Налогообложение при дарении

Налог на дарение — кто и как должен его выплачивать

налогообложение при дарении

Налог на дарение взимается практически после каждой сделки. Но в законе предусмотрены некоторые исключения, благодаря которым дарственная оформляется действительно безвозмездно. Дарение тоже считается прибылью физического лица, поэтому облагается НДФЛ, который зависит от степени родства, стоимости наследуемого имущества и других признаков.

:

Кто является близкими родственниками

По последним изменениям в законодательных актах от уплаты налога по договору дарения освобождают близкий родственников. К числу таковых относят:

  • супругов,
  • детей и родителей,
  • внуков и бабушек (дедушек),
  • братьев и сестер.

Остальных родственников (тетей, дядей, двоюродных братьев и сестер, племянников и др.) к разряду близких не относят. То есть налог на дарение земельного участка, квартиры, автомобиля или иной собственности они обязаны уплатить.

Размер налога на дарение

Стоит сразу оговорить, что при выплате налога на подарок льгот не предусмотрено. Следовательно, вне зависимости от степени родства (за исключением близких родственников), выплачивается в соответствии с действующим законодательством (без льгот).

Освобождают от НДФЛ только близких родственников. Остальные же выплачивают по следующим правилам:

  • Налоговая ставка для резидентов Российской Федерации составляет 13% от суммы полученного имущества. Его стоимость рассчитывается согласно справкам, взятым у различных организаций (например, БТИ). Причем гражданин сам должен позаботиться о размере выплат и произвести их в установленный срок.
  • Нерезиденты Российской Федерации при получении имущества в дар выплачивают налог в размере 30% от стоимости полученного имущества.

Очень важно понимать, кто является резидентом Российской Федерации, а кто нерезидентом. Так, резидент – это не обязательно лицо, являющееся гражданином России. Резидентом признают и лиц, имеющих вид на жительство в РФ. При этом россиян, имеющих двойное гражданство и проживающих более 183 дней в году за границами России, признают нерезидентами.

Некоторые пытаются избежать выплат, поэтому заключают не дарственную, а договор купли и продажи. При этом деньги на самом деле никто друг другу не выплачивает. Такие сделки обычно производятся между родственниками, ведь налога в 13% в таком случае удастся избежать. Но подобные схемы являются незаконными.

Также стоит отметить и то, что налоговые органы достаточно часто раскрывают подобные обманные схемы (особенно между родственниками). Подробнее про это в данной статье.

Необходимо ли платить в бюджет при дарении автомобиля

Да, налог на дарение автомобиля уплачивается, как и на другое имущество, полученное в дар. Не уплачивают в бюджет только близкие родственники.

Но и в этом случае имеются некоторые интересные особенности, о которых следует знать. Например, если близкий родственник продаст автомобиль в течении 3 лет, то налог ему все-таки придется уплатить.

Кто обязан уплатить налог

Налог на дарение должен уплатить тот, кто получил в дар собственность. То есть лицо, на которое была оформлена дарственная. Но как определить стоимость имущества, с которого должен быть уплачен налог на дарение недвижимости?

Стоимость определяется согласно различным справкам, которые берут в БТИ и других организациях.

Очень интересен и тот факт, что законодательно не установлено, кто обязан оценивать имущество. Поэтому на всякий случай пригласите и независимые организации. Ведь иногда БТИ специально завышает стоимость, чтобы гражданин уплатил больший налог, который зависит непосредственно от стоимости собственности.

Из видео, представленного ниже, можно узнать, что лучше оформить — дарственную или завещание — и в каких случаях это стоит делать:

Список всех статей рубрики

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/darenie

Оформление договора дарения на имущество и уплата налогов

Договор дарения представляет собой документ, по которому одна сторона передает другой право собственности имущества, любо обязуется передать в будущем. Одной стороной контракта является даритель второй одариваемый.

Несмотря на то что вся процедура передачи собственности происходит безвозмездно, в том числе оформление договора дарения, налог платить все таки придется.

Это важно знать, поскольку многие гадают, договоренность дарения облагается ли налогом. В итоге вовремя не оплачивают, и это приводит к определенным проблемам.

Налоговая ставка при дарении собственности

В соответствии с налоговым законодательством получение гражданином в пользование недвижимости по документу дарения рассматривается как доход одариваемого. Это означает, что при передаче прав собственности после составления договора дарения нужно платить налог.

Так все же при составлении договора дарения, какой налог платить? Учитывая, что в РФ налог на доход обычно бывает 13% от суммы самого дохода, то налог по контракту дарения недвижимости тоже составит 13%. В расчет берется кадастровая стоимость имущества. Ее при написании контракта лучше в самом документе не указывать.

Если квартира стоит около 3 млн. то пошлину придется заплатить около 390 000 рублей. Важно уточнить, что ставка в 13% бывает только в случаях, когда собственность переходит не целиком, а лишь ее часть.

В некоторых случаях при оформлении квартиры по договору дарения налог может доходить до 30% от общей стоимости. Такое бывает, когда одариваемый не является резидентом России.

Пошлина обычно начисляется уже при оформлении собственности в нотариусе.  После этого уже оформленный документ передается в налоговую контору и в течение 14 дней одариваемому предоставляется счет.

Когда гражданин РФ живет постоянно за территорией границы он должен отдать всю сумму пошлины до перехода собственности в его владение. По законодательству налоговая выплата по договору дарения оплачивается только самим одариваемым.

Каких-либо пенсионных привилегий не предусмотрено. Поэтому пенсионерами налог с договоренности дарения квартиры оплачивается так же в размере 13% от стоимости.

Читать также: что такое пользование имуществом

Как происходит оплата налога?

После того как одариваемый получил квартиру по договоренности дарения пошлина отдается до 30.04 другого года.

Одариваемый обязан принести в налоговую контору определенный пакет справок и документов:

  • Сама договоренность дарения на недвижимость;
  • Свидетельство на право владения имуществом;
  • Акт подтверждающий добровольную передачу недвижимости;
  • Документ с написанной в нем ценой недвижимости;
  • Удостоверение личности.

Также вместе со всеми этими документами, одариваемый обязан предоставить справку о своих доходах за последний учетный период.

Работниками службы налогов в течение 2-х недель будет рассчитанная необходимая к оплате сумма и предоставлена одариваемому.

Неуплата налога и последствия

По договору дарения пошлины и налоги 2018-й год должны быть уплачены. Если после предупреждающего штрафа в 100 рублей на договоренность о дарении квартиры налог 2018 г. не будет уплачен до 15.07 следующего года, то будет назначен дополнительный штраф в размере 20% от стоимости квартиры.

Если одариваемый проигнорирует и в этом случае оплату, то будет начислена еще одна пошлина в размере 40%.

Итого получается 13%+100р+20%+40% и одариваемому придется заплатить государству ненамного меньше чем стоимость квартиры.

Контракт о дарении родным и близким

Если договор дарения заключается между родственниками, то налога может и не быть совсем. Близкими родственниками могут считаться:

  • Сестры, братья;
  • Дети;
  • Внуки;
  • Родители (в том числе и дедушки с бабушками);
  • Супругами.

Когда процесс дарения проходит между супругами, то необходимо так же предоставить договор о заключении брака.

При передаче собственности по договору для дарения квартиры или другой недвижимости между родственниками налог не отдается.

Кроме этого платить налог не обязаны сотрудники консульства и их родственники.

Как уменьшить сумму налога?

Дабы не выплачивать пошлину часто составляется продажа квартиры вместо оформления по договору дарения и налог теперь может быть меньше. При такой сделке происходит передача денег. В данном случае считается, что даритель продает и ему придется платить пошлину только при владении собственностью более трех лет.

В случае, когда продавец владеет квартирой более трех лет он платить налог 13% на собственность стоимостью более миллиона рублей.

Например, когда в контракте купли-продажи будет написано, что цена недвижимости 2 миллиона рублей, то пошлина будет уплачена только с одного миллиона. Это получается в два раза выгоднее, чем при оформлении документа дарения. Только стоит заметить, что в этом случае налог оплачивается именно дарителем.

Так же хочется обратить внимание на то, что сделка является фиктивной продажа вместо договора дарения это уход от налогов. И если будет установлен факт ухода гражданами от уплаты налога и продавец и покупатель (даритель, одариваемый) могут быть привлечены к уголовной ответственности.

      Если Вам необходима квалифицированная консультация применительно к Вашей ситуации — позвоните по телефону, указанному в верху страницы, либо отправьте вопрос через форму справа внизу экрана. Наш профильный юрист оперативно ответит и решит Вашу проблему!

Источник: https://advopravo.ru/dogovor-dareniya-imuschestva-sobstvennosti/dogovor-dareniya-nalog-218/

Какой налог на дарение

Какой налог на дарение

Существует мнение, что главное не подарок, а внимание. Но когда подарок представляет собой ценность, причем большую, то внимание и знание законодательных актов понадобятся стороне, принимающей такой подарок.

1

Если вы получили подарок от физического лица в натуральной или денежной форме, то п.18.1 ст.217 Налогового кодекса освобождает вас от налогообложения. В список исключенных из этого правила подарков входят: недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли и паи. В кодексе к указанному перечню материальных благ прописан свой порядок налогообложения.

2

Когда дарителем выступает близкий родственник (ст. 14 СК РФ) либо член семьи (ст. 2 СК РФ), полученное в дар имущество не будет облагаться налогом. Подтверждаются родственные связи в налоговом органе по месту жительства свидетельством о рождении, свидетельством о заключении брака, справкой о составе семьи либо справкой о родственных отношениях.

3

Вы не будете освобождены от обязанности по уплате налога в случае отсутствия семейных или близкородственных отношений со своим дарителем.

4

Являясь налоговым резидентом РФ, обремененным уплатой налога, вы выплатите 13% от стоимости подаренного, нерезидентом — 30%. Льгот для несовершеннолетних налогоплательщиков нет.

5

Когда нерезидент является представителем одного из 80 государств, с которым Российская Федерация заключила международное соглашение об устранении двойного налогообложения, размер налоговой ставки будет иной. В таком случае все заботы о сборе подтверждающих документов полностью ложатся на плечи нерезидента. Отсутствие такого межгосударственного соглашения вынудит проживающего в другом государстве гражданина дважды заплатить налоговый сбор: в РФ и своей стране.

6

Процентная ставка налога исчисляется из стоимости принятого в дар имущества. Если налоговый инспектор не докажет умышленное занижение цены в договоре дарения, стоимость будет считаться рыночной.

7

Зарегистрировав договор и получив на руки свидетельство о праве собственности, до 30 апреля следующего налогового года вы обязаны предоставить в налоговую инспекцию свою декларацию о доходах. За одаряемого несовершеннолетнего это должны сделать его законные представители. Несвоевременная подача грозит выплатой штрафа.

8

Полностью выплатить начисленную сумму налога необходимо до 15 июля следующего года. В противном случае можно быть оштрафованным на 20% от общей суммы налогового сбора. Умышленное уклонение от уплаты увеличит сумму до 40%. Реквизиты для уплаты налога уточните в своей инспекции.

9

При отсутствии финансовой возможности оплатить налоговый сбор вы имеете право отказаться от дорогостоящего подарка. Договор дарения будет считаться расторгнутым (ст. 573 ГК РФ).

Очень часто граждане, пытаясь сэкономить денежные средства или по незнанию, прикрывают договором дарения договор купли-продажи. Такая сделка может быть признана недействительной по иску незаинтересованной стороны. Прежде чем принять в дар или отказаться от дорогого подарка, рекомендуем обратиться к профессиональному юристу за консультацией.

Источник: http://SovetClub.ru/kakoj-nalog-na-darenie

Порядок и сумма уплаты налога на дарение: кто платит налог на дарение

Порядок и сумма уплаты налога на дарение: кто платит налог на дарение

26 июля 2013 года

Налог при дарении между физическими лицами

Согласно НК РФ, имущество, которое физические лица получили в дар от физических лиц, не облагается налогом.

Исключения: дарение любой недвижимости – квартир, домов, земельных участков, комнат и долей в них; дарение транспортных средств; дарение акций, долей в уставном складочном капитале организации, паев. При дарении между физическими лицами необходимость подачи налоговой декларации и уплаты налога возникает именно у одаряемого, ведь он получил доход.

Освобождение от уплаты налога действует в отношении любого имущества при дарении между близкими родственниками или членами семьи: супругами, детьми и родителями, усыновителями и усыновляемыми, братьями и сестрами, бабушками, дедушками и внуками.

Налоговую декларацию в этом случае подавать нет необходимости. Семейные или родственные отношения нужно подтвердить налоговому органу только в случае получения уведомления.

Порядок уплаты налога

Налоговая декларация представляется в инспекцию по месту вашего жительства. Срок подачи – до конца апреля года, следующего за годом получения дохода. Налог уплачивается до середины июля.

За нарушение сроков предусмотрен штраф. При этом в декларации отражаются доходы всех видов за период.

Налоговая база самостоятельно рассчитывается налогоплательщиком. Лучше указать в договоре дарения цену передаваемого имущества. Для жилых помещений применяются рыночные цены, для земли – кадастровая стоимость (если она не определена, то используется нормативная цена). Для определения рыночной стоимости акций, недвижимости, долей в бизнесе, транспортных средств можно прибегать к услугам оценщика.

Налоговая инспекция может проверить декларируемую сумму и привлечь виновное лицо к административной ответственности при выявлении занижения базы. Колебание от рыночной цены не должно составлять более 20%.

Ставка подоходного налога: для резидентов — 13%, для нерезидентов – 30%.

Дарение организацией

Дарение между коммерческими организациями прямо запрещено гражданским законодательством.

В случае если недвижимое имущество, транспортное средство, акции, доля или пай получено физическим лицом в дар от организации или индивидуального предпринимателя, уплатить налог с доходов также необходимо, кроме случаев, когда стоимость подарка не превышает 4 000 рублей.

Если одаряемый – работник юридического лица или иным образом получает от него доход, организация как налоговый агент обязана удержать и уплатить налог. Если данный налог невозможно удержать с физического лица за период 12 месяцев, то организация письменно извещает об этом налоговую инспекцию.

Физическое лицо в этом случае обязано самостоятельно представить декларацию и уплатить налог. Такой же порядок действует в случае, если между организацией и физическим лицом не существует иных отношений, кроме договора дарения.

Источник: https://zakonbase.ru/news/nalog-na-darenie

Налог на дарение недвижимости

Знание закона зачастую помогает избежать неприятностей, связанных с невыполнением законодательных норм. Это касается и подаренного имущества. Граждане, получая такой подарок, обязаны уплатить налог на дарение недвижимости.

Какие ставки применяются

Акт дарения выглядит как передача в собственность недвижимого имущества одним владельцем другому, причем главное условие такой сделки – ее безвозмездность.

Согласно Налогового Кодекса РФ, налогообложению подлежит дарение таких объектов:

  • жилые помещения, дома;
  • нежилые строения, сооружения и их части, незавершенные постройки;
  • земельные участки;
  • зоны недр;
  • водные обособленные объекты.

Следуя строгой букве закона, необходимо заметить, что налог на дарение выплачивает не даритель, а тот человек, которому достался подарок, то есть одаряемый.

Если он является налоговым резидентом России, то ставка налога определена в размере 13% от стоимости отданной в дар недвижимости. Когда одаряемый — нерезидент России, ставка составит 30%.

Читайте также

Резидентом Российской Федерации может стать гражданин, который пребывал на ее территории 183 дня и больше.

Если говорить о стоимости подаренного имущества, то имеется в виду его кадастровая рыночная стоимость.

Именно она определяет денежное выражение дохода, который подвергается налогообложению. Кадастровую оценку можно получить в БТИ либо в виде заключения независимой организации-оценщика.

Кто не платит

Налог на подаренное имущество не платится исключительно тогда, когда даритель и одаряемый состоят друг с другом в родственных или семейных отношениях. Такими родственниками считаются:

  • законные муж и жена;
  • родители (также приемные);
  • дети (также приемные);
  • дедушки, бабушки, их внуки;
  • братья и сестры, состоящие в родном родстве, или сводны.

Для того чтобы получить возможность освобождения от налога на дарение имущественной недвижимости, нужно предоставить всю необходимую документацию, свидетельствующую об истинности родственных и семейных отношений дарителя и одариваемого: свидетельств о рождении, о браке, решений судебных инстанций и пр.

Как начисляется налог

Только по истечении двухнедельного периода после завершения оформления договора дарения, его регистрации у нотариуса или в Росреестре, налоговая инспекция получает всю необходимую информацию и может приступить к начислению налога.

Бывает,, что одаряемый проживает за рубежом. В этом случае он должен уплатить налог до момента получения договора дарения и свидетельства о госрегистрации — тех документов, что свидетельствуют о его вступлении во владение подаренным недвижимым имуществом.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Что лучше дарственная или купля продажа квартиры

Следует знать, что для пенсионеров, инвалидов, ветеранов не оговорено никаких льгот при начислении налога. Все эти граждане, получив недвижимость в качестве подарка, обязаны уплатить государству 13% от ее стоимости.

Читайте также

Налог на дарение части (доли) недвижимости

Бывают ситуации, когда приходится дарить только часть недвижимости или земельного участка, то есть долю. В этом случае начисление налога происходит тем же способом и по тем же правилам, что и при дарении целого объекта.

Существует ли возможность не платить

Часто граждане ищут пути уменьшения суммы налога или же стараются избежать его уплаты. Достаточно большая сумма начисленного налога на дарение может болезненно отразиться на семейном бюджете.

По этой причине вместо оформления договора дарения даритель (естественно, не близкий родственник одариваемому) и одаряемый совершают соглашение по купле-продаже недвижимости с фиктивной оплатой.

В этом случае граждане могут обойтись меньшими суммами расходов, так как размер налога при продаже недвижимого имущества значительно меньше, чем при его дарении. Здесь влияет еще и такое условие: если хозяин (он же плательщик налога в случае продажи имущества) владел недвижимостью больше трех лет, ему налог платить не нужно.

Но стоит хорошо подумать, прежде чем решаться на такие действия. Если государственные службы определят, что за сделкой купли-продажи кроется афера, и факт сокрытия дохода от полученного в подарок имущества будет доказан, участников сделки привлекут уголовной ответственности.

Правила уплаты налога

Согласно действующему налоговому законодательству РФ, после проведения всех обязательных процедур по оформлению и получения акта о праве собственности на недвижимое имущество, одаряемый должен подать налоговую декларацию.

Для этого ему надо обратиться в налоговую инспекцию своего города и пройти всю необходимую процедуру по оформлению документа. Тут же можно получить и консультационную помощь по всем интересующим вопросам. Декларация на доходы подается до 30 апреля следовавшего после заключения сделки года

Читайте также

С собой нужно иметь:

  • свое удостоверение личности (паспорт);
  • договор дарения;
  • документ о праве владения недвижимостью.

Налогоплательщику насчитывается налог на дарение недвижимости, и он получает уведомление в виде квитанции. Ее можно оплатить в отделении любого банка.

Штрафные санкции

Невыполнение требований налогового кодекса, неисполнение обязанностей налогоплательщика — это серьезное правонарушение, влекущее за собой наказание в виде штрафов.

Если одаряемый не заполнит и не представит свою налоговую декларацию в указанный срок (30 апреля), ему грозят санкции: штраф насчитывается в размере 5% от суммы налога, начиная с 1-го мая, за каждый месяц просрочки, но не больше 30 процентов от общей суммы и не меньше 1000 рублей.

Срок оплаты налога — до 15 июля последующего после акта дарения года. В случае неуплаты до указанного времени гражданину грозит наложение штрафных санкций — 20% от суммы налога и 40% — в случае сознательной неуплаты по налоговым обязательствам.

Оплата налога в случае получения недвижимости в дар: Видео

Налоги при получении недвижимости по договору дарения

Договор дарения. Всегда ли нужно платить налог?

Налоги при дарении квартиры

Оплата налога в случае получения квартиры в дар

Источник: http://vseproip.com/nalogi-i-platezhi/nalogi-ip/nalog-na-darenie-nedvizhimosti.html

Расчет и уплата налога на дарение недвижимости

При дарении недвижимости она переходит в собственность нового владельца на безвозмездной основе, то есть дарителю он ничего уплачивать не должен.

Однако при этом у него появляются другие обязательства — налоговые, в соответствии с которыми он должен перечислить в государственный бюджет определенную сумму денежных средств. Более подробно об особенностях уплаты этого налога, а также о его размере и порядке расчета — далее в статье.

Расчет налога

Поэтому налог, который он должен в этом случае уплатить — это НДФЛ, или налог на доходы физических лиц. Он в обязательном порядке взимается с заработной платы всех официально работающих людей, а также со многих других источников дохода.

Ставка НДФЛ для перечисленных выше ситуаций едина и в 2016 году составляет 13% от стоимости квартиры или дома. Размер ставки может быть повышен до 30% только в том случае, если одариваемое лицо является иностранным гражданином или нерезидентом РФ (то есть находится на территории страны менее 183 дней в году). Каких-либо изменений ставки в сторону увеличения или уменьшения в ближайшее время не запланировано.

Немаловажное значение имеет также и конкретный вид стоимости, который принимается во внимание при расчетах. В частности, до 2014 года это была приватизационная стоимость недвижимости или та ее величина, что была указана в договоре дарения.

https://www.youtube.com/watch?v=h8dz-XcyPo4

В соответствии с изменениями в законодательстве, которые вступили в силу в 2015 году, теперь в документ подобные сведения вносить не нужно. Для расчетов же используется кадастровая стоимость жилья (которая обычно несколько ниже рыночной).

Как свидетельствует судебная практика, в большинстве случаев решения по таким делам принимаются в пользу истца.

Порядок определения налога стоит рассмотреть на небольшом примере:

Стоит учесть, что плательщик не обязан рассчитывать сумму налога самостоятельно — за него это должны сделать сотрудники налоговой службы, а он должен только оплатить ее. Причем для этого существуют установленные сроки, в случае нарушения которых он может быть оштрафован.

Правильный порядок уплаты

Налоговые обязательства возникают только у одариваемого и только после того, как дарственная подписана и зарегистрирована, а у него имеется право собственности на недвижимость.

Для оплаты НДФЛ он должен посетить местный орган налоговой службы и предоставить туда такие документы:

Помимо собственно оплаты НДФЛ, одариваемый должен также подготовить и сдать в налоговый орган соответствующую декларацию. Взять пустой бланк декларации и заполнить его плательщик может прямо в отделении инспекции.

При этом в документе он должен указывать только величину стоимости полученной недвижимости и некоторые данные о себе — расчет налога в его обязанности не входит. Определять НДФЛ должны сотрудники налогового органа. После расчетов данные с полученной суммой и реквизитами для оплаты отправляются плательщику по почте. Оплатить НДФЛ он может при помощи полученных данных в любом банке.

Оплатить же налог придется до 15 июля.

В случае нарушения этих требований полагается такая ответственность:

  1. За несвоевременную подачу декларации установлен штраф в размере 1000 руб.
  2. За несвоевременную уплату налога также полагается штраф в таком размере:
    • 20% от неуплаченной суммы — если нарушение было случайным;
    • 40% от суммы налога — если неуплата была умышленной.

Как видно из условий оплаты, одариваемому предоставляется определенное время на то, чтобы не только подготовить документы для уплаты налога, но и необходимые для этого денежные средства.

Категории лиц, которые освобождены от налоговых обязательств

Все обязательства по уплате налога возникают только в том случае, если сделка происходит между дальними родственниками или посторонними людьми. Однако в законодательстве выделяется ряд лиц, которые могут получить недвижимость в дар без каких-либо налоговых обязательств при этой.

Они перечислены в Семейном кодексе РФ и включают в себя:

  • мужа и жену;
  • брата и сестру (причем как полнородных, так и неполнородных);
  • внуков;
  • родителей (а также усыновителей);
  • детей (в том числе и усыновленных);
  • бабушку и дедушку.

Все остальные категории родственников (например, тети, дядя, племянники, двоюродные браться и сестры) от необходимости уплачивать налог не освобождаются. Также никаких льгот не предусмотрено и для особых категорий граждан: пенсионеров, многодетных или одиноких родителей, инвалидов. Для них всех действуют единые правила относительно исполнения своих налоговых обязательств.

Данный факт закреплен законодательно на международном уровне.

Бывают ситуации, что после заключения сделки налоговый орган присылает одариваемому уведомление о необходимости уплаты НДФЛ даже в том случае, если он была совершена между близкими родственниками. Такое может произойти, поскольку сотрудники инспекции не всегда подробно разбираются в деталях сделки.

В этом случае необходимо посетить местное отделение ФНС и разъяснить, что сделка освобождается от налогообложения. Также желательно предоставить и документы, подтверждающие близкое родство с дарителем. Также подобные объяснения вместе с документами могут быть отправлены и по почте (желательно заказным письмом).

Очевидно, что сделка по дарению недвижимости является выгодной только в том случае, если она происходит между близкими родственниками. Если договор заключается между посторонними людьми, у одариваемого появляются определенные налоговые обязательства.

Поэтому использовать эту сделку в качестве альтернативы купли-продажи невыгодно, ведь в обоих случаях необходимо платить НДФЛ. Единственное различие — при купле-продаже есть возможность уменьшить сумму налога, воспользовавшись имущественным вычетом.

Источник: http://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/darenije/nalog-na-darenie-nedvizhimosti.html

Подоходный налог на подаренную недвижимость

Все физические лица в России обязаны платить налоги на свои доходы. Налог на доходы – это определённый законом процент от полученного дохода, который должен быть перечислен государству.

Подарок в виде недвижимости, например, гаража, земельного участка, квартиры, дома или их долей, считается доходом. Одаряемый обязан задекларировать такой доход и уплатить на него налог.

Наша статья посвящена тому, как, юридически грамотно, осуществить дарение и оплатить налог с этого дохода

Что такое — дарение недвижимости?

Дарение недвижимости – сделка, в результате которой собственник передаёт права на недвижимость другому лицу и делает это даром, без какой-либо оплаты.

Договор дарения недвижимости обязательно заключается в письменной форме и регистрируется.

Нотариальное заверение договора необязательно, но, если вы готовы заплатить нотариусу процент от недвижимости, будьте уверены в правильности формы договора и дееспособности другой стороны договора (сделка не будет отменена в будущем из-за недееспособности одной из сторон договора дарения).

С момента регистрации договора собственником недвижимости становится одаряемый, он теперь несёт риски, связанные с использованием недвижимости.

Можно ли отказаться от дара?

Одаряемый может отказаться принять дар, но, если договор уже зарегистрирован, отказ оформляется письменно и тоже регистрируется. При этом, если даритель понёс расходы, связанные с дарением, одаряемый обязан их возместить в полном объёме.

Даритель вправе отменить договор, если одаряемый хотел причинить вред жизни, здоровью как самого дарителя, так и членов его семьи либо умышленно причинил ему телесные повреждения.

В каких случаях дарение запрещено или ограничено?

Дарение запрещено:

  • опекунами от имени малолетних и недееспособных граждан;
  • работникам образовательных, медицинских, социальных и аналогичных учреждений лицами, находящимися в них, либо их супругами и родственниками.

Дарение имущества, находящегося в совместной собственности, ограничено, допускается только с согласия всех собственников.

Как оформить договор дарения недвижимости?

Для того чтобы недвижимость подарить, дарителю и одаряемому необходимо составить и подписать договор дарения недвижимости.

Затем следует договор дарения зарегистрировать, для чего необходимо обратиться с документами в Федеральную регистрационную службу.

Необходимый минимум документов:

  • удостоверяющие личность документы;
  • свидетельство о регистрации права собственности на передаваемое в дар жилье;
  • договор дарения;
  • кадастровый паспорт;
  • заверенное нотариусом согласие супруга (супруги) дарителя;
  • справка об инвентарной стоимости.

После того как договор зарегистрирован и получен на руки по расписке, одаряемый обязан до 30 апреля следующего года задекларировать свой доход .

Для этого он должен принести в налоговую инспекцию следующие документы:

  • свидетельство о праве собственности на недвижимость;
  • договор дарения;
  • акт приема-передачи недвижимости (если есть);
  • заключение об оценке имущества, паспорт.

В налоговой нужно заполнить бланк декларации о доходах. Сотрудники инспекции подсчитают сумму подоходного налога и пришлют вам уведомление. К уведомлению приложится квитанция об оплате налога с указанием срока оплаты.

Налог на дарение – это, по сути, налог на доход, который получил одаряемый в виде недвижимости. Подаренная недвижимость облагается 13 % подоходным налогом.

Основой для расчёта налога является стоимость подаренного имущества.

Инвентаризационная (приближённая к рыночной) стоимость квартиры или гаража может быть определена БТИ, которое выдаст справку о стоимости.

Стоимость земельного участка определяется органами кадастрового учёта и указывается в кадастровом паспорте земельного участка.

Стоимость остального недвижимого имущества (дачи, например) может определить независимый лицензированный оценщик , который за плату предоставит вам заключение о рыночной стоимости имущества.

Именно эта сумма и будет являться базой для расчёта налога.

К примеру, стоимость квартиры составляет 1 млн рублей. Значит, подоходный налог при дарении квартиры составит 130 000 рублей (1 млн * 13 %).

Поинтересуйтесь деталями определения КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ КВАРТИРЫ. Вопросы определения кадастровой стоимости земельных участков рассмотрены ЗДЕСЬ. Кадастровую стоимость недвижимости можно определить и онлайн — http://nedvicon/total/nalog/kak-uznat-stoimost.html

Согласно Налоговому Кодексу подоходный налог не оплачивается, если дарение происходит между близкими родственниками (супруги, родители и дети, включая усыновлённых, братья и сёстры, имеющие двух или одного общего родителя, а также родные дедушки и бабушки).

Каких-либо льгот по уплате подоходного налога другим лицам нет.

Подарить или «продать»? Риск фиктивной сделки

Чтобы не платить налог по сделке дарения не от близкого родственника, сделку дарения частенько заменяют сделкой купли-продажи (при условной передаче денег).

Сумма налога при сделке купли-продажи меньше суммы налога при дарении недвижимости либо отсутствует совсем.

Для оформления такой сделки составляется договор купли-продажи. Однако в отличие от передачи недвижимости в качестве подарка налог от сделки купли-продажи должен оплачивать продавец, то есть даритель.

Прежде чем решаться на такой шаг, следует понимать, что она является фиктивной.

И в случае определения, что с помощью сделки купли-продажи граждане маскируют факт дарения, сделка может быть признана судом притворной, т. е. недействительной, а в случае, если сумма скрытого налога составит более 600 тысяч рублей, даритель может быть привлечён к уголовной ответственности.

(Статья 198 УК РФ: «Уклонение от уплаты налогов

Источник: http://nedvicon.ru/total/nalog/nalog-na-podarok.html

Начисление налога на дарственную

Начисление налога на дарственную

Налог на дарственную начисляется и оплачивается в результате заключения договора дарения, т. е. передачи какого-либо типа имущества от одного лица к другому. Такая сделка отличается от остальных тем, что она проводится безвозмездно, за подарок даритель не требует возмещения денежных средств, каких-либо вещей и прочего. Как и любая прибыльная сделка, дарение увеличивает благосостояние одариваемого лица.

Значит, важным является вопрос: облагается ли налогом договор, в каком размере его необходимо оплатить, есть ли возможность избежать выплат? Есть несколько вариантов исхода событий, они рассмотрены ниже.

При оформлении дарственной необходимо помнить, что придется оплачивать денежные средства на подаренное имущество. Делается это путем заполнения декларации и ее подачи до 30 апреля того года, который идет после года сделки. В 2015 г. принят порядок начислений (согласно НК РФ):

  1. В соответствующую службу подается пакет документов, включающий в себя паспорт, свидетельство на право собственности, справку из БТИ (на квартиру), оригинал договора дарения.
  2. Заполненная декларация о доходах (указывается экспертная оценка имущества, которое было подарено).
  3. После расчета суммы плательщику приходит уведомление, где указываются сумма, реквизиты для произведения выплат.

Какими должны быть выплаты при дарении, налог на которое начисляется? Когда одариваемому перешли имущественные права на квартиру, необходимо оплатить 13% от ее расчетной рыночной стоимости. При заключении сделки, т. е.

подписании, необходимо провести экспертную оценку (если нет других данных о стоимости подаренного объекта). Исходя из полученной рыночной стоимости, начисляется 13%. К примеру, была подарена квартира, стоимость которой на момент подписания договора составила 2 млн руб.

Так как сегодня облагается налогом договор дарения в размере 13%, то можно самостоятельно рассчитать сумму взыскания от полученного дохода: 13%*2 млн = 260 тыс.

Размер платежа, который будет оформлен при подаче декларации, составит 260 тыс. руб. Конечно, все не так просто, в качестве имущества может быть отчуждена не вся квартира, а ее 1/2 или 1/3 часть.

В этом случае необходимо провести оценку только того имущества, право собственности на которое переходит в результате сделки. Налогом договор дарения облагается, когда указывается часть.

Например, это может быть 1 комната конкретной площади или часть земельного участка. Оплата проводится только тем лицом, которое получает имущество.

Можно ли избежать оплаты?

Всегда ли облагается налогом договор? Или есть случаи, когда суммы не начисляются? Да, порядок освобождения предусмотрен. Согласно НК РФ, можно не оплачивать денежные средства на подаренное имущество, когда заключается договор дарения между близкими родственниками. Это супруги, дети, родители, сестры или бабушки. Достаточно предоставить документальные доказательства такого близкого родства, например, свидетельства о рождении, браке и прочее.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Дарственная на квартиру можно ли оспорить

Если доказательства утеряны, то их необходимо восстановить, что делается по решению суда. Подоходный налог на дарение не начисляется работникам консульств, членам их семей.

Можно ли избежать оплаты, если договор заключается не между близкими родственниками? Единственный выход в данной ситуации — это заключение договора купли-продажи, когда передача денежных средств условная.

Даритель при этих условиях является продавцом, он не оплачивает сумму, но только в том случае, если собственность принадлежит ему более 3-х лет.

Облагается ли налогом договор в этом случае? Да, если то или иное имущество принадлежит дарителю менее 3-х лет, а его стоимость составляет больше 1 млн.

Документация для оплаты

Для оплаты налога на дарственную необходимо подготовить ряд документов. При регистрации договора, например, дарения квартиры, необходимо сначала получить свидетельство на право собственности.

Далее одариваемый должен посетить отделение налоговой службы до 30 апреля следующего года (после завершения сделки). В налоговой заполняется специальная декларация о доходах, касающаяся прошедшего периода.

Что делать, если такая декларация не была подана до 30 апреля? Тогда придет уведомление, будет начислен штраф за отсутствие своевременной подачи в размере 100 руб.

Сумма оплачивается до 15 июля года, следующего за годом дарения.

https://www.youtube.com/watch?v=h8dz-XcyPo4

В противном случае будет наложен штраф, размер которого уже намного больше (20% от общей суммы начислений, если оплата не была произведена умышленно). Если налог на дарение не был заплачен умышленно, то есть доходы были скрыты, размер штрафа будет больше. К сумме начислений прибавляется еще 40%.

Чтобы оплатить налог при оформлении, необходимо предоставить такие документы, как:

  • паспорт одариваемого лица (то есть плательщика);
  • полученное свидетельство на имущество (на квартиру или дом);
  • оригинал договора о том или ином дарении;
  • если имеется, то акт приема-передачи имущества (но этот документ не является обязательным);
  • чтобы погасить налог при дарении, придется заполнить соответствующую декларацию о доходах, это делается в местном отделении службы.

Далее работниками соответствующей службы рассчитывается размер выплаты, по почте придут уведомление о начисленной сумме, квитанция для совершения платежа. В уведомлении будут указаны сроки, в которые следует выполнить оплату. Внести платеж можно в любом удобном банковском отделении по указанным реквизитам. Квитанция о том, что установленный налог на дарение оплачен, подлежит хранению. Казусов может быть много, поэтому не будет лишним сохранить квитанцию во избежание дополнительной оплаты.

Облагается ли налогом договор дарения? Да, договор дарения предусматривает получение прибыли, но есть ряд особенностей заключения таких документов, когда оплаты можно избежать. Если составляется сделка, необходимо сразу ознакомиться с условиями налогообложения и прочими моментами. Только в этом случае можно будет найти компромисс или подобрать более выгодный вариант сделки.

Источник: http://nasledstvo03.ru/darenie/nalog-na-darstvennuyu.html

Налог на дарение недвижимости квартиры, дома, земельного участка

  • Подготовка договора 2000 р
  • Подготовка всех документов

Информация для ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ, кому предстоит разобраться в вопросах НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ДАРЕНИИ квартиры, дома, земельного участка и прочей недвижимости.

Налог на дарение, который до 2006 года взимался по Закону РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» в отличие от прекратившего свое действие налога на наследство был преобразован в налог на доходы физических лиц Налогового кодекса РФ.

Дарение недвижимого имущества в соответствии с Налоговым кодексом РФ облагается налогом.

Освобождается от налога только дарение между близкими родственниками.

Закон относит к близким родственникам супругов, родителей, в том числе усыновителей, детей, в том числе усыновлённых, дедушек, бабушек, внуков, братьев и сестер полнородных и неполнородных, т.е. имеющих общих отца или мать.

Ставка налога на дарение

Если даритель с одаряемым не являются близкими родственниками, то последний обязан уплатить 13-ти процентный налог от суммы подаренного недвижимого имущества.

Ставка налога на дарение равна 13%, если одариваемый является резидентом РФ.

Для нерезидентов РФ ставка налога равна 30%. Ставка налога для нерезидентов может быть изменена только международным соглашением, исключающим двойное налогообложение.

Исчисляется налог на дарение по процентной ставке от дохода, полученного в результате дарения. Денежное выражение дохода, от которого исчисляется налог, определяется кадастровой стоимостью подаренной недвижимой собственности.

В договоре дарения не указывается стоимость отчуждаемой по договору недвижимой собственности.

Налог на дарение доли
квартиры, дома, земельного участка

При дарении доли недвижимости, дарение облагается налогом на тех же условиях, что и при дарении целого объекта недвижимости.

Если оформляется дарение доли недвижимой собственности (квартиры, дома, земельного участка и т.д.), а одариваемый не является дарителю близким родственником или членом семьи, то ему придется уплатить налог по ставке 13% от кадастровой стоимости подаренной доли.

При дарении доли, как и в случае дарения целого объекта недвижимой собственности, одариваемый освобождается от уплаты налога на дарение в случае, если он с дарителем находится в близких родственных или семейных отношениях.

Что выгоднее
дарение или продажа

В ситуации, когда даритель и одаряемый не являются членами семьи или близкими родственниками, вследствие чего налог на дарение платить придется, следует подумать о другой возможности отчуждения недвижимой собственности.

Оформить сделку купли-продажи вместо дарения будет выгоднее, т.к. налог на дарение недвижимости в денежном выражении окажется гораздо выше налога на продажу.

Определяется размер налога на продажу не только стоимостью отчуждаемой недвижимой собственности, но и сроком владения этим объектом, подробнее

Подача налоговой декларации Налоговая декларация по налогу на доходы

физических лиц

Если одариваемый не освобожден от уплаты налога на дарение, то он обязан подать налоговую декларацию

Если дарение совершено близким родственником, то налоговая декларация одариваемым не подается, но нужно представить в налоговый орган документы доказывающие факты дарения и родства.

________________________________________________

Налог на дарение недвижимости
квартиры, дома, земельного участка

Источник: http://www.helpinform.ru/site/51

Облагается ли налогом дарение?

Согласно российским законам, полученная в дар недвижимость облагается подоходным налогом. Хотя сам частный дом или квартира передаются одариваемому на безвозмездной основе, с полученной «прибыли» в некоторых случаях взимается 13% от стоимости дара – налог на дарение.

Им облагается только недвижимость, транспортные средства, доли, паи и акции. Остальное имущество не выступает базой для исчисления НДФЛ. Поэтому закономерен вопрос, какие налоги при дарении уплачиваются, и что облагается налогом в текущем году?

Что надо знать о дарении имущества?

Дарение – безвозмездная сделка, которая предполагает волеизъявление владельца имущества его подарить и согласие одариваемого его принять. Важно: если в соглашении присутствует хоть какая-либо плата в натуральной, имущественной, денежной форме со стороны одариваемого, сделка не является дарением и даже может считаться фиктивной.

Дарение – передача имущества. Оно, как и вступление в наследство, купля-продажа, оформляется в Росреестре. На руки одариваемому выдается свидетельство права собственности на полученный дар. После этого он становится фактическим собственником недвижимости (или иного имущества).

Однако в некоторых случаях заплатить все же придется: если стороны соглашения не являются близкими родственниками, от стоимости предмета договора необходимо будет выплатить сбор в бюджет в размере 13% от инвентаризационной или заявленной в договоре стоимости.

Сторонами сделки могут быть любые граждане РФ, предприниматели, организации, кроме:

  • недееспособных/ограниченных в дееспособности лиц;
  • опекунов, их опекаемых;
  • госслужащие не могут получать дар за выполнение своей работы;
  • сторонами сделки не могут быть пациент и его лечащий врач и так далее.

Несовершеннолетние дети могут принимать дар с согласия родителей. Родители (представители) в этом случае обязаны от имени ребенка задекларировать дар и уплатить сумму сбора.

Кто выступает плательщиком?

Налог на дарение имущества (квартиры, дома, дачи, гаража) взимается в 2015 году со всех граждан РФ, за исключением:

  • родственников;
  • сотрудники консульств зарубежных стран и члены их семьи.

К родственникам законодательство (14-я статья СК России) относит:

  • усыновленных/приемных детей;
  • супругов, брак с которыми зарегистрирован официально;
  • сестры/братья;
  • родители;
  • внуки, дедушки, бабушки.

Налог уплачивается и нерезидентами России, однако к этой категории одариваемых применяется повышенная ставка. Исключение делается только в том случае, если страна проживания и Россия заключили ранее договор об отмене двойного налогообложения.

Налог на дарение между родственниками отсутствует, только если такое родство официальное и задокументированное. Чтобы воспользоваться льготой при передаче имущества в дар родственнику, необходимо подтвердить родство документально:

  • свидетельство о браке:
  • свидетельство о рождении;
  • документы об усыновлении;
  • решение суда.

Уплата налога происходит только после составления сделки дарения недвижимости или доли. Причем неважно, будет ли эта сделка оформляться у нотариуса или сторонами самостоятельно.

Расчет и уплата

Если гражданин не имеет льгот, дарение облагается налогом по такой ставке:

  • 13% — для резидентов РФ, не родственников;
  • 30% — для нерезидентов при отсутствии международного договора.

Базой для начисления налога выступает то стоимостное выражение недвижимости, которое прописано в дарственной (договоре дарения). Если стоимость не указана намеренно или по незнанию, НДФЛ рассчитывается по инвентаризационной стоимости. Узнать ее необходимо в БТИ по месту нахождения дара.

При дарении доли в квартире или доме также применяется стандартная ставка в 13%. Оплату налога в 2015 году производит только одариваемый после регистрации договора дарения квартиры или дома и получения документов на имущество.

Декларирование прибыли, полученной в виде дара, осуществляется самим одариваемым в ФНС по месту проживания. После того как будет зарегистрирован договор и одариваемый получает на руки свидетельство о праве собственности, необходимо обратиться в налоговую структуру и составить декларацию. Подавать ее можно сразу же после вступления в права на недвижимость, но не позже 30 апреля года, следующего за заключением договора и получением документов на дар.

Если не обратиться в ФНС в срок, налогоплательщик получает соответствующее уведомление. Если и после этого не задекларировать прибыль, будет наложен штраф в размере ста рублей. Оплатить налог при дарении недвижимости необходимо до 15 июля следующего года. В случае частичной или полной неуплаты штраф будет более существенным – 20% от всей суммы налога. Если сотрудниками ФНС будет доказан факт умышленного неперечисления средств, штраф составит уже 40% от суммы НДФЛ.

В ФНС необходимо подать такие документы:

  • дарственную;
  • российский паспорт;
  • свидетельство на право собственности;
  • передаточный акт, если даром выступает квартира или дом (иная недвижимость).

Бланк декларации можно получить непосредственно в налоговой структуре во время подачи документов или скачать его на официальном сайте ФНС. В документе указывается перечень всего имущества, полученного за предыдущий год, его стоимость.

После сдачи декларации сотрудники ИФНС рассчитывают сумму, подлежащую уплате, учитывая возможность льгот, и направляют на адрес проживания одариваемого уведомление. В нем указывается сумма к уплате и конечный срок.

Источник: https://creditnyi.ru/vse-nalogi/nalog-na-darenie-436/

Порядок и сумма уплаты налога на дарение: кто платит налог на дарение?

Историю существования налога на дарения можно разделить на два периода. Первый из которых имел место быть до 01 января 2006 года, когда имущество, переходящее в собственность в порядке дарения, облагалось налогом, который рассчитывался налоговыми органами по ставке, напрямую зависящей от стоимости имущества, а также от степени родства дарителя и одаряемого.

Так, если подарком служила квартира, жилой дом, садовый домик или дача, то с одаряемого взимался налог на дарение, а также сумма налога на имущество физического лица, которую необходимо было оплатить до конца текущего года. Эта сумма составляла до 2% от стоимости имущества, согласно действующей ставки в том муниципальном образовании, где проживает одаряемый.

При этом, от подоходного налога на имущество, одаряемый, получивший в собственность имущество до 01.01.2006года, полностью освобождался.

Однако, после указанной даты все изменилось, налог на дарение был отменен, но при переходе имущества в порядке дара в собственность, в обязанность физического лица, получавшего дар, вменилась уплата подоходного налога 13%. Такая ставка применима и до сих пор на все «подарки» в виде недвижимости, акций, транспортных средств, доли недвижимости и паи, другие виды имущества подоходным налогом не облагаются.

Кроме того, от подоходного налога на имущество, которое переходит в собственность в результате оформления дарения, освобождаются близкие родственники и члены семей. Согласно действующему законодательству к ним относятся – родители и дети, супруги, полнородные, а также неполнородные (имеющие общими одного из родителей) братья и сестры.

Новый закон о налоге на дарения, не изменил порядка в области уплаты налога на имущества, человек получивший в дар квартиру, дом или дачу обязан уплатить вышеназванный налог в определенный налоговый период.

Порядок и сумма уплаты налога на дарение определяется в соответствии с действующим российским законодательством. Ставка налога на дарение совпадает со ставкой НДФЛ для всех резидентов Российской Федерации, для нерезедентов ставка составляет 30%, если иное не предусмотрено международным соглашением, заключенным между странами.

Непосредственно исчисление налога производится исходя из процентной ставки дохода, то есть в денежном выражении согласно определения кадастровой стоимости собственности, переданной в результате выполнения сделки дарения между двумя сторонами. Следовательно, стоимость отчуждаемого имущества не прописывается в договоре дарения, а определяется исключительно исходя из кадастровой стоимости.

Налог на дарение по ставке подоходного налога в результате сделки выплачивает одаряемый. При желании избежать выплаты достаточно емкой суммы, стороны могут оформить между собой сделку купли-продажи недвижимого имущества, где даритель выступит в роли продавца, а одаряемый в роли покупателя.

Если объект недвижимости находится в собственности дарителя более 3х лет, он освобождается от уплаты налога, если менее 5 лет, то обязан выплатить налог по ставки НДФЛ от стоимости собственности.

Однако, при сделке купли-продажи участники имеют право самостоятельно определять стоимость объекта, что и будет являться основанием для исчисления налога.

Вам будет интересно:

6 НДФЛ в 2016 году: примеры заполнения отчета, бланк, сроки сдачи, расчет по форме 6 НДФЛ

Источник: http://mosadvokat.org/poryadok-i-summa-uplaty-naloga-na-darenie-kto-platit-nalog-na-darenie/

Нужно ли платить налог при дарении квартиры

Процедура дарения предполагает безвозмездную передачу личного имущества без встречного требования. Если договор дарения был составлен самостоятельно, что позволяется законом, и в нем присутствует условие о встречном требовании, то это делает договор дарения ничтожным.

Закон о дарении не допускает никаких условий. Передача дара не может произойти после того, как даритель умер. Закон этот процесс оговаривает правилами наследования. Даритель не сохраняет право пользования жилым помещением, которое он передает в дар. Для этого есть договор пожизненной ренты.

На заметку. Налог на дарение недвижимости между близкими родственниками был упразднен 1 января 2006 года.

Порядок уплаты налога на дарение недвижимости

Договор дарения трудно оспорить, если он составлен грамотно и подтвержден нотариально. За полученное имущество граждане, которых не являются близкими родственниками, должны уплатить налог.

Кто платит налог при дарении недвижимости

Налог оплачивается одаряемым гражданином. За полученное в дар имущество выплачивают 13% от кадастровой стоимости подарка. Если была подарена часть недвижимости, НДФЛ высчитывают от стоимости этой части. Общая сумма стоимости переданного имущества указывается в акте дарения или в инвентаризационной справке, полученной в БТИ.

Пенсионеры платят налог без льгот.

Читайте также: Как быстро узнать кадастровую стоимость.

Граждане, не являющиеся резидентами РФ, выплачивают налог 30% от стоимости.

Резидентом РФ называется человек, имеющий гражданство и проживший на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев.

Граждане РФ, часто выезжающие за рубеж по собственному желанию, постоянно проживающие в иностранном государстве, не являются резидентами.

Какую стоимость брать в расчет для уплаты налога: рыночную или кадастровую

Налоговая служба может решить, что вы должны уплатить налог с рыночной стоимости недвижимости, так как она больше по размеру. Но Верховный суд разобрался в размытых формулировках статьи 23 НК РФ и 21 октября 2015 года утвердил обзор практики рассмотрения судами дел связанных с этой статьей.

В частности в пункте 6 написано, что до тех пор, пока в законодательстве не укажут четко: откуда брать стоимость недвижимости для исчисления налогов, она должна браться из кадастровой стоимости.

Сроки и документы для оплаты налогов

После регистрации договора и получения свидетельства гражданин, получивший в дар недвижимость, должен обратиться в налоговую инспекцию с имеющимися документами. Делать это нужно спустя 15 дней после оформления свидетельства. За это время государственные органы должны передать нужные документы в налоговую инспекцию.

Требуется предъявить:

  • личный паспорт;
  • ИНН;
  • свидетельство на владение имуществом;
  • договор дарения.

В инспекции заполняется декларация о доходах.

Сделать это нужно до 30 апреля. Даже если после подачи декларации платить ничего не придется, ее требуется сдавать в срок.

Если пропустить время подачи декларации, то это повлечет за собой штрафы, суммы которых оговорены в статье 119 Налогового Кодекса.

  1. 1000 рублей всем, кто не подал нулевую декларацию.
  2. Закон предусматривает штраф от 5% до 30% от общей суммы за не поданную декларацию, по которой нужно произвести оплату.
  3. 20% от суммы, если декларацию вообще не подали, и налог до 15 июля не заплатили.
  4. За просроченный долг еще потребуется заплатить пени. Их высчитывают в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ. Пени высчитывают за каждый день просрочки.
  5. Неплательщику угрожает статья 198 Уголовного Кодекса РФ.
  6. Если декларацию подали, но сумму не заплатили, то это грозит уплатой пени.

Порядок уплаты налога на дарение недвижимости между близкими родственниками

В п.18.1 ст. 217 НК РФ указывается, что дарение между близкими родственниками налогом не облагается. Декларация должна быть заполнена и подана вовремя, но оплата не будет производиться. К близким родственниками относят:

  • бабушек и дедушек;
  • мужа, жену;
  • детей;
  • родителей;
  • внуков.

Под это определение попадают усыновленные дети и их усыновители. Братья и сестры, полнородные они или неполнородные, для закона не имеет значения.

Племянники не попадают в категорию близких родственников.

Альтернативные способы передачи имущества

Уплата налога по договору дарения достаточно высока, и принятие дара человеку, не являющегося близким родственником, не всегда выгодно. Поэтому надо пользоваться альтернативным способом.

Передача имущества может произойти по договору купли-продажи. Собственнику, продающему свое имущество, не придется платить налог, если передаваемая собственность принадлежала ему более 3 лет. Если срок был меньше, то налог 13% берется от суммы, превышающей миллион рублей. Выставленная в договоре сумма менее миллиона освобождает продавца от налога.

Сделка такого рода является мнимой, прикрывающей дарение, и есть риск уголовной ответственности. Нужен правильно оформленный договор, составленный с юридической помощью, который понизит риск оспаривания дарения родственниками, не согласными с передачей имущества таким образом.

Можно ли отказаться от подарка

Даритель имеет право разорвать договорные обязательства до регистрации договора в Росреестре. Статья 578 ГК РФ позволяет в исключительных случаях аннулировать договор, обратившись в суд. После выдачи свидетельства о смене собственника даритель может отказаться от выполнения договора или отменить его действие, доказав в суде, что после акта дарения условия его жизни сильно ухудшились.

  1. Суд согласится с истцом, если состояние здоровья дарителя значительно ухудшилось, и это связано с договором.
  2. Даритель вправе отменить действие договора, если гражданин, принявший дар, предпринял попытку покуситься на его жизнь или других близких родственников.
  3. Нанесение побоев становится поводом отмены дарственной.
  4. Умышленное лишение жизни дарителя одаряемым дает право его наследникам требовать в суде отмены договора.
  5. Отмена дарения может произойти, если гражданин, принявший дар, создает ему угрозу безвозвратной утраты.

Законодательство оставило за одаряемым гражданином право отказаться от дара. Договор дарения, прошедший регистрацию, можно отменить и вернуть дар тому, кто его сделал. Для этого подают соответствующее заявление об отказе в Росреестр.

Источник: https://oformi.su/nalog-na-darenie-nedvizhimosti/

Налогообложение дарения супругу нерезиденту

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста есть ли ограничения по возрасту дарителя? Дедушка 86 лет хочет подарить внуку квартиру в доме, который еще только строится.

Как правильно это оформить? И если внук находится в другом городе, обязательно ли присутствие внука при регистрации дарения. Здравствуйте, Елена. Возрастного ограничения при дарении нет.

Дедушка не сможет подарить квартиру, т.к.

Налоги при продаже квартиры: сколько заплатят нерезиденты и хозяева съемного жилья

В вопросе налогообложения при продаже недвижимости существует правило, хорошо известное сегодня не только профессионалам, но и вообще всем заинтересованным лицам.

Если квартира находилась в собственности более трех лет, то от налогов освобождается вся вырученная от продажи сумма. Если же меньше трех лет – то 1 млн руб.

Никоим образом не споря с этим тезисом (а он в целом, конечно, справедлив), мы решили разобраться с нюансами.

Налоги на дарение

В нашем представлении подарки вручаются абсолютно безвозмездно и навсегда.

И только немногие знают, что подарки, как вид дохода, облагаются налогом (налог на дарственную). А если налоги не заплатить, подарок может перейти в разряд дорогих покупок.

И если размеры штрафных санкций и долга будут достаточно велики, то гипотетически можно лишиться и имущества.

Разберемся, в каких случаях нужно платить подоходный налог.

Сайт о недвижимости

Согласно п.

1.33 статьи 163 Особенной части Налогового кодекса освобождаются от подоходного налога с физических лиц доходы от возмездного отчуждения в течение пяти лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) одного жилого дома с хозяйственными постройками (при их наличии), одной квартиры, одной дачи, одного садового домика с хозяйственными постройками (при их наличии), одного гаража, одного машино-места, одного земельного участка и т.

Правовые основы налогообложения физических лиц в Финляндии

Облигация — ценная бумага, содержащая обязательство эмитента (лицо, выпустившее облигацию) периодически выплачивать определенную сумму процента и по окончании установленного срока выплатить ее владельцу определенную сумму. Налогообложение физических лиц в Финляндии регулируется налоговым Кодексом Финляндии от 30 декабря 1992 года (далее Налоговый кодекс)[1]. В соответствии с Налоговым кодексом доход облагается на трех уровнях (центральном, муниципальном и на уровне церкви)[2].

LJ Magazine

В США, в отличие от многих других стран, налогом облагается передача имущество по наследству (а не получение). Существует такое абстрактное понятие как состояние усопшего (estate of the deceased) которое включает в себя все имущество и долги усопшего человека.

У этого estate управляющий (executor of the estate) который может лично отвечать за уплату всех налогов и долгов. Для резидентов США, налоги подлежит все их имущество по всему миру.

В США используется единая система обложения наследований и дарений, которая применяется к накопленной стоимости всего имущества, переданного лицом в течение жизни и к моменту его смерти.

В случае с наследованием налогом облагается стоимость имущества, которым владеет лицо на момент смерти. Обязанность уплаты налога возникает именно в момент смерти владельца, а не в связи со вступлением в права наследования.

Налоги: как заплатить меньше?

Как говорилось в известной рекламе: «Заплати налоги – и спи спокойно!».

Но обычный человек далеко не всегда подозревает, что он задолжал государству.

Рассмотрим, какие именно обязательства перед казной возникают у гражданина вследствие смены собственника недвижимого имущества. Самый распространенный случай получения доходов – продажа недвижимости (квартиры, дома, участка или доли в них).

Налоги на недвижимость в Финляндии

Уровень налогов на недвижимость в Финляндии немного выше среднего по Европе.

на передачу права собственности варьируется от 1,6% до 4% в зависимости от того, какого типа недвижимость приобретается. В Финляндии налог на передачу права собственности покупатель оплачивает после регистрации договора купли-продажи недвижимости.

Это единовременный налог, размер которого составляет 4% при покупке дома или земли и 1,6% при покупке квартиры.

Как оформить договор дарения квартиры?

Дарение — это безвозмездный договор передачи имущества одной стороны (дарителя) другой стороне (одаряемому) без всяких дополнительных условий. О том, как оформить договор дарения квартиры правильно, и на какие важные ключевые пункты следует обратить пристальное внимание, пойдет речь в этой статье.

Как и у любой сделки, договор дарения имеет ряд отдельных преимуществ и отрицательных моментов.

Источник: http://law-position.ru/nalogooblozhenie-darenija-suprugu-nerezidentu-49065/

Какова налоговая база по договору дарения кватиры

Налогообложению подлежат не все виды подарков в пользу физлиц. Согласно п. 18.1 ст. 218 НК РФ, к категории налогооблагаемых отнесены:

  • недвижимость: земля, домовладение, квартира;
  • транспортные средства;
  • акции;
  • доли и паи в учредительном капитале юрлица.

Безвозмездное получение перечисленных объектов облагается НДФЛ, только если даритель и одаряемый не приходятся друг другу родственниками. Согласно Семейному кодексу (СК) РФ, это:

  • супруги (имеется в виду официально зарегистрированный брак, а не просто сожительство);
  • родители и дети (категория «дети» охватывает кровных отпрысков и усыновленных детей, но не несовершеннолетних под опекой);
  • дед, бабушка и внуки;
  • братья и сестры, в том числе только по матери/отцу.

Налоговая ставка оговорена ст. 224 НК РФ. Для физлиц-резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.

Налоги на дар по сделке дарения

Внимание Учтите, что налоговики присылают письма с требованием уплатить налог всем получателям дара. При этом они не выясняют, между близкими родственниками совершено сделку, или между чужими людьми.

Все, что вам нужно сделать – написать объяснительную и приложить документы, которые подтвердят наличие родственных связей. Это может быть свидетельство о рождении, о заключении барка и т.
п. Иногда сотрудники ФНС присылают письма не одариваемым, а дарителям, так как предполагают совершение сделки продажи.

Вам не стоит впадать в панику. Достаточно предъявить договор дарения, и вопросы у инспектора исчезнут.

Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

Срок, до какого нужно оплатить налог по квитанции указано в уведомлении.

  • Квитанцию с суммой налога оплатить в отделении любого банка.
  • Кто освобождается от оплаты
  • не платится налог при дарении квартиры близким родственникам (п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ), т.к. отчуждение имущества между родственниками не вызывает получения дохода одной из сторон. К ним относятся:
    • супруги;
    • родители и их дети, причём вторые могут быть даже усыновлены;
    • дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
    • братья и сёстры, которые имеют хотя бы одного общего родителя.
  • не платят налог на дарственную квартиры работники консульства, а также члены их семей.

Налоги на дарение

Согласно п.3 ст.54 НК РФ физические лица исчисляют налоговую базу на основе получаемых в установленных случаях от организаций и (или) физических лиц СВЕДЕНИЙ об объектах налогообложения. К таким сведениям об объекте налогообложения могут быть отнесены официальные данные о кадастровой стоимости подаренной недвижимости, полученные из государственного кадастра недвижимости.


Если в кадастре нет сведений о кадастровой стоимости подаренной недвижимости, то использовать сведения об инвентаризационной стоимости недвижимости, полученные из органов технической инвентаризации. Ссылка на Обзор с официального сайта Верховного Суда РФ (внимательно прочтите п.6) — http://www.supcourt/Show_pdf.php?Id=10390.

Если налоговая служба будет настаивать на оплате налога с рыночной стоимости, а не с кадастровой (что скорее всего и будет), то придется защищать свои права в суде.

Нужно ли платить налог при дарении

Им облагаются транспортные средства и самоходные машины, в том числе наземного, водного, воздушного транспорта за рядом исключений, установленных ст. 358 НК РФ. Плательщиками ТН выступают как юридические, так и физлица.

Внимание Ставки ТН оговорены в привязке к мощности мотора, стоимости и году выпуска ТС (транспортного средства). Варьироваться они могут в широких пределах. Статьей 361 НК РФ установлены минимальные ставки, которые могут быть увеличены вдесятеро по решению региональных властей.

Расчет налога на физлиц производится ФНС. Соответственно, деклараций по налогу гражданам подавать не нужно. Насчитанную сумму плательщики должны перечислить в бюджет до 01.10 года, следующего за отчетным.

Важно Юридические лица насчитывают налог самостоятельно и отчитываются по нему в форме налоговой декларации. Пример Подсчитаем, какой НДФЛ нужно заплатить одаряемому с 1/2 квартиры стоимостью 2 млн.

Налог на дарение недвижимости: как рассчитать, как оплатить

  • налоговая база: 1/2 * 2 млн.680 тыс. руб. = 1 млн. 340 тыс. руб.;
  • налог: 1 млн. 340 тыс. руб. * 13% : 100 = 1742 руб.

Заключение Строго говоря, к числу налогов на дарение следует относить только НДФЛ. Это единственный налог, оплата которого обусловлена безвозмездным получением имущества и связанной с этим прибыли.

НДФЛ — общегосударственный налог, ставка которого одинакова на всей территории РФ и составляет 13% для резидентов страны (подавляющие число ее граждан). Платить НДФЛ нужно однократно — в году, следующим за годом дарения. Рассчитать его и отчитаться в ФНС одаряемый должен сам (кроме случаев, когда это за него сделал налоговый агент).

Земельный, имущественный и транспортный налог вменяются одаряемому потому, что он стал новым собственником облагаемого ими имущества. В регионах названные налоги уплачиваются по разным ставкам.

Первый раз — в пользу РФ по правилам для резидентов, но с расчетом налога по повышенной ставке; второй — в пользу своей страны в установленном ее законами порядке. В силу ч. 1 ст. 208 НК РФ, НДФЛ облагаются все виды доходов.

Согласно ст. 211 НК РФ, безвозмездно полученные товары отнесены к категории «доходы в натуральной форме». Их стоимость, а соответственно, и база налогообложения, определяются согласно рыночным ценам, действующим в момент подписания договора.

ФНС имеет право проверять правильность определения базы и доначислять НДФЛ. Налогооблагаемый доход при дарении дома/квартиры следует высчитывать, исходя из их кадастровой стоимости. Чтобы ее узнать, достаточно запросить выписку из Госкадастра недвижимости.

Нотариальная практика пошла путем обозначения стоимости подаренного в удостоверяемой дарственной.

Налог на дарение. какой налог при дарении квартиры

Если не прописать стоимость имущества, то придется готовить корректирующий документ. И учитывать при этом стоит показатели кадастровой стоимости недвижимого имущества.

Итак, получив дар, лицо должно:

  • отправиться в налоговый орган по месту прописки;
  • предоставить декларацию;
  • после того, как придет квитанция от налоговой службы, оплатить налог в установленные законодательством сроки.

Оплата налога осуществляется по квитанции в любом банковском учреждении. Если гражданин не подаст своевременно декларацию, налоговая служба пришлет уведомление.

Штраф за опоздание с подачей документов – 1 тыс. рублей. Если же не будет вовремя оплачен налог, придется заплатить штраф. Его размер – 20% . При умышленной неуплате сумма гораздо больше – 40%.
Если квартира находится в вашей собственности более 3 лет, можете оформить куплю-продажу.

Тогда издержки ограничатся госпошлиной за оформление перехода права собственности в ЕГРП (Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним). Вопрос Мне подарили дачу. Я сначала обрадовался, побежал заверять договор нотариально. В ЕГРП дарственную мы еще не регистрировали.

Оказалось, проблем от этой дачи больше, чем толку, да еще и налог платить придется.

В общем, я передумал. Можно сейчас сделать что-то, чтобы не платить НДФЛ? Ответ Обязательство платить налог не настанет до тех пор, пока право собственности не зарегистрировано в ЕГРП. Можете отказаться от дара, воспользовавшись положениями ст.

573 ГК РФ. Поскольку дарение было удостоверено нотариально, то и отказ должен быть оформлен так же.

Расчет ФНС производит самостоятельно, уведомляя плательщика о сумме налога и сроках уплаты. Консультация юриста Вопрос Организация-работодатель подарила мне машину.

Как рассчитать и заплатить НДФЛ? Ответ В силу ст. 226 НК РФ, ваш работодатель в правоотношениях дарения является налоговым агентом. На него возложена ответственность за определение налоговой базы и удержание НДФЛ из стоимости подаренного. Таким образом, декларировать подарок в ФНС вам не нужно.

Сходите в бухгалтерию — узнать, какими суммами, и в каком порядке из вашей зарплаты удержат налог. Вопрос Хочу подарить квартиру кровному племяннику. Освобождены ли мы от НДФЛ? Если нет, можно ли что-нибудь придумать, чтоб его не платить? Я — пенсионерка, племянник — студент. Ответ От НДФЛ вы не освобождены, поскольку близкими родственниками в понимании п. 18.1 ст.

218 НК РФ не являетесь. Льгот для пенсионеров или студентов по НДФЛ нет.
Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками.

Когда нужно платить налог с подарка? В общем случае подарки признаются натуральным доходом и, если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст. 210

Источник: http://11-2.ru/kakova-nalogovaya-baza-po-dogovoru-dareniya-kvatiry/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: