятся:

  • супруги
  • дедушки, бабушки
  • внуки
  • родители
  • братья, сестры
  • дети, включая усыновленных

В связи с чем, с целью получения освобождения от уплаты налога на подаренную квартиру, рекомендуется предъявить документы доказывающие наличие родственных связей между дарителем и одариваемым. К таким документам относятся:

  • свидетельство о рождении
  • свидетельство о браке
  • решение суда

Если же недвижимость вам подарил с юридической точки зрения посторонний вам человек, то какой налог при дарении квартиры вы должны будете заплатить? Размер исчисляемого налога, обязательного для одариваемого к уплате после совершения факта дарения ему квартиры, и получения доходов от полученного в дар имущества, соответствует ставке в 13 процентов от стоимости квартиры.

Налогооблагаемой базой является сумма указанная сторонами в договоре дарения.

Уплату налога необходимо произвести в срок до 15 июля года следующего за истекшим налоговым периодом, то есть за прошлый год, в котором был совершен факт дарения квартиры. А декларация о доходах, подается до 30 июля, так же за истекший налоговый период, то есть за прошлый год.

Небольшой совет как поступить по другому

Вероятно, если вам дарит квартиру не близкий родственник, и если у вас есть такая возможность, то проще для вас будет не оформлять договор дарения, а оформить обычный договор купли-продажи. 

Видео о налогообложении подаренной недвижимости

Источник: http://finance-obzor.ru/kakoy-nalog-platit-pri-darenii-kvartiryi.html

При дарственной на квартиру уплачивается ли налог

Налог на дарственную квартиру для близкого родственника

на дарственную для близкого родственника В отличие от завещания процедура дарственной имеет свою специфику, поэтому нужно разбираться в некоторых тонкостях оформления договора дарения и уплаты, связанных с ним.

Какие налоги выплачивать при получении дарственной и можно ли продать подаренную квартиру или другой объект недвижимости, когда и как? Дарственная выглядит в виде документа, оформленного через нотариуса, где задекларирована безвозмездная передача объекта недвижимости от одного лица к другому, дарителя и одаряемого.

Налог при дарении квартиры (дарственная) — размер, порядок и сроки оплаты

Налог при квартиры (дарственная) — размер, порядок и сроки оплаты Договор дарения (дарственная) является безвозмездной сделкой. То есть даритель не может требовать от одаряемого каких-либо ответных действий. Однако заключение дарственной на требует заплатить определённый налог.

Ниже в статье речь пойдёт о на дарение квартиры, порядке его уплаты и прочих нюансах.

PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)

PRO новостройку (499) 703-51-68 (Москва) Primary Menu

При договоре дарения, облагается любая недвижимость (квартира, земля, дом, офис), а также валютные ценности на большие суммы. Это может быть также золото, ценные бумаги, иностранная валюта, антиквариат и многое другое.

на. Какой налог при квартиры Кто не вправе быть дарителем и одаряемым?

Перед началом процесса оформления дарения нужно установить перечень необходимых документов и определить порядок составления дарственной на или долю в ней. Законодательством РФ определены обстоятельства, ограничивающие возможность дарения, к примеру, выступать дарителями не могут: • граждане, не являющиеся дееспособными; • малолетние дети до 14 лет и их опекуны.

Налог на дарение квартиры родственнику в 2017 году

Налог на родственнику в 2017 году Облагается ли недвижимости между родственниками?

После регистрации права собственности в Росреестре возникает необходимость уплаты на недвижимость в ФНС. Законодательно предусмотрены исключения, когда обязанности выплатить не наступает. Таких случаев два: Все остальные лица обязаны выплачивать на дарение.

Облагается ли налогом дарение квартиры в 2017 году

Облагается ли налогом в 2017 году Дарение квартиры – сделка, которая нередко совершается между родственниками.

Хотя и посторонние лица вправе заключить подобный договор. Но вот остается открытым вопрос – облагается ли налогом дарственная в 2017 году.

Когда и кто его платит, а кто не имеет такого обязательства?

Получая имущество или деньги в дар, граждане задумываются над тем, стоит ли подарок считать прибылью.

Налог на дарение квартиры: особенности уплаты

Налог на дарение квартиры: особенности уплаты Когда дарение не возможно? Перед тем как начать процесс оформления дара, необходимо подробно ознакомиться со списком требуемых документов, узнать, где можно оформить такую процедуру и платятся ли налоги с дарственной на квартиру.

В законодательстве России существуют ограничения, по которым определенные категории граждан ни при каких обстоятельствах не могут подарить квартиру или долю в ней.

Налог на дарение квартиры В соответствии с законом, с одаряемого лица взимается налог на доходы, полученные в порядке как недвижимости, так и движимого имущества, транспортного средства, долей, акций или паев, в размере 13% стоимости подаренного предмета.

При этом закон освобождает от уплаты на дарственную, если и дарящий, и одаряемый — близкие родные: муж и жена, родители и их дети, дедушки с бабушками, их внуки, также лица, имеющие общую мать или отца, родные сестры и братья.

Какой налог при дарении квартиры?

Какой при дарении квартиры? Существует ли налог при дарении квартиры?

Кто обязан платить налог при дарении недвижимости? Насколько он велик? И что будет, если его проигнорировать?

Давайте разберемся вместе. Вы стали счастливым обладателем подарка в виде квартиры. По истечению некоторого времени ликование проходит, а вместо него появляется множество вопросов связанных с выплатами государству при.

Источник: http://razvodved.ru/pri-darstvennoj-na-kvartiru-uplachivaetsja-li-nalog-72254/

Оплата налога на дарение в России в 2018 году

Оплата налога на дарение в России в 2018 году

В жизни каждого человека может возникнуть ситуация, когда ему необходимо передать свое имущество другому лицу. Обычно, люди останавливаются на двух вариантах – оформить завещание или составить договор дарения. Каждый вариант имеет свои преимущества и недостатки, но наследование по завещанию подразумевает, что имущество перейдет в собственность нового владельца только после смерти завещателя, что не всегда удобно.

Именно поэтому в 2018 году все больше россиян решаются на оформление дарственной. Имущество, переходящее в порядке дарения, сразу же после подписания договора перейдет в распоряжение нового собственника.

Дарственная является двусторонней сделкой, продажа имущества имеет много общего со сделкой дарения, но во втором случае владелец недвижимости или других ценных вещей, безвозмездно передает собственность в пользование другого человека.

Договор является безвозвратным, и отменить его чрезвычайно сложно, поэтому перед составлением дарственной, необходимо взвесить все риски и оценить расходы. Возможно, передача имущественных прав в порядке наследования в этом году будет выгоднее, чем оформление дарения или продажа. Сделать окончательный выбор нужно, опираясь на индивидуальные обстоятельства дела и личные предпочтение.

Важным аспектом, на который следует обратить внимание перед подписанием дарственной, является налог на дарение.

Самостоятельно разобраться с тем, как платится налог на подарок, будет непросто, поэтому нужно вовремя обратиться за консультацией к опытному юристу. Специалист знает нормы Налогового и Гражданского кодекса России, поэтому легко ответит на все вопросы и поможет с процедурой оформления договора дарения. На нашем сайте работают компетентные эксперты в отрасли права.

Обратившись к профессионалу в режиме онлайн, можно быть уверенным, что юрист разъяснит, как и сколько нужно платить за налог на дарение квартиры в 2018 году, какой ставкой облагается имущество при наследовании, кто освобождается от внесения средств в государственный бюджет и т. д.

Юридические услуги в режиме онлайн помогут грамотно и ответственно подготовиться к процедуре передачи имущества.

Налог на дарение и порядок его оплаты в 2018 году

Налог при дарении рассчитывается, основываясь на рыночной стоимости аналогичного объекта с похожими эксплуатационными характеристиками. Также в 2018 году можно использовать для расчета договорную стоимость, указанную в документе, которая бы использовалась, если бы предполагалась продажа собственности. Стоит отметить, что стоимость по договору не должна быть меньше рыночных показателей больше, чем на 20%.

Налог с дарения – не единственная сумма, которую придется отдать при оформлении дарственной. В законодательном порядке регистрация сделки облагается государственной пошлиной. Выплачиваемые средства зависят от категории одаряемого, и варьируются в пределах 2-22 тысяч рублей.

Если имущество, переходящее в порядке дарения, представляет собой часть недвижимости, то налог с дарственной платится в размере 13%, но основываясь на оценку стоимости представленной доли. Нужно учитывать, что в этом году НДФЛ платится и при наследовании имущества. Налог с дарственной нужно будет рассчитать после подписания сделки и ее регистрации в государственной службе.

В общем порядке в этом году действуют определенные сроки внесения средств. Подать декларацию в ФНС по месту жительства, в которой будет указан налог с дарения, нужно до конца апреля следующего года, т. е. сделки прошлого года нужно задекларировать до мая 2018. За несвоевременную сдачу отчета в налоговую службу гражданам грозит штраф в размере 100 рублей.

Оплатить налог на дарственную придется в промежуток между 30 апреля и 15 июня 2018 года.

Налог на дарение недвижимости родственнику

То, что эти граждане освобождаются от налога при дарении или наследовании в этом году, не дает им права пренебрегать подачей налоговой декларации в общепринятом порядке. Для сдачи отчетности в 2018 году гражданин должен явиться в управление Федеральной налоговой службы и предоставить им перечень документов, состоящий из:

  • удостоверения личности;
  • договора дарения;
  • свидетельства о праве собственности.

На основании этих бумаг будет заполнена декларация. Когда человек не освобождается от уплаты налога, через время ему по почте придет квитанция с реквизитами для оплаты средств через любое банковское отделение. Если в этом году вовремя не заплатить, то лицо ждет административное взыскание, равное 20% от суммы налога. А если удастся доказать, что просрочка была умышленной, сумма взыскания вырастет до 40%.

Интересно, что от уплаты дарственного налога или ставки при наследовании освобождены сотрудники консульства и члены их семей. В данном случае ситуация будет рассмотрена должностными лицами индивидуально. В большинстве случаев подача налоговой декларации в этом году, расчет и оплата налога при дарении, наследовании, продаже имущества сопровождается рядом сложностей. Избежать их поможет квалифицированная юридическая помощь.

Вам также будет интересно

Источник: http://PoNasledstvu.com/darenie/nalog-na-darstvennuyu.html

Облагается ли налогом дарственная на различные типы имущества

При решении осуществления той или иной сделки необходимо обязательно узнавать все ее нюансы, например, облагается ли она налогом. Это касается и дарственной на квартиру, дом, земельный участок, автомобиль или любое другое имущество. Далее рассмотрим, облагается ли дарственная налогом в 2016 году, а также кто из родственников освобожден от уплаты налога и, как правильно составить налоговую декларацию.

Что это такое?

Перед тем рассмотреть, облагается ли налогом дарственная между родственниками в 2016 году, разберемся, что же она собой представляет. Договор дарения – это документ, согласно которому на безвозмездной основе имущество дарителя передается одаряемому . Объектом дарения может выступать недвижимое имущество: квартира, дом, земельный участок и т.п. или движимое имущество, например, автомобиль.

После того как право собственности переходит к одаряемому и оно регистрируется в Росреестре, возникает необходимость в заполнении налоговой декларации и уплате налога. Даритель в свою очередь ничего платить не должен.

Сколько платить?

Облагается ли налогом земельный участок дарственной? После получения права собственности нужно будет заплатить 13% от стоимости имущества. Что касается иностранных граждан, то им в 2016 году придется платить 30% от стоимости недвижимости. Какая бывает стоимость? Ее можно условно разделить на:

  • рыночную;
  • договорную;
  • кадастровую.

В 2016 году эти все понятия объединили. Теперь налог платится с указанной в договоре дарения стоимости имущества. При этом цена объекта не должна превышать рыночную более чем на 20% и быть менее 70% от кадастровой. Если стоимость имущества в договоре дарения не указана, пошлина взимается с кадастровой стоимости квартиры или дома. При дарении доли недвижимости ставка 13% сохраняется.

Кто платит?

Облагается ли дарственная на квартиру налогом, если она составляется между родственниками? Да, если она предполагает дарение имущества не близким родственникам:

  • племянникам;
  • тетям или дядям;
  • зятю;
  • двоюродным сестрам или братьям;
  • двоюродным внукам и т.д.

При этом никаких льгот не предусмотрено. Т.е. в любом случае придется заплатить 13% от стоимости квартиры или дома, в том числе и пенсионерам.

Кому платить не нужно?

Дарственная не облагается налогом, если она составлена между близкими родственниками. К таковым относят:

  • вторую половинку;
  • сына или дочь, даже усыновленных;
  • родителей;
  • дедушек и бабушек;
  • внуков;
  • сестер или братьев, даже если у них только один общий родитель.

Но все же придется понести некоторые другие, но не такие существенные, расходы: оплату услуг нотариуса, государственной пошлины, а также оплату услуг регистрации в Росреестре.

Близкие родственники не освобождаются от уплаты 13% от стоимости недвижимости, если они продадут ее в ближайшие 3 года после получения права собственности.

Что делать дальше?

После того как стало ясно, облагается ли налогом дарственная на дом или другое недвижимое и движимое имущество, рассмотрим, что же делать после регистрации права собственности в Росреестре. После того как одаряемый стал собственником ему нужно подать налоговую декларацию до конца апреля следующего года. Заплатить налог он должен не позднее 15 июля.

В декларации обязательно нужно указывать стоимость имущества, а также самостоятельно произвести расчет размера налога. Если стоимость указана не будет, налоговый орган будет рассчитывать пошлину, ориентируясь на кадастровую стоимость имущества. Вместе с декларацией нужно подать следующие документы, а также их копии:

  • дарственную;
  • право собственности;
  • технический паспорт объекта;
  • документ, удостоверяющий личность.

Если размер налога был определен самостоятельно, оплатить его можно по реквизитам налогового органа в ближайшем отделении банка. Если расчетами занимается налоговая служба, всю информация собственнику будет выслана по почте.

Источник: http://darstvennaya.excel-word.ru/voprosy/oblagaetsya-nalogom-darstvennaya

Налог на дарение между родственниками

18:08, 22 апреля 2017 1   0   550

Передача имущества одного человека другому на безвозмездной основе, называют дарением. В законодательстве прописано, что весь имеющийся доход облагается налогом. Вещь, полученная путем дарения, приравнивается к доходу, поэтому с нее необходимо оплатить налог. Новому собственнику сделки потребуются знания: как рассчитать налог, и какую сумму выплачивать. Существуют возможности избежать выплат. Какие есть способы можно узнать, прочитав статью.

Дарение между близкими родственниками

Один из главных вопросов: «Нужно ли выплачивать налог близким родственникам?». При близком родстве дарителя с получателем, налог не выплачивается. К ближайшим родственникам причисляются:

  • супруги;
  • родители получателя;
  • дети, как родные, так и усыновленные;
  • бабушки и дедушки тоже относятся к ближайшим родственникам;
  • родные братья и сестры, даже если родство только по одному родителю.

Степень родства подтверждается документами: свидетельством о рождении или браке, принимаются во внимание решение суда о признание родственных отношений и другие бумаги.

Дарственная отличается от завещания только возможностью распоряжаться имуществом после регистрации сделки. Это является плюсовой стороной договора для одаряемого. По завещанию воспользоваться недвижимостью можно только после смерти собственника. Завещание могут оспорить родственники, которые не внесены в документ.

Дарение между иными родственниками

Для остальных родственников и посторонних лиц льгот не предусмотрено, поэтому после регистрации дарственной, потребуется оплатить налог по ставке 13% от общей стоимости имущества. Ценность берется из кадастрового документа, который выдается в БТИ, либо вызывается независимая экспертиза, и делается оценка объекта по рыночной стоимости. Такие документ берутся для расчета суммы, которая будет оплачиваться один раз за владение собственность.

Налог НДФЛ оплачиваю все новые собственники, кроме близких родственников. Оплату производят даже лица, не достигшие совершеннолетия, выплаты берут на себя их представители.

Отсутствие возможности оплатить, не может являться причиной ухода от налога. От уплаты пошлины не освобождаю пенсионеры, инвалиды. Все находятся в равных условиях, и придется выплачивать сумму.

Как рассчитать сумму налога

Недвижимость, приобретенная путем дарения, облагается налогом, потому что приравнивается к полученному доходу. В законодательстве прописано, что с дохода необходимо выплачивать налог. По мнению государства, получается, что подарок – это доход.

Налоговая ставка для резидентов РФ предусматривается 13% от стоимости объекта дарения. Определить цену дара можно двумя способами:

  1. Если в договоре не указанна стоимость, то берется среднерыночная цена на аналогичное имущество.
  2. Исчисление происходит с цифры, которую указали в дарственной. Как правило, если стоимость недвижимости в договоре занижена на 20% и более, чем рыночная ценность подобного объекта, то исчисление берется с большей стоимости. При этом, за умышленное понижение значений, предполагается ответственность.

Не резидентам государства выплаты рассчитываются по ставке 30%.

Налог должен оплачивать тот, кто получил подарок. Оплата производится в налоговую инспекцию отделения по месту регистрации получателя объекта.

Порядок уплаты налога

После регистрации дарственной и получения свидетельства о праве собственности, потребуется посетить налоговую инспекцию для подачи декларации о доходах. Нужно успеть сдать документы до 30 апреля последующего года после подписания договора. При нарушении сроков подачи декларации, начисляются штрафные санкции.

Оплачивать налог необходимо до 15 июля последующего года после подписания дарственной. При неполной выплате либо при просрочке платежа, начисляется штраф в размере 20% от полностью необходимой суммы налога. При доказательстве, что выплаты не были произведены умышленно, штраф увеличивается до 40%.
Для расчета налога и последующей оплаты, потребуется посетить налоговую инспекцию, находящуюся по месту регистрации. При этом нужно приложить документы:

  • паспорт получателя;
  • акт приема – передачи имущества (если он есть в наличии);
  • дарственную;
  • свидетельство, полученное в регистрационной палате, о праве собственности.

В налоговой инспекции можно самому заполнить бланк декларации 3-НДФЛ либо воспользоваться помощью инспектора. Сотрудники налоговой самостоятельно просчитают сумму, которая подлежит уплате, и пришлют квитанцию об оплате с полными расчетами и сроками внесения денежных средств. Квитанцию можно оплатить любым способом, в любом отделении банка.

Как избежать налогообложения

По законодательству РФ близкие родственники не выплачивают налог на подаренное имущество. Также не обременяются налоговой выплатой и сотрудники консульства, и их семья.

Все остальные оплачивают пошлину, но есть несколько возможностей избежать уплаты:

  1. Оформить, вместо дарственной, сделку купли-продажи. Оплата за недвижимость не происходит, но собственник меняется. Если даритель имеет в собственности объект более 5 лет, то дополнительные выплаты не потребуются. При владении имуществом менее 5 лет происходит начисление налога. При этом из общей стоимости недвижимости вычитается 1 млн. рублей, а с остатка берется 13%. Например, стоимость дома 2млн., налог будет начисляться с 1млн. и выйдет 130 тысяч рублей. При купле-продаже выгода будет ощутима. Не стоит забывать, что оплачивать налог будет продавец, а не покупатель.
  2. Возможно, сделать договор дарения несколько раз разным людям. Этот способ подойдет только родственникам, которые не находятся в близком родстве. Можно по цепочке оформлять дарственную от ближайшего родственника к ближайшему. Таким образом, можно дойти до конечного адресата. В этом способе понадобится только достаточно продолжительное время.
  3. Можно отказаться от имущества, переданного дарственной. Если желание отказа появилось после оформления договора дарения, то потребуется официальный отказ. Его нужно зарегистрировать в регистрационной палате.

Договор дарения один из распространенных видов сделок. В каждом отдельном случае могут присутствовать свои нюансы. Перед оформлением документов рекомендуется проконсультироваться у специалиста. После регистрации договора, не стоит забывать подавать декларации и оплачивать необходимые налоги.

Источник: http://advicelawyer.ru/nedvizhimost/nalogi/nalog-na-darenie-dlya-rodstvennikov.html

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что лучше дарение или купля продажа между родственниками
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Проверить арест автомобиля в гибдд

Закрыть