Налог на дарение недвижимости

Налог на дарение недвижимости в Москве

налог на дарение недвижимости

Сделки с недвижимостью обычно сопряжены с уплатой налога. Не является исключением и дарение. Недвижимость, получаемая в подарок, считается доходом и облагается налогом на доходы физических лиц. Это закреплено в статье 217 Налогового кодекса РФ. Налог платит одаряемый. Даритель же в результате этой сделки доход не получает, а значит и налог на дохады физических лиц  платить не должен.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Налог на дарение недвижимости рассчитывается по кадастровой стоимости объекта. Ставка для россиян – 13%, для граждан других государств – 30%. Одаряемый не несёт расходы по приобретению квартиры, следовательно, и оформить учёт расходов для уменьшения налоговой базы не получится. Придётся уплатить налог в полном объёме. Например, на квартиру стоимостью 3 миллиона рублей положен налог 390 тысяч рублей.

В порядке исключения налогом не облагается недвижимость, подаренная членом семьи. Налог при дарении недвижимости близкому родственнику не взимается, если даритель и одаряемый приходятся друг другу:

  • мужем и женой;
  • родителем и ребёнком;
  • усыновителем и усыновлённым;
  • бабушкой/дедушкой и внуком/внучкой;
  • братьями/сёстрами (даже при одном общем родителе).

Чтобы не платить налог на дарение недвижимости родственнику в 2017 году, нужно подтвердить родство документами. Супруги должны предоставить свидетельство о браке, родители и дети – свидетельство о рождении. Братья и сёстры должны также показать свидетельства о рождении, в которых указан общий родитель.

Родство с бабушкой и дедушкой можно подтвердить свидетельством о рождении родителя. Если одна из сторон меняла фамилию, имя или пол, необходимы документы, подтверждающие личность и факт смены данных.

Сделка дарения с участием юрлица имеет ряд особенностей. Одна коммерческая организация не имеет права дарить другой коммерческой организации недвижимость. Законодательство РФ дарение между юрлицами, работающими для получения прибыли, не предусматривает.

Между физлицом и организацией сделки допустимы. Юридическое лицо может подарить физическому недвижимость, его стоимость не ограничена. Одаряемый получает доход и платит  налог на дохады физических лиц , даритель учитывает стоимость недвижимости в бухгалтерских документах как расход.

Физическое лицо также может подарить юридическому объект недвижимости. Он является прибылью, и налог по договору дарения недвижимости организации придётся заплатить. Он рассчитывается как налог на прибыль. Организация, выбравшая основной режим налогообложения, платит 20%. Если был оформлен режим УСН, ставка зависит от выбранной системы налогообложения – от учёта расходов в доходах. Освобождаются от налогообложения только подарки учредителей.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:

  • +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва и область)
  • +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург и область)
  • +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Подарок предпринимателю гражданин также может сделать. Индивидуальный предприниматель заплатит   налог на дохады физических лиц  13%, если он работает по общей системе налогообложения, или налог по упрощенной системе по выбранной ставке.  Близкий родственник предпринимателя может подарить ему недвижимость без налога, в этом отношении предприниматель сохраняет льготы физического лица.

И физические, и юридические лица обязаны отчитываться перед ФНС о полученных в подарок объектах недвижимости и вовремя платить налоги. Граждане подают 3-НДФЛ к 30 апреля, затем платят налог. Организации соблюдают отчётные и налоговые периоды по выбранным режимам налогообложения. Неуплата налога чревата штрафом. За каждый месяц начисляется 5% от величины долга.

Для оформления и подачи декларации можно обратиться к специалисту. Свои услуги готова предоставить Компания «Правовое решение». Мы подскажем, как лучше оформить передачу недвижимости для оптимизации налога, и подготовим бумаги.

Например, при отсутствии близкой родственной связи куда выгоднее оформить куплю-продажу, чем дарение. Наши специалисты заполнят и вовремя подадут декларации. Если по поводу налога возникают споры, мы разрешим их досудебными переговорами или через суд.

Задайте вопрос нашему специалисту

Воронин Сергей Анатольевич

Профессионал с положительной практикой решения
сложных проблем, награжден золотым знаком адвоката.

Источник: https://lawr.ru/services/nalogi-sbory/nalogi-fizicheskih-lic/nalog-na-darenie-nedvizhimosti

Дарение недвижимости между близкими родственниками 2018 налог

Близкий родственник (получатель дара) освобождается от уплаты налога, но ему придется понести такие расходы:

  • оплатить государственную пошлину;
  • заплатить на услуги работника нотариальной конторы;
  • заплатить за оформление соглашения.

Если одариваемый решит в ближайшие три года после получения квартиры ее перепродать, то нужно будет уплатить 13% в казну от стоимости объекта. Объект налогообложения – цена квартиры, что составляет более 1 млн. рублей.

Это сумма, которая учитывается при расчете имущественного вычета. Можно ли избежать уплаты налога не родственнику или, по крайней мере, уменьшить его размер? Простого решения не существует, так как налоговыми вычетами воспользоваться не удастся.

Но есть хитрецы, которые стараются обойти закон.

Стоит ли платить, если сделка между близкими родственниками? Налоговым кодексом РФ установлен четкий список тех, кому нужно платить налог на дарение квартиры, а кому нет.

Внимание

Среди освобожденных от уплаты числятся родственники с близким родством.

Налог на дарение недвижимости не родственнику 2018 Для того что бы знать как посчитать сколько денег к уплате, переходящего в дар дома или квартиры чужому человеку стоимостью восемь млн рублей, нужно знать формулу, согласно которой сумма к оплате равна 1040000 тыс. рублей. Рассчитывается по формуле: 8 000 000 *13 % = 1040000 тыс.
рублей. С какой стоимости по закону платится налог в России? Если следовать закону, для резидента, ставка расчета налога равна 13 процентов, для нерезидента 30 процентов.

Важно

В последнем есть варианты других ставок, если они предусмотрены международным соглашением.

Налог при дарении между родственниками

При переходе права собственности жене от мужа, от матери сыну, или дочери, даже несовершеннолетнему ребенку.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Племянник, получивший квартиру в дар, уже платит пошлину, так как степень родства низкая.
Налог на дарение между родственниками 2018: чего стоит ожидать? Существует несколько видов недвижимости, которой можно одаривать:

  • Квартира.
  • Дом.
  • Комната в коммуналке.
  • Земельный участок.

Нововведения НК вступили в силу с начала года.
Среди новшеств цена, указанная в договоре (кадастровая, проводимая БТИ, а не рыночная).
На уплату подоходного владельцу было выделено 5 лет, в случае приобретения квартиры в начале 2018 года.

Отмена уплаты пошлины на дарственное имущество. Если имущество было собственностью менее 5 лет, НДФЛ платить не нужно.

Каким будет налог при дарении квартиры близким родственникам в 2018 году

Получить в подарок квартиру – безусловно, очень радостное событие в жизни.

Но после получения столь замечательного дара, кроме радости, возникают и вопросы. Самый первый: нужно ли платить налог на дарение? Если квартира подарена родственником, то какой должна быть степень родства? Постараемся подробно ответить на эти и другие, возникающие при оформлении договора дарения, вопросы.
Разделы статьи:

  • 1 Дарение недвижимости
  • 2 Близкие родственники – кто они?
    • 2.1 Как подарить долю в квартире?

    Источник: http://vipkonsalt.ru/darenie-nedvizhimosti-mezhdu-blizkimi-rodstvennikami-2018-nalog/

    Налог на дарение недвижимости — кто освобождается и ставка налога

    Как показали статистические данные, более миллиона договоров дарения заключается в год в нашей стране. Передача имущества родственникам, коллегам Данный процесс, как может показаться с первого раза, не так уж и прост. Существует довольно-таки много аспектов, без которых не обойтись при составлении договора.

    Виды недвижимости, которые облагаются налогом при дарении

    Какая же недвижимость облагается налогом при заключении договора дарения? Совершенно вся. Квартиры, дома, земельные участки, автомобили и многое другое. Дело в том, что любое физическое лицо выплачивает в казну государства налоги. Налоговые отчисления назначаются в соответствии с заработками имеющимся имуществом. Недвижимость, переданная в собственность, становясь вашей, либо становится заработком, либо как автомобиль подлежит налогообложению.

    Ставка налога на дарение

    Если подходить к рассмотрению данного вопроса не только с юридической, но и с логической точки зрения, то можно заметить, что при дарении недвижимости она переходит в собственность гражданину, то есть гражданин получил возможность распоряжаться новым имуществом.

    Полученное им имущество на рынке недвижимости имеет определенную стоимость. Эта стоимость и принимается, как полная стоимость «сюрприза», а согласно законодательству Российской Федерации необходимо обложить новый доход подоходным налогом. В 2015 году размер подоходного налога составляет, как и в 2014 году – 13%. Обращаем ваше внимание на то, что 13% будет вычитаться из рыночной стоимости, подаренной вам недвижимости.

    В том случае, если вам в соответствии с договором дарения была передана лишь часть недвижимости – квартиры, то размер налога не уменьшается, но исчислять он будет не из общей рыночной стоимости всей квартиры, а из стоимости лишь вашей части.

    Существует и еще одна интересная особенность. 13% — это размер налога лишь для граждан нашего государства. В том случае, если человек является резидентом, то есть проживает на территории Российской Федерации всего 18 дня, то размер налоговой ставки при дарении недвижимости может увеличиться до 30%.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Начисление налога на счет одаряемого начинается только после того, как вся документация будет передана в соответствующий орган. По обыкновению данный процесс занимает около двух недель.

    В том случае, если человек довольно-таки долгое время проживает заграницей, на него возлагается обязанность произвести оплату налоговых выплат до перевода и получения документации (свидетельства о регистрации или же договора дарения).

    Льгот в части выплат налоговых вычетов не существует.

    Налог на дарение доли квартиры, дома, земельного участка

    Как мы уже и писали ранее, доля в квартире облагается тем же размером налога, как и вся целая часть квартиры. Но многих все же интересует вопрос, а изменится ли размер доли налоговых отчислений в том случае, если по договору дарения передается дом или же земельный участок.

    В данном случае размер налога также остается неизменным. В том случае, если одариваемый не является близким родственником. Если имеется родственная связь, то человек и вовсе освобождается от выплаты налога.

    По обыкновению, рассчитывают размер налога при дарении определенной части доли квартиры, дома или же земельного участка опираются на размер кадастровой стоимости.

    Что выгоднее дарение или продажа

    Зачастую граждане заключают договор купли-продажи, но, по сути, за недвижимость никаких денежных отчислений продавцу не производят. Как правило, так поступают люди, которых связывают определенные отношения с целью не выплачивать налоги. Что касается выбора более выгодного договора, то точного ответа не существует.

    • При заключении договора дарения выгоден он становится лишь близким родственникам, так как именно они освобождаются от выплаты подоходного налога, исчисляемого с кадастровой стоимости недвижимости.
    • Безусловно, что по договору дарения недвижимость передается на совершенно безвозмездных основах, то есть никакой финансовой выгоды вам получить не удастся, если, конечно, ваш договор не является фикцией.
    • Плюсом договором дарения является и тот факт, что, если, к примеру, квартира передается своему ребенку, который уже состоит в законном браке, то подаренная квартира будет являться лишь собственностью ребенка, а не совместно нажитым имуществом.
    • Договор купли-продажи выгоден лишь тем, кто приобретает квартиру у гражданина в собственности, у которого она находилась не менее трех лет. В противном случае покупателю придется выплачивать довольно-таки большой налог.
    • Обращаем ваше внимание на то, что размер налога будет в несколько раз больше чем 13%. Несомненным плюсом является то, что она не занимает много времени.

    Подача налоговой декларации

    Подавать налоговую декларацию формы №3 необходимо в налоговую инспекцию, которая расположена по месту вашей регистрации. Обращаем ваше внимание на то, что подать необходимо до 30 апреля следующего года, после того как вами был получен подарок, то есть доход.

    В том случае, если информация о том, что вам необходимо выплатить налог подтвердилась, то осуществить выплаты необходимо не позднее 15 июля следующего года.

    Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц

    Данный документ основной и отчетный. Распространяется на доходы физических лиц по налогу. При заполнении этой декларации необходимо указать все данные: ИНН, адрес регистрации физического лица и т. д. Эта форма декларации — №3 встречается на сегодняшний день редко. Как правило, декларация по доходу выдается через работодателя — №2. Предназначение ее таково же.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Освобождение от налога при дарении

    Согласно законодательству Российской Федерации, а, точнее Налоговому Кодексу ст. 217, имущество недвижимого типа, которое передается между родственниками не должно вызывать и не вызывает передачу каких-либо денежных средств, то есть, дохода. Кто же относится к родственникам согласно Налоговому кодексу Российской Федерации:

    • Супруги (муж, жена). Акцентируем ваше внимание на том, что супруги должны состоять в законном браке, зарегистрированном органами ЗАГСа.
    • Непосредственно родители.
    • Дети родителей. Обращаем ваше внимание НАТО, что под данный пункт попадают и те дети, которые были усыновлены.
    • Бабушки и дедушки, которые таковыми являются по отношению к детям своих детей.
    • Сестры и братья. Обращаем ваше внимание на то, что в данном случае дети должны иметь хотя бы одного общего родителя. В противном случае им придется выплачивать подоходный налог даже, если они братья и сестры двоюродные.

    Безусловно, что на слово в соответствующих органах верить вам не будет по этой причине необходимо предоставить документацию, если вы признаете себя супругами, то в соответствующие органы потребуется предоставить свидетельство о регистрации брака (либо оригинал, либо копию).

    В том случае, если «доказательство» было утеряно, то можно будет либо взять копию из органов ЗАГСа, либо предоставить решение суда, по которому вы будете признаны супругами.

    Если одаривается ваш ребенок, то необходимо предоставить копию свидетельства о рождении либо документы об усыновлении.

    Источник: http://prostopozvonite.com/realty/nalogi/na-darenii.html

    Налог на дарение недвижимости — кому и как платить

    Налог на дарение недвижимости является одним из наиболее распространенных. Договор на дарение должен заполняться в соответствии с требованиями – расхождения с законами быть не должно, иначе его могут признать недействительным.

    Правила оформления договора на дарение и налоги могут меняться раз в год, поэтому следует проверять, соответствует ли оформление и налоговая ставка на 2017 год.

    Облагается ли дарение недвижимости налогами

    Если человек получил в подарок недвижимость, то он должен заплатить налог, так как он получает от этого выгоду. Поэтому получение в дар недвижимости признается доходом, то есть человек получает от этого экономическую(материальную) выгоду, а, следовательно, он должен уплатить налог на дарение недвижимости. Налог платят сразу после того, как квартиру (или другую недвижимость) зарегистрировали на нового собственника.

    Есть лишь два случая, при которых налог на дарение недвижимости не предусматривается:

    1. Если дарение было произведено между членами семьи, близкими родственниками или лицами, приравненными к ним.
    2. Кроме этого, налогом не облагаются дарственные консульским работникам (и членам их семей). Установлено это было еще на Венской конвенции
    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Во всех остальных случаях человек, которому была подарена недвижимость, обязан заплатить налог.

    Налог на дарение недвижимости родственнику в 2017 году

    На вопрос, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками, можно смело ответить, что нет. Но есть некоторые оговорки, которые стоит принимать во внимание.

    Членами одной семьи признаются:

    • Супруги.
    • Родители и дети (в том числе и усыновленные).
    • Дедушки, бабушки и внуки.
    • Братья и сестры (в том числе и сводные).

    Только эти лица не платят налог после дарения квартиры.

    А вот дарение между двоюродными братьями и сестрами, тетей и племянником(племянницей), а также иными семейными лицами облагается налогами. 

    Подробно о сделках между родственниками смотрите в видео:

    Дарение доли в доме или квартире

    Собственник части дома или квартиры в праве подарить ее на безвозмездной основе, без согласия на это лица, владеющего второй частью недвижимого имущества.

    Не имеют право получить в дар недвижимость следующие лица:

    • Учителя от учеников
    • Государственные служащие.

    Для дарения доли недвижимости необходимо:

    1. Составить договор на дарение с указанием всех нюансов имущества, которое планируется подарить.
    2. Если человек находится в браке, то необходимо получить нотариально заверенное согласие супруга на дарение.
    3. Подписать договор.
    4. Зарегистрировать в Российском реестре переход права на собственность.

    НДФЛ оплачивает не человек, который дарит, а человек, который получает имущество.

    Дарственная не родственникам

    Владелец недвижимости имеет право подарить его любому лицу, не обязательно это должен быть родственник. В таком случае лицо, получившее недвижимость в собственность на безвозмездной основе, обязано заплатить налог. Причем никаких льгот по уплате налогового сбора не предусмотрено (степень родства вовсе не рассматривается). То есть, если вы подарили недвижимость незнакомому человеку или дальнему родственнику, налог они все равно заплатят одинаковый.

    Все понимают, что семейный круг в соответствии с законодательством очень узок, поэтому в целях обхода уплаты налогов, многие ухитряются оформить не дарственную, а договор «купли-продажи». Деньги при этом никто друг другу не платит, а налоговая теряет достаточно внушительную сумму.

    [WARNING] Важно! Подобные ухищрения рано или поздно могут быть раскрыты. И в случае разбирательств сделка будет признана недействительной [/WARNING]

    Когда дарственная оформляется между физическими лицами, не являющимися родственниками, одаряемый (согласно действующему на 2017 год законодательству) обязан уплатить налог. Также одаряемый обязан самостоятельно рассчитать сумму налога и уплатить его.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Размеры налога в 2017 году

    По законодательству установлены следующие размеры налогов:

    • 13% от стоимости недвижимости для лиц, являющихся резидентами РФ.
    • 30% от стоимости недвижимости для нерезидентов.

    Также стоит отметить, что многие различают понятия «резидент» и «нерезидент» неправильно.

    Резидентами являются не только граждане РФ. Ими также признают иностранцев, получивших вид на жительство и постоянно живущих на территории России. В то же время нерезидентами могут считаться и граждане России. Например, те, кто имеет вид на жительство в другой стране.

    Налоги при дарении недвижимости близким родственникам в 2017 году не изменились. Близкие родственники не платят их. Льгот при выплате налогов на дарение не предусмотрено ни для кого.

    С какой стоимости необходимо уплатить налог

    Государство оговорило этот момент в законе очень расплывчато. Чтобы в дальнейшем не возникло проблем с налоговыми органами, следует отнестись к этому вопросу очень серьезно.

    Рекомендуют получить следующие документы, на основе которых и уплачивается налог:

    • Отчет об оценке.
    • Данные инвентаризационной стоимости (получают в БТИ).
    • Документы о кадастровой стоимости.

    Зачастую возникают спорные ситуации, налоговики в таком случае обращаются в суд, а он обычно на их стороне. Поэтому, чтобы избежать проблем, лучше уплатить налог с суммы, которая указана в оценочном отчете – суд опирается именно на нее.

    Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/darenie/nalog-na-darenie-nedvizhimost.html

    Налог на дарение недвижимости родственнику в 2017 году

    Договор дарения недвижимости – одна из наиболее распространенных форм договора. Она должна соблюдаться, так как любое расхождение с нормами закона недопустимо. Правила составления такого документа устанавливаются ГК РФ, действительного на 2017 год. Кроме того, иногда возникает необходимость выплачивать налог на дарение недвижимости.

    Форма договора дарения недвижимости

    Законодательно определена форма договора дарения на передачу любого имущества, в том числе и недвижимости, как простая письменная. Это означает, что достаточно просто написать или напечатать текст договора дарения, соответствующий требованиям ГК РФ, действующего на 2017 год, и подписать его каждой стороной сделки.Нотариальное заверение договора дарения недвижимости не требуется.

    Однако никто не может запретить сторонам обращаться к нотариусу для заверения договора. Это иногда необходимо, чтобы обезопасить интересы от возможного оспаривания со стороны лиц, не участвующих в сделке или неправильного заполнения.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Таким образом, стороны вправе обратиться к нотариусу для заверения договора и помощи в его составлении. Однако для действительности и обретения юридической силы договора дарения необходимо лишь составить го в письменном виде и подписать.

    Образец договора дарения недвижимости

    Для чего нужен образец договора дарения недвижимости 2017? Он не только представляет собой стандартную форму, которая подходит для ознакомительных целей. Образец договора дарения имеет значительно большую роль:

    • он подходит для последующего заполнения данными и создания итогового варианта документа;
    • он может дополняться собственными пунктами, если они не противоречат закону.

    Срок действия договора дарения недвижимости

    Договор дарения недвижимости заключается с целью передачи ее в собственность другому лицу. Срок действия договора дарения ГК РФ 2017 не ограничен. При правильном оформлении он будет действительным бессрочно, чтобы выступать подтверждением правомерности получения недвижимости одаряемым.Договор дарения может требоваться для оформления некоторых документов одаряемым.

    Таким образом срок действия договора дарения не ограничен законом и будет продолжаться до тех пор, пока договор не будет признан недействительным, либо в нем будет иметься смысл.

    Дарение недвижимости несовершеннолетнему ребенку

    Недвижимость может быть передана по договору дарения несовершеннолетнему ребенку. В роли одаряемого может выступать лицо, не достигшее 18 лет. Однако при заключении договора несовершеннолетнему ребенку не разрешено законом подписывать его. Это может сделать законный представитель несовершеннолетнего.В самом тексте договора указывается новое название стороны сделки «одаряемый в лице представителя».

    Кроме того, обязательно внесение данных законного представителя в договор дарения. Однако независимо от того, кто подписывает документ, собственником все равно является несовершеннолетний.

    Налог на дарение недвижимости 2017

    Обязанность уплаты налога возникает после получения в дар определенного имуществ. Так как считается, что одаряемый обрел некоторый доход в виде этого имущества, он обязан оплатить налог по ставке 13% (для нерезидентов 30%). Освобождаются от такой обязанности исключительно родственники дарителя близкого порядка.

    Расчет налога осуществляется от стоимости подаренного имущества. Если предметов несколько, то принимается их суммарная стоимость.Если проведена оценка подаренного объекта, то именно оценочная его стоимость берется для исчисления налога.

    Часто оценку при заключении договора дарения не проводят. Именно поэтому стороны вправе использовать за основу рыночную, кадастровую и договорную стоимость.

    Однако с 2017 года введено правило, согласно которому за основу берется именно кадастровая стоимость недвижимости. Все остальные показатели стоимости, которые берутся для расчета налога, не могут отличаться от нее более чем на 20% в большую или меньшую стоимость.

    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

    Таким образом, договор дарения согласно Гражданскому кодексу РФ 2017 составляется в простой письменной форме. Совершенно не обязательно при этом заверять его у нотариуса. Срок действия договора дарения не установлен и не ограничен законом. Дарственная недвижимости может заключаться в пользу несовершеннолетнего.

    Источник: http://PravoNaNasledstvo.ru/darenie/nalog-na-darenie-nedvizhimosti.html

    Налогообложение недвижимости по дарственной

    Принять в дар любую недвижимость – квартиру, комнату в ее составе, участок земли – очень заманчивое предложение для любого гражданина. Именно такая форма передачи имущества практикуется чаще всего между родственниками – дарственная позволяет не уплачивать налог родным братьям и сестрам, родителям и детям.

    Но не запрещена эта операция и в отношении посторонних людей. Налог на дарение недвижимости уплачивается гражданином, принявшим «подарок».

    Порядок определения суммы

    Сегодня используется два варианта налоговых ставок в зависимости от статуса получателя дара при определении суммы налога в случае дарения недвижимости:

    • 13% – для всех сторон договора, не являющихся близкими родственниками, но выступающих резидентами РФ;
    • 30% – для лиц, которые пребывали в году менее 183 дней на территории страны (нерезидентов).

    Собственно формула для подсчета суммы отчисления проста: база умножается на процентную ставку. В определении базы произошли существенные изменения с начала 2015 года. Ранее ей выступала стоимость дара, прописанная сторонами в договоре, либо инвентаризационная.

    Вследствие этого имели место случаи умышленного занижения стоимости недвижимости с целью выплаты меньшего по сумме налога в бюджет. Налог на дарение недвижимости с 2015 года рассчитывается по базе – кадастровой стоимости дара. Указание в договоре на стоимость недвижимости теперь не является обязательным.

    Кадастровая стоимость, определяемая 32-й главой НК, – объективная стоимость недвижимости. Устанавливать ее будет специальная комиссия один раз в несколько лет. На ее величину влияют многие факторы: экономическая ситуация в целом по стране, категория имущества (земли или помещения), расположение недвижимости (отдаленное или в центре населенного пункта), близость объектов инфраструктуры, рыночная стоимость в данном регионе или городе.

    Чем выше будет определена кадастровая стоимость, тем больший налог придется уплачивать собственнику в процессе владения имуществом и платить одариваемому при получении его в дар.

    Кто является плательщиком?

    Налог на дарение недвижимости не родственнику в 2015 году рассчитывается с использованием 13-процентной ставки. Родственниками считается определенный круг лиц, прописанный в законодательстве:

    • супруги;
    • родители;
    • их дети;
    • братья/сестры;
    • дедушки/бабушки.

    Налог на недвижимость при дарении квартиры придется заплатить и в той ситуации, когда фактическое родство имеется, но оно не подтверждено документами. Например, если супруги состоят в гражданском браке, налог придется платить в полном объеме. То же касается и детей. Если между отцом и ребенком нет подтвержденного в свидетельстве рождения родства, налог будет начислен.

    Именно от родственных связей зависит, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками. Освобождаются также сотрудники консульств, что подтверждает Венская конвенция. Других льгот не существует. Например, не освобождаются от уплаты инвалиды, ветераны, чернобыльцы.

    Важно также правильно установить и подтвердить степень родства. Братья и сестры считаются таковыми даже в том случае, когда у них только один общий родитель. Дети считаются таковыми и в том случае, если они приемные, а не биологические. В этом случае дарение недвижимости между ближайшими родственниками упраздняет налоги в принципе.

    Процесс уплаты

    Если вы приняли дар, а без этого сделка не будет считаться юридически состоявшейся, то автоматически вы приобретаете обязанность по перечислению налога. Исключение – подтверждение документами ближайшего родства, от степени которого зависит, какой налог на дарение недвижимости будет рассчитан. В противном случае соберите документы и обращайтесь в ФНС:

    • свидетельство права собственности на презентованную недвижимость;
    • паспорт и его копия;
    • кадастровая оценка (справку выдает БТИ);
    • дарственная;
    • передаточный акт (составляется не всегда);
    • декларация.

    Далее будет определена сумма НФДЛ. Налог с дарения недвижимости с 2015 года рассчитывается по кадастровой оценке, указанной в справке БТИ. Также будет учитываться резидентность одариваемого лица. Если он проживал на территории страны менее 183 дней за год, плательщик будет признан нерезидентом и при исчислении будет использована ставка в 30% от стоимости дара.

    Налоги при дарении недвижимости близким родственникам освобождают одариваемого и от подачи декларации, и от уплаты, а если имущество подарено не родственнику – обязательно надо  заявить о получении презента.

    Налог на договор дарения недвижимости уплачивается самостоятельно – не стоит ждать уведомления от налоговой структуры. В ее обязанности входит только отправка по адресу проживания квитанции, а сообщить о факте получения недвижимости в дар одариваемый должен самостоятельно. Также самостоятельно заполняется квитанция. Обращаться в ФНС надо по окончании года, в котором была совершена сделка.

    Полученную квитанцию необходимо уплатить до 30 апреля. Сделать это можно в кассе банка или через терминал. Предъявлять корешок об оплате в налоговый орган необязательно.

    В случае неуплаты будет начислен вначале минимальный штраф (100 рублей) и дана отсрочка до 15 июля, а следующее начисление штрафа будет в размере 20-40% от суммы налога. Несвоевременная уплата налогов при дарении недвижимости может быть признана умышленной.

    В этом случае будет начислен максимальный штраф – 40% от размера налога начисленного.

    Источник: https://creditnyi.ru/vse-nalogi/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-470/

    Характеристики налога на дарение недвижимости

    Дарение недвижимости – это процесс передачи права собственности на безвозмездной основе. Осуществляется он между двумя людьми, а при этом одариваемый должен уплачивать за полученную собственность налог. Если не уплатить нужные средства в налоговую инспекцию и не отразить их в налоговой декларации, то возникнет задолженность.

    Как юридически правильно осуществляется процесс дарения недвижимости

    Эта процедура сопровождается обязательной уплатой налога. Налог на дарение недвижимости (квартиры) определятся в налоговом кодексе РФ. Любая квартира или другая недвижимость, которая будет подарена человеком, выступает в качестве дохода, определить который очень просто, проведя оценку. В результате обязательным является уплата налога.

    Как определить налоговую базу и размер отчислений

    Налог на дарение недвижимости должен определяться каждым человеком самостоятельно. Облагается полученный доход по стандартной ставке, составляющей 13%. Эти проценты определяются от полной стоимости конкретной собственности. В качестве резидента по уплате налога выступает гражданин России, а также может быть гражданин другого государства, который при этом находится на территории РФ, а подарена ему недвижимость была не раньше полугода назад.

    Нерезиденты страны должны будут уплачивать налог на дарение недвижимости в 2018 году, который составляет 30% от стоимости недвижимости.

    Стоит отметить, что даже граждане страны могут быть причислены к нерезидентам, в результате чего для них налог будет определяться не по ставке 13%, а по ставке 30%. Сюда относятся такие ситуации, когда человек находился в другой стране в течение одного года или больше, а при этом имел вид на жительство в этом государстве. Также у них может иметься виза на пребывание в этой стране или другие документы.

    Какая стоимость применяется для расчета

    До 2014 года налог определялся в зависимости от той цены недвижимости, которая указывалась в договоре дарения. Однако с 2018 года в этом документе не нужно указывать какую-либо цену, поэтому возникает вопрос о том, от какой суммы нужно определять налог. Сегодня для этого учитывается кадастровая стоимость жилья.

    Определить данную стоимость можно самостоятельно или с использованием услуг профессиональных оценщиков.

    Каков порядок уплаты налога

    Порядок уплаты заключается в нескольких действиях:

    1. Оформление договора дарение, а также его регистрация должны выполняться в Регистрационном комитете, а также эти процессы могут быть реализованы в нотариальных конторах.
    2. Документы после подписания обеими сторонами, должны быть направлены в налоговую инспекцию.
    3. Работники этого учреждения начисляют НДФЛ.
    4. Налогоплательщик получает от налоговых органов специальную квитанцию на уплату налога в нужном размере. Причем прийти она должна в течение двух недель после того, как будут поданы в налоговую инспекцию все необходимые документы. Размер налога, подлежащего уплате, будет определен работниками учреждения на основе проведенной оценке недвижимости и определения ее кадастровой стоимости.

    Какие документы должны быть собраны

    Для уплаты налога, который налагается в процессе дарения недвижимости, нужно собрать определенный пакет документов, а к ним относится:

    • документы, которые подтверждают право собственности налогоплательщика на конкретную недвижимость, которая была ему подарена;
    • паспорт и его копия, а вместо него можно предъявить другой документ, удостоверяющий личность, а это относится к людям, не являющимся гражданами России;
    • сам документ, подтверждающий процесс дарения квартиры или другого вида недвижимости;
    • акт приемки-передачи собственности между двумя людьми, один из которых является дарителем, а другим одариваемым;
    • документ, который необходимо взять из БТИ, а в нем будет указана полная стоимость недвижимости;
    • декларация по НДФЛ, которая должна быть правильно и грамотно оформлена, а также должна относиться к отчетному периоду.

    Как только договор между двумя сторонами будет оформлен, а также будут подготовлены и другие документы, необходимо обратиться в налоговую инспекцию со всеми этими документами. Выбранный инспектор определит точную сумму налога, подлежащего уплате.

    После этого одариваемый в течение двух недель получит квитанцию на уплату налога.

    В ней дополнительно будет указан срок, в течение которого нужно будет заплатить денежные средства, а это может быть сделано в банке или в банкоматах различных кредитных учреждений.

    Какой штраф может быть наложен на налогоплательщика за нарушения

    Важно знать, что любой человек, который получает в качестве подарка недвижимость, должен самостоятельно подготовить документы и составить налоговую декларацию, а после этого передать все эти документы в налоговые органы. Выполнить этот процесс нужно до 30 апреля года, следующего за тем годом, когда был произведен процесс дарения. Налог должен быть уплачен до 15 июля этого же года.

    Если будет нарушен процесс подачи декларации или нарушены сроки уплаты налога, то это влечет за собой определенную ответственность, выражающуюся в виде штрафа. Сюда можно отнести следующие ситуации:

    • если подача декларации была осуществлена позже установленного срока, то штраф будет составлять 100 рублей;
    • нарушение сроков уплаты налога на доходы штраф будет составлять 20% от общей суммы;
    • нередко с помощью суда удается обнаружить, что взносы были не уплачены человеком умышленно, а в этом случае штраф может составить 40% от общей суммы налога.

    Кто может не платить налог с подаренной недвижимости

    Можно выделить некоторые категории населения, которые освобождаются от необходимости уплачивать налоги с подаренной им недвижимости. Сюда в первую очередь относятся сотрудники консульств различных иностранных стран, а также и все члены их семей.

    Налог на дарение недвижимости между родственниками так же не взимается. Однако важно знать, кого можно причислить к близким родственникам, а сюда относится:

    1. супруги, которые могут даже не проживать совместно, однако важно, чтобы брак был официально зарегистрированным, а поэтому имелось свидетельство о браке;
    2. родители;
    3. дети, которые могут быть не только родными, но и усыновленными;
    4. родные братья и сестры;
    5. бабушки и дедушки;
    6. внуки – родные или усыновленные детьми.

    Также некоторые люди могут воспользоваться определенными льготами на уплату данного налога. Сюда относятся пенсионеры, а если им дарят жилую недвижимость люди, не являющиеся родственниками, то они могут воспользоваться специальными льготами, которые существенно снизят размер налога на подаренную собственность. Однако эти льготы предоставляются только некоторым пенсионерам, а если у них нет права на льготы, то они будут вынуждены уплачивать полную сумму налога.

    Можно ли не платить налог или снизить его разными способами

    За подаренную недвижимость обычно приходится уплачивать довольно существенный налог, что приводит к тому, что многие люди стремятся уклониться от его уплаты, либо снизить его разными методами.

    Самым популярным способом считается оформление между двумя сторонами договора купли-продажи, а здесь налог должен быть уплачен дарителем в сумме 13% от стоимости недвижимости. Одариваемый в этом случае не должен платить какой-либо налог.

    Если даритель является владельцем недвижимости больше трех лет, то при оформлении сделки по купли-продажи он не будет платить какой-либо налог.

    Поскольку налог является достаточно высоким, очень часто встречаются такие ситуации, когда одариваемые просто отказываются от недвижимости. Это можно выполнить без необходимости объяснять причины, однако лучше всего написать специальное заявление на отказ и передать его в Регистрационную службу.

    Таким образом, получение недвижимости в дар не от родственников обязательно сопровождается необходимостью уплачивать налог и подавать в налоговые органы декларацию.

    Источник: http://waytop.ru/nalog_na_darenie_nedvizhimosti.html

    Размер налога на дарение недвижимости в 2016 году

    Размер налога на дарение недвижимости в 2016 году

    Вот уже долгие годы договор дарения представляет собой соглашение, по которому одна из сторон безвозмездно передает другой стороне недвижимость, находящуюся у нее в собственности, при этом, первой стороной является даритель, второй – одаряемый.

    Основным признаком сделки дарения является ее безвозмездность, то есть Даритель обязуется передать одаряемому недвижимость без получения платы или другого встречного требования. Важно понимать, что если присутствуют условия о встречном требовании, договор не может считаться дарением.

    А сделка признается ничтожной и не влечет правовых последствий.

    Размер налога на дарение недвижимости в 2016 году, как и все предыдущие годы, представляет собой сумму, рассчитанную по ставке 3НДФЛ, то есть 13% от стоимости недвижимого имущества.

    Напомним, что до января 2006 года в налоговом законодательстве Российской Федерации существовал отдельный вид налогообложения – налог на дарение, но после этой даты он был заменен оплатой подоходного налога.

    Стоит отметить, что ставка в 13% для уплаты налога на дарения предназначена только для резидентов страны, для нерезидентов она составляет 30%. Впрочем, последняя ставка может быть изменена, если между странами существует специальное международное соглашение.

    Исчисление налога на дарения выполняется исходя из процентной ставки дохода, полученного в результате принятия дара, то есть согласно определения кадастровой стоимости недвижимого имущества, которое является объектом сделки и рассматривается исключительно в денежном выражении. Поэтому стоимость имущества, подлежащего дарению, можно не прописывать в договоре, она будет определена исходя из кадастровой стоимости при исчислении налога.

    Налог на дарение не платится, если сделка была заключена между близкими родственниками и членами семьи – супругами, детьми (в том числе усыновленными) и родителями, внуками, бабушками, дедушками, сестрами и братьями, в том числе неполнородными. Освобождение от налога, даже при близком родстве участников сделки не проходит автоматически, чтобы его получить, необходимо осуществить некоторые процедуры.

    Так, чтобы избежать оплаты налога при дарении дома или квартиры, одаряемому следует предоставить в налоговые органы вместе с декларацией о доходах документ, который является подтверждением родственных отношений между ним и дарителям либо наличие семейных отношений. Это может быть свидетельство о рождении, решение суда, свидетельство о браке и другое.

    Если же одаряемый является для дарителя абсолютно посторонним человеком, то он обязан уплатить налог в полном объеме, исходя из ставки 13% от общей суммы кадастровой стоимости объекта недвижимости.

    Также, необходимо отметить, что договор дарения не должен включать не только финансовых обязательств для одаряемого, но и таких условий, как пожизненное ухаживание за дарителем (для таких случаев существует договор пожизненной ренты) или получения одаряемым прав на квартиру после смерти дарителя (наследование жилья). При указании данных условий сделка может быть признана притворной, а договор будет считаться аннулированным.

    Вам будет интересно:

    6 НДФЛ: примеры заполнения отчета, бланк, сроки сдачи, расчет по форме 6 НДФЛ

    Источник: http://mosadvokat.org/razmer-naloga-na-darenie-nedvizhimosti/

    Налог на дарение дома

    Налог на дарение недвижимости

    До 2006 года налогом облагалось все подаренное имущество, однако с 01.01.2006 года вступили в силу новые поправки к российскому Налоговому кодексу. Сейчас налог на дарение любого имущества, в том числе и недвижимого, не платится, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками.

    супруги; дети (свои и усыновленные); бабушки, дедушки; родители; внуки; полнородные (то есть рожденные от одной матери и отца) и неполнородные (то есть имеющие либо общего отца, либо мать) братья и сестры.

    Налог на дарение недостроенного жилого дома

    Татьяна, здравствуйте.Отчуждению подлежит лишь участок, т.к.

    недострой не является объектом недвижимости, поскольку незавершен и нигде не зарегистрирован. Дарите участок, а дальше новый владелец будет переоформлять все докумены недостроя на себя (самостоятельно или же с Вашей помощью).Налог на дарение земельного участка исчисляется из ставок налога на доходы физических лиц по Налоговому кодексу РФ.

    Размер налога на дарение недвижимости в 2015 году

    Вот уже долгие годы договор дарения представляет собой соглашение, по которому одна из сторон безвозмездно передает другой стороне недвижимость, находящуюся у нее в собственности, при этом, первой стороной является даритель, второй – одаряемый.

    Основным признаком сделки дарения является ее безвозмездность, то есть Даритель обязуется передать одаряемому недвижимость без получения платы или другого встречного требования.

    Налог при дарении квартиры в 2015 году

    Налог на, который до 2006 года взимался по Закону РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» в отличие от прекратившего свое действие налога на наследство был преобразован в налог на доходы физических лиц (НДФЛ) Налогового кодекса РФ.

    В пункте 18.1. статьи 217 Налогового кодекса указано, что имущество, полученное в дар, НДФЛ не облагается, кроме недвижимости, транспорта, акций, долей, паев. Членом семьи, являются супруги, родители и дети (согласно ст.

    2 СК РФ)

    Законодательная база Российской Федерации

    Исключения: дарение любой недвижимости – квартир, домов, земельных участков, комнат и долей в них; дарение транспортных средств; дарение акций, долей в уставном складочном капитале организации, паев. При дарении между физическими лицами необходимость подачи налоговой декларации и уплаты налога возникает именно у одаряемого, ведь он получил доход.

    Освобождение от уплаты налога действует в отношении любого имущества при дарении между близкими родственниками или членами семьи: супругами, детьми и родителями, усыновителями и усыновляемыми, братьями и сестрами, бабушками, дедушками и внуками. Налоговую декларацию в этом случае подавать нет необходимости.

    Платность подобной сделки не допускается, так как она нивелирует сущность самого понятия «подарок».

    Дарение подлежит государственному налогообложению.

    Резидентность лица не устанавливается на основании гражданства того или иного государства. Этот фактор зависит от длительности пребывания конкретного лица на территории страны.

    Источник: http://expert-appraisal.ru/nalog-na-darenie-doma-16923/

    Налог с дарения или наследства между близкими родственниками – начисление, оплата и освобождение от выплат

    Налог с дарения или наследства между близкими родственниками – начисление, оплата и освобождение от выплат

    Система налогообложения в России находится на стадии развития и усовершенствования. Правительство постоянно разрабатывает новые законопроекты, утверждает инновационные приказы и стандарты. Самостоятельно граждане разобраться со всеми новшествами не могут, поэтому часто прибегают к помощи квалифицированных специалистов.

    Уважаемые посетители!

    Наши статьи носят информационный характер о решении тех или иных юридических вопросов. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.

    Для решения конкретной задачи заполните форму ниже, либо задайте вопрос онлайн консультанту во всплывающем окне внизу или звоните по телефонам указанным на сайте.

    Это быстро и бесплатно!

    Особенно россиян волнует вопрос, облагается ли налогами наследство, полученное по завещанию или по закону, а также какую сумму нужно будет уплатить в государственную казну за договор дарения квартиры между близкими родственниками? Данная отрасль законодательства характеризуется рядом тонкостей и специфических особенностей, поэтому дать ответы на эти вопросы может только опытный юрист.

    Услуги специалиста можно заказать в любой коммерческой юридической компании, но жители РФ отдают предпочтение более выгодной альтернативе – консультациям адвоката в формате онлайн.

    Дистанционные рекомендации существенно экономят силы и время соискателей.

    При необходимости юрист через интернет ознакомится с особенностями дела и поможет оформить нужные документы, договор дарственной квартиры или завещание, а также разъяснит права и ответственность граждан.

    Особенности налогообложения при дарении собственности между близкими родственниками

    Не нашли ответ? Консультация юриста бесплатно!

    Договор дарственной по правилам 2017 года в России является довольно распространенным видом сделок. Подарить можно любое имущество – недвижимость, автомобиль, авторские права, акции и т.д.

    Налог на дарение недвижимости сегодня составляет 13% от рыночной стоимости объекта на дату заключения сделки. Законодательство устанавливает, что оплату в ФНС должен проводить одариваемый.

    В 2017 году важно знать, что если получатель имущества в дар не является гражданином России, то для него налоговая ставка составит 30%.

    Договор дарения квартиры облагается налоговой ставкой только после регистрационных процедур документа в палате прав. Составить налоговый отчет о доходах нужно до 30 апреля следующего года. Оплата проводится до 15 июля. За пренебрежение сроками налогоплательщикам грозит серьезный штраф. Для расчета с ФНС нужно прийти в отделение налоговой инспекции и предъявить паспорт, договор дарения квартиры или другой недвижимости, акт передачи и свидетельство на право владения.

    Если договор дарения квартиры в 2017 году составлен между близкими родственниками, то они освобождаются от внесения налоговых средств. При этом в данную группу входят:

    • супруги;
    • родители;
    • дети;
    • братья и сестры;
    • бабушки и дедушки.

    Чтобы доказать степень родства, необходимо предоставить в территориальные органы налоговой службы России подтверждающие документы.

    Это может быть свидетельство о регистрации брака, о рождении и т.д.

    Налог на дарение собственности является обязательным для всех граждан РФ. Пенсионеры не имеют льгот в этой отрасли и обязаны заплатить те же 13%.

    Перспективы уплаты налогов с собственности, полученной по завещанию в 2017 году

    Налог на наследство был отменен в России в 2006 году. Стоит отметить, что наследники равны в правах и закон не уделяет внимание очереди наследования.

    Существует исключение из правил, согласно которому родственнику придется уплатить налог за право на доходы, полученные в результате научной или творческой деятельности наследодателя. Интересно, что за близкими родственниками закреплено право на отчуждение наследства, полученного по завещанию или по закону.

    Новый собственник может продать полученное имущество. Договор купли-продажи квартиры облагается 13% налоговой ставкой, если он составлен в течение 3 лет после возникновения права наследования.

    Сама процедура передачи наследства по завещанию или другим способом в 2017 году между близкими родственниками не подвергается налогообложению. Однако после того, как новый собственник оформит свидетельство о праве владения в Росреестре, ему придется заплатить налог на имущество.

    Его нужно выплачивать за квартиры, дома, гаражи, дачные постройки, загородный дом и другие объекты недвижимости, полученные по завещанию или без него.

    Освобождены от налога на имущество по стандартам 2017 года герои РФ или СССР, военнослужащие в отставке, ветераны войны, инвалиды, пенсионеры.

    Размер налога за квартиру, полученную в наследство, зависит от региональных показателей и стандартов. Установление ставок проводится ежегодно с момента принятия наследства по завещанию или по закону.

    Стоит отметить, что подавая документы на отчисление имущественного налога, полученного в наследство по завещанию, гражданин имеет право на налоговый вычет.

    Если в наследство россиянин получил автомобиль или земельный участок, то нужно изначально оформить документы, а затем уплатить транспортный или земельный налоги. Первый тип налогообложения устанавливается согласно региональным критериям, земельный налог рассчитывается на основании кадастровой стоимости территории, на которую соискатель оформил документы.

    Чтобы получить налоговые вычеты, необходимо обратиться в ФНС и составить с инстанцией договор, который будет закреплен и подтвержден документально.

    Источник: http://realty-konsult.ru/nalogi/nalog-na-darenie-mezhdu-rodstvennikami.html

    Налог на дарение недвижимости налоговый кодекс

    Налог на дарение недвижимости не родственнику

    Процесс дарения недвижимого имущества связан не только с оформлением такой сделки, но и с уплатой обязательного налога, установленного государством.

    Не зная этого, можно оказаться в неприятной ситуации, когда неожиданно придет большой счет от налоговой инспекции, либо начнут начисляться большие штрафные санкции, и как итог, арест на подаренную недвижимость.

    На практике встречаются случаи, когда процесс дарения происходит не только между близкими родственниками, а и между чужими лицами.

    С 1 января 2017 года вопрос налогообложения на дарение квартиры регулирует Налоговый кодекс России.

    Кодексом установлено, что дарение это передача недвижимости в дар, но по безвозмездному принципу. В свою очередь каждый подарок – доход, а значит, подлежит налогообложению.

    Как и в других странах, к примеру, в Казахстане, в Украине, или в Финляндии он является косвенным и идет не в местный бюджет, а в федеральный.

    Возникает вопрос, облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками.

    Данный показатель применяется в отношении резидентов страны (Российской Федерации). Статус резидента определяется исходя из количества времени, проведенного физическим лицом на территории страны.

    Для этого необходимо находиться на территории РФ больше 183 дней в году подряд, в ином случае гражданин страны может не являться ее резидентом. В отношении нерезидентов подоходный налог при недвижимости равен 30% от стоимости дара.

    При дарении право владения имуществом переходит родственникам (другому собственнику) безвозмездно.

    Одаряемый получает выгоду в размере стоимости этой квартиры. В 2017 году с суммы начисляется налог на дарение недвижимости. Это не распространяется лишь на близких родственников дарителя.

    Сделка между сторонами фиксируется соответствующим договором – дарственной.

    Документ предъявляется в Регистрационную палату.

    До 2006 года налогом облагалось все подаренное имущество, однако с 01.01.2006 года вступили в силу новые поправки к российскому Налоговому кодексу.

    Сейчас налог на дарение любого имущества, в том числе и недвижимого, не платится, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками.

    супруги; дети (свои и усыновленные); бабушки, дедушки; родители; внуки; полнородные (то есть рожденные от одной матери и отца) и неполнородные (то есть имеющие либо общего отца, либо мать) братья и сестры.

    Налоги на дар по сделке дарения

    Обязательства по уплате сборов с подарков можно условно поделить на две группы . Обязательства І типа проистекают из заключения сделки дарения и возникают однократно — при переходе права собственности. Для граждан это обязательства по уплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц).

    Формирование обязательств І типа у юридических лиц зависит от организационной формы, целей деятельности (коммерческая или некоммерческая структура) и выбранной системы налогообложения.

    Все сделки, кроме дарения, возмездные, а значит, выгоду получает только одна сторона.

    Если собственность передается внутри семьи, близких родственников, государство не это рассматривает как чье-то обогащение, а лишь как перераспределение благ внутри ячейки общества.

    Если же неродственные граждане дарят друг другу такие дорогостоящие объекты гражданского права как транспорт или недвижимость – это некая аномалия для стабильного товарооборота.

    Налоговая ставка на дарение

    По общему правилу, которое определено в отечественном Налоговом кодексе, денежные и натуральные доходы, которые физические лица получают от других физлиц в порядке дарения, налогообложению не подлежат (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса).

    Но законодателем закреплено и соответствующее исключение. Так, налог существует на доходы физлиц, которые получены при дарении недвижимости, акций, паев, долей, транспортных средств.

    Налог на дарение квартиры родственнику

    В настоящее время между близкими родственниками широко распространено дарение квартиры.

    Надеясь таким способом решить имущественную проблему и сэкономить на переоформлении недвижимости, многие считают, что платить налог при оформлении данного соглашения не нужно. Так ли это на самом деле, или же подобных расходов все же можно избежать?

    Дарение квартиры — это вид безвозмездной сделки. Оформляется в виде соответствующего договора.

    Глава 10

    С начала 2006 г.

    был отменен налог на дарение и наследование. Взамен налога на дарение был введен п. 18.1 в ст. 217 главы «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса.

    Далее рассмотрим порядок налогообложения НДФЛ с подаренного имущества.

    Причем ставки налога устанавливались в зависимости от стоимости имущества, а также от того, к какой очереди наследников относится получатель наследства.

    Источник: http://infobankrot.ru/nalog-na-darenie-nedvizhimosti-nalogovyj-kodeks-38959/

    Налог на недвижимость при дарении не превыщающая 1000000

    Налог на недвижимость при дарении не превыщающая 1000000

    А вот в налоговых службах считают иначе. Ведь рыночная стоимость, как уже было сказано, значительно превышает кадастровую. Собственно, налог окажется выше в несколько раз. Небольшой совет — указывайте в договоре дарения именно кадастровую стоимость недвижимости. И ведите расчет по налогам, опираясь на эту сумму.

    Если у вас не примут налоговую декларацию или будут заставлять вести перерасчет по рыночной стоимости, не соглашайтесь на данный шаг. Это незаконно. Налог на дарение недвижимости не родственнику или дальней родне уплачивается только в размере 13% от кадастровой стоимости подарка. И не более того. Все остальное — прямое нарушение законодательства РФ. Свои права придется отстаивать в суде. Но соглашаться на перерасчет ни в коем случае нельзя.

    Пенсионеры Вот такие особенности уплаты налогов на дарение квартиры, дома и иной собственности имеются в российском законодательстве.

    Важно

    Дарение – это безвозмездная передача имущества от одной стороны к другой.

    В 2006 году налог на дарение был отменен. С этого момента лица, получившие в качестве подарка квартиру или иной объект недвижимости, обязаны заплатить НДФЛ.

    Расчет налога при дарении квартиры осуществляется по ставке 13% или 30%.

    Кто может не платить налог? От налогового бремени освобождаются лица, которые относятся к категории близких родственников.

    В соответствии с Семейным Кодексом (пункт 2 статьи 14) к ним относятся :

    • родители;
    • дети;
    • внуки;
    • бабушки и дедушки;
    • братья и сестры (полнородные и неполнородные);
    • супруги.

    Венской конвенцией закреплено право не оплачивать налоги с полученной недвижимости консулам и членам их семей.

    Какой налог в россии действует при дарении недвижимости

    Внимание

    Оно должно до 15 июля того же года заплатить полную цену налога на доходы.

    Если и к этой дате налог и штраф не будут оплачены, этом случае штрафные санкции возрастут до 20% от совокупного размера налога. При вторичной неуплаты налога эти действия будут рассматриваться как умышленными, что влечет повышение штрафа до размера 40% от размера налога.

    Налог при дарении квартиры: как рассчитать и можно ли не платить

    Семейные отношения Кто и какие налоги платит при дарении недвижимости? Данный вопрос предельно прост для понимания.
    Только нужно знать некоторые особенности данного процесса.

    Например то, что полностью от налогов при подписании освобождаются только близкие родственники.

    Кто к ним относится — больше не секрет. А что можно сказать относительно дальней родни? Здесь, как не трудно догадаться, придется платить налоги.

    По всем тем правилам, что и третьи лица уплачивают. Не так уж все и сложно в данной системе.

    Если, к примеру, кто-то захотел подарить недвижимость любимой тетушке, та в обязательном порядке будет платить определенную сумму в качестве налога.

    Ведь тети, дяди и прочие члены семьи к разряду близких не относятся.

    Это нужно учесть. Чужаки Налог на дарение недвижимости не родственнику тоже имеет место.

    В большинстве случаев от уплаты оного никто не освобождается.

    Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2018 году

    Процесс дарения недвижимости подразумевает собой ее безвозмездную передачу от одного владельца к другому.
    Если даритель требует за свою недвижимость деньги или какую-либо вещь, по решению суда акт дарения может быть признан неправомерным.

    Согласно законодательству, если гражданину подарили квартиру или дом, это расценивается как получение дохода на сумму полной стоимости подарка.

    Соответственно, подаренная недвижимость должна облагаться подоходным налогом, который составляет 13% от ее полной стоимости.

    Как рассчитывается подоходный налог подаренной квартиры в 2018 году Подоходный налог высчитывается от стоимости недвижимости, которая была указана в акте дарения.

    Если же даритель не знает или не указал конкретную стоимость объекта, подоходный налог высчитывается в соответствии с инвентаризационной стоимостью недвижимости, которую можно узнать в БТИ.

    Расчет налога при дарении квартиры и порядок оплаты

    Итак, подготовьте:

    • декларацию 3-НДФЛ;
    • паспорт;
    • свидетельство о праве собственности (требуется получить в Росреестре);
    • непосредственно договор дарения;
    • акты приема-передачи квартиры (не обязательно, но желательно).

    С данными документами можно отправляться в налоговую службу и подавать декларацию.

    Ничего трудного, верно? Для того чтобы верно заполнить 3-НДФЛ, необходимо использовать дарственную, справки из БТИ со стоимостью (кадастровой) недвижимости, ИНН налогоплательщика (то есть, ваш) и паспортные данные.

    Как видите, никаких особенностей в этом процессе нет. Правда, знать инициалы дарителя тоже нужно. Он указывается в декларации в самом начале.
    Дарение квартиры не родственнику, как видите, облагается налогом.

    Какие надо платить налоги при продаже, дарении и наследовании квартиры?

    При этом супруги могут не проживать вместе. Также подоходный налог на дарение не платят работники консульства и члены их семьи.

    Данное правило установлено согласно решению Венской конвенции.

    Можно ли избежать уплаты подоходного налога? Чтобы не платить подоходный налог, сделка дарения квартиры не от близкого родственника часто оформляется в виде сделки купли-продажи (при условной передаче денег).

    Поскольку даритель выступает в роли продавца, ему не нужно будет платить налог, только если недвижимость является его собственностью более 3-х лет.

    Если же продавец является собственником недвижимости менее 3-х лет, для ее продажи нужно заплатить налог в размере 13% от стоимости недвижимости превышающей 1 миллион рублей. Например, если в договоре указано, что полная стоимость недвижимости составляет 2 миллиона рублей, налог будет рассчитываться с 1-го миллиона рублей.

    Налог на дарение недвижимости не родственнику: особенности

    Речь идет о том, что, согласно Венской Конвенции, от уплаты налога за дарственную полностью освобождаются разнообразные сотрудники консульств.

    И их семьи тоже. Пожалуй, это единственное исключение из правил.

    Но, как ни странно, встречается оно очень редко. Как платить Порядок уплаты налога тоже играет важную роль в данном процессе. Нередко случается так, что многие просто понятия не имеют, какие документы потребуются для налоговых органов, а также не в курсе сроков подачи соответствующей декларации.

    На самом деле, это не так трудно, как может показаться.

    Все налоги уплачиваются (и подаются соответствующие документы) до 30 апреля следующего после сделки года. То есть, если дарение произошло в 2014 году, отчет и уплату производят в 2015 до 30.04. Документы, которые необходимы для этого, не слишком обширны. Список мал, но составление налоговой декларации способно отнять много времени.

    Налог на дарение недвижимости: как рассчитать, как оплатить

    В него входят:

    • свидетельство о праве собственности;
    • удостоверение личности;
    • договор дарения;
    • справка об инвентаризационной стоимости ( выдается в БТИ);
    • декларация о доходах.

    Получить квитанцию можно через несколько недель. Налогоплательщик обязан внести сумму до 30 апреля следующего года. Если он этого не сделает, то ему положен штраф в размере 100 рублей.

    Срок оплаты переносится на период до 15 июля. При повторном нарушении штраф составляет 20% от суммы.

    Можно ли не платить налог? Варианты Все налоги платит одариваемая сторона.

    Ей важен расчет налога при дарении квартиры, порядок его оплаты и как не платить.

    1. Если сделка осуществляется не между близкими родственниками, то ее можно «прикрыть» сделкой купли-продажи. В этом случае даритель выступает в роли продавца, а одариваемый – в роли покупателя.

    Источник: http://grandcons.ru/nalog-na-nedvizhimost-pri-darenii-ne-prevyshhayushhaya-1000000/

    Налог по договору дарения недвижимости

    Какой налог при дарении квартиры?

    Вы стали счастливым обладателем подарка в виде квартиры. По истечению некоторого времени ликование проходит, а вместо него появляется множество вопросов связанных с выплатами государству при дарении квартиры. Запомните: даритель недвижимости (или чего-либо еще) не облагается налогами за дарение. Ведь он не получает с этого прибыль.

    Налогом облагается лишь тот, кому адресован подарок.

    А каким именно и как его уплатить мы расскажем дальше.

    Порядок оплаты и расчет налога на дарение недвижимости в 2017 году

    Согласно законодательству, если гражданину подарили квартиру или дом, это расценивается как получение дохода на сумму полной стоимости подарка. Соответственно, подаренная недвижимость должна облагаться подоходным налогом, который составляет 13% от ее полной стоимости.

    Подоходный налог высчитывается от стоимости недвижимости, которая была указана в акте дарения. Если же даритель не знает или не указал конкретную стоимость объекта, подоходный налог высчитывается в соответствии с инвентаризационной стоимостью недвижимости, которую можно узнать в БТИ.

    Налог на дарение недвижимости

    Отечественный НК РФ налог на дарение недвижимости рассматривает как обязательную выплату государству с дохода (то есть НДФЛ). Согласно НК, а также Гражданскому кодексу, налог на дарение недвижимости, будь то квартира или дом, обязателен, как и выплаты с любой другой прибыли. Из этого правила, конечно же, есть исключения.

    В частности, если договор при подарке оформляется между близкими родственниками, тот, кто получает имущество в собственность, освобождается от уплаты.

    Подаренное имущество в соответствии с Налоговым кодексом РФ (далее НК РФ) является доходом . поэтому в общем случае облагается подоходным налогом.

    При этом на законодательном уровне предусмотрено, что даритель не платит налог на дарение . так как он в результате такой сделки фактически несет расходы. А одаряемый. наоборот, получает доход, поэтому является плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ по ставке 13% для резидентов РФ).

    Как жизнь показала — хорошего адвоката найти очень сложно.

    Не только в Пушкине. В самом Петербурге оказалось много мошенников, всякого рода юридических фирм, предлагающих «бесплатную помощь» куда мы обращались и где только обещали: заплатите и все Вам будет. Все эти крутые юристы ничего не знают, не соображают, решить ничего не способны. Только деньги выманивают. А сами даже исковое заявление составляют настолько не грамотно, что его приходится корректировать уже в ходе судебного заседания.

    Договор дарения – это оптимальный способ передать во владение какое-либо недвижимое имущество родственнику или близкому человеку. Несмотря на безвозмездный характер такой сделки, человеку, получившему подарок, придётся понести некоторые затраты в пользу государства.

    В частности, необходимо оплатить налог на дарение.

    В свою очередь дарителями не могут выступать несовершеннолетние и недееспособные лица без нотариально заверенного разрешения со стороны законных представителей (родители или опекуны).

    Налоги на дар по сделке дарения

    Обязательства по уплате сборов с подарков можно условно поделить на две группы . Обязательства І типа проистекают из заключения сделки дарения и возникают однократно — при переходе права собственности.

    Для граждан это обязательства по уплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Формирование обязательств І типа у юридических лиц зависит от организационной формы, целей деятельности (коммерческая или некоммерческая структура) и выбранной системы налогообложения.

    До 2006 года налогом облагалось все подаренное имущество, однако с 01.01.2006 года вступили в силу новые поправки к российскому Налоговому кодексу. Сейчас налог на дарение любого имущества, в том числе и недвижимого, не платится, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками.

    супруги; дети (свои и усыновленные); бабушки, дедушки; родители; внуки; полнородные (то есть рожденные от одной матери и отца) и неполнородные (то есть имеющие либо общего отца, либо мать) братья и сестры.

    Фиксированынй размер НДФЛ при дарении недвижимости

    Под дарением понимается безвозмездная передача имущества в добровольном порядке одним человеком другому.

    Однако такой подарок не всегда является безвозмездным для той стороны, которая получила его. Российское законодательство определяет ряд случаев, в которых новый собственник должен оплатить НДФЛ.

    Любое недвижимое имущество, которое получено гражданином в качестве подарка, расценивается, как полученный доход.

    Источник: http://zakonvdome.ru/nalog-po-dogovoru-darenija-nedvizhimosti-87082/

    Сумма налога на дарение недвижимости

    Сумма налога на дарение недвижимости

    Известно, что жилую недвижимость можно подарить. Чаще всего на свадьбу молодоженам дарят жильё, но оформление такой передачи, имеет некоторые особенности, которые мы и рассмотрим.

    По налоговому законодательству России, недвижимости, относится к категории сделок, которые подлежат налогообложению.

    Основная особенность договора дарения заключается в том, что передача имущества осуществляется на безвозмездной основе, но одаряемый обязан заплатить налог на дарение, если даритель не является близким родственником одаренного.

    Кто заплатит налог на дарение квартиры? И сколько?

    С 2006 года закон, касающийся налога на дарение недвижимости, был преобразован в другой налог: на доходы физических лиц .

    В настоящее время сделка дарения регулируется налоговым кодексом РФ. Справка: резидентом Российской Федерации называется лицо, проживающее на территории страны не менее 183 дней. Таким образом, резиденция субъекта определяется не только гражданством .

    С начала 2006 года в статье 217 главы «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса был добавлен пункт 18.1.

    в связи с отменой налога на дарение и наследование До того как были введены в действие новые правила уплаты налога на дарение и наследование действовал Закон РФ от 12 декабря 1991 г. № 2021-1

    «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения»

    .

    По старому закону на дарение и наследование облагалось практически любое имущество, которое переходило в собственность от одного гражданина к другому по наследству или по.

    1.Мне сестра моего отца в 2013 году подарила 1/3 квартиры и 1/2 земли с садовым домиком, в налоговой сказали, что я должна подать Декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог на, кадастровая стоимость квартиры 203852 руб, земли 198333,21 рублей. Вопрос: Как расчитать сумму, какие ставки на?

    2. Так же от другой сестры моего отца мне в 2013 году по наследству перешла 1/6 той же квартиры.

    Налог на дарение недвижимости: как рассчитать, как оплатить

    в соответствии с Гражданским кодексом считается безвозмездной сделкой. Несмотря на это, одариваемому придется уплатить в пользу государства определенную сумму – а именно 13% от стоимости квартиры.

    Дело в том, что с позиции того же Гражданского кодекса получение какого-либо имущества в дар считается получением дохода. А каждый житель России должен с любого своего дохода выплачивать налог.

    Процедура предполагает безвозмездную передачу личного имущества без встречного требования.

    Если договор дарения был составлен самостоятельно, что позволяется законом, и в нем присутствует условие о встречном требовании, то это делает договор дарения ничтожным.

    Закон о не допускает никаких условий. Передача дара не может произойти после того, как даритель умер. Закон этот процесс оговаривает правилами наследования.

    Федеральный Н.над. является налогом, взимаемым с подаренного объекта. Первый федеральный Н. на д. действовал со 2 июня 1924 г. по 31 декабря 1926 г. когда он был отменен.

    Новый Закон о введении Н.над. был принят 6 июля 1932 г. Т. о.

    любой дар после 31 декабря 1926 г. и до Закон о налогообложении 1948 г.

    вступивший в силу 3 апреля 1948 г. предусмотрел налоговую льготу для супругов, применимую также при дарении собственности одним супругом другому.

    Порядок и сумма уплаты налога на дарение: кто платит налог на дарение?

    Историю существования на дарения можно разделить на два периода. Первый из которых имел место быть до 01 января 2006 года, когда имущество, переходящее в собственность в порядке дарения, облагалось налогом, который рассчитывался налоговыми органами по ставке, напрямую зависящей от стоимости имущества, а также от степени родства дарителя и одаряемого.

    Так, если подарком служила квартира, жилой дом, садовый домик или дача, то с одаряемого взимался налог на дарение, а также сумма налога на имущество физического лица, которую необходимо было оплатить до конца текущего года.

    Размер налога на дарение недвижимости в 2014 году — цена земельных участков

    Необходимость уплаты НДФЛ. Имущество, которое получено в дар от физических лиц, не облагается налогом.

    Однако данное правило не относится к недвижимости – земельных участков, комнат, квартир, домов, а также долей в них. не уплачивается и декларация не подается, только если даритель недвижимости ваш близкий родственник или член семьи.

    Это касается супругов, родителей и детей, усыновителей и усыновляемых, братьев и сестер, дедушек, бабушек и внуков.

    Источник: http://atlantpravilo.ru/summa-naloga-na-darenie-nedvizhimosti-22699/

    ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Госпошлина за дарение доли в квартире
    Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

    +7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

    +8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

    Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Как алиментщика признать безвестно отсутствующим

Закрыть