Налогообложение гостиничного бизнеса

Налогообложение мини-гостиниц — когда нужно платить налоги, несколько слов о УСН и ЕНВД, нужны ли в мини-отелях кассовые аппараты

налогообложение гостиничного бизнеса

Первое правило, которое должен запомнить и неукоснительно выполнять владелец гостиничного бизнеса – легальная деятельность заведения. Никаких «теневых проектов», только открытость перед органами власти и соответствие действующему законодательству.

Поэтому первое, что интересует, многих бизнесменов, решивших открыть мини-гостиницу, – порядок налогообложения и способы минимализации налогов, в обозначенном законом порядке, разумеется. Ведь законодателем не предусмотрена система льгот для отелей, работающих в формате «мини», а для того, чтобы отдавать причитающуюся часть своих доходов государству, их еще нужно заработать, на что необходимо потратить время и усилия. «Хорошие» деньги не приходят на этапе развития бизнеса

Когда нужно начинать платить налог

Зарегистрировав созданное предприятие должным образом, то есть, получив статус индивидуального предпринимателя или оформив отель как ООО, владелец обязан встать на учет в налоговых органах.

Налогообложение мини-гостиниц не зависит от прибыльности или убыточности предприятия, или от этапа его развития – минимальный налог придется заплатить даже в случае, если отель еще недообустроен и только готовится к приему первых гостей.

Сам факт регистрации предприятия становится поводом к налогообложению.

Усн и енвд – что это такое?

Существуют два оптимальных варианта уплаты налогов, которыми пользуются владельцы гостиничного бизнеса – упрощенная система налогообложения (УСН) и единый налог на временный доход (ЕНВД).

Налогообложение мини-гостиниц позволяет пользоваться обоими вариантами, создав смешанную систему уплаты налогов.

Что же представляют собой « упрощенка» и единый налог, и на какие виды деятельности они распространяются?

  1. УСН – налог на доход от сдачи жилых номеров в гостиницах.
  2. ЕНДВ оплачивают в случае осуществления организации питания для постояльцев.
  3. Только упрощенной системой пользуются владельцы отелей, где питание не предусмотрено или постояльцы занимаются приготовлением пищи самостоятельно из собственного набора продуктов.

Насколько выгодным окажется хозяину организация питания в гостинице, решать только ему. Многие опытные бизнесмены утверждают, что наличие столовой или кафе – огромный плюс для отеля мини-формата, а фиксированный процент вмененного налога, хоть и ощутимая, но никак не огромная сумма при стабильном доходе. И то – ощутить  этот налог могут предприниматели с невысоким доходом, а когда дела пойдут в гору, то о нем можно «забыть».

В любом случае, фиксированный налог достаточно удобный для новичков в гостиничном бизнесе.

Налогообложение мини-гостиниц в России в 2016 году

Как и раньше, представителям малого бизнеса выгоднее оставаться на упрощенной системе налогообложения, как и недавно зарегистрированным предприятиям гостиничного типа.

На этапе становления и развития бизнеса этот вид налогообложения будет самым оптимальным для предприятия, которому еще далеко до выхода в плюс. Оставаться на упрощенной системе можно до того периода, пока мини-гостиница ни достигнет ежемесячного дохода в сумме 60 000 рублей.

А поскольку отельный бизнес – занятие перспективное и до процветания даже небольшого отельчика при грамотной организации работы – рукой подать, самым оптимальным решением остается смешанное налогообложение мини-гостиниц. Такой вариант уплаты налогов можно смело отнести к способам экономии средств.

Нужны ли в мини-гостиницах кассовые аппараты?

Много вопросов и опасений у потенциальных владельцев мини-отелей вызывает п.2.1. ст. 2 Закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт».

Законодатель определяет обязательное использование кассовых аппаратов плательщиками единого налога на вмененный доход, каковыми и являются представители малого гостиничного бизнеса.

С одной стороны – Закон прав и его буквы необходимо придерживаться, а с другой уютная домашняя атмосфера и наличие кассовой машины как-то не вяжутся между собой.

Еще раз напомним, что ЕНДВ применяют исключительно владельцы отелей, в которых налажена система полноценной организации питания или функционирует кафе. Кассовую машину в этом случае можно разместить за барной стойкой, чтобы она не смущала посетителей и владельца.

Но если покупка кассового аппарата не запланирована, то предприниматели, которые не попадают под действие 2 и 3 статьи Закона, вполне могут обойтись выдачей чеков или квитанций по требованию клиента.

Источник: http://happy-galla.ru/articles/nalogooblozhenie-mini-gostinits

Налогообложение гостиничного бизнеса, бухгалтерский учет гостиничных услуг

налогообложение гостиничного бизнеса

гостиниц, отелей, хостелов и прочих площадей для временного проживания — довольно специфический вид бизнеса. Несмотря на это, спрос на таковые площади в России значительно превышает предложение. Неудивительно, что объёмы рынка увеличиваются на десятки миллиардов рублей ежегодно, причём большая часть роста приходится именно на провинцию.

С другой стороны, гостиничный бизнес сильно зависит от ряда сторонних факторов: уровень развития инфраструктуры, туристической и деловой привлекательности местности, и даже климата и времени года. Нередка ситуация, когда владелец гостиницы в тёплое время года получает неплохую прибыль, а с наступлением холодов уходит в убыток.

Федеральные власти достаточно неплохо понимают эту специфику гостиничного бизнеса, поэтому проводят ряд процедур, направленных на стимуляцию данной отрасли. Одно из направлений государственной поддержки — комплекс мер по облегчению налоговой нагрузки на предпринимателей, работающих в гостиничной сфере.

Задумав открыть отель или тот же хостел, бизнесмен может выбрать щадящие режимы налогообложения.

ИП или юридическое лицо?

Если речь идёт об открытии небольшой, что называется, семейной гостиницы, то почти всегда для предпринимателя выгоднее оформляться как ИП.

Такой статус даёт множество послаблений: его проще и дешевле оформить и ликвидировать, на него ложится значительно меньшая бухгалтерская нагрузка, да и налогов ИП, в общем случае, платит меньше.

К сожалению, одно из преимуществ индивидуального предпринимательства — возможность платить налоги по патентной системе — недоступно для гостиничного бизнеса.

Но в том случае, если планируется открыть достаточно вместительную гостиницу, которая требует обширного штата обслуживающего персонала, стабильных оптовых поставщиков еды, белья и прочих принадлежностей, лучше выбрать именно юр. лицо — например, ООО. Крупные поставщики, у которых часто можно найти низкие отпускные цены, очень неохотно работают с ИП.

ИП обязан делать отчисления даже в случае полной остановки бизнеса, когда наступает мёртвый сезон и в гостинице нет постояльцев. А если он разоряется, почти всё его личное имущество может быть конфисковано. Если же разоряется юридическое лицо, в счёт долга конфискуется только имущество организации, личное имущество бизнесмена остаётся нетронутым. В любом случае, чтобы выбрать самую подходящую форму предпринимательства, стоит проконсультироваться с нашими специалистами.

Доступные налоговые схемы

Начнём с самой непопулярной в гостиничном бизнесе системы налогообложения — ОСНО. Избежать её по объективным причинам стараются не только представители гостиничной отрасли. Во-первых, в работе по основной системе налогообложения не обойтись без опытного, квалифицированного бухгалтера, а зачастую — нескольких бухгалтеров. Во-вторых, общие налоговые выплаты ОСНО могут съедать практически всю выручку, так как достигают 40% и более для юридических лиц.

К сожалению, не все предприниматели могут претендовать на упрощённые схемы. Как правило, по ОСНО работают владельцы больших отелей и гостиниц с годовыми выручками в сотни миллионов рублей. Здесь выбирать не приходится, остаётся лишь снижать расходы на бухгалтерский учёт, пользуясь услугами сторонних бухгалтерских компаний.

Куда привлекательнее упрощённая система налогообложения, но работать по ней можно только в том случае, если выручка не превышает 64 миллиона рублей в год. По УСН можно выплачивать налог как исходя из величины дохода, так и из разницы между доходом и расходами. Налоговая ставки во втором варианте несколько выше, но если содержание гостиницы требует больших затрат, то разумнее всего выбрать именно его.

Самая популярная система налогообложения в этой отрасли — единый налог на вменённый доход. По ЕНВД работают почти все предприниматели, владеющие гостиничной площадью менее 500 м². Конечно, это касается только тех регионов, где ЕНВД используется. Причины такой популярности довольно рациональные:

  • почти отсутствует бухгалтерская нагрузка;
  • нет надобности платить НДС, налоги на имущество и прибыль;
  • можно в любой момент выбрать другую систему налогообложения;
  • налог выплачивается с фиксированной суммы предполагаемого дохода.

Последняя причина очень привлекательна, если фактическая прибыльность гостиницы значительно выше рассчитанной законодателями, так как эта разница никакими налогами не облагается. А вот если фактическая прибыль не дотягивает до рассчитанного уровня, всё равно придётся заплатить полную сумму налога. Поэтому, чтобы не разориться, необходимо как можно точнее рассчитать возможные прибыли и риски.

В Первую Консалтинговую Компанию часто обращаются с просьбой помочь в выборе оптимальной системы налогообложения. Наши специалисты всегда готовы использовать свой богатый опыт для того, чтобы повысить успех бизнеса нашего клиента до максимального уровня.

Вас также может заинтересовать:

Источник: https://aulawac.ru/taxes6/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%BE%D0%B1%D0%BB%D0%BE%D0%B6%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5-%D0%B3%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8%D0%BD%D0%B8%D1%87%D0%BD%D0%BE%D0%B3%D0%BE-%D0%B1%D0%B8%D0%B7%D0%BD%D0%B5%D1%81/

Налоги на гостиничный бизнес в России

налогообложение гостиничного бизнеса

Если вы рассматриваете открытие или приобретение крупной гостиницы, мини-отеля или хостела, встает множество вопросов о том, какие документы нужны для открытия дела, какую систему налогообложения гостиничного бизнеса выбрать и как поддерживать верную отчетность, чтобы не возникало проблем с надзорными органами. Какие налоги на гостиничный бизнес в России можно применять, под какие критерии должно попадать предприятия для льготного налогообложения и многие другие вопросы — попробуем разобраться в этой статье.

Налогообложение гостиничного бизнеса

Начало основания гостиничного дела – дело очень хлопотное и требующее вмешательства профессионального юриста и бухгалтера. Именно при помощи этих специалистов можно и нужно определяться с правильной постановкой ответа на вопрос «какую систему налогообложения выбрать для гостиничного бизнеса», но и мы поможем разобраться в этом.

Есть три варианта, из которых можно выбрать:

  • Общая система
  • Упрощенная система УСНО
  • Единый налог на вмененный доход ЕНВД

Налоги на гостиничный бизнес в России — общая система налогообложения

Судя по тому факту, что минимальное количество отелей и гостиниц выбирают эту форму, данный вид – наименее выгодный и трудозатратный.

Если говорить простым языком, вам нужно будет содержать штат бухгалтеров, сильно переплачивать за каждый вид деятельности, пополняя государственную казну финансами, объективно несопоставимыми с величиной прибыли.

Большинство предпринимателей стараются всячески избежать общей системы налогообложения, благо, есть другие варианты, снижающие налоговую нагрузку.

Упрощенная система налогообложения гостиничного бизнеса

Прежде, чем останавливать выбор на той или иной форме уплаты налогов, необходимо составить бизнес-план. Исходя из данных бизнес-плана, вы определитесь с примерной предполагаемой величиной доходов и расходов. По словам экспертов бухгалтерского дела, «упрощенку — доходы» следует применять, если рентабельность выше сорока процентов. Величина такого налога 6%. Рентабельность рассчитывается таким образом: прибыль нужно разделить на выручку.

Упрощенная система «доходы минус расходы» оптимально, если рентабельность составляет менее 25%. Составляет такой налог 15%.  Упрощенная система налогообложения предполагает оплату налогов именно от сдачи мест временного проживания постояльцев. Ее можно применять, если годовая выручка предприятия составляет не более 64 млн. руб. Однако и этот вид не является самым распространенным при выборе системы налогообложения. Остановимся на нем подробнее.

Единый налог на вмененный доход от гостиницы – плюсы и минусы

ЕНВД – распространенная форма налогообложения для гостиничного бизнеса, в т. ч. в 2017 году. Это – разновидность упрощенной системы налогообложения. Указанную систему, в основном, применяют так называемые субъекты малого предпринимательства. Следует отметить, что ЕНВД применяется не на всей территории России.

Решение о применении ЕНВД принимается в  органах местного самоуправления (администрациях сельских поселений, городских округов и т.д.), которые издают специальный правовой акт. Узнать о применении «вмененки» можно непосредственно у них или в территориальном отделении налоговой инспекции.

Более того, если ваше предприятие попадает под те виды деятельности, что указаны в данном правовом документе, вы обязаны выбрать именно ЕНВД.

Налоговым Кодексом РФ перечислены те виды деятельности, на которые может распространяться единый налог на вмененный доход. В данную категорию попадает и гостиничный бизнес. При этом стоит учитывать, что вмененный налог на гостиничный бизнес применяется, если общая площадь предприятия, осуществляющего оказание услуг по временному предоставлению крыши над головой постояльцам, должна составлять не более 500 квадратных метров.

Если в вашей гостинице будет предусмотрено предприятие общественного питания (ресторан, столовая, кафе, либо только завтраки), данный вид деятельности также попадает под требования ЕНВД, если площадь зала для обслуживания гостей составляет не более 150 м2.

Плюсы и минусы ЕНВД

Преимуществ ЕНВД для гостиничного бизнеса малой категории (до 500 м2 и не более 66 миллионов рублей в год прибыли) масса. Это и простота оформления отчетных документов, и освобождение от ряда требований общей системы налогообложения. Кроме того, вы всегда знаете, какую сумму вам нужно будет заплатить за квартал, поскольку она фиксированная (если не брать в расчет ежегодное увеличение коэффициента). Итак, перечислим преимущества и недостатки «вмененки».

Плюсы:

  • Нет необходимости платить налог на прибыль, налог на добавочную стоимость и на имущество.
  • Существует возможность перейти на «вмененку» в любое время и также уйти от нее, если по каким-то причинам она вас не устраивает.
  • При необходимости можно совместить «вмененку» с другими системами налогообложения.
  • Возможность снижения затрат на фонд оплаты труда бухгалтерии, хотя бы потому, что отчетность намного более простая, чем при других режимах уплаты налогов.
  • Отличные варианты для Индивидуальных предпринимателей (полностью) и Обществ с ограниченной ответственности (на 50%) для экономии денежных средств за счет снижения налогового бремя, вызванного вычитанием размера страховых взносов.
  • Упрощенный бухгалтерский учет в целом.
  • Нет обязательного требования по наличию кассового аппарата. Его не только нужно приобрести, но и обновлять, платить технической поддержке время от времени, вести кассовые журналы и прочее. При ЕНВД вы можете выписывать кассовый чек по желанию клиента, если ему это нужно для отчета о командировке и пр.

  Как открыть гостиницу с нуля?

Как ни забавно, но фиксированная сумма ЕНВД является одновременно и плюсом, и минусом. Он хорош тем, что вы всегда можете распланировать грядущие расходы. Но он неудобен, когда вы переживаете холодный сезон.

В гостиничном бизнесе существуют периоды особенной туристической активности (лето, майские праздники, новогодние каникулы), а также есть время, когда гостиницы переживают сильный спад спроса. Впрочем, заполняемость гостиницы зависит от огромного количества факторов, как то уникальность услуг, атмосферы и отзывы постояльцев. Таким образом, вне зависимости от того, есть у вас выручка, или нет, «вмененку» платить придется.

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Смета к договору подряда

Прочие недостатки единого налога на вмененный доход для гостиниц:

  • Единый вмененный налог не освобождает организацию от других форм налогов: платежи в Фонд социального страхования; налоги на доходы физических лиц, земельный налог и многие другие. Отчетности по ним все равно нужно сдавать стандартной формы.
  • Вам (точнее, вашему бухгалтеру), необходимо будет следить за тем, чтобы организация не превышала установленные законодательством требования по площади, размеру прибыли, количеству сотрудников и прочее, иначе у вас будут некоторые трудности с налоговой, и вас могут заставить изменить режим.
  • Коэффициенты, которые применяются при расчете вмененки, устанавливаются государственными органами, которые имеют обыкновение повышать бремя предпринимателей.

Когда платить ЕНВД

Согласно требованиям Налогового Кодекса Российской Федерации, финансовые отчеты и уплату налоговых взносов следует производить ежеквартально. Квартал – это трехмесячный период года, за каждый из которых необходимо составлять отчетность.

Расчет и оплата осуществляется до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Итак: отчет за первый квартал сдается до 25 апреля, за второй – до 25 июля, крайний срок подачи документов за третий квартал – 25.10, а за последний – 25 января.

Срок подачи декларации аналогичный, но до двадцатых чисел месяца. Документы подаются в территориальный орган налоговой службы.

Чтобы уменьшить размер «вмененки» есть пара советов. Если ваше предприятие работало не с начала квартала или же осуществляло свою деятельность не полный отчетный период (закрывалось на ремонт, например), можно учесть это в документах, что снизит сумму.

Кроме того, если ваша мини-гостиница оформлена в виде ИП, вы можете снизить сумму, за счет вычета страховых взносов, даже на зарплату самому себе.

Если ваше ООО включает несколько сотрудников, то снизить налоговую нагрузку можно на 50%, вычитая страховые взносы за сотрудников, работающий на предприятии со вмененным доходом.

Налогообложение в гостиничном бизнесе 2017

Как и в прежние годы, организациям, отвечающим характеристикам субъектов малого предпринимательства, выгодно применять упрощенную систему уплаты налогов. Это касается, как гостиниц, осуществляющих свою деятельность на протяжении нескольких лет, так и вновь открытых отелей.

На стартовом этапе эта система будет самой актуальной, особенно до начала окупаемости инвестиций. Следует отметить, что ежемесячная прибыль должна не превышать 60 тыс. руб.

Если дело пойдет в гору (при грамотном распределении финансов и ведении верной финансовой политики), можно сделать выбор в пользу смешанной формы налогообложения.

В любом случае, без консультации квалифицированного финансиста вам не обойтись. Во-первых, он сможет помочь в составлении оптимального бизнес-плана, учитывающего все расходы, оплату страховых взносов и прочих видов обязательных налогов. Во-вторых, после создания финансового плана, будет понятно, что предпочесть для минимизации расходов на пополнение городской казны.

(15882)

Источник: http://inn35.ru/nalogi-na-gostinichnyj-biznes-v-rossii/

Налоги в гостиничном бизнесе

налогообложение гостиничного бизнеса

Так, например, по мнению налоговиков, частный деревянный жилой дом, находящийся в г, принадлежащий налогоплательщику и используемый им в режиме недорогой гостиницы типа хостел, не относится к объектам гостиничного типа.

И на основании этого, на наш взгляд, совершенно необоснованного утверждения делается вывод, что при определении общей площади помещений, предоставляемых налогоплательщиком в его жилом доме для временного размещения и проживания, должна учитываться площадь не только жилого (спального) помещения, но в том числе и помещения общего пользования проживающих (холлов, коридоров, вестибюлей на этажах, межэтажных лестниц, общих санузлов, саун и душевых комнат, помещений ресторанов, баров, столовых и других помещений), а также площадь административно-хозяйственных помещений.

Налогообложение мини-гостиниц

Но в том случае, если планируется открыть достаточно вместительную гостиницу, которая требует обширного штата обслуживающего персонала, стабильных оптовых поставщиков еды, белья и прочих принадлежностей, лучше выбрать именно юр.
лицо — например, Важно ООО. Крупные поставщики, у которых часто можно найти низкие отпускные цены, очень неохотно работают с ИП.

ИП обязан делать отчисления даже в случае полной остановки бизнеса, когда наступает мёртвый сезон и в гостинице нет постояльцев. А если он разоряется, почти всё его личное имущество может быть конфисковано.
Если же разоряется юридическое лицо, в счёт долга конфискуется только имущество организации, личное имущество бизнесмена остаётся нетронутым.


В любом случае, чтобы выбрать самую подходящую форму предпринимательства, стоит проконсультироваться с нашими специалистами. Доступные налоговые схемы.

Вопрос — ответ № 31

Учитывая специфику гостиничного бизнеса, как вида деятельности организации, ей придется вне места своей государственной регистрации осуществлять деятельность через обособленное подразделение.
Для справки.

Обособленное подразделение организации — любое территориально отделенное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места на срок более одного месяца (абз.
20 п. 2 ст. 11 НК РФ). Согласно п.п. 3 п. 2 ст.

23 НК РФ налогоплательщики — организации обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту нахождения организации обо всех обособленных подразделениях, созданных на территории РФ, в течение месяца со дня создания обособленного подразделения.

Поскольку в налоговом законодательстве не дано четкого определения момента, с которого обособленное подразделение следует считать созданным, то, исходя из смысла п.

2 ст.

Налогообложение в гостинице

Что касается определения системы налогообложения, то рекомендуется учитывать следующее.

1. Система налогообложения в виде ЕНВД установлена гл. 26.3 НК РФ.

При этом ЕНВД применяется не на всей территории РФ. Это связано с тем, что принять решение о введении его в действие на соответствующей территории вправе только: — представительные органы муниципальных районов; — представительные органы городских округов; — законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга (п.

1 ст. 346.26 НК РФ). Для того чтобы ввести на территории муниципального района или городского округа (а также в Москве и Санкт-Петербурге) систему налогообложения в виде ЕНВД, перечисленные выше органы должны принять соответствующий нормативный правовой акт.

Выбираем систему налогообложения для мини-гостиницы: енвд

Несмотря на отдельные преимущества государственных предприятий гостиничного типа, сегодня именно малые гостиницы имеют тенденцию гибко и быстро реагировать на меняющуюся конъюнктуру российского туристского рынка, экономически выгодны и быстро окупаются. Упрощенная система налогообложения позволяет более точно исчислять налогооблагаемые базы и более точно производить расчет налоговой нагрузки. Перечень налогов, уплачиваемых гостиницей: 1. Налог на прибыль — прямой, федеральный налог, введен с 01.01.1992.

Источник: http://fundsnet.ru/nalogi-v-gostinichnom-biznese/

Налогообложение гостиничного бизнеса в крыму 2019

налогообложение гостиничного бизнеса

— На модернизацию санаториев Крыма в 2019 году требуется в 9 раз больше денег, чем в текущем Помимо классификации, по словам Марнопольской, с 2019 года малые отели выпадают из двух регулирующих документов: нового классификатора экономической деятельности и нового стандарта туристических услуг.

Новый стандарт туристических услуг, который вводится в России с 2019 года, также не предусматривает работу малых отелей.

«КрымИнформ» уточняет, что классификация местных объектов размещения туриндустрии распространяется только на юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и в среднем обойдется в 1 тысячу рублей за каждый номер.

Готовый бизнес-план гостиницы в Крыму (с фин

руб., что на 15% выше, чем в 2015 г. Объем рынка услуг гостиниц и аналогичных средств размещения в 2019 году, по данным Росстата, составил 202 млрд.

руб., что на 11% выше показателя 2015 года. Всего за 2019 год, по данным Росстата, в коллективных средствах размещения по всей России остановилось более 54,28 млн.

человек, которые провели в них в общей сложности 216,3 млн.

ночей. Гостиницы в 2019 году посетило 42,8 млн. человек, число проведенных ночевок в этот период составило – 114,5 млн. По состоянию на 15 декабря 2017 года в Крыму отдохнуло *** млн.

туристов. Инвестиционная привлекательность гостиничного бизнеса Гостиничный бизнес привлекателен и стабилен, но характерен высокой капиталоемкостью.

Основные статьи инвестиций в гостиничный бизнес: Инвестиции в этот бизнес составляют, как правило, сотни миллионов рублей, поэтому обязательно нужно разрабатывать бизнес-план гостиницы до начала финансирования. Основные параметры готового бизнес-плана гостиницы: 1.

Бизнес идеи для Крыма без вложений в 2019 году

Если вы серьезно отнесетесь к этому делу, оно будет приносить вам отличный доход. Если вы никогда не сталкивались с таким делом, в интернете можно найти множество различных технологий и обучающих мастер-классов, которые помогут освоить это мастерство. Чтобы заняться таким делом, следует в первую очередь обратиться в администрацию пляжа и заключить с ними договор на аренду территории под установку камер хранения.

рублей. Соответственно, за один месяц камеры хранения принесут вам 150000 рублей прибыли.

Курортный сбор в Крыму

Актуально на: 17 мая 2019 г.

Правила взимания сбора прописаны в Законе Республики Крым о введении курортного сбора от 30.11.2017 N 435-ЗРК/2017 (далее – Закон N 435-ЗРК/2017). Расскажем подробнее об этих правилах.

Как мы уже сказали, в 2019 году платить курортный сбор в Крыму не нужно вообще. Что же касается 2019 года, то если власти Крыма к тому времени ничего не изменят, курортный сбор придется уплачивать (ст.

2 Закона N 435-ЗРК/2017):

  • в Ялте;
  • в Алуште;
  • в Евпатории;
  • в Феодосии;
  • в Судаке;
  • в городе Саки;
  • на территории Черноморского района.

Взиманием сбора будут заниматься операторы курортного сбора.

Ими признаются юрлица и ИП, предоставляющие гостиничные услуги, услуги по временному коллективному или индивидуальному размещению, услуги по обеспечению временного проживания (п.

Собранные суммы сбора операторы должны будут перечислить в бюджет не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным (п. 1 ст. 6 Закона N 435-ЗРК/2017).

Так как в 2019 году курортный сбор в Республике Крым взиматься еще не будет, то и размера этого сбора просто не существует.

Однако известны ставки курортного сбора на 2019 год (ст. 3 Закона N 435-ЗРК/2017):

Свой отель в Крыму: сколько это стоит и стоит ли связываться?

Окупаемость около 10 лет. Деньги в банк положить конечно же проще, если есть их достаточное количество, но это скучно.

Отель в Коктебеле на 25 номеров уровня 3*, при среднегодовой загрузке 40% даст валовый доход чуть больше 6 млн.

рублей, добавим продажу доп. услуг, кафе и магазин – ещё 2 млн.

— Продажи собственно номерного фонда отеля (34 номеров) — 6 000 000 руб. — Продажа доп. услуг (экскурсии, трансферы, прокаты и т.д ) — 800 000 руб.

— кафе — 1 800 000 руб. (прибыль около 600 000 руб.) — магазин — 500 000 руб.

9 лучших идей для открытия бизнеса в Крыму

С одного заказа, в зависимости от глубины бурения можно получать от 40 000 до 100 000 р. В качестве системы налогообложения можно применять УСН.

Для машины обязательно нужен санитарный паспорт, я для продавца – санитарная книжка. Назвать серьезным бизнесом подобную деятельность нельзя, однако за сезон можно заработать больше, чем за год зарабатывает большая половина россиян.

Например, можно прикупить батут-горку, несколько электромобилей, спортивный батут (или батут-кенгуру) и поставить аппарат со сладкой ватой.

Все, мини-парк готов, и не нужно изобретать велосипед. Разместить все это можно в людном месте, желательно на пути следования туристов к популярному пляжу. В таком случае, почти все туристы с детьми будут останавливаться у вас.

Налогообложение в крыму 2019 году ндс прибыль страховые взносы

Упрощенная система налогообложения Ставка на УСН зависит от выбранного режима. Все налогоплательщики без ограничений.

1 ст. 284 НК РФ). Однако распределение прибыли на федеральную и региональную части на 2014-2020 годы поменялось:

  • 3% налога зачисляются в федеральный бюджет;
  • 17% зачисляются в бюджет субъекта РФ.

Источник: http://credit-helper.ru/nalogooblozhenie-gostinichnogo-biznesa-v-krymu-2018-25741/

Алексей Мусакин / РГА: Меры поддержки гостиничного рынка России. Дифференциация земельного налога. НДС, налог на имущество и страховые взносы

налогообложение гостиничного бизнеса
Prev Next

  • Прочитано 4001 раз
  • СПЕЦИАЛЬНОЕ ВИДЕО В ТЕМУ:

Проблемы въездного туризма и пути их решения обсудили участники заседания Экспертного совета по туризму при комитете Совета Федерации по социальной политике, прошедшего 26 июня под руководством главы Экспертного совета, члена комитета СФ Игоря Фомина. Редакция Hotelier.PRO освещает наиболее яркие выступления участников мероприятия. Комплекс мер по поддержке гостиничного рынка России предложил вице-президент Российской гостиничной ассоциации (РГА), управляющий партнер Cronwell Hotels & Resorts Алексей Мусакин.

В своем выступлении Алексей Мусакин выделил два главных комплекса проблем гостиничной индустрии.

Операционные проблемы:

  • Низкая операционная рентабельность и необходимость периодической реновации каждые 7-9 лет.
  • Высокая доля (более 70% от затрат) расходов на персонал. Специфика гостиничного бизнеса исключает тотальную автоматизацию: горничные, официанты и другие подобные позиции необходимы для работы отеля. Эта особенность отрасли приводит к отсутствию существенных возможностей оптимизации затрат и компенсации НДС.
  • Высокий налог на имущество и землю, что особенно критично для загородных отелей на больших земельных участках.

Инвестиционные проблемы

  • Более 80% номерного фонда – устаревший или представлен мини-отелями. Соответственно потребность в инвестициях для обновления гостиничного хозяйства чрезвычайно велика.
  • Высокие инвестиционные затраты на создание отеля и высокие краткосрочные кредитные ставки.
  • Низкая доходность на вложенный капитал (длительный срок окупаемости), что отпугивает многих непрофильных инвесторов.

Между тем в развитых странах мира зачастую складывается аналогичная ситуация, включая высокие кредитные ставки, в связи с чем срок окупаемости гостиниц достаточно высок: от 8 лет и выше. Однако за рубежом действуют и различные меры по поддержке гостиничного бизнеса:

  • Евросоюз: пониженный в разы НДС для гостиниц и ресторанов.
  • Франция: субсидии на капитальный ремонт гостиниц, который необходимо обязательно проводить каждые 7-8 лет. Возврат этих субсидий осуществляется в течение многих лет, то есть государство оказывает долгосрочную поддержку гостиничному бизнесу.
  • Греция: прямые невозвратные инвестиции в строительство гостиниц (до 30% от инвестиций).
  • Израиль: возврат до 30% вложенных инвестиций в виде налоговых льгот.

НДС

НДС для гостиничного бизнеса составляет в России стандартные 18%, столько же (19-21%) НДС в среднем составляет и в странах Европы. Однако во многих странах Западной и Восточной Европы гостиничный бизнес находится в группе отраслей с пониженным НДС: 8-10%, в среднем по Европе – 10,3%.

Налог на имущество

В России, в зависимости от типа налога (на недвижимое имущество или на землю) ставка составляет 1,5-2,2% по федеральному законодательству, но у региональных властей есть возможность добавлять понижающий коэффициент.

В среднем по гостиницам ставка ниже 1,5% не опускается. В целом по ставке налога на имущество Россия обгоняет все успешные в туристическом плане страны вроде Турции, Финляндии, Нидерландов, Австрии, Чехии и т.д.

Выше ставки лишь в богатых странах с дорогим номерным фондом вроде Великобритании, Франции, Японии, США и т.п.

1. Дифференциация земельного налога для гостиниц в зависимости от типа местности:

  • Гостиничные объекты в границах лечебно-оздоровительной местности и курортной зоны (в границах санитарной, горно/санитарной охраны): исключить из перечня объектов налогообложения
  • Объекты на землях рекреационного назначения: включить в перечень земельных участков, для которых ставка земельного налога установлена в размере 0,3% от их кадастровой стоимости.
  • Объекты на других земельных участках: установить ставку земельного налога в размере 0,5% от их кадастровой стоимости.
ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Агентский договор поставки товара

2. Снижение налога на имущество

Применить коэффициент 0,1 от ставки налога на имущество организаций, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость. На региональном уровне подобная схема уже была реализована в Москве для поддержки крупных гостиничных комплексов, размер налога для которых вырос в разы, после привязки его к кадастровой стоимости. В других основных туристических регионах меры подобного рода пока не реализованы.

3. Снижение НДС для гостиниц и иных средств размещения

Установление пониженной ставки НДС в размере не более 7-10% по примеру Евросоюза, где ставка НДС для гостиниц составляет порядка 10%, тогда как для других видов деятельности – около 20%.

4. Снижение тарифов страховых взносов для средств размещения

Установить пониженные страховые взносы для средств размещения, аналогично тому, как это установлено для инновационных компаний. Конкретная величина взносов не предлагается, так как правительство РФ ведет работу по пересмотру системы страховых взносов.

Редакция Hotelier.PRO продолжит публиковать материалы Экспертного совета по туризму при комитете Совета Федерации по социальной политике, включающие в себя как анализ ситуации в российской индустрии гостеприимства и туристической сфере, так и предложения по стимулированию гостиничного бизнеса, въездного и внутреннего туризма

Источник: https://hotelier.pro/management/item/2773-sf/2773-sf

Открытие хостела (апрель 2019) — vipidei.com

налогообложение гостиничного бизнеса

Сегодня люди очень много путешествуют, то ли по делам бизнеса, то ли с целью отдохнуть, увидеть новые города и страны. Не все в своих поездках стремятся жить с комфортом. Иногда человеку необходимо просто переночевать и получить при этом минимальный набор услуг.

Зачастую все то, что включено в счет за гостиницу, остается не востребованным. Для экономных людей был придуман новый гостиничный бизнес — хостелы. Это заведения эконом-класса, которые доступны большинству людей со средним и даже ниже среднего уровнем достатка.

Услугами хостелов часто пользуются студенты.

  • С чего начать оформление хостела?
  • Какое оборудование выбрать для хостела?
  • Сколько можно заработать
  • Сколько нужно денег для старта бизнеса
  • Какой ОКВЭД для открытия хостела
  • Какие документы нужны для открытия
  • Какую систему налогообложения выбрать для открытия хостела
  • Нужно ли разрешения для открытия
  • Технология открытия хостела

Особенность такой мини-гостиницы – это начисление платы за аренду койко-места, а не номера целиком, как в обычных отелях. В одной комнате могут одновременно проживать от 4 до 10 человек. При этом каждый из них получает необходимый ему комфорт и набор дополнительных услуг по желанию. Обычно постояльцам, которые снимают койко-место на ночь нужно немного: кровать, душ, туалет.

Мини-гостиница

Открыть такой небольшой отель выгодно рядом с историческим памятником, туристическим центром или вокзалом. Обычно аренда земли и зданий в такой местности стоит недешево.

Поэтому, не смотря на кажущуюся простоту и малобюджетность бизнеса, открыть его довольно сложно. Как выход из этой ситуации, специалисты советуют присмотреть место в некоторой отдаленности от главного объекта.

Путешественников обычно расстояния не пугают, а вот возможность сэкономить их наверняка приведет в гостиницу эконом-класса.

Игроки, которые представляют гостиничный бизнес, уже выделили преимущества небольших отелей:

  • Хостелы – это перспективный бизнес для нашей страны. Многие люди еще не воспользовались их услугами, только потому, что не знают о существовании такой прекрасной возможности экономить.
  • Как показывает опыт других стран, даже с ростом доходов населения спрос на услуги эконом-класса не падает. Практичность свойственна большинству населения любой страны, особенно в путешествиях.
  • Отсутствие конкуренции. В нашей стране хостелы только начинают развиваться. Открыть подобное заведение в любом городе можно, не боясь лишиться клиентов.
  • Основные затраты – это покупка недвижимости. Это капитал, который всегда будет в цене. На обстановку же и обустройство необходима сравнительно небольшая сумма денег.

Если вас заинтересовал гостиничный бизнес , то информация как открыть в своем городе хостел, будет вам весьма интересна.

С чего начать оформление хостела?

Одним из простых и доступных способов открыть хостел – это купить 2-3 квартиры и объединить их в один комплекс. Обычно для этого покупают недвижимость, не выше 1-2 этажей. Это продиктовано не только удобством посетителей, а и законом РФ. Если недвижимость зарегистрирована как жилой фонд, то ее нужно снять с такого учета.

Разрешение на такую операцию могут дать только относительно квартир над нежилыми помещениями. Недвижимость обязательно должна принадлежать бизнесмену. Кроме документов, определяющих право собственности, в разрешительный орган необходимо будет принести схему перепланировки квартир.

Процедура, которую придется пройти в подобных инстанциях не самая приятная и быстрая, но без нее вести бизнес хостела легально не получится.

Хостел: спальные места

Прежде чем открыть мини-гостиницу, нужно будет составить проект будущего помещения. Кроме общей концепции, цветовых решений, дизайнерских идей, он должен учитывать такие моменты:

  1. Звукоизоляцию. Хозяин хостела обязан обеспечить постояльцам здоровый беззаботный сон.
  2. Кроме комнат для отдыха делают одно общее помещение, где будет телевизор и Wi-Fi. Обязательно спроектировать кухню. Она может быть небольшой, но позволять разогреть еду в любое время суток.
  3. Особенное внимание уделяют кондиционированию помещений. Поскольку в одной комнате будет находится много людей, то нужно обеспечить хорошую циркуляцию воздуха.
  4. Количество сантехники, которое необходимо, рассчитывается по специальным нормам. Так, на 12 человек устанавливается 1 унитаз, на 15 человек – 1 душ, а 1 раковина закупается из расчета на 6 проживающих.
  5. Спальные места делают таким образом, чтобы на одного проживающего приходилось не меньше 5 кв.м. площади.
  6. Для хранения личных вещей устанавливают камеры хранения.

Все отделочные материалы, и особенно сантехника должны быть хорошего качества. Главный критерий при выборе – долговечность и надежность. Эти же правила касаются подбора мебели.

Открыть хостел в ярких цветах и креативном дизайне уже стало доброй традицией. Хозяева заведений пронаблюдали, что главными их гостями является молодежь. Она любит именно такую непринужденную и веселую обстановку.

Какое оборудование выбрать для хостела?

Любой гостиничный, даже небольшой бизнес, требует серьезного подхода. Все свои намерения лучше изложить на бумаге, а называется такой документ – бизнес-план. Вот приблизительные цены на оборудование, которое обязательно понадобится для того, чтобы открыть хостел:

Наименование оборудования Цена, тыс. руб.
Двухъярусная кровать 10
Печь микроволновая 3-5
Холодильник 11-17
Кофеварка 1,5-5
Стиральная машина 7-10
Полный кухонный гарнитур 15-18
Адаптер для Wi-Fi 0,80 – 1
Ноутбук 20
Душевая кабинка 10-11
Унитаз 3-4
Умывальник 1-2
Ремонт санузла 4

Еще необходимо учесть оплату за интернет и коммунальные услуги (около 10 тыс. рублей).

Обслуживать хостел вполне могут несколько человек: администратор, горничная и бухгалтер. Первые две категории работников нужно нанять с таким расчетом, что работать они будут посменно. Гостиница должны быть открыта для гостей круглые сутки. Бухгалтер же может работать неполный день или по договору аутсорсинга.

Самой лучшей формой рекламы для мини-гостиницы будет интернет. Это может быть продвижение в социальных сетях, собственный сайт или многочисленные доски объявлений. Свои услуги можно предлагать через туристические агентства и средства СМИ.

Доходы гостиницы зависят от количества мест. Хостел, рассчитанный на 10 койко-мест, может принести владельцу около 120 тыс. дохода ежемесячно. Окупятся вложения в него приблизительно через полтора года.

Период окупаемости такого проекта, как правило, от 3 до 5 лет. Неплохой вариант — это приобретение франшизы и работа под чужой торговой маркой. Стоимость номера может начинаться от 300 рублей. Комната на 5 человек способна приносить 1500-2000 рублей в день. Если таких комнат будет 3, то ежемесячный доход может составить в среднем 150 000 рублей, однако чистая прибыль отсюда будет не более 50 000. Необходимо организовать продажу сопутствующих услуг и продукции.

Сколько нужно денег для старта бизнеса

Самое главное — это аренда соответствующего помещения. На это может уйти от 120 до 150 тысяч рублей ежемесячно и более. Будут и текущие расходы: следует быть готовыми, что каждый месяц около 120 тысяч рублей составит фонд оплаты труда, 10 000 налоги и порядка 60 000 закупка текущих расходных составляющих. Итого, необходимо иметь не менее 500 000 рублей для организации самого скромного мини-отеля.

Какой ОКВЭД для открытия хостела

Для открытия мини отеля или хостела выбираем код 55.1 «Деятельность гостиниц и других мест для временного проживания».

Какие документы нужны для открытия

При выборе организационно — правовой формы можно отдать предпочтение юридическому лицу — обществу с ограниченной ответственностью (ООО). Зарегистрировав его, владелец сможет заключить договора с поставщиками расходных комплектующих. После этого осуществляется оплата всех требуемых государственных пошлин, с обязательным приложением корешков квитанций. Затем оформляются разрешения для бизнеса (перечислены далее). Готовый пакет документов сдается в Роспотребнадзор.

Какую систему налогообложения выбрать для открытия хостела

Специальные фискальные режимы предполагают уплату налога в госбюджет в размере 15% от той разницы, которая останется между доходной и расходной частью. Предприятие имеет право совершать наличные денежные расчеты с обязательной выдачей фискального чека, либо иного платежного документа, который доказывает поступление денег от клиента.

Нужно ли разрешения для открытия

Разрешений нужно довольно много. Во-первых, все помещения должны быть оборудованы согласно правил пожарной безопасности. Также требуется разрешение санитарной инстанции, поскольку будет осуществляться прием пищи постояльцами или даже ее приготовление, а также принятие душа и гигиенические процедуры. Свое разрешение должен выдать и Роспотребнадзор.

Технология открытия хостела

Прежде всего, важно подыскать подходящее место под аренду или застройку. Хорошо идут дела в хостелах вблизи вокзалов, станций метро, в деловых районах города, а также в кварталах с историческими памятками. Отдельного внимания заслуживают студенческие городки, куда стекается много молодежи и их родственников. Хостелы не особо зависят от времени года, поэтому бизнес нельзя назвать сезонным.

Чтобы раскрутить новый объект, нужно давать рекламу. Это могут быть наружные штендеры и билборды, объявления в социальных сетях и местных городских группах новостей. В объявления, по возможности, следует добавлять побольше фотографий номеров и прилегающей территории.

Полезно поработать на предмет поиска клиентов с туристическими агентствами, в которых следует оставить свои контакты и коммерческие предложения. В штате обязательно должны присутствовать 2 администратора, управляющий, 2-3 горничных, 1 -2 уборщицы.

Также понадобится подсобный рабочий, который мог бы выполнять функции электрика, сантехника и т.п.

Рекомендуем прочитать бесплатные книги по теме:

Источник: https://vipidei.com/uslugi/turagentstva/xostel/

Честно о бизнесе: как устроен семейный мини-отель в Крыму

Мы начинаем связываться с предпринимателями со всей страны и узнавать, что в интернете и в жизни работает для их бизнеса, а что — нет. 45-летний Юрий всю жизнь чинил корабли — сначала нанимался в ремонтники с отцом, затем взялся за поставки запчастей.

А десять лет назад купил участок в 300 метрах от моря и стал возводить семейную гостиницу. Думал, будет им с женой подспорье к старости. “Как мы переизобретали Airbnb” “Когда стройка уже шла полным ходом, я прочитал в интернете, что срок окупаемости проекта, каким мы его задумали, — от десяти лет.

Это общемировая практика. Знал бы заранее — может, и не связался бы с этим”.

А еще для каждой пары он решил построить по беседке.

Выбор режима налогообложения для малого бизнеса в Крыму 2019 году

Представители малого бизнеса в Крыму в 2019 году могут выбрать для себя специальный режим системы налогообложения из перечня, предусмотренного Налоговым Кодексом Российской Федерации.

В российском налоговом законодательстве предусмотрены несколько режимов налогообложения, которые в малом бизнесе могут использоваться по одному или в комбинированном порядке:

  • ОСНО — общий вид системы налогообложения;
  • УСНО — упрощенный вид системы налогообложения;
  • ЕНВД — разновидность единого налога на вмененный налог;
  • ЕСХН — единый сельхозналог;
  • ПСН — патент.

Среди малых предприятий Крыма актуальными могут стать следующие виды низконалоговых режимов: Существует еще один вид режима – патент, являющийся неким аналогом ЕНВД. Наиболее актуален патент для ИП с самым малым оборотом.

Для удобства понимания давайте обобщим вышесказанное в таблицу.

Налог гостиничного бизнеса — Гильдия юристов и риэлторов

налогообложение гостиничного бизнеса

У франчайзинга есть масса плюсов и минусов, которые следует принимать во внимание. Многие предприниматели довольно однобоко воспринимают работу по франшизе, в результате получая либо огромные .

Расчётные счета предпринимателя можно назвать кровеносной системой его бизнеса — практически все финансовые операции производятся через них. Соответственно, санкции в отношении расчётного счёта — самая .

К сожалению, не все предприниматели могут претендовать на упрощённые схемы. Как правило, по ОСНО работают владельцы больших отелей и гостиниц с годовыми выручками в сотни миллионов рублей. Здесь выбирать не приходится, остаётся лишь снижать расходы на бухгалтерский учёт, пользуясь услугами сторонних бухгалтерских компаний.

Самая популярная система налогообложения в этой отрасли — единый налог на вменённый доход. По ЕНВД работают почти все предприниматели, владеющие гостиничной площадью менее 500 м². Конечно, это касается только тех регионов, где ЕНВД используется. Причины такой популярности довольно рациональные:

В Первую Консалтинговую Компанию часто обращаются с просьбой помочь в выборе оптимальной системы налогообложения. Наши специалисты всегда готовы использовать свой богатый опыт для того, чтобы повысить успех бизнеса нашего клиента до максимального уровня.

Куда привлекательнее упрощённая система налогообложения, но работать по ней можно только в том случае, если выручка не превышает 64 миллиона рублей в год. По УСН можно выплачивать налог как исходя из величины дохода, так и из разницы между доходом и расходами. Налоговая ставки во втором варианте несколько выше, но если содержание гостиницы требует больших затрат, то разумнее всего выбрать именно его.

Налоги гостиничного бизнеса

Для расширения возможностей в развитии гостиничного бизнеса белорусская организация заключила в 2012 г. договор с резидентом Германии. По условиям договора немецкая компания на своем сайте включает отели белорусской организации в систему онлайн, с помощью которой клиенты могут забронировать номера в отелях из любой точки мира.

На вчерашнем заседании областной думы к рассмотрению принят проект регионального закона, который вводит льготы по налогу на имущество организаций для гостиниц, которые будут построены в Саратовской области.

В начале октября таджикский парламент предоставил налоговые льготы открытой в сентябре в Душанбе гостинице «Шератон». Еще одна гостиница будет освобождена от налогов в следующем году. Насколько оправданы данные послабления?

ЭТО ИНТЕРЕСНО:  Неустойка по договору оказания услуг

Не так давно общественность была весьма взбудоражена налоговыми льготами, предоставленными новой 5-звездочной гостинице «Шератон», открытой 6 сентября 2014 года в присутствии президента Таджикистана Эмомали Рахмона.

Саратовские отельеры считают, что для гостиничного бизнеса полезнее разобраться с сертификацией рабочих мест, которую курирует Роспотребнадзор.

Расклад сил в гостиничном бизнесе: 60% постояльцев обслуживают крупные отели, 40% потока — гарантированная доля малых форматов.

Налог гостиничного бизнеса

фамилию, имя, отчество, сведения о государственной регистрации);

Порядок применения УСНО установлен нормами гл. 26.2 НК РФ. Однако в любой деятельности есть свои нюансы, которые необходимо знать как руководителю, так и бухгалтеру. Сегодня речь пойдет о гостиничном бизнесе.

55.21 — деятельность молодежныхтуристских лагерей и горныхтуристских баз;55.22 — деятельность кемпингов;55.23.11 — деятельность детскихлагерей на время каникул;55.23.12 — деятельность

пансионатов, домов отдыха и т.п.

Наименование видов работ и услуг приведено в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД) ОК 029-2007 (КДЕС Ред. 1.1), утвержденным Приказом Ростехрегулирования от 22.11.2007 N 329-ст.

Форма оплаты услуг

Источник: http://grb03.ru/nalog-gostinichnogo-biznesa/

Выбираем систему налогообложения для мини-гостиницы: ЕНВД

налогообложение гостиничного бизнеса

Преимущества и недостатки применения ЕНВД в гостиничном бизнесе малой категории

Начинать гостиничный бизнес «с нуля» — дело затратное, хлопотное и требующее грамотный подход ко всем аспектам этой интересной, но непростой деятельности.

Решив претворить в жизнь свое небольшое гостиничное дело, вам потребуется всесторонний учет в мини отеле. Программа «Бухсофт: Отель» обеспечит автоматизацию этого процесса и оперативное отражение всех необходимых сведений в одной удобной и функциональной системе.

Мы же сегодня затронем не менее сложный вопрос выбора — налогообложение в мини-гостинице. Пожалуй, именно для этого вида организации оптимально подходит применение единого налога на вмененный доход. Почему? Разберем ниже.

Общие требования к ЕНВД в гостиничном бизнесе

ЕНВД — один из специальных налоговых режимов, применяемых в РФ. Ранее законодатели хотели его отменить. Но Федеральный закон от 02.06.2016 № 178-ФЗ продлил срок «жизни» этого спецрежима еще на 5 лет (до 1 января 2021 года).

И сейчас в сфере гостиничного бизнеса он остается, пожалуй, одним из самых популярных, в случае, если речь идет о малом предпринимательстве. Стоит обратить внимание на то, что «вмененка» применяется далеко не в каждом субъекте РФ. Решение о применении данного налогового спецрежима для предпринимателей принимается на местах органами местного самоуправления.

Они же издают соответствующий нормативный правовой документ. О том, применяется или нет на территории вашей деятельности ЕНВД, можно узнать в территориальном отделении ФНС РФ.

И если ваше предприятие (в нашем случае, мини-гостиница) прописано в перечне видов деятельности, указанных в принятом местными самоуправлением правовом акте, то вы вправе выбрать «вмененку» в качестве системы налогообложения своего бизнеса.

Здесь, конечно, существуют свои ограничения. Так, в пункте 2 статьи 346.26 Налогового Кодекса РФ обозначены виды деятельности, на которые распространяется возможность применения ЕНВД. Среди прочих, в подпункте 12 обозначенной статьи НК РФ присутствует и гостиничный бизнес.

Важно отметить, что «вмененка» возможна только в том случае, если общая площадь для временного размещения и проживания постояльцев не превышает 500 квадратных метров.

В эту площадь согласно абзацу 39 статьи 346.27 НК РФ не входят помещения общего пользования (коридоры, бары, рестораны, сауны, душевые и другие), а также административно-хозяйственные помещения.

Помимо общей площади для временного размещения гостей, рассчитывая ЕНВД, важно обратить внимание и на такие показатели, как:

  • Базовая доходность. Она согласно положениям пункта 3 статьи 346.29 НК РФ должна составлять не более 1000 рублей в месяц на 1 квадратный метр общей площади помещений для временного размещения и проживания.
  • Коэффициент-дефлятор К1, согласно положениям пункта 4 статьи 346.29 НК РФ.
  • Корректирующий коэффициент К2, согласно положениям того же пункта НК РФ.

Кстати, если вы также предполагаете разместить в своей мини-гостинице точку общепита (будь то столовая, кафе или целый ресторан), то она также будет подпадать под требования пункта 2 статьи 346.26 Налогового Кодекса РФ.

Согласно подпункту 8 этой статьи НК РФ объект общепита будет являться отдельным видом деятельности, на который распространяется возможность применения ЕНВД.

В данном случае тоже есть ограничение — применять «вмененку» можно, если площадь зала для обслуживания гостей составляет не более 150 квадратных метров.

Кстати, обратите внимание на существенную деталь: если вы решите реализовывать через объект общепита при гостинице продукцию собственного производства и являетесь на основании этого плательщиком единого сельхозналога, права на применение ЕНВД вы лишаетесь. Такие ограничения прописаны в пункте 2.1 статьи 346.26 НК РФ.

Енвд в гостиничном бизнесе: плюсы и минусы

Преимущества:

  • Среди преимуществ ЕНВД для гостиниц малой категории стоит в первую очередь сказать, конечно, о простоте представления отчетной документации, а значит, можно значительно сократить затраты на фонд оплаты труда, высвобождая ненужные ставки.
  • Также отпадает потребность в уплате налога на прибыль, налога на имущество и налога на добавочную стоимость.
  • Вы всегда вправе начать применять «вмененку» и также в любое время можете отказаться от нее, если по ряду причин она вам не подходит.
  • ЕНВД совместим с иными формами системы налогообложения.
  • Данная система — идеальное решение для ИП, поскольку значительно экономятся денежные средства, требуемые в иных вариантах на налоговое бремя, вызванное вычитанием страховых взносов.
  • Среди плюсов ЕНВД следует отменить и фиксированную сумму налога, так, вы всегда имеете возможность скоординировать свои текущие и планируемые расходы.

Правда, последний плюс в равной степени станет минусом в «мертвый сезон», в периоды спада туристической активности «вмененку» даже при отсутствии выручки придется платить в том же размере.

Раз уж начали говорить о минусах ЕНВД, продолжим их рассматривать.

Недостатки:

  • Применяя «вмененку», налогоплательщик не освобождается от иных видов платежей и налогов. Так, в стандартном формате придется вносить платежи в ФСС, уплачивать налоги на доходы физических лиц, земельный налог и многие другие, предопределенные гостиничным видом деятельности.
  • Кроме того, важно будет следить за сохранением определенных законодательством рамок: не превышать требуемых площадей, а также сохранять определенное количество работников в штате (до 100 человек). В противном случае Налоговая в обязательном порядке заставит вас перейти на общий налоговый режим.
  • Нельзя не отметить и еще один не очевидный, но неприятный момент: коэффициенты-дефляторы, применяемые при расчете ЕНВД, устанавливаются на государственном уровне, где, как известно, «любят» повышать бремя предпринимательской деятельности. На 2017 коэффициент-дефлятор установлен в размере 1,798.

Советы по уменьшению размера ЕНВД

Уменьшить размер «вмененки» вполне реально в некоторых ситуациях. В частности, если ваша мини-гостиница работала не с начала квартала или функционировала неполный отчетный период (например, закрывалась на реновацию), учтите это в отчетной документации, чтобы снизить сумму налога. Если ваша гостиница малой категории оформлена в виде индивидуального предпринимательства, снизить сумму можно вычетом страховых взносов, уплачиваемых за предпринимателя, то есть за самого себя. 

Эти уменьшения единого налога легко отразить в учете «вмененщика» с помощью одной из бухгалтерских программ для ЕНВД.  

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/643-vybiraem-sistemu-nalogooblojeniya-dlya-mini-gostinicy-envd

Ресторанно — гостиничный бизнес. Учет, налоги, маркетинг, менеджмент | Учебный центр — Корпоративное обучение — Семинары и бизнес тренинги продаж, управление персоналом, тренинги

налогообложение гостиничного бизнеса

В процессе перехода к рыночнойэкономике общество переживает системные преобразования во всех сферахсвоей жизнедеятельности — политической, правовой, экономической,социальной и т.д. Характер рыночных реформ требует переосмыслениямногих казавшихся ранее незыблемыми воззрений. К числу проблемэкономического характера следует отнести вопросы развития и поддержкималого бизнеса, который может и должен стать важным фактором подъемароссийской экономики.

Принятые в последние годызаконодательные и нормативные документы по малому бизнесу ипрактическая их реализация требуют серьезного осмысления ужесделанного и пристального внимания к перспективам развития этой сферыдеятельности (бизнеса).

Поэтому важным является определениероли и значения малого предпринимательства в современной экономике,определение динамики его развития в нашей стране и за рубежом,сравнение тенденций становления малого бизнеса в разных странах сцелью внесения полезного в нашу специфику. При этом важен анализ егопреимуществ и недостатков.

Особый интерес представляет развитиемалого бизнеса в такой сложной и многообразной сфере, какресторанно-гостиничные услуги.

Сделанный нами анализ публикаций запоследние 5 лет позволяет констатировать, что ни одной книги (в т.ч.монографии) под таким названием, как наша работа, не было.

Неразработанность проблемы и в то жевремя необходимость ее обобщения и решения определили актуальностьнастоящей работы.

При подготовке работы былипроанализированы и обобщены законодательные и нормативные документы,учебная и методическая литература, научные статьи и другие материалыо малом бизнесе, основам ресторанной и гостиничной сферы услуг,вопросам, бухгалтерского учёта и налогообложения, маркетинга именеджмента в этих сферах, статистические данные о гостиничных,туристических и ресторанных услугах в мире и в России, основырекламной деятельности и опыта в ресторанно — гостиничном бизнесе.

1.1. Экономические основы и критериисоздания малых предприятий

В различных странах приняты разныекритерии отнесения хозяйствующих субъектов к малым предприятиям.Основные критерии — численность работников и объем хозяйственногооборота.

Общим международным критерием присравнении предприятий, является численность занятых на них (так какданный показатель наиболее прост в практическомприменении).Усредненные показатели численности занятых различны,например, в США, Италии, Франции — до 500 человек, в Германии — 49человек, Австрии — 100 человек.

В среднем в Европе в сектор МСП (МСП -малые и средние предприятия МП — малые предприятия) включаютсяпредприятия — за исключением сельского хозяйства, лесной и рыбнойпромышленности — с числом занятых менее 500 человек. В рамках сектораМСП выделяются следующие категории:

Источник: http://www.classs.ru/library/node/3404

Налоги гостиничного бизнеса

налогообложение гостиничного бизнеса

1 ст. 346.26, п. 1 ст. 346.28 НК РФ). Применение ЕНВД при предоставлении гостиничных услуг не зависит от формы расчетов с заказчиками (наличная, безналичная, с использованием пластиковых карт, смешанная). Такой вывод следует из положений подпункта 12 пункта 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ и подтверждается Минфином России (письма от 2 апреля 2008 г. № 03-11-04/3/167, от 22 ноября 2007 г.

Как открыть гостиницу: выбор организационно правовой формы, системы налогообложения, подбор персонала и бизнес-план

налогообложение гостиничного бизнеса

Гостиничный бизнес развивается достаточно быстро ввиду его востребованности. Спрос на временное жилье в больших городах растет с каждым годом. Речь не о крупных комплексах с VIP номерами и бассейном под открытым небом, а о небольших и недорогих средней категории. Чтобы открыть гостиницу, необходимо в первую очередь определиться с ее форматом. Малые отели бывают:

  • квартирного типа – около 10-ти номеров;
  • мини-гостиницы – 15-20 номеров;
  • в отдельных зданиях – до 50 номеров.

Также малые отели ранжируются по уровню предоставляемых в них услуг:

  • студенческих хостел;
  • эконом-класса;
  • бизнес-отель;
  • апарт-отель.

Оптимальный вариант для начинающего предпринимателя – мини-отель.

Актуальным, и в то же время не оформленным должным образомявляется способ организации гостиницы «квартирного» типа: скупаются несколько соседних квартир, в них делается ремонт, если необходимо – перепланировка, далее комнаты сдаются в аренду посуточно.

Этот способ мы не будем рассматривать. Коммерческая деятельность без регистрации в соответствующих инстанциях – это незаконное предпринимательство, а значит риск, неприятности и ответственность в суде.

Создание общества с ограниченной ответственностью подходит для создания полномасштабных франчайзинговых фирм. Оптимальным вариантом для открытия небольшого отеля (не больше 50 номеров) – будет оформление статуса индивидуального предпринимателя.

Если открыть бизнес в данной отрасли хочет субъект уже являющийся индивидуальным предпринимателем, ему необходимо обратиться в налоговый орган для регистрации вида деятельности по ОКВЭД.

Код вида деятельности гостиниц и прочих мест для временного проживания – 55.10.

Выбор системы налогообложения

Упрощенная система налогообложения – наиболее подходящий вариант для предпринимателя, занимающегося малым гостиничным бизнесом. УСН позволит сэкономить на низкой налоговой нагрузке. Система актуальна на раннем этапе; после того как доход в месяц превысит сумму в 60 т. р., придется платить по ЕНВД. В отличие от ООО, индивидуальный предприниматель может совмещать обе системы (УСН и ЕНВД) – это довольно распространено в гостиничном бизнесе.

Выбор и обустройство помещения

Самый приемлемый вариант для мини-отелей – выкуп небольших помещений и их последующая перепланировка. Отлично подходят отдельные этажи общежитий – снизятся затраты на перепланировку, потому что помещения уже имеют общие кухни, душевые, прачечные комнаты. Другими вариантами будут аренда или выкуп частного дома, коттеджа или особняка. Выкуп помещения с последующим его переводом в нежилой фонд – условие обязательное.

Строительство помещения отеля – идеальный способ, если планируется долгосрочный бизнес, здесь главным является выбор наиболее презентабельного места возведения здания, территориально выгодно расположенного к местам скопления людей.

Состав кадров определяется статусом предприятия. В больших отелях кроме увеличенного основного обслуживающего персонала, обязательна организация охраны, бухгалтерия, отделы: маркетинговый, бронирования мест, а также расширенный административный и проч., в зависимости от предоставляемых услуг.

Для мини-отеля с количеством номеров, не превышающих 20, достаточно минимального кадрового состава: управляющий, портье, горничная, технический персонал. В мини-отелях технический персонал лучше заменить подрядной организацией, оказывающей ремонтные, клининговые и дополнительные услуги.

Организация маркетинговой кампании

Малый гостиничный бизнес, если он не локализован в туристическом центре города (что требует немалых вложений), требует особенно серьезного подхода к анализу рынка. Маркетинговые кампании проводятся с целью привлечения новых клиентов и охватывают все ниши рекламных площадок.

Перспективным вложением средств будет размещение рекламных баннеров вблизи вокзалов и аэропортов. В туристических городах эффективно заключать договора с турфирмами. Реклама в интернете – одна из самых популярных маркетинговых методик.

Анализ рыночной ниши и составление маркетинговой компании нужно доверить квалифицированному специалисту.

Бизнес-план открытия гостиницы

В первую очередь нужно сформулировать общую концепцию предприятия. Даже если идея для бизнеса уже есть, важно отталкиваться от ситуации на рынке услуг и выбирать сегмент, имеющий спрос в регионе, где будет располагаться предприятие. Не стоит забывать о конкурентах, необходимо провести маркетинговый анализ и учесть все факторы:

  • привлекательность рынка для инвесторов;
  • количество аналоговых предприятий и их характеристики;
  • цены на номера, их рос по периодам;
  • современные тенденции развития рынка.

Изучение этих и других аспектов позволит успешно выбрать концепцию ведения бизнеса и дать отпор конкурентам.

Документы, необходимые для открытия гостиницы

Потребуется большой пакет документов. Регистрация в ФНС и правоустанавливающие документы – это основные документы. Если собрались строить помещение начиная с ноля – нужен договор подряда. Делаете перепланировку – идете в БТИ за разрешением. Кроме этого: лицензии на торговлю и прочие услуги; документы выданные СЭС. К данному вопросу нужно подходить крайне серьезно.

Источник: https://www.Sravni.ru/enciklopediya/info/kak-otkryt-gostinicu/

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 987 (Москва)

+7 (812) 426-14-07 доб. 133 (Санкт-Петербург)

+8 (800) 500-27-29 доб. 652 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: